易方达深证100交易型开放式指数基金2007年年度报告

基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2008年3月29日
重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008年3月19日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
目录
一、基金简介 1
二、主要财务指标和基金净值表现及收益分配情况 2
（一）主要会计数据和财务指标 2
（二）基金净值表现 3
（三）自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况 4
三、管理人报告 4
（一）基金管理人及基金经理介绍 4
（二）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 5
（三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 6
（四）宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 6
（五）基金内部监察报告 7
四、托管人报告 7
五、审计报告 8
六、财务会计报告 9
（一）基金会计报表 9
（二）会计报表附注 12
七、投资组合报告 30
八、基金份额持有人户数、持有人结构 35
九、开放式基金份额变动 36
十、重大事项揭示 36
十一、备查文件目录 38
一、基金简介
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（一）基金基本资料
1、基金名称 易方达深证100交易型开放式指数基金
2、基金简称： 深100ETF
3、基金交易代码: 159901
4、基金运作方式： 契约型开放式
5、基金合同生效日： 2006年03月24日
6、报告期末基金份额总额： 1,156,166,634份
7、基金合同存续期： 不定期
8、基金份额上市的证券交易所： 深圳证券交易所
9、上市日期： 2006年4月24日
（二）基金产品说明
1、投资目标： 紧密跟踪目标指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化
2、投资策略： 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重
构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应
调整。但在因特殊情况导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将采
用优化方法计算最优化投资组合的个股权重比例，以此构建本基金实际的
投资组合，追求尽可能贴近目标指数的表现。
3、业绩比较基准： 深证100价格指数
4、风险收益特征： 本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币
市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表
现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特
征。
（三）基金管理人
1、名称： 易方达基金管理有限公司
2、注册地址： 广东省珠海市香洲区情侣路428号九洲港大厦4001室
3、办公地址： 广州市体育西路189号城建大厦25、27、28楼
4、邮政编码: 510620
5、国际互联网址： http://www.efunds.com.cn
6、法定代表人： 梁棠
7、信息披露负责人： 张南
8、信息披露电话： 020－38799008
9、客户服务与投诉电话 40088-18088（免长途话费）或（020）83918088
10、传真： 020－38799488
11电子邮箱： csc@efunds.com.cn
（四）基金托管人
1、名称： 中国银行股份有限公司
2、注册地址： 北京西城区复兴门内大街1号
3、办公地址： 北京西城区复兴门内大街1号
4、邮政编码: 100818
5、国际互联网址： http://www.boc.cn
6、法定代表人： 肖钢
7、信息披露负责人： 宁敏
8、联系电话： 010－66594977
9、传真： 010－66594942
10、电子邮箱： tgxxpl@bank-of-china.com
（五）信息披露
信息披露报纸名称： 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载年度报告正文的管理人互联网网址： http://www.efunds.com.cn
基金年度报告置备地点： 广州市体育西路189号城建大厦28楼
（六）其他有关资料
1、聘请的会计师事务所
名称： 普华永道中天会计师事务所有限公司
办公地址： 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
2、基金注册登记机构
名称： 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办公地址： 深圳市深南中路1093号中信大厦18楼
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二、主要财务指标和基金净值表现及收益分配情况
（单位：人民币元）
重要提示：下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（一）主要会计数据和财务指标


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序号 主要会计数据和财务指标 2007年度 2006年3月24日至2006年12月31日
1 本期利润 4,589,294,463.35 2,065,804,665.95
2 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的 4,221,601,053.60 843,219,283.86
净额
3 加权平均份额本期利润 3.7904 0.8819
4 期末可供分配利润 4,579,094,720.13 587,869,346.86
5 期末可供分配份额利润 3.9606 0.3649
6 期末基金资产净值 6,256,385,033.40 3,148,914,590.05
7 期末基金份额净值 5.411 1.954
8 加权平均净值利润率 97.54% 66.56%
9 本期份额净值增长率 185.35% 85.53%
10 份额累计净值增长率 429.41% 85.53%
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注：
本基金合同生效日为2006年3月24日，2006年度报告主要财务指标的计算期间为2006年3月24日至2006年12月31日。
增加“本期利润”指标，新会计准则实施之前相关期间内本指标的计算方法为当期净收益加上当期因对金融资产进行估值产生的未实现利得变动额。
原“本期净收益”名称调整为“本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”。
原“加权平均份额本期净收益”名称调整为“加权平均份额本期利润”，计算方法在原“加权平均基金份额本期净收益”公式（
）的基础上，将P改为本期利润。原“加权平均净值收益率”名称调整为“加权平均净值利润率”，计算方法在原公式的基础上，将P改为本期利润。
（二）基金净值表现
1、本基金历史各时间段净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较列表：


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阶段 净值增长率① 净值增长率标准差 业绩比较基准收益 业绩比较基准收益率标准 ①-③ ②-④
② 率③ 差④
过去3个月 -6.35% 1.98% -6.08% 1.99% -0.27% -0.01%
过去6个月 38.15% 2.16% 38.35% 2.17% -0.20% -0.01%
过去1年 185.35% 2.38% 179.05% 2.40% 6.30% -0.02%
基金合同生效至 429.41% 2.06% 438.47% 2.08% -9.06% -0.02%
今
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2、自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况，并与同期业绩比较基准的变动比较
深100ETF累计份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
（2006年3月24日至2007年12月31日）


注：（1）基金合同中关于基金投资比例的约定：
本基金将把全部或接近全部的基金资产用于跟踪标的指数的表现，正常情况下，本基金的指数化投资比例不低于基金资产净值的95%。
本基金本报告期遵守法律、法规和基金合同的比例限制进行证券投资。
（2）本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为429.41％，同期业绩比较基准收益率为438.47％。
3、本基金合同生效以来每年的净值增长率，及与同期业绩比较基准的收益率比较
深100ETF净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图


注：本基金合同生效日为2006年3月24日，2006年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。
（三）自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况


