前海开源现金增利货币市场基金 2016年

年度报告摘要

2016年12月31日

基金管理人：前海开源基金管理有限公司

基金托管人：交通银行股份有限公司

送出日期：2017年3月30日

§1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月24日复核了本报告

中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料已经审计。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自2016年01月01日起至12月31日止。

本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金简称 前海开源货币

基金主代码 001870

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2015年9月29日

基金管理人 前海开源基金管理有限公司

基金托管人 交通银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 15,849,331,062.01份

基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基金简称： 前海开源货币A 前海开源货币B

下属分级基金的交易代码： 001870 001871

报告期末下属分级基金的份额总额 39,254,291.77份 15,810,076,770.24份

2.2 基金产品说明

投资目标 在严格控制基金资产投资风险和保持基金资产较高流动性的基础上，力

争获得超越业绩比较基准的稳定回报。

投资策略 本基金根据对未来短期利率变动的预测，确定和调整基金投资组合的平

均剩余期限。对各类投资品种进行定性分析和定量分析，确定和调整参

与的投资品种和各类投资品种的配置比例。在严格控制投资风险和保持

资产流动性的基础上，力争获得稳定的当期收益。

1、资产配置策略

本基金通过对宏观经济形势、财政与货币政策、金融监管政策、短期资

金市场状况等因素的分析，综合判断未来短期利率变动，评估各类投资

品种的流动性和风险收益特征，确定各类投资品种的配置比例及期限组

合，并适时进行动态调整。

2、利率预期策略

通过对通货膨胀、GDP、货币供应量、国际利率水平、金融监管政策取向

等跟踪分析，形成对基本面的宏观研判。同时，结合微观层面研究，主

要考察指标包括：央行公开市场操作、主要机构投资者的短期投资倾向、

债券供给、回购抵押数量等，合理预期货币市场利率曲线动态变化，动

态配置货币资产。

3、期限配置策略

根据利率预期分析，动态确定并控制投资组合平均剩余期限在120天以

内。当市场利率看涨时，适度缩短投资组合平均剩余期限，即减持剩余

期限较长投资品种增持剩余期限较短品种，降低组合整体净值损失风险；

当市场看跌时，则相对延长投资组合平均剩余期限，增持较长剩余期限

的投资品种，获取超额收益。

4、流动性管理策略

本基金作为现金管理工具，必须具备较高的流动性。基金管理人在密切

关注基金的申购赎回情况、季节性资金流动情况和日历效应等因素基础

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上，对投资组合的现金比例进行优化管理。基金管理人将在遵循流动性

