金鹰中证500指数分级证券投资基金
2016年半年度报告摘要
2016年6月30日
基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一六年八月二十七日
1重要提示
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年8月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2016年1月1日起至6月30日止。
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2基金简介
2.1基金基本情况
基金简称 金鹰中证500指数分级
基金主代码 162107
交易代码 162107
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012年6月5日
基金管理人 金鹰基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 20,768,492.05份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳
上市日期 2012年7月3日
下属分级基金的基金简称 金鹰500A 金鹰500B 金鹰500
下属分级基金的场内简称 金鹰500A 金鹰500B -
下属分级基金的交易代码 150088 150089 162107
报告期末下属分级基金的份额总额 4,279,005.00份 4,279,005.00份 12,210,482.05份
2.2基金产品说明
本基金为股票型指数基金，以跟踪指数为目标，力求将基金净值增长率
投资目标 与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度控制在0.35%以下、年跟踪误差
控制在4%以下。
本基金以中证500指数成分股在其指数中的基准权重为基础，在综合考
察指数成分股的行业构成与市值占比、各行业内成分股权重的构成与分
散程度、成分股流动性与贝塔值等因素的基础上，采用重点抽样与分层
抽样相结合的策略以构建指数化投资组合；若抽样组合内的股票停牌或
出现流动性不足等情形时，本基金将根据变化了的新情况，对于抽样组
合进行再调整。
投资策略 本基金投资于股票的资产占基金资产净值的比例为90%～95%，
其中，中证500指数成分股和备选成分股占基金资产净值的比例不低于
90%；债券、货币市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规
或中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产净值的5%～
10%，其中，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值
的5%，权证投资的比例范围占基金资产净值的0%～3%。
本基金业绩比较基准为中证500指数收益率95%＋活期存款利率（税后）
业绩比较基准 5%
本基金为被动跟踪指数的指数型证券投资基金，属于证券投资基金当中
风险收益特征 收益、风险较高的品种。一般情形下，其风险和预期收益高于混合型、
债券型、货币市场基金。从本基金拆分的两级基金来看，金鹰500A具
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有低风险、预期收益相对稳定的特征,金鹰500B具有高风险、高预期收
益的特征。
金鹰500A 金鹰500B 金鹰500
下属分级基金的风险 本级基金为被动跟踪
收益特征 指数的指数型证券投
资基金，属于证券投
资基金当中收益、风
险较高的品种。一般
情形下，其风险和预
本级基金具有低风险、 期收益高于混合型、
预期收益相对稳定的 本级基金具有高风险、 债券型、货币市场基
特征。 高预期收益的特征 金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 金鹰基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
姓名 苏文锋 汤嵩彦
信息披露
联系电话 020-83282627 95559
负责人
电子邮箱 csmail@gefund.com.cn tangsy@bankcomm.com
客户服务电话 4006135888,020-83936180 95559
传真 020-83282856 021-62701216
2.4信息披露方式
登载基金半年度报告摘要的管理人互联网网址 http://www.gefund.com.cn
广东省广州市天河区珠江新城珠江东路
基金半年度报告备置地点 28号越秀金融大厦30层
3主要财务指标和基金净值表现
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标 报告期（2016年1月1日至2016年6月30日）
本期已实现收益 -8,759,124.65
本期利润 -7,093,822.23
加权平均基金份额本期利润 -0.2843
本期基金份额净值增长率 -17.36%
3.1.2期末数据和指标 报告期末(2016年6月30日)
期末可供分配基金份额利润 -0.1891
期末基金资产净值 22,111,800.61
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期末基金份额净值 1.0647
注：1、本基金于2012年6月5日成立。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
4、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增 业绩比较基
份额净值增 业绩比较基
阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④
长率① 准收益率③
② 准差④
过去一个月 3.47% 0.94% 2.82% 1.47% 0.65% -0.53%
过去三个月 0.84% 1.39% -0.46% 1.57% 1.30% -0.18%
过去六个月 -17.36% 2.37% -18.57% 2.43% 1.21% -0.06%
过去一年 -30.09% 2.85% -29.57% 2.77% -0.52% 0.08%
过去三年 63.61% 2.05% 84.89% 2.02% -21.28% 0.03%
自基金合同生 54.33% 1.86% 66.38% 1.88% -12.05% -0.02%
效起至今
注：本基金业绩比较基准为中证500指数收益率95%＋活期存款利率（税后）5%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
金鹰中证500指数分级证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2012年6月5日至2016年6月30日）
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注：1、本基金于2012年6月5日成立。2、按基金合同规定，本基金建仓期为六个月。建仓期满后，本基金的各项投资比例应符合股票资产占基金资产净值的比例为90%~95%，其中，中证500指数成分股和备选成分股占基金资产净值的比例不低于90%；债券、货币市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产净值的
5%~10%，其中，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，权证投资的比例范围占基金资产净值的0%~3%；3、本基金业绩比较基准为中证500指数收益率95%＋活期存款利率（税后）5%
4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2002]97号文批准，于2002年12月25日成立，总部设在广州，目前注册资本2.5亿元人民币。2011年12月公司获得特定客户资产管理计划业务资格，2013年7月子公司-深圳前海金鹰资产管理有限公司成立。
“以人为本、互信协作；创新谋变、挑战超越”是金鹰人的核心价值观，在新经营团队的带领下，通过全体员工的奋发努力，公司近两年各方面都发生了积极的蜕变，追求以更高的标准为投资者提供贴心专业的财富管理服务，赢得市场认可。
截至2016年6月末，公司下设权益投资部等17个一级职能部门、北京、广州、上海、深圳、
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成都分公司以及一个子公司—深圳前海金鹰资产管理有限公司。截至2016年6月末，公司旗下管理公募基金24只以及特定客户资产管理业务，资产管理总规模939亿元。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
证券从业
姓名 职务 （助理）期限 说明
年限
任职日期 离任日期
何晓春先生，产业经济学博士，
17年金融行业从业经验，曾任世
纪证券有限责任公司江西分公司
筹办组负责人等职，2011年4月
加入金鹰基金管理有限公司，曾
权益投资部总 2015-03-
何晓春 2016-06-25 17 任公司权益投资部总监、金鹰中
监、基金经理 06 证500指数分级证券投资基金、
