易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
易方达深证100 交易型开放式指数基金
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2010 年3 月26 日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月16
日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所为本基金出具了标准
无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2009 年1 月1 日起至12 月31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录.......................................................... 1
1.1 重要提示............................................................... 1
1.2 目录................................................................... 2
§2 基金简介................................................................ 4
2.1 基金基本情况........................................................... 4
2.2 基金产品说明........................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人................................................. 5
2.4 信息披露方式........................................................... 5
2.5 其他相关资料........................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标................................................. 5
3.2 基金净值表现........................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况............................................. 8
§4 管理人报告............................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况............................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.......................... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明................................ 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明........................ 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................ 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况................................ 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.............................. 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明................................ 13
§5 托管人报告.............................................................. 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.................................. 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.......... 14
§6 审计报告................................................................ 14
6.1 审计报告基本信息...................................................... 14
6.2 审计报告的基本内容.................................................... 15
§7 年度财务报表............................................................ 16
7.1 资产负债表............................................................ 16
7.2 利润表................................................................ 17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表.......................................... 19
7.4 报表附注.............................................................. 21
§8 投资组合报告........................................................... 41
8.1 期末基金资产组合情况.................................................. 41
8.2 期末按行业分类的股票投资组合.......................................... 42
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细............ 44
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8.4 报告期内股票投资组合的重大变动........................................ 47
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...................................... 49
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.......... 49
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.... 49
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.......... 49
8.9 投资组合报告附注...................................................... 49
§9 基金份额持有人信息...................................................... 51
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................... 51
9.2 期末上市基金前十名持有人.............................................. 51
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况........................ 51
§10 开放式基金份额变动.................................................... 52
§11 重大事件揭示........................................................... 52
11.1 基金份额持有人大会决议............................................... 52
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动............... 52
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......................... 52
11.4 基金投资策略的改变................................................... 52
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况..................................... 52
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..................... 52
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况................................... 53
11.8 其他重大事件......................................................... 54
§12 备查文件目录.......................................................... 55
12.1 备查文件目录......................................................... 55