优先的原则下，综合平衡基金资产在流动性资产和收益性资产之间的配

置比例，通过现金留存、持有高流动性券种、正向回购、降低组合久期

等方式提高基金资产整体的流动性，以满足日常的基金资产变现需求。

5、收益增强策略

通过分析各类投资品种的相对收益、利差变化、市场容量、信用等级情

况、流动性风险、信用风险等因素来确定配置比例和期限组合，寻找具

有投资价值的投资品种，增持相对低估、价格将上升的，能给组合带来

相对较高回报的类属；减持相对高估、价格将下降的，给组合带来相对

较低回报的类属，借以取得较高的总回报。

业绩比较基准 同期七天通知存款利率（税后）

风险收益特征 本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基金的风

险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 前海开源基金管理有限公司 交通银行股份有限公司

信息披露负责 姓名 傅成斌 陆志俊

人 联系电话 0755-88601888 95559

电子邮箱 qhky@qhkyfund.com luzj@bankcomm.com

客户服务电话 4001666998 95559

传真 0755-83181169 021-62701216

2.4 信息披露方式

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.qhkyfund.com

基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1

期间数 2016年 2015年9月29日(基金合同生效 2014年

据和指 日)-2015年12月31日

标

前海开源货币 前海开源货币B 前海开源货币 前海开源货币B前前

A A 海海

开开

源源

货货

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币币

A B

本期已 484,872.68 145,676,480.77 96,467.90 10,042,955.00 - -

实现收

益

本期利 484,872.68 145,676,480.77 96,467.90 10,042,955.00 - -

润

本期净 2.3665% 2.6123% 0.4836% 0.5466% - -

值收益

率

3.1.2

期末数 2016年末 2015年末 2014年末

据和指

标

期末基 39,254,291.77 15,810,076,770.24 5,750,429.65 2,169,709,268.42- -

金资产

净值

期末基 1.000 1.000 1.000 1.000 - -

金份额

净值

3.1.3 2015年末 2014年末

累计期 2016年末

末指标

累计净 2.8615% 3.1732% 0.4836% 0.5466%- -

值收益

率

注：① 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣

除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。

②本基金的利润分配方式是“每日分配、按日支付”。

③ 本基金的基金合同于2015年9月29日生效，截至2015年12月31日成立未满1年，故

2015年年度数据与指标为不完整会计年度数据。

3.2 基金净值表现

3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

前海开源货币A

份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基

阶段 收益率① 收益率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④

准差② 率③ 准差④

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过去三个月 0.6287% 0.0020% 0.3450% 0.0000% 0.2837% 0.0020%

过去六个月 1.2314% 0.0017% 0.6900% 0.0000% 0.5414% 0.0017%

过去一年 2.3665% 0.0020% 1.3725% 0.0000% 0.9940% 0.0020%

自基金合同 2.8615% 0.0020% 1.7250% 0.0000% 1.1365% 0.0020%

生效起至今

前海开源货币B

份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基

阶段 收益率① 收益率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④

准差② 率③ 准差④

过去三个月 0.6901% 0.0020% 0.3450% 0.0000% 0.3451% 0.0020%

过去六个月 1.3538% 0.0017% 0.6900% 0.0000% 0.6638% 0.0017%

过去一年 2.6123% 0.0020% 1.3725% 0.0000% 1.2398% 0.0020%

自基金合同 3.1732% 0.0020% 1.7250% 0.0000% 1.4482% 0.0020%

生效起至今

注：本基金的业绩比较基准为：同期七天通知存款利率（税后）。

3.2.2自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率

变动的比较

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注：本基金的建仓期为6个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同规定。截至

2016年12月31日止，本基金建仓期结束未满1年。

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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

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注：本基金的基金合同于2015年9月29日生效,2015年本基金净值增长率与同期业绩比较基准

收益率按本基金各类基金份额实际存续期计算。

3.3 其他指标

无。

3.4 过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元

前海开源货币A

年度 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润 备注

转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计

2016 480,533.80 - 4,338.88 484,872.68

2015 96,146.90 - 321.00 96,467.90

合计 576,680.70 - 4,659.88 581,340.58

单位：人民币元

前海开源货币B

年度 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润 备注

转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计

2016 143,830,360.70 806.32 1,845,313.75 145,676,480.77

2015 9,907,791.46 - 135,163.54 10,042,955.00

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合计 153,738,152.16 806.32 1,980,477.29 155,719,435.77

注：本基金的基金合同于2015年9月29日生效，截止2016年12月31日，本基金成立未满三

年。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

前海开源基金管理有限公司（以下简称“前海开源基金”）于2012年12月27日经中国

证监会批准，2013年1月23日注册成立，截至报告期末，注册资本为2亿元人民币。其中，

开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权 25%。目前，前海开源基金分别在北京、上海设立分公司，在深圳设立华南营销中心；直销中心覆盖珠三角、长三角和京津冀环渤海经济区，为公司的快速发展奠定了组织和区域基础。经中国证监会批准，前海开源基金控股子公司——前海开源资产管理有限公司（以下简称“前海开源资管”）已于2013年9月5日在深圳市注册成立，并于2013年9月18日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证书》。截至报告期末，前海开源资管的股东结构为：前海开源基金管理有限公司出资18000万，占比100%。

截至报告期末，前海开源基金旗下管理45只开放式基金，资产管理规模超过600亿元。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理（助理）期限

姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明

刘静女士，经济学

硕士。历任长盛基

金管理有限公司债

券高级交易员、基

本基金的 金经理助理、长盛

基金经理、 货币市场基金基金

刘静 公司联席 2015年9月- 15年 经理、长盛全债指

投资总监、29日 数增强型债券投资

固定收益 基金基金经理、长

部负责人 盛积极配置债券投

资基金基金经理，

现任前海开源基金

管理有限公司董事

总经理、联席投资

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总监、固定收益部

负责人。

周彦女士，南京大

学硕士研究生。

2007年7月至

2016年5月 2015年11月任招

周彦 — 24日 2016年12月5日 9年 商银行资产负债管

理部交易员。现任

职于前海开源基金

管理有限公司固定

收益部。

注：①对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期，对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011 年修订）的规定，针对股票市场、债券市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动相关的各个环节，制定了《前海开源基金管理有限公司公平交易管理办法》、《前海开源基金管理有限公司异常交易监控管理办法》等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》， 第11页共38页