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年度 每10份基金份额分红数 备注
2006年 - -
2007年 1.200 -
合计 1.200 -
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三、管理人报告
（一）基金管理人及基金经理介绍
基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日，注册资本1.2亿元。截至2007年12月31日，公司的股东为广东粤财信托、广发证券、广东盈峰集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限公司，其中广东粤财信托、广发证券和广东盈峰集团有限公司分别占出资额的25%，广东省广晟资产经营有限公司占出资额的16.67%，广州市广永国有资产经营有限公司占出资额的8.33%。
公司下设基金投资部、研究部、集中交易室、市场部、电子商务部、注册登记部、核算部、信息技术部、监察部、人力资源部、综合管理部、机构理财部、固定收益部、投资发展部等部门。良好的治理结构和健全的内部控制保证了公司的合法规范经营，并逐步形成稳健、务实、规范、创新的经营风格。
自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。
截至2007年12月31日，公司旗下有基金科汇、基金科翔、基金科瑞三只封闭式基金和易方达科讯股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达月月收益中短期债券投资基金、易方达深证100交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金十一只开放式基金。
2、基金经理小组介绍
本报告期易方达深证100交易型开放式指数基金基金经理小组由林飞先生和马骏先生两位组成。
林飞先生，男，1975年3月生，经济学博士。曾任融通基金管理有限公司基金经理助理。2006年3月进入易方达基金管理有限公司工作，曾任易方达深证100交易型开放式指数基金基金经理助理，本报告期内任易方达深证100交易型开放式指数基金基金经理，自2007年2月10日起兼任易方达50指数证券投资基金基金经理。
马骏先生，男，1966年3月生，理学学士，历任深圳众大投资有限公司投资主管，广发证券有限责任公司研究发展中心研究员。2001年4月至今，在易方达基金管理有限公司工作，曾任科讯基金基金经理，本报告期内任易方达50指数证券投资基金基金经理、易方达深证100交易型开放式指数基金基金经理。（自2008年1月1日起不再兼任易方达深证100交易型开放式指数基金基金经理）
（二）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
（三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释
1、行情回顾及运作分析　　
07年以来，宏观经济持续景气，人民币继续升值，流动性依然较为充裕，股权分置改革成效进一步显现，上市公司整体盈利增速保持在较高水平，为证券市场的持续景气提供了较为有利的外部环境。作为分享经济长期增长的投资工具之一，A股市场自去年以来积累了较大财富效应，市场相对吸引力进一步提高，这一效应在07年得到进一步延续和增强，增量资金带动指数进一步创出新高，上证指数全年涨幅96.66％。自四季度以来,随着物价指数上涨的压力进一步增加，货币政策走向出现重要变化，在调控压力加大及外围市场波动的共同影响下，A股市场在高位出现了年度以来较大幅度的波动。由于各个行业权重分布各不相同，成份股指数之间的涨幅差距在2007年也表现得比较明显。由于全年超额收益相对明显，权重占比较大的地产和有色金属股对深证100指数全年走势继续产生较为正面的影响，深证100指数进一步延续了2006年以来的强势趋势，作为深证市场中最具代表性的成长性指数，在乐观的市场氛围中，深证100指数的弹性特性表现得比市场其他主要成分股指数要更为明显。深100ETF基金2007年以指数化投资为主要操作策略,控制现金滞留,控制投资权重和自然权重偏离,最终实现基金净值匹配指数增长。除今年6月份因成分股股改原因导致跟踪误差阶段性扩大以外，本基金大多数时间跟踪误差控制在目标范围之内。随着投资的吸引力逐步增加，深证100ETF基金在二级市场整体交投也逐渐趋于活跃，市场折溢价大多时间在30个基点范围之内，为二级市场投资者参与深证100指数的增长提供了更为有效便捷的工具。由于累积了一定的超额收益，深证100ETF基金在三季度进行了红利分配。
本基金业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为5.411元，本报告期份额净值增长率为185.35%，同期基准指数增长率为179.05%，日跟踪偏离度的均值为0.03%，日跟踪误差为0.15%，年化跟踪误差2.27%。
（四）宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
在世界经济增速放缓、人民币升值幅度进一步加大的背景下，08年是中国经济抵御外围经济波动、完成增长模式转变过程中非常关键的一年，增长过程中的结构变化将成为重要的影响因素。本基金长期看好结构调整之后中国经济在新的平台上有可能实现的稳定高速持续增长，对于证券市场的中长期趋势也抱有相同的乐观态度，但在市场整体估值水平已经不低、上市公司盈利增速放缓以及新投资品种供给逐渐充裕的背景下，A股市场短期面临的不确定性在增加，资金流动引起更大幅度波动的可能性在增加。预期08年结构性变化趋势对市场的影响将重于整体估值水平变化趋势对市场的影响，更多的投资机会将在行业之间的相对结构变化和行业集中度的变化过程中逐渐呈现，相信以各行业内优势企业为主要投资范围的ETF产品也将逐渐受益于这样一个过程。作为被动投资的基金产品，深证100ETF将继续坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。期望深证100ETF为投资者进一步分享中国经济的未来长期成长提供更好的投资机会。
（五）基金内部监察报告
本报告期内，监察工作继续推动内控与风险管理体系的建设，督促各项业务的合规运作。监察部根据独立、客观、公正的原则，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多种方法开展工作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向公司董事会和监管部门出具监察报告。
本报告期内，为进一步强化投资的规范运作和风险管理，监察部主要做了以下工作：
（1）进一步健全公司内控体系，保持了良好的内控环境、全面合理的风险评估机制、充分有效的控制活动、顺畅及时的信息沟通、以及对制度和内控体系的持续检验。
（2）结合新法规、新业务的开展，积极推进公司制度体系的优化和完善。
（3）进一步健全了投资的事前、事中和事后风险管理体系。
（4）坚持对投资、交易、核算、注册登记、信息技术、直销、客服等业务的运作进行日常合规性监察检查，同时还有计划、有针对性地对公司有关业务部门进行了多次全面或专项的监察检查，并根据证监会的《监察稽核报告内容与格式指引》以及《监察稽核项目表》，每季度组织各业务部门进行全面或专项的监察检查。
（5）按照法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，确保有关信息披露的真实、完整、准确、及时。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。

四、托管人报告
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对易方达深证100交易型开放式指数基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。


五、审计报告
普华永道中天审字(2008)第20375号

易方达深证100交易型开放式指数基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的易方达深证100交易型开放式指数基金(以下简称“深证100ETF基金”)的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表、2007年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则、《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是深证100ETF基金的基金管理人易方达基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
选择和运用恰当的会计政策；
作出合理的会计估计。
注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计意见
我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了深证100ETF基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和基金净值变动情况。

普华永道中天
会计师事务所有限公司 注册会计师 汪 棣

中国 上海市 注册会计师 金 毅
2008年3月21日

六、财务会计报告
（一）基金会计报表
1、资产负债表
易方达深证100交易型开放式指数基金
资产负债表
2007年12月31日
单位：人民币元


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附注 2007-12-31 2006-12-31
资产：
银行存款 7（1） 5,195,970.58 33,038,350.40
结算备付金 3,403,464.06 1,427,083.32
存出保证金 1,335,371.00 1,000,000.00
交易性金融资产 7（2） 6,246,571,719.79 3,139,882,807.28
其中：股票投资 6,246,571,719.79 3,139,882,807.28
债券投资 － －
资产支持证券投资 － －
衍生金融资产 7（3） － －
买入返售金融资产 － －
应收证券清算款 6,036,536.12 －
应收利息 7（4） 2,906.18 5,306.36
应收股利 － －
应收申购款 － －
其他资产 － 5,865,599.37
资产总计 6,262,545,967.73 3,181,219,146.73

负债和所有者权益
负债：
短期借款 － －
交易性金融负债 － －
衍生金融负债 － －
卖出回购金融资产款 － －
应付证券清算款 － 29,152,698.08
应付赎回款 － －
应付管理人报酬 6（3） 2,407,644.57 1,296,179.75
应付托管费 6（3） 481,528.90 259,235.94
应付销售服务费 － －
应付交易费用 7（5） 737,507.46 288,005.55
应交税费 － －
应付利息 7（6） － －
应付利润 － －
其他负债 7（7） 2,534,253.40 1,308,437.36
负债合计 6,160,934.33 32,304,556.68
所有者权益：
实收基金 7（8） 1,217,684,359.51 1,696,894,161.34
未分配利润 5,038,700,673.89 1,452,020,428.71
所有者权益合计 6,256,385,033.40 3,148,914,590.05
负债及所有者权益总计 6,262,545,967.73 3,181,219,146.73
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附注：2007年末基金份额净值5.411元，基金份额总额1,156,166,634.00份。

