富安达信用主题轮动纯债债券型发起式证券投资基金
清算报告
基金管理人：富安达基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
清算报告出具日：2016年11月16日
清算报告公告日：2016年12月10日
一、 重要提示
富安达信用主题轮动纯债债券型发起式证券投资基金（以下简称
“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2013
年 7 月 16 日证监许可[2013]932 号文核准募集，自2013年10月25
日起基金合同生效，基金管理人为富安达基金管理有限公司，基金托
管人为中国农业银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基
金运作管理办法》、《富安达信用主题轮动纯债债券型发起式证券投资
基金基金合同》等有关规定，发起式证券投资基金基金合同生效之日
起3 年后的对应日，基金资产净值低于2 亿元的，基金合同自动终止。
截至 2016 年 10 月 25 日日终，本基金的基金资产净值为 0.14 亿元，
触发基金合同终止情形，基金合同自动终止，基金管理人已就该事项
于 2016 年 10 月 26 日刊登了《关于富安达信用主题轮动纯债债券型
发起式证券投资基金基金合同终止及基金财产清算的公告》。
基金管理人、基金托管人、普华永道中天会计师事务所（特殊普
通合伙）和上海市通力律师事务所于 2016 年 10 月 26 日成立基金财
产清算组履行基金财产清算程序，并由普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙）对本基金进行清算审计，上海市通力律师事务所对
清算事宜出具法律意见。
二、 基金概况
基金名称 富安达信用主题轮动纯债债券型发起式证券投资基金
基金简称 富安达信用纯债债券发起式
基金主代码 000284
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013-10-25
基金管理人名称 富安达基金管理有限公司
基金托管人名称 中国农业银行股份有限公司
下属分级基金的基金简称 富安达信用主题 A 富安达信用主题 C
下属分级基金的交易代码 000284 000285
三、 基金运作情况
本基金为发起式证券投资基金，经中国证监会 2013 年 7 月 16
日证监许可[2013]932号文核准募集，由基金管理人依照法律法规、
基金合同等规定于 2013 年 10 月 10 日至 2013 年 10 月 23 日期间向
社会公开募集。本基金基金合同于 2013 年 10 月 25 日正式生效，基
金合同生效日的基金份额总数为 628,975,830.26 份（含募集期间利
息结转的份额），其中基金管理人股东以其固有资金认购的基金份额
总数为 9,999,000.00 份，承诺持有期限不少于三年。自 2013 年 10
月 25 日至 2016 年 10 月 25 日期间，本基金按基金合同约定正常运
作。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基
金运作管理办法》、本基金基金合同等有关规定，发起式证券投资基
金基金合同生效之日起3 年后的对应日，基金资产净值低于2 亿元的，
基金合同自动终止。截至 2016 年 10 月 25 日日终，本基金的基金资
产净值为 0.14 亿元，触发基金合同终止情形，基金合同自动终止，
本基金自 2016 年 10 月 26 日起进入基金财产清算程序。
四、 财务会计报告
（一）2016 年 10 月 25 日（基金最后运作日）资产负债表（经审计）
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资 产
本期末
2016年10月25日
(基金最后运作日)
上年度末
2015年12月31日
资 产：
银行存款720,216.70 28,056.25
结算备付金588,957.97 951,368.21
存出保证金2,923.32 16,593.55
交易性金融资产12,646,358.00 25,695,613.80
其中：债券投资12,646,358.00 25,695,613.80
买入返售金融资产1,400,000.00 -
应收证券清算款761,145.61 274,023.24
应收利息76,755.46 132,811.26
应收申购款14,320.78 23,052.28
资产总计 16,210,677.84 27,121,518.59
负债和所有者权益
负 债：
卖出回购金融资产- 7,600,000.00
应付证券清算款1,400,000.00 -
应付赎回款1,541.88 48,100.17
应付管理人报酬7,184.61 11,701.34
应付托管费2,052.76 3,343.26
应付销售服务费533.95 856.22
其他负债285,000.82 440,074.08
负债合计 1,696,314.02 8,104,075.07
所有者权益：
实收基金 13,795,098.75 14,394,456.66
未分配利润 719,265.07 4,622,986.86
所有者权益合计 14,514,363.82 19,017,443.52