12.2 存放地点............................................................. 55
12.3 查阅方式............................................................. 55
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达深证100 交易型开放式指数基金
基金简称 易方达深证100ETF
基金主代码 159901
交易代码 159901
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2006 年03 月24 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,873,166,634 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2006 年4 月24 日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪目标指数,追求跟踪偏离度及
跟踪误差的最小化
投资策略 本基金主要采取完全复制法,即完全按
照标的指数的成份股组成及其权重构
建基金股票投资组合,并根据标的指数
成份股及其权重的变动进行相应调整。
但在因特殊情况导致无法获得足够数
量的股票时,基金管理人将采用优化方
法计算最优化投资组合的个股权重比
例,以此构建本基金实际的投资组合,
追求尽可能贴近目标指数的表现。
业绩比较基准 深证100 价格指数
风险收益特征 本基金属股票基金,预期风险与收益水
平高于混合基金、债券基金与货币市场
基金。本基金为指数型基金,主要采用
完全复制法跟踪标的指数的表现,具有
与标的指数、以及标的指数所代表的股
票市场相似的风险收益特征。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
姓名 张南 唐州徽
联系
电话
信息披020-38799008 010-66594855
露负责
人 电子
邮箱
csc@efunds.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话 400 881 8088 95566
传真 020-38799488 010-66594942
注册地址 广东省珠海市香洲区情侣路428
号九洲港大厦4001 室
北京西城区复兴门内大街1
号
办公地址 广州市体育西路189 号城建大厦
25、26、27、28 楼
北京西城区复兴门内大街1
号
邮政编码 510620 100818
法定代表人 梁棠 肖钢
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券
时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市体育西路189 号城建大厦
28 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事
务所有限公司
上海市湖滨路202 号普华
永道中心11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司
深圳市深南中路1093 号
中信大厦18 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数2009 年 2008 年 2007 年
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据和指标
本期已实现收
益
2,572,291,717.24 -2,238,630,780.24 4,221,601,053.60
本期利润 3,611,629,227.25 -4,530,455,980.34 4,589,294,463.35
加权平均基金
份额本期利润
2.0858 -3.4560 3.7904
本期加权平均
净值利润率
59.25% -104.47% 97.54%
本期基金份额
净值增长率
113.64% -63.43% 185.35%
3.1.2 期末数
据和指标
2009 年末 2008 年末 2007 年末
期末可供分配
利润
9,121,431,849.98 1,131,377,379.54 4,579,094,720.13
期末可供分配
基金份额利润
3.1747 0.9257 3.9606
期末基金资产
净值
12,147,474,956.48 2,418,573,490.58 6,256,385,033.40
期末基金份额
净值
4.228 1.979 5.411
3.1.3 累计期
末指标
2009 年末 2008 年末 2007 年末
基金份额累计
净值增长率
313.67% 93.63% 429.41%
注:
1. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后
实际收益水平要低于所列数字。
2. 深证 100ETF 已于2006 年4 月14 日进行了基金份额折算,折算比例为
0.94948342。
3. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价
值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本
期公允价值变动收益。
4. 期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实
现部分的孰低数。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 22.87% 1.85% 22.90% 1.85% -0.03% 0.00%
过去六个月 21.01% 2.22% 21.03% 2.22% -0.02% 0.00%
过去一年 113.64% 2.15% 113.42% 2.15% 0.22% 0.00%
过去三年 122.97% 2.57% 116.98% 2.58% 5.99% -0.01%
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
313.67% 2.40% 318.70% 2.41% -5.03% -0.01%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较
易方达深证100 交易型开放式指数基金
累计份额净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2006 年3 月24 日至2009 年12 月31 日)
注:
1.基金合同中关于基金投资比例的约定:
本基金将把全部或接近全部的基金资产用于跟踪标的指数的表现,正常情况
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下,本基金的指数化投资比例不低于基金资产净值的95%。
2.本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为313.67%,同期业
绩比较基准收益率为318.70%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益
率的比较
-100.00%
-50.00%
0.00%
50.00%
100.00%
150.00%
200.00%
2006年2007年2008年2009年
易方达深证100ETF 业绩比较基准
注:本基金合同生效日为2006 年3 月24 日,2006 年度的相关数据根据当年的
实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金份
额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式
发放总额
年度利润分配
合计
备
注
2009 年 - - - - -
2008 年 - - - - -
2007 年 1.200 113,539,996.08 - 113,539,996.08 -
合计 1.200 113,539,996.08 - 113,539,996.08 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司成立
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于2001 年4 月17 日,注册资本1.2 亿元。截至2009 年12 月31 日,公司的股
东为广东粤财信托有限公司、广发证券股份有限公司、广东盈峰投资控股集团有
限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限公司。公
司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理
业务资格。
自成立以来,易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场,取信于社会”的
宗旨,坚持“在诚信规范的前提下,通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的
增长”的经营理念,努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务,为投资者创
造最佳的回报。
截至2009 年12 月31 日,易方达基金管理有限公司共管理1 只封闭式基金、
18 只开放式基金,具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵
活配置混合型基金、易方达科翔股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略
成长基金、易方达50 指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、
易方达稳健收益债券型基金、易方达深证100 交易型开放式指数基金、易方达价
值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基
金、易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金、易方达行业领先企
业股票型基金、易方达沪深300 指数基金、易方达深证100 交易型开放式指数基
金联接基金。同时,公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户
资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期离任日期
证券从业年限 说明