金鹰稳健成长混合型证券投资基
金、金鹰行业优势混合型证券投
资基金、金鹰民族新兴灵活配置
混合型证券投资基金基金经理。
黄艳芳女士，清华大学硕士研究
生，证券从业经历9年。历任天
相投资顾问有限公司分析师，中
航证券资产管理分公司投资主办，
量化投资负责人，广州证券股份
2015-07- 有限公司资产管理部投资主办。
黄艳芳 基金经理 - 9
22 2015年5月加入金鹰基金管理有
限公司，任指数及量化投资部数
量策略研究员，现任金鹰中证
500指数分级证券投资基金及金
鹰持久增利债券型证券投资基金
（LOF）基金经理。
注：1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期；
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份额持有人利益的行为。
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4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现。同时通过投资交易系统中的公平交易功能执行交易，以尽可能确保公平对待各投资组合。
报告期，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.2异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未出现同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
在报告期内，本基金的跟踪标的中证500指数涨幅为-19.61%，本基金净值增长-17.36%，基金跑赢了跟踪标的2.25%。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至2016年6月30日，基金单位份额净值为1.0647元，本报告期份额净值增长率-17.36%，同期业绩比较基准增长率为-18.57%，跑赢绩基准跑赢1.21%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
上半年市场大幅波动。我们认为，今年下半年国内经济仍将底部波动，经济增长压力较大；但是国企改革的步步推进，以及监管措施的落实，以及资产荒的普遍存在，会对市场的风险偏好边际变化有积极影响。同时股市上半年经历了大幅调整，随着无风险利率的下行，预期下半年虽然市场形势较为复杂，但是不乏结构性投资机会。
本基金为股票型指数基金，以跟踪指数为目标，本基金将继续坚持采用量化策略进行指数复制和风险管理，适时对投资组合进行再平衡调整，力求将跟踪误差控制在投资目标限定范围内，获取
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与跟踪标的指数相近的收益率。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字[2007]15号）与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》（证监会公告[2008]38号等相关规定和基金合同的约定，日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管理人完成估值后，经本基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。
为确保公司估值程序的正常进行，本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由公司总经理、分管领导、权益投资部总监、固定收益部总监、研究发展部总监、基金事务部总监、基金经理、投资经理、基金会计和相关人员组成。在特殊情况下，公司召集估值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二估值委员会成员表决通过。
本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同约定，存续期内，本基金（包括金鹰中证500份额、金鹰中证500A份额、金鹰中证500B份额）不进行收益分配。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金资产净值发生已连续超过20个工作日、60个工作日低于5000万元的情形。
本基金管理人已按规定向监管部门报告，并已根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》制定解决方案。
5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2016年上半年度，基金托管人在金鹰中证500指数分级证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
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5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2016年上半年度，金鹰基金管理有限公司在金鹰中证500指数分级证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。
5.3托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2016年上半年度，由金鹰基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关金鹰中证500指数分级证券投资基金的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：金鹰中证500指数分级证券投资基金
报告截止日：2016年6月30日
单位：人民币元
本期末 上年度末
资产 2016年6月30日 2015年12月31日
资产： - -
银行存款 799,555.55 183,742.34
结算备付金 996,151.78 1,415,217.54
存出保证金 40,415.65 86,205.86
交易性金融资产 20,916,438.06 20,693,713.14
其中：股票投资 20,916,438.06 20,693,713.14
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 723,429.71 198,990.28
应收利息 3,363.47 3,031.54
应收股利 - -
应收申购款 11,724.22 1,543.27
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
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资产总计 23,491,078.44 22,582,443.97
本期末 上年度末
负债和所有者权益 2016年6月30日 2015年12月31日
负债： - -
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - 67,185.14
应付赎回款 927,902.98 237,683.24
应付管理人报酬 29,136.89 19,724.95
应付托管费 6,410.09 4,339.50
应付销售服务费 - -
应付交易费用 118,230.93 17,480.39
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 297,596.94 355,895.76
负债合计 1,379,277.83 702,308.98
所有者权益： - -
实收基金 14,329,179.95 11,716,929.71
未分配利润 7,782,620.66 10,163,205.28
所有者权益合计 22,111,800.61 21,880,134.99
负债和所有者权益总计 23,491,078.44 22,582,443.97
6.2利润表
会计主体：金鹰中证500指数分级证券投资基金
本报告期：2016年1月1日至2016年6月30日
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至
2016年6月30日 2015年6月30日
一、收入 -6,582,277.91 9,662,923.12
1.利息收入 25,315.16 35,814.23
其中：存款利息收入 25,216.27 35,814.23
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 98.89 -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） -8,398,017.54 18,016,500.43
其中：股票投资收益 -8,532,403.66 17,726,713.58
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基金投资收益 - -
债券投资收益 - -
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 134,386.12 289,786.85