负债和所有者权益总计 16,210,677.84 27,121,518.59
注：
1. 报告截止日 2016 年 10 月 25 日(基金最后运作日)，A 类基金份额净值
1.0541 元，A 类基金份额总额 11,975,636.77 份；C 类基金份额净值 1.0394 元,C
类基金份额总额 1,819,461.88。
2. 财务报表的实际编制期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 25 日(基
金最后运作日)。
3.自 2016 年 10 月 26 日起，本基金进入基金财产清算期，因此本基金财务
报表以清算基础编制。所有资产以可收回的金额与原账面价值孰低计量，负债以
预计需要清偿的金额计量。
(二) 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 25 日(基金最后运作日)止期间
的利润表（经审计）
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目
本期
2016年1月1日至
2016年10月25日
(基金最后运作日)
上年度可比期间
2015年度
一、收入 -2,146,973.20 1,513,375.80
利息收入298,890.22 1,191,758.40
其中：存款利息收入14,243.54 19,490.97
债券利息收入284,646.68 1,172,267.43
投资收益(损失以“-”填列) -2,574,091.63 1,955,532.91
其中：债券投资收益-2,574,091.63 1,955,532.91
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列) 127,185.32 -1,639,264.07
其他收入1,042.89 5,348.56
减：二、费用 244,483.26 700,147.50
1. 管理人报酬90,815.00 170,070.22
2. 托管费25,947.12 48,591.43
3. 销售服务费6,673.99 21,412.38
4. 交易费用1,923.35 3,306.95
5. 利息支出138,229.52 140,138.11
其中：卖出回购金融资产支
出138,229.52 140,138.11
6. 其他费用-19,105.72 316,628.41
三、利润总额(亏损总额以
“-”号填列) -2,391,456.46 813,228.30
减：所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填
列) -2,391,456.46 813,228.30
五、 清算情况
自2016 年10 月26 日至2016 年11 月16 日止为本次清算期间，
基金财产清算组对本基金的基金财产进行清算，全部清算工作按清算
原则和清算手续进行。具体清算情况如下：
（一）清算费用
清算费用是指基金财产清算组在进行基金财产清算过程中发生
的所有合理费用，包括支付给会计师事务所、律师事务所的费用，基
金财产变现过程中所产生的交易费用、分配基金剩余财产的手续费等，
根据基金合同的规定，清算费用由基金财产清算组优先从基金财产中
支付。
（二）资产清算情况
截至本次清算期结束日（2016 年 11 月 16 日），部分资产尚未
收回或者完成变现，根据基金管理人 2016 年 10 月 26 日发布的《关
于富安达信用主题轮动纯债债券型发起式证券投资基金基金合同终
止及基金财产清算的公告》，为了提高清算效率，及时向基金份额持
有人分配剩余财产，基金管理人以自有资金对该部分资产进行垫付。
各项资产清算情况如下：
1、本基金最后运作日清算备付金为人民币 588,957.97 元。其中
386,867.16 元已于 2016 年 11 月 2 日由中国证券登记结算有限责任
公司划入托管账户,剩余 202,090.81 元已由基金管理人于 2016 年 11
月 11 日以自有资金垫付至托管账户。
2、本基金最后运作日存出保证金为人民币 2,923.32 元，已由基
金管理人于 2016 年 11 月 11 日以自有资金垫付至托管账户。
3、本基金最后运作日应收证券清算款为人民币 761,145.61 元，
已于 2016 年 10 月 26 日由中国证券登记结算有限责任公司划入托管
账户。
4、本基金最后运作日应收利息为人民币 76,755.46 元，已由基
金管理人于 2016 年 11 月 11 日以自有资金垫付至托管账户。
5、本基金最后运作日持有的债券资产为人民币 12,646,358.00
元，该金额为各只债券的最后运作日估值金额之和。其中，非停牌债
券资产为人民币 9,158,568.80 元（单只非停牌债券最后运作日估值
金额=该只债券的最后运作日收盘净价*债券数量），停牌债券资产为
人民币 3,487,789.2 元（单只停牌债券最后运作日估值金额=该只停
牌债券的停牌价格*债券数量）。具体情况如下：
（1）非停牌债券处置情况：
本基金最后运作日（2016 年 10 月 25 日）持有的全部非停牌债
券已于 2016 年 11 月 9 日卖出，卖出所得金额共计人民币
9,146,107.40 元。
（2）停牌债券处置情况：