所附附注为本会计报表的组成部分

2、利润表

易方达深证100交易型开放式指数基金
利润表
2007年度
单位：人民币元


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附注 2007年度 2006年3月24日-2006年12
月31日
一、收入 4,628,371,061.05 2,089,182,741.66
1.利息收入 126,891.98 1,713,334.61
其中：存款利息收入 113,071.25 1,492,702.63
债券利息收入 13,820.73 12,474.77
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - 208,157.21
2.投资收益（损失以“-”填列） 4,259,116,635.20 864,863,615.44
其中：股票投资收益 7（9） 4,206,805,258.84 760,965,976.69
债券投资收益 7（10） 5,286,036.52 2,017,885.68
资产支持证券投资收益 － -
衍生工具收益 7（11） 18,212,748.61 46,433,230.70
股利收益 28,812,591.23 55,446,522.37
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7（12） 367,693,409.75 1,222,585,382.09
4.其他收入（损失以“-”号填列） 7（13） 1,434,124.12 20,409.52
二、费用 39,076,597.70 23,378,075.71
1．管理人报酬 6（3） 23,397,347.52 11,995,310.86
2．托管费 6（3） 4,679,469.44 2,399,062.15
3．销售服务费 - -
4．交易费用 7（14） 10,176,511.10 8,567,246.76
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6．其他费用 7（15） 823,269.64 416,455.94
三、利润总额 4,589,294,463.35 2,065,804,665.95
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所附附注为本会计报表的组成部分

3、所有者权益（基金净值）变动表

易方达深证100交易型开放式指数基金
所有者权益（基金净值）变动表
2007年度
单位：人民币元


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项目 2007年度
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 1,696,894,161.34 1,452,020,428.71 3,148,914,590.05
二、本期经营活动产生的基金净值变 － 4,589,294,463.35 4,589,294,463.35
动数（本期净利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净 -479,209,801.83 -889,074,222.09 -1,368,284,023.92
值变动数（减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 1,701,984,703.01 5,162,497,701.84 6,864,482,404.85
2.基金赎回款 -2,181,194,504.84 -6,051,571,923.93 -8,232,766,428.77
四、本期向基金份额持有人分配利润 - -113,539,996.08 -113,539,996.08
产生的基金净值变动数
五、期末所有者权益（基金净值） 1,217,684,359.51 5,038,700,673.89 6,256,385,033.40
2006年3月24日-2006年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 5,157,736,818.00 - 5,157,736,818.00
二、本期经营活动产生的基金净值变 - 2,065,804,665.95 2,065,804,665.95
动数（本期净利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净 -3,460,842,656.66 -613,784,237.24 -4,074,626,893.90
值变动数（减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 559,253,636.97 174,433,695.85 733,687,332.82
2.基金赎回款 -4,020,096,293.63 -788,217,933.09 -4,808,314,226.72
四、本期向基金份额持有人分配利润 - - -
产生的基金净值变动数
五、期末所有者权益（基金净值） 1,696,894,161.34 1,452,020,428.71 3,148,914,590.05
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所附附注为本会计报表的组成部分


（二）会计报表附注
基金的基本情况
（1）基金合同生效
易方达深证100交易型开放式指数基金（简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）证监基金字[2006]20号文件“关于核准易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金募集申请的批复”批准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达深证100交易型开放式指数基金合同》公开募集。根据基金部函[2006]49号《关于易方达深证100交易型开放式指数基金备案确认的函》，本基金基金合同于2006年3月24日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为5,157,736,818份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司(简称“中国银行”)。
（2）基金份额折算
为了与深证100价格指数进行对比，根据《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》和《易方达深证100交易型开放式指数基金招募说明书》的有关规定，易方达基金管理有限公司确定2006年4月14日为本基金的基金份额折算日。当日深证100价格指数收盘值为1119.21点，本基金资产净值为5,480,979,078.98元，折算前基金份额总额为5,157,736,818份，折算前基金份额净值为1.063元。
根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为0.94948342，折算后基金份额总额为4,897,166,634份，折算后基金份额净值为1.119元。
易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由中国证券登记结算有限责任公司于2006年4月17日进行了变更登记。
本基金会计报表的编制遵守基本会计假设。
主要会计政策和会计估计及其变更
会计报表编制基础
本基金原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投资基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007年7月1日起，本基金开始执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)和中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》。2007年度财务报表为本基金首份按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制的年度财务报表。
在编制2007年度财务报表时，2006年3月24日(基金合同生效日)至2006年12月31日止期间以及2007年1月1日至2007年6月30日止期间的相关数字已按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，涉及的主要内容包括：将所持有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值，且将原计入所有者权益的公允价值变动计入当期损益。
本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》重新列报。按原会计准则和制度列报的2006年12月31日和2007年6月30日的所有者权益，以及2006年3月24日(基金合同生效日)至2006年12月31日止期间和2007年1月1日至2007年6月30日止期间的净损益调整为按企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》列报的所有者权益及净损益的金额调节过程列示于本财务报表附注10。
会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。比较财务报表的实际编制期间为2006年3月24日(基金合同生效日)至2006年12月31日。
记账本位币
以人民币为记账本位币。
遵循企业会计准则的声明
本基金2007年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
金融资产和金融负债的分类及抵销
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。
基金资产的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资产的估值方法如下：
(i) 股票投资
上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
(ii) 债券投资
证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
(iii) 权证投资
从获赠确认日或因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到卖出交易日或行权日止，上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值；在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值；因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价值估值。
(iv) 当本基金份额申购对价中包含可以现金替代时，在本基金补足可以现金替代成分股票(或采取强制退款)之前，可以现金替代按对应股票估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值。
(v) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，本基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后按最能反映公允价值的价格估值。
证券投资基金成本计价方法
(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
股票投资
买入股票于交易日确认为股票投资。2007年7月1日之前，股票投资成本按交易日应支付的全部价款确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额；自2007年7月1日起，股票投资成本按交易日股票的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。
卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结转。
债券投资
2007年7月1日之前，买入证券交易所交易的债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)后的金额确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。
自2007年7月1日起，买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
认购新发行的分离交易可转债于交易日按支付的全部价款确认为债券投资，后于权证实际取得日按以下附注(c)所示的方法单独核算权证成本，并相应调整债券投资成本。
卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结转。
权证投资
因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日，按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日，按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。
卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结转。
(ii) 贷款和应收款项
2007年7月1日之前，贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账，并采用名义利率法确认相关的利息收入，其中买入返售金融资产以协议融出资金额作为入账金额；自2007年7月1日起，贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额。
(iii) 其他金融负债
2007年7月1日之前，其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账，并采用名义利率法确认负债相关的利息支出；自2007年7月1日起，其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。
待摊费用的摊销方法和摊销期限
待摊费用按直线法在受益期内平均摊销。
收入/(损失)的确认和计量
股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。基金份额赎回对价中包括的组合股票于赎回确认日按当日市场交易收盘价与其成本的差额确认。
债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。
衍生工具收益于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确认。自2007年7月1日起，若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
2007年7月1日之前，买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在回购期内按直线法逐日确认；自2007年7月1日起，买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回购期内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认。
费用的确认和计量
本基金的基金管理费按前一日基金资产净值0.5%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率逐日计提。
基金申购、赎回的确认
于2007年7月1日之前，在收到基金投资人申购或赎回申请之日后，于下一个工作日内对该交易的有效性进行确认。于确认日按照实收基金、实收基金份额折算、未实现利得、未分配收益和损益平准金的余额占基金净值的比例，将确认有效的申购或赎回对价分割为四部分，分别确认为实收基金、实收基金份额折算、未实现利得及损益平准金科目的增加或减少。
自2007年7月1日起，在收到基金投资人申购或赎回申请当日对该交易的有效性进行确认。于确认日按照实收基金、实收基金份额折算、公允价值变动收益/(损失)、未分配利润占基金净值的比例，将确认有效的申购或赎回对价分割为三部分，分别确认为实收基金、实收基金份额折算及损益平准金科目的增加或减少。
基金的收益分配政策
每份基金份额享有同等分配权。基金管理人每季度定期对基金相对标的指数的超额收益率进行一次评估，如基金收益评价日核定的基金超过同期标的指数的超额收益率达到1%以上,基金管理人可将净收益进行分配。基金收益分配比例的确定原则：使收益分配后基金份额净值尽可能贴近标的指数的千分之一。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使还原后基金份额净值低于面值。自基金合同生效日起不满3个月可不进行收益分配。本基金收益分配采取现金方式。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从持有人权益转出。
实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金包括申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额，以及由本基金申购对价包含可以现金替代时被可以替代成分股票在未补足(或未强制退款)前形成的公允价值变动收益/(损失)而来的未实现平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取的其他会计政策和会计估计
本基金本报告期并无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取其他会计政策和会计估计。
重大会计差错的内容和更正金额
本基金本报告期并无重大会计差错。
税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1）发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。
（2）基金买卖股票、债券的差价收入，自2004年1月1日起继续免征营业税和企业所得税。
（3）对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，自2005年6月13日起由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%(此前按100%)计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。
（4）根据财税【2007】84号文《财政部、国家税务总局关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知》，从2007年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由现行1‰调整为3‰。
（5）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
关联方关系及关联方交易
(1)主要关联方关系