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,665,302.42 -8,741,805.79
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 125,122.05 352,414.25
减：二、费用 511,544.32 946,818.64
1．管理人报酬 127,172.00 276,207.24
2．托管费 27,977.81 60,765.55
3．销售服务费 - -
4．交易费用 206,418.09 467,606.27
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6．其他费用 149,976.42 142,239.58
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,093,822.23 8,716,104.48
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,093,822.23 8,716,104.48
6.3所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：金鹰中证500指数分级证券投资基金
本报告期：2016年1月1日至2016年6月30日
单位：人民币元
本期
项目 2016年1月1日至2016年6月30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基 11,716,929.71 10,163,205.28 21,880,134.99
金净值）
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利 - -7,093,822.23 -7,093,822.23
润）
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净 2,612,250.24 4,713,237.61 7,325,487.85
值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 69,580,180.91 38,551,622.60 108,131,803.51
2.基金赎回款 -66,967,930.67 -33,838,384.99 -100,806,315.66
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净 - - -
值变动（净值减少以“-
”号填列）
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五、期末所有者权益（基 14,329,179.95 7,782,620.66 22,111,800.61
金净值）
上年度可比期间
项目 2015年1月1日至2015年6月30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基 12,633,978.16 5,041,197.75 17,675,175.91
金净值）
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利 - 8,716,104.48 8,716,104.48
润）
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净 36,699,874.97 45,813,416.24 82,513,291.21
值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 110,689,242.99 150,056,818.99 260,746,061.98
2.基金赎回款 -73,989,368.02 -104,243,402.75 -178,232,770.77
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净 - - -
值变动（净值减少以“-
”号填列）
五、期末所有者权益（基 49,333,853.13 59,570,718.47 108,904,571.60
金净值）
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘岩，主管会计工作负责人：曾长兴，会计机构负责人：谢文君
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
金鹰中证500指数分级证券投资基金(简称"本基金")，经中国证券监督管理委员会（简称"中国证监会"）证监许可[2012]247号文《关于核准金鹰中证500指数分级证券投资基金募集的批复》、基金部函[2012]458号文《关于金鹰中证500指数分级证券投资基金备案确认的函》批准，于
2012年6月5日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定。
本基金募集期间自2012年4月23日起至2012年5月29日止,认购金额及认购期银行利息合计393,471,186.50元，于2012年6月5日划至托管银行账户。首次设立募集规模为
393,471,186.50份，根据《基金合同》约定，其中场外募集资金及其利息确认金鹰500份额
341,051,468.50份，场内募集资金及其利息按1：1的比例确认金鹰500A份额26,209,859.00份和金鹰500B份额26,209,859.00份。验资机构为立信会计师事务所。本基金的基金管理人为金鹰基金管
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理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司（简称"交通银行"）。
根据《基金合同》约定，每2份金鹰中证500指数基金场内份额（初始面值为1元）按照
1:1的比例，分拆成预期收益与风险特性不同的两种份额，即：优先获得收益分配权的优先级（称为金鹰500A，初始面值为1元），获得剩余收益分配权的进取级（称为金鹰500B，初始面值为1元）金鹰500、金鹰500A、金鹰500B三类基金份额的基金资产合并运作。
根据基金合同的约定，每2份金鹰500场内份额分拆为1份金鹰500A份额与1份金鹰
500B份额，每1份金鹰500A份额与1份金鹰500B份额进行配对，可申请转换成2份金鹰500份额的场内份额。金鹰500A份额与金鹰500B份额在深交所上市交易，不可单独申赎。
本基金份额的折算包括定期折算与不定期折算。定期折算为金鹰中证500指数分级基金存续期内每个会计年度第一个工作日。不定期折算，当金鹰500B份额的基金份额参考净值小于
0.2500（不含0.2500）元，或金鹰500份额净值大于2.0000（不含2.0000） 时，基金管理人即可
确定基金份额折算日。
6.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布并于2014年7月修改的《企业会计准则－基本准则》和41项具体会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》和中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定而编制。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》的要求，真实、完整地反映了本基金2016年6月30日的财务状况以及2016年1月1日至2016年6月30日的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期（2015年）年度报告一致。
6.4.5重要会计政策和会计估计
6.4.5.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日。
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6.4.5.2记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
6.4.5.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。
本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。
(2)金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
6.4.5.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其中包括同时结转的公允价值变动收益。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账。
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复牌日，冲减股票投资成本。
卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(2)债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交总额扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算应收利息，按上述会计处理方法核算。
卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益。
卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。
卖出债券的成本按移动加权平均法结转。
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账。
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该类权证初始成本为零。
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。
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(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。
(5)回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
6.4.5.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金目前金融资产和金融负债的估值原则和方法如下：
1、股票估值原则和方法
（1）上市流通股票的估值
上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（2）未上市股票的估值
送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在交易所挂牌的同一股票的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值。
（3）长期停牌股票的估值
已停牌股票且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25％以上的，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法等估值技术进行估值。
（4）有明确锁定期股票的估值
首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的收
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盘价估值；非公开发行且处于明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。
2、固定收益证券的估值原则和方法
（1）交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（另有规定的除外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值；
（2）交易所市场上市交易的可转换债券，按估值日收盘价减去可转换债券收盘价中所含债券应收利息后得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（3）交易所市场挂牌转让的资产支持证券和私募债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（4）交易所市场发行未上市或未挂牌转让的固定收益品种，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
（5）银行间市场交易的固定收益品种，选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。
（6）对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的固定收益品种，按成本估值。
（7）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。
3、权证估值原则和方法
认沽/认购权证的估值，从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的认沽/认购权证按估值日的最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。未上市交易的认沽/认购权证采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值；停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。
4、股指期货估值原则和方法
股指期货合约，一般以估值当日股指期货的结算价进行估值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。当日结算价及结算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。如法律法规今后另有规定的，从其规定。
5、其他资产的估值原则和方法
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其他资产按照国家有关规定或行业约定进行估值。
6、在任何情况下，基金管理人采用上述1-5项规定的方法对基金财产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人有充足的理由认为按上述方法对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素的基础上与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
7、国家有最新规定的，按其规定进行估值。
6.4.5.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6.4.5.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
6.4.5.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现平准金与已实现平准金均在"损益平准金"科目中核算，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
6.4.5.9收入/(损失)的确认和计量
1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企
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业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
3、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，在证券实际持有期内逐日计提；
4、买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
5、股票投资收益于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额入账；
6、债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账；
7、衍生工具投资收益于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交总额与其成本的差额入账；
8、股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
9、公允价值变动收益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
10、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
6.4.5.10费用的确认和计量
1、基金管理费按前一日的基金资产净值的1.0%的年费率逐日计提；
2、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.22%的年费率逐日计提；
3、基金指数使用费按前一日的基金资产净值的0.02%的年费率逐日计提，收取下限为每季度人民币5万元整（即不足5万元时按照5万元收取）；
4、卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
5、其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第五位的，则采用待摊或预提的方法。
6.4.5.11基金的收益分配政策
在存续期内，本基金（包括金鹰中证500份额、金鹰中证500A份额、金鹰中证500B份额）不进行收益分配。
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6.4.5.12分部报告
本基金本报告期内无分部报告。
6.4.5.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法等估值技术进行估值。
(2) 对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投