林飞 本基金
的基金
经理、易
方达50
指数基
金的基
金经理、
易方达
沪深300
指数基
金的基
2006.07.
04.
______ 6 年 博士研究
生,历任
融通基金
管理有限
公司基金
经理助
理,易方
达基金管
理有限公
司易方达
深证100
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10
金经理、
易方达
深证100
交易型
开放式
指数基
金联接
基金的
基金经
理
交易型开
放式指数
基金基金
经理助
理。
注:
1.此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及
基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于
社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在
控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作
合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公
平对待不同投资组合,切实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、
投资备选库管理制度和集中交易制度等,并重视交易执行环节的公平交易措施,
以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则,对在同一个交易系统中交
易的组合,启用投资交易系统中的公平交易模块,以尽可能确保公平对待各投资
组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009 年初,为应对08 年全球金融危机的冲击,中央果断采取了积极财政政
策和适度宽松货币政策以刺激经济增长。上半年,投资增速和信贷增长均创出多
年以来的新高,在扩大内需、扩大投资以弥补出口下滑的经济刺激政策之作用下,
国内经济在较短时间内走出了增长的低谷。A 股市场在经济转好预期和流动性充
裕相互强化的过程中,呈现出明显的资金净流入态势,走出了单边大幅上涨的行
情。下半年,在整体经济企稳和复苏趋势逐步确立之后,经济结构不平衡的矛盾
也逐渐转变为保持经济长期平稳快速增长问题的主要矛盾。中央经济政策也在坚
持“保增长”的基础之上,强调政策的灵活性和针对性,提出了对通货膨胀预期
的管理。A 股市场在对政策调整预期和微观企业盈利实际好转的交互作用之下,
2009 年下半年呈现了宽幅震荡的走势。纵观全年,宏观经济企稳恢复的趋势逐
步形成和确立,微观企业盈利逐步好转并增长,市场总体也一改08 年的颓势,
出现了大幅度的上涨。上证指数全年涨幅为79.98%,深证100 价格指数全年涨
幅为113.42%,作为被动型指数基金,深证100ETF 在2009 年跟随市场出现了大
幅度的上涨。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为4.228 元,本报告期份额净值增长率为
113.64%,同期业绩比较基准收益率为113.42%,日跟踪偏离度的均值为0.0173%,
日跟踪误差为0.0255%,年化跟踪误差0.3949%,在合同规定的目标控制范围之
内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010年,中央总体经济工作重点将在保持宏观经济政策连续性和稳定
性,提高政策的针对性和灵活性的基础上,全面转向推动经济发展方式转变和经
济结构优化调整。经济结构中依靠传统垄断、资源型的行业将面临挑战,逐步走
向开放和竞争。生产要素的分配结构上,人力资源与资本要素报酬的结构关系也
将出现新的积极变化趋势。农村宅基地和山林地承包等改革措施也可能会给农村
经济注入新的活力,城乡二元经济结构将逐步被打破,城市化、城镇化进程仍继
续加速。同时,随着海外经济的再平衡和需求的逐步复苏,对国内经济增长的拉
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
12
动作用也将逐渐恢复。因此,具体到微观的企业层面,以往主要单纯依靠资源、
资本和垄断的企业其盈利增长可能会出现停滞不前,甚至下滑的局面。而依靠人
力资源、管理技术和科技创新而发展的企业其盈利将会继续保持快速增长。
鉴于内外需结构的调整、优化以及国内经济的弹性和潜在的内生增长力,本
基金对中国经济中长期的前景持乐观的判断。经过2009年总体经济的企稳和复
苏,目前上市公司整体的盈利增长预期较好,市场估值较为合理。同时,深证100
指数行业分布均衡合理,指数成分股的成长性高,深证100指数中长期的投资价
值依然明显。
作为被动投资的基金,深证100ETF 将继续坚持既定的指数化投资策略,以
严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标,追求跟踪偏离度及跟踪误差
的最小化。期望深证100ETF 为投资者进一步分享中国经济的未来长期成长提供
更好的投资机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人根据法规变化和业务发展的实际需要、以及不断细
化深化的监管要求,进一步完善了制度体系,继续下大力气强化对制度执行的监
督检查,合理确保了公司各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。
主要工作及措施如下:
(1)重点结合新业务的开展、新法规的实施及新的监管要求,适时修订、
补充、完善原有的制度框架体系和具体业务流程,强化风险管理导向,促进业务
流程优化,努力保持公司良好的内控环境。与此同时,加强制度本身的规范和基
础工作,促进员工对制度的知晓、了解和落实执行,提高制度的权威性。
(2)不断促进监察稽核工具方法和流程的完善,提高监察稽核工作的计划
性。坚持对投资、交易等业务的运作进行日常合规性监察检查;并根据监管要求
和内控需要,对投资交易、销售宣传、运营维稳、反洗钱、人员规范、客户服务
等方面进行了一系列专项检查,以法律法规、基金合同以及公司的制度规章为依
据,对所发现的合规问题或风险隐患及时向业务部门提出、向管理层报告,定期
向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。
(3)积极参与新产品设计、新业务拓展工作,就相关的合规、风控问题提
供意见和建议;负责公司日常法律事务、合同审查,监督客户投诉处理。
(4)牵头推动公司反洗钱制度建设以及相关工作流程和规则的建立与实施,
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组织相关部门开展反洗钱系统开发测试、反洗钱宣传培训、信息调研与意见反馈、
数据组织报送和工作总结报告等工作,并进行了较全面的反洗钱内部审计与整改
检查,进一步贯彻落实反洗钱法规精神和工作要求。
(5)按照法规的要求,认真做好旗下各只基金的信息披露工作,确保有关
信息披露的真实、完整、准确、及时。
(6)积极开展或配合人力资源部进行各类监察合规培训,促进公司合规文
化建设。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运
用基金资产,不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各
种风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的
约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行
估值及净值计算的复核责任。会计师事务所根据中国证监会规定对估值调整的相
关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。
本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、
投资发展部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适
时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多
年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律
合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的
讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。基金管理人
未签署与估值相关的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期不满足分红条件,不进行利润分配。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在易方达深证
100 交易型开放式指数基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证
券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在
损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况
的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金
合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金
资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了
认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务
会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合
报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2010)第20205 号
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
15
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
审计报告收件人 易方达深证 100 交易型开放式指数基金全体基金份
额持有人
引言段 我们审计了后附的易方达深证 100 交易型开放式指
数基金(以下简称“易方达深证100ETF 基金”)的财
务报表,包括2009 年12 月31 日的资产负债表、2009