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企业名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人
广发证券股份有限公司（“广发证券”） 基金管理人股东
广东粤财信托有限公司 基金管理人股东
广东盈峰集团有限公司(ii) 基金管理人的股东(2007年7月21日之后)
广东省广晟资产经营有限公司(i) 基金管理人的股东(2007年4月3日之后)
广东美的电器股份有限公司(ii) 基金管理人的原股东(2007年7月21日之前)
重庆国际信托投资有限公司(i) 基金管理人的原股东(2007年4月3日之前)
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
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(i) 根据易方达基金管理有限公司于2007年4月3日发布的公告，经公司股东会审议通过，并报经中国证监会证监基金字 (2007)75号文批准，公司股东重庆国际信托投资有限公司将其持有的易方达基金管理有限公司16.67%股权转让给广东省广晟资产经营有限公司。
(ii) 根据易方达基金管理有限公司于2007年7月21日发布的公告，经公司股东会审议通过，并报经中国证监会证监基金字(2007)202号文批准，公司股东广东美的电器股份有限公司将其持有的易方达基金管理有限公司25%股权转让给广东盈峰集团有限公司。

以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
（2）通过主要关联方席位进行的交易
2007年1月1日至2007年12月31日交易情况如下：


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券商名称 股票成交金额 占本 债券成交金额 占本期 债券回 占本 权证成交金额 占本 佣金 占本
期交 交易金 购成交 期交 期交 期佣
易金 额比例 金额 易金 易金 金比
额比 额比 额比 例
例 例 例
广发证券 1,126,010,392.9 37.84 10,425,962.91 55.37% - - 2,641,760.00 13.65 881,111.72 37.84
2 % % %
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2006年3月24日至2006年12月31日交易情况如下：


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券商名称 股票成交金额 占本 债券成交金额 占本期 债券回 占本 权证成交金额 占本 佣金 占本
期交 交易金 购成交 期交 期交 期佣
易金 额比例 金额 易金 易金 金比
额比 额比 额比 例
例 例 例
广发证券 1,346,615,955.6 31.46 10,101,624.04 47.53% - - 9,148,941.50 18.64 1,053,738.7 31.46
1 % % 6 %
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说明：
上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。
向关联方支付的交易佣金采用公允的交易佣金比率计算。关联方席位租用合同范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
（3）关联方报酬
A 基金管理人报酬
支付基金管理人易方达基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.5% / 当年天数。
本基金于本期应支付基金管理人管理费共计人民币23,397,347.52元(2006期间：11,995,310.86元)，其中已支付基金管理人人民币20,989,702.95元，尚余人民币2,407,644.57元未支付。

B 基金托管人报酬
支付基金托管人中国银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金托管费＝前一日基金资产净值 × 0.10% / 当年天数。
本基金于本期应支付基金托管人托管费共计人民币4,679,469.44元(2006期间：2,399,062.15元)，其中已支付基金托管人人民币4,197,940.54元，尚余人民币481,528.90元未支付。

(4)与关联方进行的银行间同业市场债券（含回购）交易
本报告期和2006年3月24日至2006年12月31日期间均无通过关联方进行的银行间同业市场债券（含回购）交易。
(5) 由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，并按银行间同业存款利率计息。由基金托管人保管的银行存款余额及产生的利息收入情况如下：


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2007-12-31 2006-12-31
银行存款余额 5,195,970.58 33,038,350.40
2007年1月1日至2007年12月 2006年3月24日至2006年12月3
31日 1日
银行存款产生的利息收入 71,188.02 1,437,161.10
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（6）本基金参与关联方主承销证券的情况

A参与关联方主承销的公开发行证券情况
本报告期和2006年3月24日至2006年12月31日期间均无参与关联方主承销的公开发行证券的情况。
B参与关联方主承销的非公开发行证券情况
本报告期和2006年3月24日至2006年12月31日期间均无参与关联方主承销的非公开发行证券情况。

（7）关联方投资本基金的情况
A 基金管理人所持有的本基金份额
本报告期和2006年同比期间易方达基金管理有限公司均未持有本基金份额。
B 基金管理人主要股东及其控制的机构所持有的本基金份额


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关联方名称 2007年12月31日 2006年12月31日
持有基金份额（份） 占基金总份额比例 持有基金份额（份） 占基金总份额比例
广发证券股份有限公 5,000,000.00 0.43% 29,000,000 1.80%
司
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基金会计报表重要项目说明（单位：人民币元）
银行存款



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项目 2007-12-31 2006-12-31
活期存款 5,195,970.58 33,038,350.40
定期存款 - -
合计 5,195,970.58 33,038,350.40
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交易性金融资产



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项目 2007-12-31 2006-12-31
成本 公允价值 估值增值 成本 公允价值 估值增值
股票投 4,656,292,927.95 6,246,571,719.79 1,590,278,791.8 1,917,297,425.19 3,139,882,807.28 1,222,585,382.0
资 4 9
债 交 - - - - - -
券 易
投 所
资 市
场
银 - - - - - -
行
间
市
场
合 - - - - - -
计
资产支 - - - - - -
持证券
投资
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衍生金融资产

无。

应收利息



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2007年12月31日 2006年12月31日
应收银行存款利息 1,471.33 4,815.26
应收结算备付金利息 1,434.85 491.10
合计 2,906.18 5,306.36
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应付交易费用
截至2007年12月31日止，应付交易费用余额均为应付交易所交易佣金(2006年12月31日：同)。