资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
(3) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投
资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。
本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(4)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
6.4.6会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.6.1会计政策变更的说明
本基金本报告期内无会计政策变更。
6.4.6.2会计估计变更的说明
本基金本报告期内无会计估计变更。
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6.4.6.3差错更正的说明
本基金本报告期无差错更正。
6.4.7税项
1、印花税
根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84号文《关于调整证券（股票）交易印花税率的通知》的规定，自2007年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的1调整为3；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税；
经国务院批准,根据财政部、国家税务总局《关于调整证券（股票）交易印花税率的通知》的规定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3调整为1；
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,证券（股票）交易印花税调整为单边征税,由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变；2、营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
3、个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
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根据财政部、国家税务总局财税字【2012】85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》以及财政部、国家税务总局、证监会财税字[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
6.4.8关联方关系
6.4.8.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内关联方无发生变化。
6.4.8.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
广州证券股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构
交通银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
金鹰基金管理有限公司 基金发起人、管理人、基金销售机构
6.4.9本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.9.1通过关联方交易单元进行的交易
6.4.9.1.1股票交易
金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日 2015年1月1日至2015年6月30日
关联方名称 占当期股 占当期股
成交金额
成交金额 票成交总 票成交总
额的比例 额的比例
广州证券 - - 60,835,745.91 18.09%
6.4.9.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方进行权证交易。
6.4.9.1.3债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方进行债券交易。
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6.4.9.1.4债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方进行债券回购交易。
6.4.9.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
本期
2016年1月1日至2016年6月30日
关联方名称
当期 占当期佣金 占期末应付佣
期末应付佣金余额
佣金 总量的比例 金总额的比例
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年6月30日
关联方名称
当期 占当期佣金 占期末应付佣
期末应付佣金余额
佣金 总量的比例 金总额的比例
广州证券 53,833.70 17.92% 53,833.70 19.43%
注：1、上述佣金按市场佣金率计算，以扣除中国证券登记结算公司收取的证管费、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。
该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。
6.4.9.2关联方报酬
6.4.9.2.1基金管理费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016年6月 2015年1月1日至2015年6月
30日 30日
当期发生的基金应支付的管理费 127,172.00 276,207.24
其中：支付销售机构的客户维护费 28,118.38 40,540.52
注：1、基金管理费按前一日的基金资产净值的1.0%的年费率计提，计算方法如下：
H=E1.0%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
2、基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金管理人向基金托管人发送基金管理人报酬划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人，若遇节假日、休息日等，支付日期顺延。
6.4.9.2.2基金托管费
单位：人民币元
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本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016年6月 2015年1月1日至2015年6月
30日 30日
当期发生的基金应支付的托管费 27,977.81 60,765.55
注：1、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.22%的年费率计提。计算方法如下：
H=E0.22%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
2、基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资产中一次性支付，若遇节假日、休息日等，支付日期顺延。
6.4.9.2.3销售服务费
单位：人民币元
本期
获得销售服务费的各 2016年1月1日至2016年6月30日
关联方名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
金鹰基金管理有限 0.00
公司
交通银行股份有限 0.00
公司
广州证券股份有限 0.00
公司
合计 0.00
上年度可比期间
获得销售服务费的各 2015年1月1日至2015年6月30日
关联方名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
金鹰基金管理有限 0.00
公司
交通银行股份有限 0.00
公司
广州证券股份有限 0.00
公司
合计 0.00
注：本基金报告期及上年度可比期间内没有应支付关联方的销售服务费。
6.4.9.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（回购）交易。
第25页共39页
6.4.9.4各关联方投资本基金的情况
6.4.9.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金报告期及上年度可比期间内基金管理人均未运用固有资金投资本基金。
6.4.9.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
6.4.9.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
关联方名称 2016年1月1日至2016年6月30日 2015年1月1日至2015年6月30日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行股份有限公司 799,555.55 12,781.22 1,273,681.06 17,213.18