完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日成交量的5%的情况。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2016年全年，国内宏观经济底部徘徊，未见明显拐点，但增长亦未失速。从GDP构成分项

来看，基建投资增速维持高位，房地产销售大幅回升，制造业投资、民间投资、消费增速均有所回落，大宗商品价格的大幅上涨推动PPI同比增速在年末转正并快速上行，宏观经济运行在一年的供给侧改革后，亟需从基本运行机制上进一步深化改革寻找新的增长点。国际形势风云变幻，英国脱离欧盟、特朗普当选新一任美国总统、意大利修宪公投失败等事件层出不穷，美联储在开启加息进程后全球流动性拐点或已现，新兴市场国家面临更大的挑战。

回顾年内的货币及债券市场，营改增细则的调整和信用风险的爆发使得债市在二季度迎来首波调整，信用债三季度随着经济数据的证伪收益率又再度调头下行，超长期限利率债表现亮眼，而随着美联储加息意图的逐渐确立，央行去金融杠杆的政策思路逐步浮出水面，10月起资金面已向偏紧转向。11月开始资金价格持续攀升，引发二级市场去杠杆加剧，非银机构进入收益率暴跌、赎回加剧、浮亏扩大的负循环中，12月16日，中央经济工作会议定调货币政策稳健中性，要把控流动性闸门，也使得国内对流动性环境的惯性宽松预期发生转变。考虑到债市的主要负面因素仍未消除，对2017年的债市走势仍保持谨慎。

具体操作上，本产品在2016年在上半年信用风险频发的时段，严格排查持仓风险，确保所

持资产安全；在三季度收益率持续低迷的情况下，本产品适度拉长久期，以尽量获取较高的持有期收益；四季度考虑到央行对资产泡沫风险的担忧和货币政策日趋稳健，本产品安排了大量流动性在2016年12月底前到期，以应对年底可能发生的流动性紧张引发的货币基金大比例赎回，同时择机减持短融、存单等估值波动较大的资产，根据流动性管理的需求着重配置短期存款及回购类资产，降低久期风险和组合的负偏离压力。由于已经对年末的资金面紧张情况有所预期，本产品在年末收益率高企的时点有充足的头寸锁定了一批高息资产，静态收益率大幅提升。

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4.4.2报告期内基金的业绩表现

本基金本报告期内，A类基金份额净值收益率为2.3665%，同期业绩比较基准收益率为

1.3725%，B类基金份额净值收益率为2.6123%，同期业绩比较基准收益率为1.3725%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2017年本基金将在密切跟踪基本面、政策面和资金面前提下，综合分析本基金的份额变动，

提前做好债券与存款之间的配置计划，保持组合的较高流动性和安全性，积极把握市场结构性机会，争取通过在合适的时点锁定高收益的存款和灵活控制短融仓位博取资本利得收入为投资者创造更多额外收益。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益的角度出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。

本报告期内，本基金管理人内部监察稽核主要工作如下：

（1）本年度，我公司采取外聘律师和内部专业人士相结合的方式，对各业务部门进行了相关法律法规培训和职业道德培训，进一步提高了我公司从业人员的合规素质和职业道德修养。

（2）本年度，我公司按照证监会的要求对公司治理、投资、研究、交易、基金会计、注册登记、人力资源、基金销售等主要业务进行定期稽核工作。同时，对信息技术、用户权限、通信管理与视频监控、基金直销、后台运营、内幕交易防控等相关业务开展了专项稽核工作，检查业务开展的合规性和制度执行的有效性等。

（3）通过事前合规防范、事中系统控制、事后完善纠偏的方式，全面加强了对公司产品日常投资运作的管理与监控，保证投资符合既定的投资决策程序与业务流程，基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求，严格执行分级授权制度，保证基金投资独立、公平。

（4）全面参与新产品设计、新业务拓展工作，负责日常合同审查，监督客户投诉处理。积极参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。

（5）完成各基金及公司的各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性；重视媒体监督和投资者关系管理工作。

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（6）按照规定向人民银行报送反洗钱相关报表和报告，按监管要求制定客户洗钱风险划分的标准，并升级了客户洗钱风险划分系统。

本基金管理人承诺将依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会，负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会由总经理、督察长、基金事务部、研究部、投资部、监察稽核部、金融工程部、交易部负责人及其他指定相关人员组成。估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的实践经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供固定收益品种的估值数据。