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项目 2007年12月31日 2006年12月31日
广发证券股份有限公司 628,744.26 195,902.20
国泰君安证券股份有限公司 - 92,103.35
申银万国证券股份有限公司 108,763.20 -
合计 737,507.46 288,005.55
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应付利息

无
其他负债



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2007年12月31日 2006年12月31日
可退替代款 1,418,218.40 59,800.00
应付券商席位保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
预提费用 114,000.00 190,000.00
应付替代款 2,035.00 58,637.36
合计 2,534,253.40 1,308,437.36
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实收基金



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项目 2007年度 2006年3月24日(基金合同生效日)至
2006年12月31日
期初数 1,696,894,161.34 5,157,736,818.00
加：本期因申购的增加数 1,701,984,703.01 559,253,636.97
减：本期因赎回的减少数 2,181,194,504.84 4,020,096,293.63
期末数 1,217,684,359.51 1,696,894,161.34
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股票投资收益



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2007年度 2006年3月24日(基金合同生效日)
至2006年12月31日
赎回差价收入(a) 3,606,779,227.82 659,672,110.84
买卖股票差价收入(b) 600,026,031.02 101,293,865.85
合计 4,206,805,258.84 760,965,976.69
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本会计年度赎回投资收益具体情况如下：



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2007年度 2006年3月24日(基金合同生效日)
至2006年12月31日
赎回基金份额对价总额 8,226,902,964.92 4,814,177,690.57
减：现金支付赎回款总额 218,555,118.92 244,673,535.57
减：赎回股票成本总额 4,401,568,618.18 3,909,832,044.16
赎回投资收益 3,606,779,227.82 659,672,110.84
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本会计年度卖出股票投资收益具体情况如下：



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2007年度 2006年3月24日(基金合同生效日)
至2006年12月31日
卖出股票成交总额 1,476,428,643.00 552,531,234.92
减：卖出股票成本总额 876,402,611.98 451,237,369.07
卖出股票投资收益 600,026,031.02 101,293,865.85
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本基金于本年度获得股权分置改革中由非流通股股东支付的现金对价共计6,774.75元(2006期间：11,739,989.82元)，已全额冲减股票投资成本。

债券投资收益



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2007年度 2006年3月24日(基金合同生效日)
至2006年12月31日
卖出及到期兑付债券结算金额 18,831,263.76 21,252,632.03
减：应收利息总额 13,820.73 12,474.77
减：卖出及到期兑付债券成本总额 13,531,406.51 19,222,271.58
债券投资收益 5,286,036.52 2,017,885.68
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衍生工具收益



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2007年度 2006年3月24日(基金合同生效日)
至2006年12月31日
卖出衍生工具成交金额 19,347,842.10 49,091,159.12
减：卖出衍生工具成本总额 1,135,093.49 2,657,928.42
衍生工具收益 18,212,748.61 46,433,230.70
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公允价值变动收益/损失



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项目名称 2007年度 2006年3月24日(基金合同生
效日)至2006年12月31日
交易性金融资产 367,693,409.75 1,222,585,382.09
——股票投资 367,693,409.75 1,222,585,382.09
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
衍生工具 - -
——权证投资 - -
交易性金融负债 - -
合计 367,693,409.75 1,222,585,382.09
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其他收入



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2007年度 2006年3月24日(基金合同生效日)
至2006年12月31日

替代损益收入(a) 1,434,124.12 -97,395.21
基金合同生效日前利息收入 - 101,024.19
配债手续费返还 - 16,735.20
其他 - 45.34
合计 1,434,124.12 20,409.52
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(a) 替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买入成本与申购确认日估值的差额或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的差额。

交易费用
本年度交易费用均为交易所交易产生的交易费用 (2006期间：同)。
其他费用



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项目 2007年度 2006年3月24日(基金合同生效日)至2
006年12月31日
上市年费 60,000.00 45,000.00
信息披露费 300,000.00 210,000.00
审计费用 104,000.00 120,000.00
其它费用 359,269.64 41,455.94
其中：银行电汇手续费 649.66 1,955.94
帐户维护费 18,000.00 9,000.00
交易所费用 - -
红利手续费 340,619.98 -
其他 - 30,500.00
合计 823,269.64 416,455.94
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收益分配情况


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分红公告日 权益登记日 每10份基金份额收 收益分配金额(元)
益分配金额(元)
第1次分红 2007年7月7日 2007年7月11日 1.20 113,539,996.08
累计收益分配金额 - - 1.20 113,539,996.08
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报告期末流通转让受到限制的基金资产

截至2007年12月31日，本基金股票投资部分持有以下因将公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票，这些股票将在重要信息披露完成后或所公布事项的重大影响消除后并经交易所批准后复牌。



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股票代 股票名称 停牌日期 停 期末 复牌日期 复牌开盘单价 数量 期末成本总额 期末估值总额
码 牌 估值
原 单价
因
000089 深圳机场 2007-12-28 公 12.72 2008-01-03 13.29 2,587,162 25,718,685.99 32,908,700.64
告
重
大
事
项
000962 东方钽业 2007-10-15 公 30.36 2008-01-29 27.32 704,560 10,177,623.18 21,390,441.60
告
重
大
事
项
000939 凯迪电力 2007-12-28 公 21.90 2008-01-03 21.20 920,784 16,251,836.59 20,165,169.60
告
重
大
事
项
000400 许继电气 2007-09-10 公 18.90 2008-01-07 20.79 937,824 12,299,852.82 17,724,873.60
告
重
大
事
项
000063 中兴通讯 2007-12-28 公 63.69 2008-01-02 62.70 1,950,435 94,234,001.63 124,223,205.15
告
重
大
事
项
合计 158,682,000.21 216,412,390.59
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截至2007年12月31日止，基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款。

金融工具风险管理
投资风险管理的目标是通过对各项风险资产的积极管理，使得构建的投资组合与基金产品合同规定的风险收益特征相匹配，实现风险调整后的收益最大化。
针对不同投资品种和各个投资业务环节，公司已经建立并不断完善投资组合风险管理制度和业务流程。
公司实行“全程嵌入式风险管理”，投资组合风险管理贯穿于投资管理的全过程，覆盖公司投研部门所有岗位，渗透所有投资业务过程和业务环节。风险管理的业务流程由风险识别、风险测量、风险控制、风险评价和风险报告五个步骤组成，其中风险测量方法包括波动率、beta系数、VAR、久期、凸度、压力测试等。
本基金在投资运作中涉及的风险主要包括市场风险、流动性风险及信用风险等。
市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值因市场因素变化而发生波动的风险，包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。
市场价格风险
市场价格风险指金融资产与负债的价格波动风险。基金管理人采用Barra风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
于2007年12月31日，本基金面临的整体市场价格风险列示如下：



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2007年12月31日 2006年12月31日
公允价值 占基金资产净值的 公允价值 占基金资产净值的比例
比例

交易性金融资产
-股票投资 6,246,571,719.79 99.84% 3,139,882,807.28 99.71%
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于2007年12月31日，若本基金业绩比较基准上升5%且其他市场变量保持不变，本基金资产净值将相应增加约3.13亿元(2006年12月31日：1.57亿元)；反之，若本基金业绩比较基准下降5%且其他市场变量保持不变，本基金资产净值则将相应下降约3.13亿元(2006年12月31日：1.57亿元)。
利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。