年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务
报表附注。
管理层对财务报表的责任段按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允
许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是易
方达深证100ETF 基金的基金管理人易方达基金管理
有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控
制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致
的重大错报;
(2) 选择和运用恰当的会计政策;
(3) 作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报
表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们
考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的
审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和
作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列
报。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
16
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则
和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所
列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重
大方面公允反映了易方达深证100ETF 基金2009 年
12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和
基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 汪棣 金毅
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所有限公司
会计师事务所的地址上海市湖滨路 202 号普华永道中心11 楼
审计报告日期2010 年3 月17 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:易方达深证100 交易型开放式指数基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 42,724,831.29 29,842,469.68
结算备付金 4,647,578.37 2,285,711.17
存出保证金 1,671,007.47 1,000,000.00
交易性金融资产 7.4.7.2 12,100,255,891.65 2,404,206,599.24
其中:股票投资 12,100,255,891.65 2,402,704,564.28
基金投资 - -
债券投资 - 1,502,034.96
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 14,023,945.55 -
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
17
应收利息 7.4.7.5 15,034.88 10,786.20
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 12,163,338,289.21 2,437,345,566.29
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - 15,175,494.69
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 4,322,747.62 1,174,288.67
应付托管费 864,549.54 234,857.74
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 1,243,560.61 370,566.69
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 9,432,474.96 1,816,867.92
负债合计 15,863,332.73 18,772,075.71
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 3,026,043,106.50 1,287,196,111.04
未分配利润 7.4.7.10 9,121,431,849.98 1,131,377,379.54
所有者权益合计 12,147,474,956.48 2,418,573,490.58
负债和所有者权益总计 12,163,338,289.21 2,437,345,566.29
注:报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额净值4.228 元,基金份额总额
2,873,166,634.00 份。
7.2 利润表
会计主体:易方达深证100 交易型开放式指数基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2009 年1 月1 日至
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
18
2009 年12 月31 日 年12 月31 日
一、收入 3,653,034,420.63 -4,498,828,980.09
1.利息收入 380,521.25 159,245.90
其中:存款利息收入 7.4.7.11 374,433.26 135,942.71
债券利息收入 6,087.99 23,303.19
资产支持证券
利息收入
- -
买入返售金融
资产收入
- -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以
“-”填列)
2,573,738,552.18
-2,204,601,660.54
其中:股票投资收益 7.4.7.12 2,538,819,947.30 -2,251,822,149.42
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 1,892,298.50 66,610.49
资产支持证券
投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - 6,676,542.70
股利收益 7.4.7.15 33,026,306.38 40,477,335.69
3.公允价值变动收益
(损失以“-”号填列)
7.4.7.16
1,039,337,510.01
-2,291,825,200.10
4.汇兑收益(损失以
“-”号填列)
- -
5.其他收入(损失以
“-”号填列)
7.4.7.17 39,577,837.19 -2,561,365.35
减:二、费用 41,405,193.38 31,627,000.25
1.管理人报酬 29,932,210.84 21,869,713.59
2.托管费 5,986,442.12 4,373,942.74
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 4,988,479.41 4,890,680.12
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资
产支出
- -
6.其他费用 7.4.7.19 498,061.01 492,663.80
三、利润总额(亏损总
额以“-”号填列)
3,611,629,227.25
-4,530,455,980.34
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以
“-”号填列)
3,611,629,227.25 -4,530,455,980.34
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
19
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:易方达深证100 交易型开放式指数基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初
所有者权
益(基金
净值)
1,287,196,111.04 1,131,377,379.54 2,418,573,490.58
二、本期
经营活动
产生的基
金净值变
动数(本
期利润)
-
3,611,629,227.25 3,611,629,227.25
三、本期
基金份额
交易产生
的基金净
值变动数
(净值减
少以“-”
号填列)
1,738,846,995.46 4,378,425,243.19 6,117,272,238.65
其中: 1.
基金申购
款
36,219,835,354.32 81,613,750,215.87 117,833,585,570.19
2.
基金赎回
款
-34,480,988,358.86 -77,235,324,972.68 -111,716,313,331.54
四、本期
向基金份
额持有人
分配利润
产生的基
金净值变
动(净值
减少以
- - -
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
20
“-”号填
列)
五、期末
所有者权
益(基金
净值)
3,026,043,106.50 9,121,431,849.98 12,147,474,956.48
上年度可比期间
项目 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初
所有者权
益(基金
净值)
1,217,684,359.51
5,038,700,673.89 6,256,385,033.40
二、本期
经营活动
产生的基
金净值变
动数(本
期利润)
- -4,530,455,980.34 -4,530,455,980.34
三、本期
基金份额
交易产生
的基金净
值变动数
(净值减
少以“-”
号填列)
69,511,751.53 623,132,685.99 692,644,437.52
其中: 1.
基金申购
款
3,094,326,149.15 5,647,900,800.45 8,742,226,949.60
2.