本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据相关法律法规及《前海开源现金增利货币市场基金基金合同》，本基金每日将各级基金份额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

2016年度，基金托管人在前海开源现金增利货币市场基金的托管过程中，严格遵守了《证

券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。

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5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

明

2016年度，前海开源基金管理有限公司在前海开源现金增利货币市场基金投资运作、基金

资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

根据相关法律法规及《前海开源现金增利货币市场基金基金合同》，本基金每日将各级基金份额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

2016年度，由前海开源基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关前海开源现金增

利货币市场基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 审计报告

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计了本基金的财务报表，包括2016年12月31日的

资产负债表，2016年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注，并出具

了无保留意见的审计报告。投资者欲了解详细内容，可通过年度报告正文查看审计报告全文。

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：前海开源现金增利货币市场基金

报告截止日：2016年12月31日

单位：人民币元

资产 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

资产：

银行存款 9,409,854,441.27 750,040,116.99

结算备付金 - 147,948,095.24

存出保证金 - -

交易性金融资产 2,567,460,142.91 711,741,232.98

其中：股票投资 - -

基金投资 - -

债券投资 2,344,922,755.12 711,741,232.98

资产支持证券投资 222,537,387.79 -

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贵金属投资 - -

衍生金融资产 - -

买入返售金融资产 3,815,336,432.98 564,801,992.20

应收证券清算款 - -

应收利息 47,978,473.89 11,651,372.81

应收股利 - -

应收申购款 14,350,333.56 85,146.20

递延所得税资产 - -

其他资产 - -

资产总计 15,854,979,824.61 2,186,267,956.42

负债和所有者权益 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - 10,000,000.00

应付赎回款 87,873.86 -

应付管理人报酬 2,284,299.69 455,301.66

应付托管费 692,212.02 137,970.18

应付销售服务费 76,287.70 15,540.82

应付交易费用 163,952.16 7,961.15

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 1,985,137.17 135,484.54

递延所得税负债 - -

其他负债 359,000.00 56,000.00

负债合计 5,648,762.60 10,808,258.35

所有者权益：

实收基金 15,849,331,062.01 2,175,459,698.07

未分配利润 - -

所有者权益合计 15,849,331,062.01 2,175,459,698.07

负债和所有者权益总计 15,854,979,824.61 2,186,267,956.42

注：①报告截止日2016年12月31日,前海开源货币A基金份额净值1.000元,基金份额总额

39,254,291.77 份,前海开源货币B基金份额净值1.000元,基金份额总额 15,810,076,770.24

份。

②本基金的基金合同于2015年9月29日生效，上年度会计期间为2015年9月29日（基金合同

生效日）到2015年12月31日。

第16页共38页

7.2 利润表

会计主体：前海开源现金增利货币市场基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年9月29日(基

2016年12月31日 金合同生效日)至

2015年12月31日

一、收入 174,215,305.15 12,327,635.41

1.利息收入 171,728,809.68 12,316,568.17

其中：存款利息收入 61,223,317.49 6,636,142.68

债券利息收入 71,317,027.40 1,379,774.45

资产支持证券利息收入 2,990,272.29 -

买入返售金融资产收入 36,198,192.50 4,300,651.04

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 2,407,262.83 11,067.24

其中：股票投资收益 - -

基金投资收益 - -

债券投资收益 2,407,262.83 11,067.24

资产支持证券投资收益 - -

贵金属投资收益 - -

衍生工具收益 - -

股利收益 - -

3.公允价值变动收益（损失以 - -

“-”号填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号 - -

填列）

5.其他收入（损失以“-”号填 79,232.64 -

列）

减：二、费用 28,053,951.70 2,188,212.51

1．管理人报酬 18,154,972.38 1,549,527.44

2．托管费 5,501,506.86 469,553.77

3．销售服务费 597,984.55 58,371.01

4．交易费用 380.12 -

5．利息支出 3,337,002.28 48,720.29

其中：卖出回购金融资产支出 3,337,002.28 48,720.29

6．其他费用 462,105.51 62,040.00

三、利润总额（亏损总额以 146,161,353.45 10,139,422.90

“-”号填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“- 146,161,353.45 10,139,422.90