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2007年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 不计息 合计

资产
银行存款 5,195,970.58 - - - 5,195,970.58
结算备付金 3,403,464.06 - - - 3,403,464.06
存出保证金 - - - 1,335,371.00 1,335,371.00
交易性金融资产 - - - 6,246,571,719.79 6,246,571,719.79
应收证券清算款 - - - 6,036,536.12 6,036,536.12
应收利息 - - - 2,906.18 2,906.18
资产总计 8,599,434.64 - - 6,253,946,533.09 6,262,545,967.73
负债
应付管理人报酬 - - - 2,407,644.57 2,407,644.57
应付托管费 - - - 481,528.90 481,528.90
应付交易费用 - - - 737,507.46 737,507.46
其他负债 - - - 2,534,253.40 2,534,253.40
负债总计 - - - 6,160,934.33 6,160,934.33
利率敏感度缺口 8,599,434.64 - - 6,247,785,598.76 6,256,385,033.40
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2006年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 不计息 合计

资产
银行存款 33,038,350.40 - - - 33,038,350.40
结算备付金 1,427,083.32 - - - 1,427,083.32
存出保证金 - - - 1,000,000.00 1,000,000.00
交易性金融资产 - - - 3,139,882,807.28 3,139,882,807.28
应收利息 - - - 5,306.36 5,306.36
其他资产 - - - 5,865,599.37 5,865,599.37
资产总计 34,465,433.72 - - 3,146,753,713.01 3,181,219,146.73
负债
应付证券清算款 - - - 29,152,698.08 29,152,698.08
应付管理人报酬 - - - 1,296,179.75 1,296,179.75
应付托管费 - - - 259,235.94 259,235.94
应付交易费用 - - - 288,005.55 288,005.55
其他负债 - - - 1,308,437.36 1,308,437.36
负债总计 - - - 32,304,556.68 32,304,556.68
利率敏感度缺口 34,465,433.72 - - 3,114,449,156.33 3,148,914,590.05
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于2007年12月31日，本基金未持有的交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2006年：同)。
外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。公司通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。

首次执行企业会计准则
本财务报表为本基金首份按照企业会计准则编制的财务报表。2006年3月24日(基金合同生效日)至2006年12月31日止期间和2007年1月1日至2007年6月30日止期间的相关数字已按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，所有报表项目已按照本财务报表的披露方式进行了重分类。
按原会计准则和制度列报的2006年12月31日和2007年6月30日的所有者权益，以及2006年3月24日(基金合同生效日)至2006年12月31日止期间和2007年1月1日至2007年6月30日止期间的净损益调整为按企业会计准则列报的所有者权益及净损益的调节过程列示如下：



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项目 2006年期初（基金合同生效日） 2006年3月24日(基金合同生 2006年12月31日所有者权益
所有者权益 效日)至2006年12月31日止
期间净损益
按原会计准则列报的金额 5,157,736,818.00 843,219,283.86 3,148,914,590.05
金融资产公允价值变动的调整数 - 1,222,585,382.09 -
按新会计准则列报的金额 5,157,736,818.00 2,065,804,665.95 3,148,914,590.05
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项目 2007年年初所有者权益 2007年1月1日至2007年6月30日止期 2007年6月30日所有者权益
间净损益
按原会计准则列报的金额 3,148,914,590.05 2,942,411,849.90 3,661,235,557.38
金融资产公允价值变动的调整数 - 8,826,165.84 -
按新会计准则列报的金额 3,148,914,590.05 2,951,238,015.74 3,661,235,557.38
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根据上述追溯调整，按原会计准则和制度直接记入所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目的投资估值增值/(减值)净变动现按企业会计准则在利润表中的“公允价值变动收益/(损失)”科目中核算，相应的未实现损益平准金现按企业会计准则直接记入“未分配利润/(累计亏损)”科目。于会计期末，按原会计准则和制度列示于所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目中的全部余额，现按企业会计准则包含于“未分配利润/(累计亏损)”科目中。

其他重要事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的其他重要事项。
或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
承诺事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的承诺事项。
七、投资组合报告
1、本报告期末基金资产组合情况


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项目名称 金额（元） 占基金资产总值比例
股票 6,246,571,719.79 99.74%
债券 - -
权证 - -
资产支持证券 - -
银行存款和结算备付金合计 8,599,434.64 0.14%
应收证券清算款 6,036,536.12 0.10%
其他资产 1,338,277.18 0.02%
总计 6,262,545,967.73 100.00%
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2、本报告期末按行业分类的股票投资组合


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行业类别 市值(元) 占基金资产净值比例
A农、林、牧、渔业 0.00 0.00%
B采掘业 265,205,848.84 4.24%
C制造业 3,466,742,949.03 55.41%
C0食品、饮料 554,063,941.20 8.86%
C1纺织、服装、皮毛 85,222,057.18 1.36%
C2木材、家具 0.00 0.00%
C3造纸、印刷 51,700,946.55 0.83%
C4石油、化学、塑胶、塑料 303,073,529.33 4.84%
C5电子 66,011,205.26 1.06%
C6金属、非金属 1,278,802,183.35 20.44%
C7机械、设备、仪表 835,546,186.44 13.36%
C8医药、生物制品 272,709,003.56 4.36%
C99其他制造业 19,613,896.16 0.30%
D电力、煤气及水的生产和供应业 182,047,883.21 2.91%
E建筑业 57,072,375.36 0.91%
F交通运输、仓储业 176,745,548.39 2.83%
G信息技术业 208,581,597.29 3.33%
H批发和零售贸易 312,816,332.60 5.00%
I金融、保险业 349,454,978.75 5.59%
J房地产业 902,593,788.70 14.43%
K社会服务业 186,744,285.96 2.98%
L传播与文化产业 26,053,392.00 0.42%
M综合类 112,517,533.66 1.79%
合计 6,246,576,513.79 99.84%
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3、本报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细