基金赎回
款
-3,024,814,397.62 -5,024,768,114.46 -8,049,582,512.08
四、本期
向基金份
额持有人
分配利润
产生的基
金净值变
动(净值
减少以
“-”号填
列)
- - -
五、期末1,287,196,111.04 1,131,377,379.54 2,418,573,490.58
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
21
所有者权
益(基金
净值)
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署:
梁棠张优造 陈荣
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
(1)基金合同生效
易方达深证100交易型开放式指数基金(简称“本基金”)经中国证券监督管
理委员会(简称“中国证监会”)证监基金字[2006]20号文件“关于核准易方达
深证100交易型开放式指数证券投资基金募集申请的批复”批准,由易方达基金
管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达深证100交易
型开放式指数基金合同》公开募集。根据基金部函[2006]49号《关于易方达深证
100交易型开放式指数基金备案确认的函》,本基金基金合同于2006年3月24日正
式生效,基金合同生效日的基金份额总额为5,157,736,818份基金份额。本基金
为契约型开放式,存续期限不定,基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金
托管人为中国银行股份有限公司。
(2)基金份额折算
为了与深证100价格指数进行对比,根据《易方达深证100交易型开放式指数
基金基金合同》和《易方达深证100交易型开放式指数基金招募说明书》的有关
规定,易方达基金管理有限公司确定2006年4月14日为本基金的基金份额折算日。
当日深证100价格指数收盘值为1119.21点,本基金资产净值为5,480,979,078.98
元,折算前基金份额总额为5,157,736,818份,折算前基金份额净值为1.063元。
根据基金份额折算公式,基金份额折算比例为0.94948342,折算后基金份额
总额为4,897,166,634份,折算后基金份额净值为1.119元。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
22
易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例,对各基金份额持有人认购的
基金份额进行了折算,并由中国证券登记结算有限责任公司于2006年4月17日进
行了变更登记。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基
本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券业协会于2007
年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会2010年2月8
日颁布的证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报
告和半年度报告>》、《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》和中国证
监会允许的基金行业实务操作的规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2009 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了
本基金2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和基金净值变动
情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(i) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可
供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在
资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损
益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
23
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融
资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
(ii) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产
款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允
价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放
的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,应当单独确认为应收
项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。收到股权分
置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价,于股权分置方案实施复牌日冲减
股票投资成本。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续
计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成
本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则
确定公允价值并进行估值:
(i) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价
值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未
发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(ii) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环
境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近
交易市价以确定公允价值。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
24
(iii) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市
场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技
术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法
有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后
的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分
后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎
回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎
回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中
包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额,以及由本基金申购对价包
含可以现金替代时被可以替代成分股票在未补足(或未强制退款)前形成的公允
价值变动收益/(损失)而来的未实现平准金。损益平准金于基金申购确认日或基
金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所
得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发
行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的
净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值
变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确
认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
25
法差异较小的也可按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与
直线法差异较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1.每份基金份额享有同等分配权。
2.基金管理人每季度定期对基金相对标的指数的超额收益率进行一次评估,如基
金收益评价日核定的基金超过同期标的指数的超额收益率达到1%以上,基金管理
人可将净收益进行分配。
3.基金收益分配比例的确定原则:使收益分配后基金份额净值尽可能贴近标的指
数的千分之一。基于本基金的性质和特点,本基金收益分配不须以弥补浮动亏损
为前提,收益分配后有可能使还原后基金份额净值低于面值。
4.自基金合同生效日起不满3 个月可不进行收益分配。
5.本基金收益分配采取现金方式。
6.法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之
外,一般采用历史成本计量。
非公开发行有明确锁定期的股票的估值
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行
股票的初始取得成本时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作
为估值日该非公开发行股票的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行
股票的初始取得成本时,应按中国证监会相关规定处理。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
26
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财
税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号
《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2005]103号《关于股权
分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干
优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(b) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(c) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代
扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红