注：1、本基金用于证券交易结算的资金通过"交通银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结算有限责任公司，按银行同业利率计息，在资产负债表中的"结算备付金"科目中单独列示。2016年6月30日结算备付金余额996151.78元，2015年6月30日结算备付金余额14,014,484.59元。
6.4.9.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内均无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
6.4.10期末（2016年6月30日）本基金持有的流通受限证券
6.4.10.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金报告期末未持有因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
6.4.10.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
复牌
股票 股票 停牌 停牌 期末估 复牌开 数量 期末 期末 备注
代码 名称 日期 原因 值单价 日期 盘单 (单位：股) 成本总额 估值总额
价
60016福田汽 2016- 重大事 2016-
5.52 5.62 13,400.00 73,908.46 73,968.00-
6 车 06-30 项 07-01
60049驰宏锌 2016- 重大事 2016-
9.97 10.97 5,800.00 65,836.82 57,826.00-
7 锗 06-09 项 07-11
第26页共39页
60051国药股 2016- 重大事 2016-
27.44 30.16 1,360.00 51,566.14 37,318.40-
1 份 02-18 项 08-04
60054新疆城 2016- 重大事 6.91- - 3,826.00 34,675.83 26,437.66-
5 建 05-31 项
60061鼎立股 2016- 重大事 8.14- - 12,552.00 106,436.68 102,173.28-
4 份 04-26 项
60064号百控 2016- 重大事 2016-
16.79 18.44 1,100.00 25,394.61 18,469.00-
0 股 04-18 项 08-22
60065 2016- 重大事 2016-
中安消 18.54 20.39 6,610.00 165,421.64 122,549.40-
4 05-19 项 08-08
60075天海投 2016- 重大事 2016-
6.11 6.72 1,400.00 13,825.00 8,554.00-
1 资 02-08 项 07-26
60075洲际油 2016- 重大事 2016-
7.58 8.10 6,437.00 58,851.71 48,792.46-
9 气 06-27 项 07-11
60077西藏城 2016- 重大事 15.67- - 2,362.00 36,452.60 37,012.54-
3 投 06-30 项
60100重庆钢 2016- 重大事 2.52- - 13,500.00 43,239.83 34,020.00-
5 铁 06-02 项
60116西部矿 2016- 重大事 2016-
5.93 6.52 8,200.00 60,773.86 48,626.00-
8 业 02-01 项 07-22
00040冀东水 2016- 重大事 2016-
10.60 11.32 2,500.00 42,318.87 26,500.00-
1 泥 04-06 项 07-14
00051*ST烯 2016- 重大事 8.92- - 22,436.00 219,295.82 200,129.12-
1 碳 04-26 项
00054航天发 2016- 重大事 15.36- - 3,700.00 114,972.68 56,832.00-
7 展 04-19 项
00058北部湾 2016- 重大事 16.32- - 400.00 11,391.65 6,528.00-
2 港 02-29 项
00063风华高 2016- 重大事 2016-
8.84 9.72 2,401.00 30,742.64 21,224.84-
6 科 03-15 项 07-13
00069 ST华 2016- 重大事 12.50- - 1,200.00 30,482.52 15,000.00-
3 泽 03-01 项
00071苏宁环 2016- 重大事 2016-
13.09 11.78 5,290.00 59,642.33 69,246.10-
8 球 01-04 项 07-18
00097银泰资 2016- 重大事 15.00- - 2,898.00 50,915.04 43,470.00-
5 源 04-19 项
00219成飞集 2016- 重大事 2016-
35.44 38.98 4,800.00 186,625.55 170,112.00-
0 成 04-21 项 07-12
00224大洋电 2016- 重大事 2016-
11.97 10.77 1,398.00 13,863.92 16,734.06-
9 机 06-08 项 07-28
00226浙富控 2016- 重大事 5.35- - 10,500.00 71,762.51 56,175.00-
6 股 05-25 项
00237千方科 2016- 重大事 2016-
14.94 16.43 3,600.00 64,648.00 53,784.00-
3 技 05-12 项 08-16
第27页共39页
00251达华智 2016- 重大事 2016-
20.28 19.38 700.00 13,853.00 14,196.00-
2 能 06-21 项 07-21
00266普邦园 2016- 重大事 7.36- - 11,830.00 92,946.14 87,068.80-
3 林 04-28 项
00267东江环 2016- 重大事 2016-
17.33 19.06 3,173.00 56,854.69 54,988.09-
2 保 05-23 项 07-15
30003金龙机 2016- 重大事 2016-
20.10 19.80 1,900.00 34,171.50 38,190.00-
2 电 06-28 项 07-07
6.4.10.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.10.3.1银行间市场债券正回购
本基金报告期末无银行间市场债券正回购。
6.4.10.3.2交易所市场债券正回购
本基金报告期末无交易所市场债券正回购。
6.4.11有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
7投资组合报告
7.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
占基金总资产的比
序号 项目 金额 例（%）
1 权益投资 20,916,438.06 89.04
第28页共39页
其中：股票 20,916,438.06 89.04
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金 - -
融资产
6 银行存款和结算备付金合计 1,795,707.33 7.64
7 其他各项资产 778,933.05 3.32
8 合计 23,491,078.44 100.00
注：其他资产包括：交易保证金、应收利息、应收证券清算款、其他应收款、应收申购款。
7.2期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
占基金资产净值比例
代码 行业类别 公允价值
（％）
A 农、林、牧、渔业 395,652.92 1.79
B 采矿业 854,370.06 3.86
C 制造业 12,342,932.63 55.82
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 593,243.97 2.68
E 建筑业 641,318.75 2.90
F 批发和零售业 1,162,696.29 5.26
G 交通运输、仓储和邮政业 550,317.11 2.49
H 住宿和餐饮业 33,460.00 0.15
I 信息传输、软件和信息技术服务业 1,304,808.99 5.90
第29页共39页
J 金融业 100,763.28 0.46
K 房地产业 1,365,423.30 6.18
L 租赁和商务服务业 219,845.71 0.99
M 科学研究和技术服务业 83,846.84 0.38
N 水利、环境和公共设施管理业 146,260.56 0.66
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 59,364.00 0.27
R 文化、体育和娱乐业 367,754.06 1.66
S 综合 252,680.49 1.14
合计 20,474,738.96 92.60
7.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
占基金资产净值比例
代码 行业类别 公允价值