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序号 股票代码 股票名称 数量 市值(元) 占基金资产净值比例
1 000002 万科A 23,587,799 680,272,123.16 10.87%
2 002024 苏宁电器 3,932,180 282,527,133.00 4.52%
3 000858 五粮液 5,737,490 260,941,045.20 4.17%
4 000001 深发展A 6,206,086 239,554,919.60 3.83%
5 000898 鞍钢股份 5,130,029 154,824,275.22 2.47%
6 000983 西山煤电 2,256,224 143,202,537.28 2.29%
7 000527 美的电器 3,646,092 135,306,474.12 2.16%
8 000069 华侨城A 2,608,790 131,091,697.50 2.10%
9 000568 泸州老窖 1,780,470 130,864,545.00 2.09%
10 000623 吉林敖东 1,915,208 128,989,258.80 2.06%
11 000063 中兴通讯 1,950,435 124,223,205.15 1.99%
12 000792 盐湖钾肥 1,557,199 121,274,658.12 1.94%
13 000709 唐钢股份 4,404,604 110,027,007.92 1.76%
14 000651 格力电器 2,086,678 102,977,559.30 1.65%
15 000629 攀钢钢钒 7,502,315 101,656,368.25 1.62%
16 000825 太钢不锈 4,037,915 100,019,154.55 1.60%
17 000039 中集集团 3,713,468 96,104,551.84 1.54%
18 000157 中联重科 1,660,701 95,407,272.45 1.52%
19 000060 中金岭南 1,986,931 88,299,213.64 1.41%
20 000878 云南铜业 1,454,400 79,715,664.00 1.27%
21 000562 宏源证券 2,012,016 78,871,027.20 1.26%
22 000024 招商地产 1,267,997 75,065,422.40 1.20%
23 000402 金融街 2,626,611 74,333,091.30 1.19%
24 000895 双汇发展 1,171,071 69,081,478.29 1.10%
25 000960 锡业股份 1,023,569 67,616,968.14 1.08%
26 000652 泰达股份 2,923,037 66,002,175.46 1.05%
27 000338 潍柴动力 760,176 65,831,241.60 1.05%
28 000933 神火股份 1,241,660 64,963,651.20 1.04%
29 000839 中信国安 1,732,683 59,777,563.50 0.96%
30 000800 一汽轿车 3,044,870 58,157,017.00 0.93%
31 000027 深圳能源 2,385,373 58,059,978.82 0.93%
32 000758 中色股份 1,478,176 57,072,375.36 0.91%
33 000630 铜陵有色 2,220,618 56,314,872.48 0.90%
34 000768 西飞国际 1,533,767 56,135,872.20 0.90%
35 000897 津滨发展 3,695,391 55,652,588.46 0.89%
36 000932 华菱管线 4,393,929 52,463,512.26 0.84%
37 000423 东阿阿胶 1,603,244 52,201,624.64 0.83%
38 000488 晨鸣纸业 3,201,297 51,700,946.55 0.83%
39 000612 焦作万方 1,132,491 50,769,571.53 0.81%
40 000031 中粮地产 1,962,911 50,132,746.94 0.80%
41 000793 华闻传媒 4,658,020 47,837,865.40 0.76%
42 000751 锌业股份 2,733,876 47,460,087.36 0.76%
43 000717 韶钢松山 3,854,454 44,480,399.16 0.71%
44 000422 湖北宜化 1,918,971 44,155,522.71 0.71%
45 000528 柳工 1,046,969 43,585,319.47 0.70%
46 000539 粤电力A 2,997,767 43,107,889.46 0.69%
47 000401 冀东水泥 2,050,215 42,541,961.25 0.68%
48 000680 山推股份 2,173,918 42,282,705.10 0.68%
49 000625 长安汽车 2,211,157 41,481,305.32 0.66%
50 000937 金牛能源 1,475,149 41,466,438.39 0.66%
51 000807 云铝股份 1,690,829 41,459,127.08 0.66%
52 000729 燕京啤酒 1,921,443 40,446,375.15 0.65%
53 000301 丝绸股份 3,315,383 39,850,903.66 0.64%
54 000900 现代投资 1,121,390 37,970,265.40 0.61%
55 000959 首钢股份 4,345,229 37,760,040.01 0.60%
56 002007 华兰生物 707,648 37,710,561.92 0.60%
57 000778 新兴铸管 2,947,738 37,406,795.22 0.60%
58 000009 S深宝安A 2,295,446 36,497,591.40 0.58%
59 000822 山东海化 1,979,019 33,940,175.85 0.54%
60 000089 深圳机场 2,587,162 32,908,700.64 0.53%
61 000012 南玻A 1,538,738 32,775,119.40 0.52%
62 000686 东北证券 603,091 31,029,031.95 0.50%
63 000538 云南白药 879,540 30,502,447.20 0.49%
64 000061 农产品 1,048,795 30,289,199.60 0.48%
65 000869 张裕A 331,167 28,347,895.20 0.45%
66 000503 海虹控股 2,200,006 28,182,076.86 0.45%
67 000581 威孚高科 1,482,563 27,738,753.73 0.44%
68 000088 盐田港 1,617,068 27,457,814.64 0.44%
69 002008 大族激光 870,128 26,712,929.60 0.43%
70 000636 风华高科 2,073,674 26,066,082.18 0.42%
71 000917 电广传媒 1,050,540 26,053,392.00 0.42%
72 000036 华联控股 3,060,580 24,851,909.60 0.40%
73 000021 长城开发 1,464,016 24,580,828.64 0.39%
74 000410 沈阳机床 1,198,520 24,485,763.60 0.39%
75 000930 丰原生化 3,063,141 24,382,602.36 0.39%
76 000541 佛山照明 1,055,516 24,308,533.48 0.39%
77 000520 长航凤凰 1,937,681 23,639,708.20 0.38%
78 002022 科华生物 656,482 23,305,111.00 0.37%
79 002048 宁波华翔 877,470 22,901,967.00 0.37%
80 000006 深振业A 871,526 22,790,404.90 0.36%
81 000875 吉电股份 2,629,110 22,584,054.90 0.36%
82 000912 泸天化 1,063,915 21,437,887.25 0.34%
83 000962 东方钽业 704,560 21,390,441.60 0.34%
84 002028 思源电气 357,885 21,115,215.00 0.34%
85 000659 珠海中富 1,783,021 21,110,968.64 0.34%
86 000726 鲁泰A 1,205,596 20,519,243.92 0.33%
87 002122 天马股份 136,000 20,385,040.00 0.33%
88 000939 凯迪电力 920,784 20,165,169.60 0.32%
89 000767 漳泽电力 1,599,545 19,738,385.30 0.32%
90 000969 安泰科技 1,060,784 19,613,896.16 0.31%
91 000927 一汽夏利 1,298,848 18,833,296.00 0.30%
92 000707 双环科技 1,379,823 18,765,592.80 0.30%
93 002019 鑫富药业 428,451 18,749,015.76 0.30%
94 000601 韶能股份 2,565,189 18,392,405.13 0.29%
95 000400 许继电气 937,824 17,724,873.60 0.28%
96 000550 江铃汽车 806,879 16,887,977.47 0.27%
97 000970 中科三环 1,156,516 15,717,052.44 0.25%
98 002128 露天煤业 314,547 15,573,221.97 0.25%
99 002056 横店东磁 364,122 13,232,193.48 0.21%
100 000429 粤高速A 1,272,471 12,406,592.25 0.20%
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4、本报告期股票投资组合的重大变动
（1）本期累计买入、累计卖出价值占期初基金资产净值比例前二十名的股票明细