利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得
额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
(d) 基金买卖股票于2008 年4 月24 日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税,
自2008 年4 月24 日起至2008 年9 月18 日止按0.1%的税率缴纳。自2008 年9
月19 日起基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股
票交易印花税。
(e) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股
份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
活期存款 42,724,831.29 29,842,469.68
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 42,724,831.29 29,842,469.68
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
27
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2009 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 11,762,464,789.90 12,100,255,891.65 337,791,101.75
交易所
市场
- - -
银行间
市场
- - -
债
券
合计 - - -
资产支持证
券
- - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 11,762,464,789.90 12,100,255,891.65 337,791,101.75
上年度末
项目 2008 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 3,104,405,407.50 2,402,704,564.28 -701,700,843.22
交易所
市场
1,347,600.00 1,502,034.96 154,434.96
银行间
市场
- - -
债
券
合计 1,347,600.00 1,502,034.96 154,434.96
资产支持证
券
- - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,105,753,007.50 2,404,206,599.24 -701,546,408.26
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本报告期末及上年度末本基金无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本报告期末及上年度末本基金无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及上年度末本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
28
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应收活期存款利息
9,118.09 2,155.74
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息
5,916.79 1,010.06
应收债券利息 -
7,620.40
应收买入返售证券利
息
- -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 15,034.88
10,786.20
7.4.7.6 其他资产
本报告期末及上年度末本基金无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交
易费用 1,243,560.61 370,566.69
银行间市场应付交
易费用 - -
合计 1,243,560.61 370,566.69
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
应付赎回费 - -
可退替代款 5,834,786.44 221,503.30
预提费用 119,000.00 414,000.00
应付替代款 2,478,688.52 181,364.62
合计 9,432,474.96 1,816,867.92
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
29
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 1,222,166,634.00 1,287,196,111.04
本期申购 34,390,000,000.00 36,219,835,354.32
本期赎回(以“-”号填列) -32,739,000,000.00 -34,480,988,358.86
本期末 2,873,166,634.00 3,026,043,106.50
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末
2,750,268,095.90 -1,618,890,716.36 1,131,377,379.54
本期利润
2,572,291,717.24 1,039,337,510.01 3,611,629,227.25
本期基金份
额交易产生
的变动数
5,124,890,057.79 -746,464,814.60 4,378,425,243.19
其中:基金申
购款 100,399,816,652.54 -18,786,066,436.67 81,613,750,215.87
基金赎
回款
-95,274,926,594.75 18,039,601,622.07 -77,235,324,972.68
本期已分配
利润 - -
-
本期末
10,447,449,870.93 -1,326,018,020.95 9,121,431,849.98
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日
活期存款利息收入 228,979.82 96,475.09
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 145,453.44 39,467.62
其他 - -
合计 374,433.26 135,942.71
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位:人民币元
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
30
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日
股票投资收益——
买卖股票差价收入
7,030,502.66
-121,139,321.32
股票投资收益——
赎回差价收入
2,531,789,444.64
-2,130,682,828.10
合计 2,538,819,947.30 -2,251,822,149.42
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
卖出股票成交总额
914,794,052.67 872,143,586.59
减:卖出股票成本总额
907,763,550.01 993,282,907.91
买卖股票差价收入
7,030,502.66 -121,139,321.32
7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
赎回基金份额对价总额 111,716,313,331.54 8,049,582,512.08
减:现金支付赎回款总额 382,738,213.54 -9,148,354.92
减:赎回股票成本总额 108,801,785,673.36 10,189,413,695.10
赎回差价收入 2,531,789,444.64 -2,130,682,828.10
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日
卖出债券、债转股及债券到期兑
付成交总额
6,153,526.09 2,239,093.28
减:卖出债券、债转股及债券到
期兑付成本总额
4,258,300.00 2,156,800.00
减:应收利息总额 2,927.59 15,682.79
债券投资收益 1,892,298.50 66,610.49
7.4.7.14 衍生工具收益
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
31
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日
卖出权证成交总额 - 6,676,542.70
减:卖出权证成本总额 - -
买卖权证差价收入 - 6,676,542.70
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无权证行权产生的收益/损失。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 33,026,306.38 40,477,335.69
基金投资产生的股利收益 - -
合计 33,026,306.38 40,477,335.69
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
1.交易性金融资产 1,039,337,510.01 -2,291,825,200.10
——股票投资 1,039,491,944.97 -2,291,979,635.06
——债券投资 -154,434.96 154,434.96
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 1,039,337,510.01 -2,291,825,200.10
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月
31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日
基金赎回费收入 - -
替代损益收入 39,577,837.19 -2,561,365.35
合计 39,577,837.19 -2,561,365.35
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
32
注: 替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时,补入被替代
股票的实际买入成本与申购确认日估值的差额或强制退款的被替代股票在强制
退款计算日与申购确认日估值的差额。
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
交易所市场交易费用 4,988,479.41 4,890,680.12
银行间市场交易费用 - -
合计 4,988,479.41 4,890,680.12
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