（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 15,000.00 0.07
C 制造业 216,039.12 0.98
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 12,336.48 0.06
G 交通运输、仓储和邮政业 6,528.00 0.03
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 122,549.40 0.55
J 金融业 - -
K 房地产业 69,246.10 0.31
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
第30页共39页
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 441,699.10 2.00
注：积极投资股票是因中证500指数成份股调整及股票停牌，未及时卖出而被动持有的股票。
7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
7.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
占基金资产净
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
值比例(％)
1 002190 成飞集成 4,800 170,112.00 0.77
2 002466 天齐锂业 3,260 139,169.40 0.63
3 600584 长电科技 5,976 121,253.04 0.55
4 002405 四维图新 4,889 120,269.40 0.54
5 600967 北方创业 9,800 104,174.00 0.47
6 600522 中天科技 10,433 102,243.40 0.46
7 600614 鼎立股份 12,552 102,173.28 0.46
8 002340 格林美 11,610 101,819.70 0.46
9 300113 顺网科技 2,400 91,104.00 0.41
10 300072 三聚环保 3,277 90,576.28 0.41
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于基金管理人网站的半年度报告正文。
7.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细
金额单位：人民币元
占基金资产净
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
值比例(％)
1 000511 *ST烯碳 22,436.00 200,129.12 0.91
2 600654 中安消 6,610.00 122,549.40 0.55
3 000718 苏宁环球 5,290.00 69,246.10 0.31
4 000959 首钢股份 4,300.00 15,910.00 0.07
5 000693 华泽钴镍 1,200.00 15,000.00 0.07
7.4报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
第31页共39页
占期初基金资
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 产净值比例
（％）
1 002466 天齐锂业 755,815.00 3.45
2 600201 生物股份 402,087.44 1.84
3 600654 中安消 394,967.00 1.81
4 300072 三聚环保 350,472.22 1.60
5 600694 大商股份 344,586.00 1.57
6 600699 均胜电子 340,430.00 1.56
7 600482 中国动力 335,421.00 1.53
8 000887 中鼎股份 334,906.00 1.53
9 600498 烽火通信 333,986.00 1.53
10 002174 游族网络 333,132.00 1.52
11 002085 万丰奥威 321,645.00 1.47
12 002179 中航光电 318,565.00 1.46
13 600816 安信信托 318,160.00 1.45
14 600079 人福医药 317,252.00 1.45
15 002701 奥瑞金 312,925.00 1.43
16 002030 达安基因 307,582.00 1.41
17 600525 长园集团 307,186.00 1.40
18 000748 长城信息 304,223.00 1.39
19 002276 万马股份 300,966.00 1.38
20 002273 水晶光电 299,683.00 1.37
7.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
占期初基金资
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 产净值比例
（％）
1 002466 天齐锂业 684,508.00 3.13
2 000748 长城信息 612,865.00 2.80
3 600978 宜华生活 404,653.00 1.85
4 000066 长城电脑 379,766.40 1.74
5 600694 大商股份 377,816.00 1.73
6 600816 安信信托 374,555.75 1.71
7 002174 游族网络 360,656.00 1.65
8 600201 生物股份 354,236.73 1.62
9 600074 保千里 335,598.41 1.53
10 300072 三聚环保 328,782.00 1.50
11 600498 烽火通信 311,228.00 1.42
12 000887 中鼎股份 309,147.39 1.41
13 002179 中航光电 306,557.00 1.40
14 600376 首开股份 302,213.08 1.38
第32页共39页
15 600482 中国动力 300,005.76 1.37
16 300267 尔康制药 296,052.00 1.35
17 002085 万丰奥威 295,199.30 1.35
18 600699 均胜电子 293,110.65 1.34
19 600079 人福医药 286,789.00 1.31
20 002701 奥瑞金 283,163.77 1.29
7.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 77,314,127.26
卖出股票的收入（成交）总额 70,224,301.10
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金报告期末投资贵金属。
7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
7.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金报告期末投资股指期货。
7.10.2本基金投资股指期货的投资政策
无
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
7.11.1报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
第33页共39页
本基金报告期末投资国债期货。
7.11.2本期国债期货投资评价
无。
7.12投资组合报告附注
7.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.12.2报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 40,415.65
2 应收证券清算款 723,429.71
3 应收股利 -
4 应收利息 3,363.47
5 应收申购款 11,724.22
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 778,933.05
7.12.4期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
7.12.4.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
流通受限部分的 占基金资产净 流通受限情
序号 股票代码 股票名称
公允价值 值比例(%) 况说明
1 002190 成飞集成 170,112.00 0.77 重大事项
2 600614 鼎立股份 102,173.28 0.46 重大事项
7.12.4.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的 占基金资产净 流通受限情
第34页共39页
公允价值 值比例(%) 况说明
1 000511 *ST烯碳 200,129.12 0.91 重大事项
2 600654 中安消 122,549.40 0.55 重大事项
3 000693 华泽钴镍 15,000.00 0.07 重大事项
4 000718 苏宁环球 69,246.10 0.31 重大事项