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序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额(元) 占期初基金资产净值的比例
1 000002 万科A 143,263,361.39 4.55%
2 002024 苏宁电器 96,157,553.28 3.05%
3 000652 泰达股份 75,739,925.07 2.41%
4 000793 华闻传媒 72,129,791.96 2.29%
5 000751 锌业股份 70,970,470.96 2.25%
6 000338 潍柴动力 60,947,328.53 1.94%
7 000527 美的电器 55,318,541.19 1.76%
8 000897 津滨发展 48,468,928.05 1.54%
9 000612 焦作万方 45,780,586.41 1.45%
10 000858 五粮液 40,742,463.74 1.29%
11 000069 华侨城A 40,047,440.96 1.27%
12 000301 丝绸股份 34,141,620.87 1.08%
13 000623 吉林敖东 31,868,689.39 1.01%
14 000686 东北证券 29,956,822.64 0.95%
15 000651 格力电器 29,926,862.83 0.95%
16 000039 中集集团 26,265,872.57 0.83%
17 000959 首钢股份 24,999,469.97 0.79%
18 000568 泸州老窖 24,795,196.59 0.79%
19 000562 宏源证券 20,110,583.23 0.64%
20 000629 攀钢钢钒 19,481,934.77 0.62%
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额(元) 占期初基金资产净值的比例
1 000895 双汇发展 120,084,312.52 3.81%
2 000002 万科A 119,242,509.86 3.79%
3 000001 深发展A 79,686,609.51 2.53%
4 000858 五粮液 50,926,696.22 1.62%
5 002024 苏宁电器 50,808,832.33 1.61%
6 000898 鞍钢股份 35,779,346.63 1.14%
7 000423 东阿阿胶 35,149,601.51 1.12%
8 000527 美的电器 30,191,471.04 0.96%
9 000063 中兴通讯 29,889,658.12 0.95%
10 000825 太钢不锈 25,487,023.40 0.81%
11 000629 攀钢钢钒 25,235,807.83 0.80%
12 000983 西山煤电 24,466,726.45 0.78%
13 000623 吉林敖东 23,446,645.70 0.74%
14 000039 中集集团 22,893,534.31 0.73%
15 000568 泸州老窖 21,451,283.14 0.68%
16 000069 华侨城A 20,749,901.62 0.66%
17 000792 盐湖钾肥 20,510,019.26 0.65%
18 000402 金融街 20,506,229.56 0.65%
19 000878 云南铜业 17,955,811.39 0.57%
20 000651 格力电器 17,774,125.97 0.56%
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（2）本报告期买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额


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项目 金额(元)
买入股票的成本总额 1,552,963,699.19
卖出股票的收入总额 1,476,428,643.00
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5、报告期末按券种分类的债券投资组合
本报告期末本基金未持有债券。
6、本报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细
本报告期末本基金未持有债券。
7、投资组合报告附注
（1）本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查的情况，报告编制日前一年内未受到公开谴责或处罚。
（2）本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
（3）其他资产：


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名称 金额（元）
交易保证金 1,335,371.00
应收股利 -
应收利息 2,906.18
待摊费用 -
其他应收款 -
合计 1,338,277.18
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（4）报告期末基金持有的处于转股期的可转换债券明细
本报告期末本基金未持有可转换债券。
（5）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有权证明细
本报告期末本基金未持有权证。
（6）报告期内获得的权证明细


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权证代码 权证名称 数量（份） 成本总额（元） 投资类别
031003 深发SFC1 631,949 0.00 被动持有
031004 深发SFC2 315,974 0.00 被动持有
031005 国安GAC1 208,079 1,135,093.49 被动持有
合计 1,156,002 1,135,093.49
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（7）报告期内投资资产支持证券的情况
报告期内本基金未投资资产支持证券。
（8）报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
八、基金份额持有人户数、持有人结构
1、报告期末基金份额持有人户数


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报告期末基金份额持有人户数 65,558户
报告期末平均每户持有基金份额 17,635.78份
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2、报告期末基金份额持有人结构：


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项目 数量（份） 占总份额的比例
基金份额总额： 1,156,166,634 100.00%
其中：机构投资者持有的基金份额 576,527,027 49.87%
个人投资者持有的基金份额 579,639,607 50.13%
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注：截止报告期末我司未允许本公司员工投资本基金（因本基金为上市基金）。

九、开放式基金份额变动（单位：份）


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基金合同生效日的基金份额总额 5,157,736,818
本报告期内基金份额的变动情况：
本报告期初基金份额总额 1,611,166,634
本报告期间基金总申购份额 1,616,000,000
本报告期间基金总赎回份额 2,071,000,000
本报告期末基金份额总额 1,156,166,634
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十、重大事项揭示
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
本报告期内基金管理人未发生重大人事变动；本报告期内，本基金托管人的托管业务部门原总经理秦立儒先生已于2007年11月27日调任其他岗位，目前由董杰先生任托管部门总经理。
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
本报告期内本基金的投资策略、本基金管理人的内部决策程序未有重大变化。
本报告期内基金收益分配情况：


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分红公告日 权益登记日 每10份基金份额收 收益分配金额(元)
益分配金额(元)
第1次分红 2007年7月7日 2007年7月11日 1.20 113,539,996.08
累计收益分配金额 - - 1.20 113,539,996.08
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本基金自基金合同生效以来连续2年聘请普华永道中天会计师事务所提供审计服务，本报告期应支付给会计师事务所的报酬为114,000.00元。
本报告期内基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何处罚。
本基金租用专用交易席位的情况　　本基金根据中国证券监督管理委员会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》（证监基字[1998]29号）的有关规定要求及本基金管理人的《基金专用交易席位租用制度》，决定租用广发证券股份有限公司、申银万国证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司和银河证券有限责任公司各一个交易席位。本报告期内本基金未发生席位变更。
本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其席位作为本基金的专用交易席位。基金专用交易席位的选择标准如下：
经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
基金专用交易席位的选择程序如下：
本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。
基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
本报告期本基金通过各机构的交易席位的成交及佣金情况见下表：


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券商名称 股票成交金额 比例% 债券成交金额 比例% 债券回 比例 权证成交金额 比例% 佣金 比例%
购成交 %
金额
广发证券 1,126,010,392.9 37.84 10,425,962.9 55.37 0.00 0.00 2,641,760.00 13.65% 881,111.72 37.84%
2 % 1 % %
申银万国 826,033,652.13 27.76 4,367,637.00 23.19 0.00 0.00 16,706,082.10 86.35% 646,377.14 27.76%
% % %
国泰君安 523,498,051.45 17.59 4,037,663.85 21.44 0.00 0.00 0.00 0.00% 409,639.71 17.59%
% % %
银河证券 500,214,517.84 16.81 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 391,419.99 16.81%
% %
合计 2,975,756,614.3 100.0 18,831,263.7 100.0 0.00 0.00 19,347,842.10 100.00% 2,328,548.56 100.00
4 0% 6 0% % %
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9、本报告期基金披露过的其他重要事项：


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公告事项 披露日期
对市场上出现冒用我司名义进行非法证券活动的特别提示 2007-3-20
易方达基金管理有限公司关于公司股权转让的公告 2007-4-3
关于五一期间易方达基金管理公司网站和客户服务热线暂停使用的公告 2007-4-25
易方达基金管理有限公司关于运用固有资金进行基金投资的公告 2007-5-22
易方达深证100交易型开放式指数基金收益分配公告 2007-7-7
易方达基金管理有限公司关于公司股权转让的公告 2007-7-21
新增东海证券有限责任公司为申购赎回代办证券公司 2007-8-31
关于修改旗下基金基金合同和托管协议中资产估值部分的公告 2007-9-29
易方达基金管理有限公司关于公司股东更名的公告 2007-10-19
易方达基金管理有限公司关于调整基金经理的公告 2007-12-28
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注：上述公告均披露于中国证券报、上海证券报、证券时报
十一、备查文件目录
中国证监会批准易方达深证100交易型开放式指数基金募集的文件；
《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》；
《易方达深证100交易型开放式指数基金托管协议》；
基金管理人业务资格批件和营业执照；
基金托管人业务资格批件和营业执照。

存放地点：基金管理人、基金托管人处
查阅方式：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。

易方达基金管理有限公司
2008年3月29日