审计费用 119,000.00 114,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00
银行划款手续费 1,061.01 663.80
上市年费 60,000.00 60,000.00
合计 498,061.01 492,663.80
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人
中国银行股份有限公司(以下简
称“中国银行”)
基金托管人
广发证券股份有限公司(以下简
称“广发证券”)
基金管理人股东
广东粤财信托有限公司 基金管理人股东
广东盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公
司
基金管理人股东
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
33
注:根据易方达基金管理有限公司于2009 年5 月7 日发布的公告,公司原股东
“广东盈峰集团有限公司”已更名为“广东盈峰投资控股集团有限公司”,股东
更名事项已经完成工商变更登记。
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31
日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31
关联方名日
称
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
广发证券 649,453,998.71 15.94% 369,304,890.69 18.26%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证
交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
关联方名2009年1月1日至2009年12月31日
称 当期
佣金
占当期佣金总量的
比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣金总额
的比例
广发证券 527,685.89 15.94% - -
上年度可比期间
关联方名2008年1月1日至2008年12月31日
称 当期
佣金
占当期佣金总量的
比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣金总额
的比例
广发证券 300,063.96 18.26% - -
注:上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司
收取的证管费、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列
示。债券及权证交易不计佣金。
关联方交易单元租用合同范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资
研究成果和市场信息服务。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
34
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
当期发生的基金应支付
的管理费
29,932,210.84 21,869,713.59
其中:支付销售机构的客
户维护费
- -
注:支付基金管理人易方达基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基
金资产净值0.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金管理人报酬=前一日基金资产净值 × 0.5% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
当期发生的基金应支付
的托管费
5,986,442.12 4,373,942.74
注: 支付基金托管人中国银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的
年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值 × 0.10% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本报告期及上年度可比期间均无通过关联方进行的银行间同业市场债券(含
回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
35
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31
日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
关联方
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 42,724,831.29 228,979.82 29,842,469.68 96,475.09
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
受限证券类别:股票
证券代码
证券名
称
成功认购日 可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单
位:
股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
002332
仙琚制
药
2009-12-30 2010-1-12 新股流
通受限
8.20 8.20
1,000 8,200.00 8,200.00
002333
罗普斯
金
2009-12-30 2010-1-12 新股流
通受限
22.00 22.00
500 11,000.00 11,000.00
601117
中国化
学
2009-12-29 2010-1-7
新股流
通受限
5.43 5.43 12,000
65,160.00 65,160.00
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌日期
复牌开
盘单价
数量(股)
期末
成本总额
期末
估值总额
000623 吉
林
敖
东
2009-
12-28
重大
事项
49.19 2010-1-11 54.11 4,480,712 219,344,491.32 220,406,223.28
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
36
000709 唐
钢
股
份
2009-
12-16
重大
事项
7.09 2010-1-25 6.60 11,659,226 83,940,990.24 82,663,912.34
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购
交易形成的卖出回购证券款余额为0,无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事证券交易所债券正回购
交易形成的卖出回购证券款余额为0,无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的
思路,将风险控制嵌入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全
方位的管理。
从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基
金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;
从岗位职能的分工上看,基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及基金绩效
与风险评估小组从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理;从
投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和
事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金属股票基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市
场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现,具有
与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投
资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的
风险。公司通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
37
有限责任公司。
于2009 年12 月31 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以
外的债券占基金资产净值的比例为0.00%(2008 年12 月31 日:0.06%)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足,无法在合理价格变现资产。本基
金的流动性风险主要来自于投资品种流动性不足,导致金融资产不能在合理价格
变现。本基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同
时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等
方法评估组合的流动性风险。
本基金申购赎回采用一篮子股票的形式,流动性风险低于其他类型的基金。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各
类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风
险。投资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口,并
通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日 1 年以内 1 至5 年 5 年以上 不计息 合计
资 产:
银行存款 42,724,831.29 - -
- 42,724,831.29
结算备付金 4,647,578.37 - -
- 4,647,578.37
存出保证金
- - -
1,671,007.47 1,671,007.47
交易性金融资产 - - -
12,100,255,891.65 12,100,255,891.65
衍生金融资产
- - -
- -
买入返售金融资产
- - -
- -
应收证券清算款
- - -
14,023,945.55 14,023,945.55
应收利息 - -
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
38
- 15,034.88 15,034.88
应收股利
- - -
- -
应收申购款
- - -
- -
递延所得税资产
- - -
- -
其他资产
- - -
- -
资产总计 47,372,409.66 - - 12,115,965,879.55 12,163,338,289.21
负 债:
短期借款
- - -
- -
交易性金融负债
- - -
- -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产
款
- - -
- -
应付证券清算款
- - -
- -