第17页共38页

”号填列）

注：本基金的基金合同于2015年9月29日生效，上年度会计期间为2015年9月29日（基金合

同生效日）到2015年12月31日。

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：前海开源现金增利货币市场基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益 2,175,459,698.07 - 2,175,459,698.07

（基金净值）

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数（本 - 146,161,353.45 146,161,353.45

期利润）

三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数 13,673,871,363.94 - 13,673,871,363.94

（净值减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款 40,517,383,238.54 - 40,517,383,238.54

2.基金赎回款 -26,843,511,874.60 - -26,843,511,874.60

四、本期向基金份额持

有人分配利润产生的基 - -146,161,353.45 -146,161,353.45

金净值变动（净值减少

以“-”号填列）

五、期末所有者权益 15,849,331,062.01 - 15,849,331,062.01

（基金净值）

上年度可比期间

项目 2015年9月29日(基金合同生效日)至2015年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益 2,076,277,239.93 - 2,076,277,239.93

（基金净值）

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数（本 - 10,139,422.90 10,139,422.90

期利润）

三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数 99,182,458.14 - 99,182,458.14

（净值减少以“-”号填

列）

第18页共38页

其中：1.基金申购款 619,176,752.58 - 619,176,752.58

2.基金赎回款 -519,994,294.44 - -519,994,294.44

四、本期向基金份额持

有人分配利润产生的基 - -10,139,422.90 -10,139,422.90

金净值变动（净值减少

以“-”号填列）

五、期末所有者权益 2,175,459,698.07 - 2,175,459,698.07

（基金净值）

注：本基金的基金合同于2015年9月29日生效，上年度会计期间为2015年9月29日（基金合

同生效日）到2015年12月31日。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

______蔡颖______ ______李志祥______ ____任福利____

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1基金基本情况

前海开源现金增利货币市场基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可【2015】2080号文《关于准予前海开源现金增利货币市场基金注册的批复》，由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《前海开源现金增利货币市场基金基金合同》及其他法律法规公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次募集期间为2015年9月18日至2015年9月24日，首次设立募集不包括认购资金利息共募集2,076,267,084.22元，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字

[2015]02230059号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《前海开源现金增利货币市场基

金基金合同》于2015年9月29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为

2,076,277,239.93份基金份额，其中认购资金利息折合10,155.71份基金份额。本基金的基金

管理人为前海开源基金管理有限公司，本基金托管人为交通银行股份有限公司。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本

准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《前海开源现金增利货币市场基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

第19页共38页

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子 第20页共38页

价格，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。

计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值：

(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但

最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，

参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证

具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认

金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产

与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

第21页共38页

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和

赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8收入/(损失)的确认和计量

债券投资在持有期间应取得的按摊余成本和实际利率计算确定的利息扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。

债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小则按直线法计算。

7.4.4.9费用的确认和计量

本基金的管理费、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。

7.4.4.10基金的收益分配政策

1、本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权；

2、本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用；

3、“每日分配、按日支付”。本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益为基准，为投资人每日计算当日收益并分配，每日进行支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后2位，小数点后第3位按去尾原则处理。因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止；4、本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为投资人记正收益；若当日已实现收益小于零时，为投资人记负收益；若当日已实现收益等于零时，当日投资人不记收益；

5、本基金每日进行收益计算并分配时，每日收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式，投资人可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资人在当日收益支付时，若当日净收益大于零，则为基金份额持有人增加相应的基金份额；若当日净收益等于零，则保持基金份额持有人基金份额不变；基金管理人将采取必要措施尽量避免基金净收益小于零，若当日净收益小 第22页共38页

于零，则相应缩减基金份额持有人基金份额；

6、当日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回的基金份额自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益；

7、在不违反法律法规、基金合同的约定以及对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下，基金管理人可调整基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会；

8、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

7.4.4.11分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1)对于在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于