7.12.5投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
8基金份额持有人信息
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
户均持有
持有人 机构投资者 个人投资者
份额级别 的基金份
户数(户) 占总份额比 占总份额比
额 持有份额 持有份额
例 例
金鹰500A 325 13,166.17 1,472,051.00 34.40% 2,806,954.00 65.60%
金鹰500B 852 5,022.31 106,479.00 2.49% 4,172,526.00 97.51%
金鹰500 2,160 5,653.00 307,458.00 2.52% 11,903,024.05 97.48%
合计 3,337 6,223.70 1,885,988.00 9.08% 18,882,504.05 90.92%
8.2期末上市基金前十名持有人
金鹰500A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
上海明汯投资管理有限公
1 1,116,876.00 26.10%
司－明汯CTA一号基金
2 黄松友 669,824.00 15.65%
3 薛良忠 501,347.00 11.72%
华宝信托有限责任公司－
4 单一类资金信托 238,620.00 5.58%
R2009ZX019
5 张雪峰 203,025.00 4.74%
6 虞黎辉 150,100.00 3.51%
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7 刘孟珍 96,481.00 2.25%
北京千石创富－招商银行
8 －千石资本－华宝证券明 95,286.00 2.23%
汯套利1号资
9 段木佳 89,000.00 2.08%
10 方春娣 70,029.00 1.64%
注：金鹰中证500指数分级A
金鹰500B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 邹璞如 225,800.00 5.28%
2 张雪峰 203,825.00 4.76%
3 郑国华 173,900.00 4.06%
4 陈跃磊 124,718.00 2.91%
上海明汯投资管理有限公
5 司－明汯多策略对冲1号 92,685.00 2.17%
基金
6 高翔凌 86,212.00 2.01%
7 张帆 83,700.00 1.96%
8 钟旭辉 81,715.00 1.91%
9 王清 80,074.00 1.87%
10 徐远璟 68,267.00 1.60%
注：金鹰中证500指数分级B
金鹰500
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 占阳旺 364,090.00 18.95%
上海千象资产管理有限公
2 307,450.00 16.00%
司－千象子基金2号
3 杨志明 144,961.00 7.54%
4 贺敬 111,364.00 5.80%
5 刘金云 73,800.00 3.84%
6 谢晓虹 58,031.00 3.02%
7 张晓波 31,400.00 1.63%
8 杨远明 29,697.00 1.55%
9 刘振祥 27,462.00 1.43%
10 李冬华 25,647.00 1.33%
注：金鹰中证500指数基金场内份额
8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人 金鹰500A - -
员持有本基金 金鹰500B - -
第36页共39页
金鹰500 1,309.19 0.01%
合计 1,309.19 0.01%
8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
金鹰500A 0
本公司高级管理人员、基 金鹰500B 0
金投资和研究部门负责人 金鹰500 0
持有本开放式基金
合计 0
金鹰500A 0
金鹰500B 0
本基金基金经理持有本开
金鹰500 0
放式基金
合计 0
9开放式基金份额变动
单位：份
项目 金鹰500A 金鹰500B 金鹰500
基金合同生效日（2012年6月 26,209,859.00 26,209,859.00 341,051,468.50
5日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 2,625,743.00 2,625,743.00 11,602,601.68
本报告期基金总申购份额 - - 100,982,829.92
减：本报告期基金总赎回份额 - - 97,068,425.55
本报告期基金拆分变动份额 1,653,262.00 1,653,262.00 -3,306,524.00
本报告期期末基金份额总额 4,279,005.00 4,279,005.00 12,210,482.05
注：根据本基金合同
1、本基金于2016年1月4日进行定期折算，增加中证500（162107）份额129000.36份。
2、本基金本报告期内因份额拆分合并业务：金鹰500A和金鹰500B分别增加份额
1,653,262.00份，金鹰500减少份额3,306,524.00份。
10重大事件揭示
10.1基金份额持有人大会决议
本基金于2016年6月28日，持有人大会表决通过《关于金鹰中证500指数分级证券投资基金转型有关事项的议案》，将本基金转型为金鹰量化精选股票型证券投资基金（LOF），该事项已于2016年6月29日公告。
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10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、经本基金管理人第五届董事会第25次会议审议通过，报中国证券投资基金业协会备案，并于2016年5月13日在证监会指定媒体披露，曾长兴同志从2016年5月13日起担任本基金管理人的副总经理。
2、报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本基金报告期内无涉及基金管理人、基金财产的诉讼。
本报告期内无涉及基金托管业务的诉讼事项。
10.4基金投资策略的改变
本基金报告期内没有改变基金投资策略。
10.5报告期内改聘会计师事务所情况
本报告期未改聘会计师事务所。
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金报告期内无管理人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况。
本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易
占当期股 占当期佣
券商名称 单元 备注
成交金额 票成交总 佣金 金总量的
数量
额的比例 比例
华创证券 2 62,614,767.02 42.44% 57,065.87 46.36%-
华林证券 1 57,533,732.03 39.00% 40,924.74 33.24%-
海通证券 2 5,533,213.32 3.75% 5,154.68 4.19%-
信达证券 1 3,901,186.74 2.64% 3,555.94 2.89%-
爱建证券 1 1,760,839.92 1.19% 1,640.02 1.33%-
中信证券 1 14,969,778.50 10.15% 13,642.53 11.08%-
中银国际 1 1,224,910.83 0.83% 1,116.90 0.91%-
注：1、本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单位作为本基金的专用交易单位。
本基金专用交易单位的选择标准如下：
（1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
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（3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
本基金专用交易单位的选择程序如下：
（1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单位的证券经营机构。
（2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单位租用协议。
2、金鹰基金管理公司托管于交通银行的所有理财产品共用交易席位。
10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
占当期债 占当期回 占当期权
券商名称
成交金额 券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 证成交总
额的比例 额的比例 额的比例
2,000,000.
华创证券 - - 100.00% - -
00
注：本报告期内无租用证券公司交易单元进行其他证券投资情况。
11影响投资者决策的其他重要信息
无影响投资者决策的其他重要信息。
金鹰基金管理有限公司
二〇一六年八月二十七日
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