1）本基金最后运作日（2016 年 10 月 25 日）持有的全部停牌
债券明细如下：
序号 债券代码 债券名称 债券数量
（张）
停牌价格
(人民币元)
最后运作日
估值金额(人
民币元)
1 113008 电气转债 8,000 114.43 915,440
2 113009 广汽转债 11,500 118.39 1,361,485
3 128011 汽模转债 8,710 139.02 1,210,864.20
合计 3,487,789.20
2）本次清算期间（2016 年 10 月 26 日至 2016 年 11 月 16 日）
停牌债券复牌及处置情况：
序号 债券
代码
债券
名称
债券数量
（张）
停牌价格
(人民币元)
最后运作日
估值金额
(人民币元)
变现金额
(人民币元)
处置差额
(人民币元)
1 113009 广汽转债 11,500 118.39 1,361,485 1,413,102.21 51,617.21
截至本次清算期结束日（2016 年 11 月 16 日），停牌债券资产
中，已变现的债券资产变现的金额与按照于 2016 年 10 月 25 日(基
金最后运作日)的估值价格的差额共计 51,617.21 元归基金份额持有
人所有。
剩余未变现的停牌债券资产人民币共计 2,131,036.2 元，基金管
理人以自有资金垫付，该款项已于 2016 年 11 月 11 日垫付至托管账
户。待停牌债券变现后，若本基金所持停牌债券整体变现金额高于基
金管理人为本基金停牌股票垫付的金额，则将差额按基金份额持有人
持有的基金份额比例分配给基金份额持有人；若本基金所持停牌债券
整体变现金额小于基金管理人为本基金债券股票垫付的金额，则由基
金管理人承担相应损失。
（三）负债清偿情况
1、本基金最后运作日应付证券清算款为人民币1,400,000.00元，该
款项已于2016年10月26日支付。
2、本基金最后运作日应付管理人报酬为人民币7,184.61元，该款项
已于2016年11月2日支付。
3、本基金最后运作日应付托管费为人民币2,052.76元，该款项已于
2016年11月2日支付。
4、本基金最后运作日其他负债为人民币285,000.82元，包括应付律
师费、应付信息披露费、预提审计费等。其中，本基金最后运作日应
付律师费为人民币30,000元，该款项已于2016年11月9日支付；本基
金最后运作日应付信息披露费为人民币210,000元（预提金额）;本基
金最后运作日预提审计费为预提的2016年清算审计费，金额为人民
币45,000.00元。
（四）本次清算期间的清算损益情况
单位：人民币元
项目
自2016年10月26日
至2016年11月16日止清算期间
一、清算收益：
1、利息收入（注 1） 9,364.36
2、债券变现损益（注 2） 39,155.81
3、其他收入（注 3） 1.25
二、清算费用
交易费用（注 4） 165.09
三、清算净收益 48,356.33
表中相关项目具体说明如下：
1、利息收入系以当前适用的利率预估计提的自 2016 年 10 月
26 日至 2016 年 11 月 16 日止清算期间的银行存款利息、存出保证
金利息、债券利息及买入返售金融资产利息。
2、债券变现损益为本次清算期间卖出债券金额与其最后运作日
估值金额的差额。
3、其他收入为赎回费收入。
4、交易费用为本次清算期间卖出债券所产生的交易费用。
（五）截至本次清算期结束日的剩余财产情况
单位：人民币元
项目 金额
一、最后运作日 2016 年 10 月 25 日基金净资产 14,514,363.82
加：清算期间净收益 48,356.33
加：清算期间基金份额交易产生的净值影响 14,890.46
二、2016 年 11 月 16 日基金净资产 14,577,610.61
本基金最后开放日为 2016 年 10 月 25 日，最后开放日的确认日
为 2016 年 10 月 26 日。
截至本次清算期结束日 2016 年 11 月 16 日，本基金剩余财产为
人民币 14,577,610.61 元。自本次清算期结束日次日 2016 年 11 月
17 日至本次清算款划出前一日的银行存款产生的利息（包括基金管
理人垫付资金本金产生的利息）亦归基金份额持有人所有。
（六）基金清算报告的告知及剩余财产分配安排
本清算报告已经基金托管人复核，将与会计师事务所出具的清算
审计报告、律师事务所出具的法律意见书一并报中国证监会备案后向
基金份额持有人公告。清算报告公告后，基金管理人将遵照法律法规、
基金合同等规定及时进行分配。若分配后出现停牌债券整体变现金额
高于基金管理人为其垫付金额等情况，基金管理人将根据约定再次进
行分配，敬请投资者留意本公司届时发布的有关公告。
五、备查文件
（一）备查文件目录
1、 《富安达信用主题轮动纯债债券型发起式证券投资基金财务审
计报告》
2、 《富安达信用主题轮动纯债债券型发起式证券投资基金的法律
意见》
（二）存放地点
备查文件存放于基金管理人、基金托管人处。
（三）查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅备查文件。
富安达信用主题轮动纯债债券型发起式证券投资基金基金财产清算组
二〇一六年十一月十六日
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