证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。

(2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于

2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

第23页共38页

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期未发生会计差错更正。

7.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通

知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推

开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金

融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》

及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业

税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起，

金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的

个人所得税。

7.4.7关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

前海开源基金管理有限公司（“前海开 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构

源基金”）

交通银行股份有限公司（“交通银行” 基金托管人、基金代销机构

）

开源证券股份有限公司（“开源证券” 基金管理人股东、基金代销机构

）

北京市中盛金期投资管理有限公司 基金管理人股东

北京长和世纪资产管理有限公司 基金管理人股东

深圳市和合投信资产管理合伙企业（有 基金管理人股东

限合伙）

前海开源资产管理有限公司 基金管理人的子公司

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

第24页共38页

7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.8.1.1股票交易

本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行股票交易。

7.4.8.1.2债券交易

本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行债券交易。

7.4.8.1.3债券回购交易

本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行债券回购交易。

7.4.8.1.4权证交易

本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行权证交易。

7.4.8.1.5应支付关联方的佣金

本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行交易，无佣金产生。

7.4.8.2关联方报酬

7.4.8.2.1基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年9月29日(基金合同生效

12月31日 日)至2015年12月31日

当期发生的基金应支付 18,154,972.38 1,549,527.44

的管理费

其中：支付销售机构的 1,597.06 0.41

客户维护费

注：本基金的管理费按前一日资产净值的0.33%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.33%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。

本基金管理人按照与基金代销机构签订的基金销售协议约定，依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客 第25页共38页

户维护费从基金管理费中列支。

7.4.8.2.2基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年9月29日(基金合同生效

12月31日 日)至2015年12月31日

当期发生的基金应支付 5,501,506.86 469,553.77

的托管费

注：本基金的托管费按前一日资产净值的0.10%年费率计提。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。

7.4.8.2.3销售服务费

单位：人民币元

本期

获得销售服务费的 2016年1月1日至2016年12月31日

各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

前海开源货币A 前海开源货币B 合计

前海开源基金管理有限公 38,574.93 529,653.67 568,228.60

司

交通银行股份有限公司 988.45 - 988.45

开源证券股份有限公司 548.42 - 548.42

合计 40,111.80 529,653.67 569,765.47

上年度可比期间

获得销售服务费的 2015年9月29日(基金合同生效日)至2015年12月31日

各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

前海开源货币A 前海开源货币B 合计

前海开源基金管理有限公 2,697.65 48,715.66 51,413.31

司

交通银行股份有限公司 87.48 - 87.48

合计 2,785.13 48,715.66 51,500.79

注：本基金A类基金份额的年销售服务费率为0.25%，对于由B类降级为A类的基金份额持有人，

年销售服务费率应自其降级后的下一个工作日起适用A类基金份额的费率。B类基金份额的年

第26页共38页

销售服务费率为0.01%，对于由A类升级为B类的基金份额持有人，年销售服务费率应自其升级

后的下一个工作日起享受B类基金份额的费率。两类基金份额的销售服务费计提的计算公式相同，

具体如下：

H＝E×年销售服务费率÷当年天数

H为每日该类基金份额应计提的基金销售服务费

E为前一日该类基金份额的基金资产净值

基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内从基金财产中一次性支付给登记机构，由登记机构代付给销售机构，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延至最近可支付日支付。

7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

单位：人民币元

本期

2016年1月1日至2016年12月31日

银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购

易的 基金买入 基金卖出 交易金 利息收 交易金额 利息支出

各关联方名称 额 入

交通银行股份有限 49,842,202.74 20,047,229.32 - - - -

公司

上年度可比期间

2015年9月29日(基金合同生效日)至2015年12月31日

银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购

易的 基金买入 基金卖出 交易金 利息收 交易金 利息支出

各关联方名称 额 入 额

7.4.8.4各关联方投资本基金的情况

7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份

项目 本期

2016年1月1日至2016年12月31日

前海开源货币A 前海开源货币B

基金合同生效日（ - 0.00

2015年9月29日 ）持有

的基金份额

期初持有的基金份额 - 0.00

期间申购/买入总份额 - 181,066,367.26

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期间因拆分变动份额 - -

减：期间赎回/卖出总份额 - 80,933,993.51

期末持有的基金份额 - 100,132,373.75

期末持有的基金份额 - 0.6319%

占基金总份额比例

项目 上年度可比期间

2015年9月29日(基金合同生效日)至2015年12月31日

前海开源货币A 前海开源货币B

基金合同生效日（ - -

2015年9月29日 ）持有

的基金份额

期初持有的基金份额 - -

期间申购/买入总份额 - -

期间因拆分变动份额 - -

减：期间赎回/卖出总份额 - -

期末持有的基金份额 - -

期末持有的基金份额 - -

占基金总份额比例

7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。

7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方 2016年1月1日至2016年12月31日 2015年9月29日(基金合同生效日)至

名称 2015年12月31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

交通银行股份有 20,854,441.27 235,928.69 40,116.99 77,346.01

限公司

注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。

7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间内未在承销期内参与关联方承销证券。

7.4.8.7其他关联交易事项的说明

本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他关联交易事项。

第28页共38页

7.4.9期末（ 2016年12月31日 ）本基金持有的流通受限证券

7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末无因认购新发或增发而持有流通受限证券。

7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.9.3.1银行间市场债券正回购

截至本报告期末2016年12月31日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购

证券款，无抵押债券。

7.4.9.3.2交易所市场债券正回购

截至本报告期末2016年12月31日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖

出回购证券款，无抵押债券。

7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1)公允价值

(a)金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(b)持续的以公允价值计量的金融工具

(i)各层次金融工具公允价值

于2016年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中

属于第一层次的余额为0元，属于第二层次的余额为2,567,460,142.91元，属于第三层次的余

额为0元；于2015年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产中属于第一层次的余额为0元，属于第二层次的余额为711,741,232.98 元，属于第三层次

的余额为0元。

(ii)公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交 第29页共38页

易不活跃)、或属于非公开发行等情况，基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。

(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额无。

(c)非持续的以公允价值计量的金融工具

于2016年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015年12月

31日：同)。

(d)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位:人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的

比例（%）

1 固定收益投资 2,567,460,142.91 16.19

其中：债券 2,344,922,755.12 14.79

资产支持证券 222,537,387.79 1.40

2 买入返售金融资产 3,815,336,432.98 24.06

其中：买断式回购的买入返售金融 - -

资产

3 银行存款和结算备付金合计 9,409,854,441.27 59.35

4 其他各项资产 62,328,807.45 0.39

5 合计 15,854,979,824.61 100.00

8.2 债券回购融资情况

金额单位:人民币元

序号 项目 占基金资产净值的比例（%）

1 报告期内债券回购融资余额 2.23

其中：买断式回购融资 -

占基金

序号 项目 金额 资产净

值的比

第30页共38页

例（%）

2 报告期末债券回购融资余额 - -

其中：买断式回购融资 - -

注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。

债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明

本基金本报告期内债券正回购的资金余额未超过基金资产净值的20％

8.3 基金投资组合平均剩余期限

8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况

项目 天数

报告期末投资组合平均剩余期限 59

报告期内投资组合平均剩余期限最高值 120

报告期内投资组合平均剩余期限最低值 52

报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明

本基金本报告期内投资组合平均剩余期限无超过120天的情况。

8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例

序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产 各期限负债占基金资

净值的比例（%） 产净值的比例（%）

1 30天以内 42.05 -

其中：剩余存续期超过397天的浮 - -

动利率债

2 30天(含)—60天 4.84 -

其中：剩余存续期超过397天的浮 0.37 -

动利率债

3 60天(含)—90天 12.56 -

其中：剩余存续期超过397天的浮 - -

动利率债

4 90天(含)—120天 37.18 -

其中：剩余存续期超过397天的浮 - -

动利率债

5 120天(含)—397天（含） 3.01 -

其中：剩余存续期超过397天的浮 - -

动利率债

合计 99.64 -

第31页共38页

8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明

本基金本报告期内投资组合平均剩余存续期无超过240天的情况。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值

比例（%）

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 838,046,457.79 5.29

其中：政策性金融债 838,046,457.79 5.29

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 869,541,988.09 5.49

6 中期票据 - -

7 同业存单 637,334,309.24 4.02

8 其他 - -

9 合计 2,344,922,755.12 14.80

10 剩余存续期超过397天的浮动利率债 57,885,968.52 0.37

券

8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值

比例（%）

1 160401 16农发01 3,800,000 379,983,423.11 2.40

2 140201 14国开01 1,000,000 100,075,167.27 0.63

3 041651014 16西矿股 1,000,000 100,024,242.06 0.63

CP001

4 160201 16国开01 1,000,000 99,978,853.79 0.63

5 111695193 16富邦华 1,000,000 99,909,711.81 0.63

一银行

CD025

6 120223 12国开23 1,000,000 99,885,244.20 0.63

7 111699457 16厦门农 1,000,000 99,677,447.78 0.63

商行CD072

8 111696831 16九江银 900,000 89,584,975.45 0.57

行CD056

9 011699775 16闽投 600,000 59,995,686.14 0.38

SCP001

10 160309 16进出09 600,000 57,885,968.52 0.37

第32页共38页

8.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离

项目 偏离情况

报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 -

报告期内偏离度的最高值 0.1558%

报告期内偏离度的最低值 -0.1106%

报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0660%

报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明

本基金本报告期内负偏离度的绝对值无达到0.25%的情况。

报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明

本基金本报告期内正偏离度的绝对值无达到0.5%的情况。

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

金额单位：人民币元

序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值 占基金资产净值

比例(%)

1 116323 万科1A1 1,000,000 100,000,000.00 0.63

2 131972 借呗 400,000 40,000,000.00 0.25

02A1

3 131965 借呗 220,000 22,000,000.00 0.14

01A1

4 142047 花呗 200,000 20,018,387.79 0.13

04A1

5 116384 万科2A1 200,000 20,000,000.00 0.13

6 131935 花呗 100,000 10,000,000.00 0.06

02A1

7 1689226 16金诚 100,000 5,475,000.00 0.03

2A1

8 1689246 16上和 100,000 5,044,000.00 0.03

1A1

8.9 投资组合报告附注

8.9.1

本基金采用“摊余成本法”计价，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。

8.9.2期末其他各项资产构成

单位：人民币元

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序号 名称 金额

1 存出保证金 -

2 应收证券清算款 -

3 应收利息 47,978,473.89

4 应收申购款 14,350,333.56

5 其他应收款 -

6 待摊费用 -

7 其他 -

8 合计 62,328,807.45

8.9.3投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

份 持有 持有人结构

额 人户 户均持有的基金 机构投资者 个人投资者

级 数(户) 份额 占总份额 占总份

别 持有份额 比例 持有份额 额比例

前 1,121 35,017.21 20,405,754.84 51.98% 18,848,536.93 48.02%

海

开

源

货

币A

前 85 186,000,903.18 15,799,372,024.26 99.93% 10,704,745.98 0.07%

海

开

源

货

币B

合 1,206 13,142,065.56 15,819,777,779.10 99.81% 29,553,282.91 0.19%

计

注：① 分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分

母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。

②户均持有的基金份额合计=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。

第34页共38页

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

前海开源货 5,041,305.66 12.8427%

币A

基金管理人所有从业人员 前海开源货 - -

持有本基金 币B

合计 5,041,305.66 0.0000%

注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基 前海开源货币A >100

金投资和研究部门负责人 前海开源货币B 0

持有本开放式基金 合计 >100

前海开源货币A 0

本基金基金经理持有本开 前海开源货币B 0

放式基金

合计 0

§10 开放式基金份额变动

单位：份

前海开源货币A 前海开源货币B

基金合同生效日（2015年9月29日）基金 34,070,939.93 2,042,206,300.00

份额总额

本报告期期初基金份额总额 5,750,429.65 2,169,709,268.42

本报告期基金总申购份额 174,834,789.36 40,342,548,449.18

减:本报告期基金总赎回份额 141,330,927.24 26,702,180,947.36

本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"- - -

第35页共38页

"填列）

本报告期期末基金份额总额 39,254,291.77 15,810,076,770.24

注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

报告期内无基金份额持有人大会决议。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，基金管理人无重大人事变动；

本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

11.4 基金投资策略的改变

本基金本报告期投资策略未改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

为本基金提供审计服务的会计师事务所为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），本报告期内未发生变更。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的情形。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 交易单元 占当期股票 占当期佣金 备注

数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例

例

万联证券 1 - - - - -

财达证券 1 - - - - -

第36页共38页

⑴根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字

[2007]48号）的有关规定，我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序：

A：选择标准

①公司经营行为规范，财务状况和经营状况良好；

②公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告；

③公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求；

④建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。

B：选择流程

公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比，并根据评比的结果选择席位：

①服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有关专题提供研究报告和讲座；

②研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实，投资建议是否准确；

③资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。

⑵本基金本报告期租用证券公司交易单元未进行股票投资，无佣金产生。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

占当期债券 占当期债 占当期权证

券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的

例 成交总额 比例

的比例

万联证券 - - - - - -

财达证券 20,023,202.19 100.00%270,000,000.00 100.00% - -

11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况

报告期内每个交易日，本基金偏离度绝对值均未超过0.5%。

第37页共38页

§12 影响投资者决策的其他重要信息

本报告期内，基金管理人依据《货币市场基金监督管理办法》和《关于实施＜货币市场基金监督管理办法＞有关问题的规定》对本基金的法律文件进行变更。具体内容详见基金管理人于2016年10月15日在中国证监会指定媒介发布的相关公告。

前海开源基金管理有限公司

2017年3月30日

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