应付赎回款
- - -
- -
应付管理人报酬
- - -
4,322,747.62 4,322,747.62
应付托管费
- - -
864,549.54 864,549.54
应付销售服务费
- - - - -
应付交易费用
- - -
1,243,560.61 1,243,560.61
应交税费
- - - - -
应付利息
- - - - -
应付利润
- - - - -
递延所得税负债
- - - - -
其他负债
- - -
9,432,474.96 9,432,474.96
负债总计 - - -
15,863,332.73 15,863,332.73
利率敏感度缺口 47,372,409.66 - -
12,100,102,546.82 12,147,474,956.48
上年度末
2008 年12 月31 日 1 年以内 1 至5 年 5 年以上 不计息 合计
资 产:
银行存款 29,842,469.68 - -
- 29,842,469.68
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
39
结算备付金 2,285,711.17 - -
- 2,285,711.17
存出保证金 - - - 1,000,000.00 1,000,000.00
交易性金融资产 - - 1,502,034.96
2,402,704,564.28 2,404,206,599.24
衍生金融资产 - - -
- -
买入返售金融资产 - - -
- -
应收证券清算款 - - -
- -
应收利息 - - - 10,786.20 10,786.20
应收股利 - - -
- -
应收申购款 - - -
- -
递延所得税资产 - - -
- -
其他资产 - - -
- -
资产总计
32,128,180.85 - 1,502,034.96
2,403,715,350.48 2,437,345,566.29
负 债:
短期借款 - - -
- -
交易性金融负债 - - -
- -
衍生金融负债 - - -
- -
卖出回购金融资产
款 - - -
- -
应付证券清算款 - - - 15,175,494.69 15,175,494.69
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 1,174,288.67 1,174,288.67
应付托管费 - - - 234,857.74 234,857.74
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 370,566.69 370,566.69
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - -
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
40
-
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 1,816,867.92 1,816,867.92
负债总计 - - - 18,772,075.71 18,772,075.71
利率敏感度缺口 32,128,180.85 - 1,502,034.96
2,384,943,274.77 2,418,573,490.58
注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于2009 年12 月31 日,本基金未持有交易性债券投资,因此市场利率的变
动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场
利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于
证券交易所上市股票,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营
情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
公司采用Barra 风险管理系统,通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指
标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
项目 公允价值
占基金资产净
值比例(%) 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
交易性金融
资产-股票投
资 12,100,255,891.65 99.61 2,402,704,564.28 99.34
交易性金融
资产-债券
投资 - -
1,502,034.96 0.06
衍生金融资
产-权证投
资 - - - -
其他 - - - -
合计 12,100,255,891.65 99.61 2,404,206,599.24 99.41
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
41
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为
其他价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,业绩基准收益率
发生合理、可能的变动时,将对基金净值产生的影响。正数表示可能增加基金资
产净值,负数表示可能减少基金资产净值。
假
设
除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分
析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额
(单位:人民币万元)
本期末(2009 年12
月31 日)
上年度末(2008 年
12 月31 日)
业绩比较基准上升5% +60,737 +12,100
业绩比较基准下降5% -60,737 -12,100
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例(%)
1 权益投资 12,100,255,891.65 99.48
其中:股票 12,100,255,891.65 99.48
2 固定收益投资 - -
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
42
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返
售金融资产
- -
5 银行存款和结算备付金合计47,372,409.66 0.39
6 其他各项资产 15,709,987.90 0.13
7 合计 12,163,338,289.21 100.00
注:上表中的股票投资项含可退替代款估值增值,而8.2的合计项不含可退替代
款估值增值。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末积极投资按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 19,200.00 0.00
C0 食品、饮料 - -
C1
纺织、服装、皮
毛
- -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑
胶、塑料
- -
C5 电子 - -
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
43
C6 金属、非金属 11,000.00 0.00
C7
机械、设备、仪
表
- -
C8 医药、生物制品8,200.00 0.00
C99 其他制造业 - -
D
电力、煤气及水的生产
和供应业
- -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 65,160.00 0.00
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 84,360.00 0.00
8.2.2 期末指数投资按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 0.00 0.00
B 采掘业 828,823,302.67 6.82
C 制造业 6,444,276,017.42 53.05
C0 食品、饮料 1,110,097,697.54 9.14
C1
纺织、服装、皮
毛
49,904,652.00 0.41
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
44
C2 木材、家具 0.00 0.00
C3 造纸、印刷 138,637,333.58 1.14
C4
石油、化学、塑
胶、塑料
515,242,218.46 4.24
C5 电子 139,087,894.29 1.14
C6 金属、非金属 1,679,428,108.41 13.83
C7
机械、设备、仪
表
2,024,656,045.76 16.67
C8 医药、生物制品725,576,698.66 5.97
C99 其他制造业 61,645,368.72 0.51
D
电力、煤气及水的生产
和供应业
213,488,273.94 1.76
E 建筑业 53,754,123.72 0.44
F 交通运输、仓储业 242,989,835.37 2.00
G 信息技术业 511,021,872.61 4.21
H 批发和零售贸易 542,107,392.98 4.46
I 金融、保险业 1,278,454,030.11 10.52
J 房地产业 1,465,230,118.13 12.06
K 社会服务业 271,074,801.26 2.23
L 传播与文化产业 52,737,728.44 0.43
M 综合类 196,193,487.00 1.62
合计 12,100,150,983.65 99.61
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资
明细
金额单位:人民币元
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
45
序
号
股票代
码
股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比
例(%)
1 000002 万 科A 74,032,782 800,294,373.42 6.59
2 000001 深发展A 23,812,924 580,320,957.88 4.78
3 000858 五 粮 液 15,369,893 486,610,812.38 4.01
4 002024 苏宁电器 23,169,849 481,469,462.22 3.96
5 000983 西山煤电 10,182,933 406,197,197.37 3.34
6 000063 中兴通讯 7,713,715 346,114,392.05 2.85
7 000651 格力电器 11,356,645 328,661,306.30 2.71
8 000527 美的电器 10,136,498 235,166,753.60 1.94
9 000568 泸州老窖 5,990,166 233,856,080.64 1.93
10 000623 吉林敖东 4,480,712 220,406,223.28 1.81
11 000792 盐湖钾肥 3,603,791 205,380,049.09 1.69
12 000069 华侨城A 11,858,308 203,607,148.36 1.68
13 000402 金 融 街 16,777,945 203,516,472.85 1.68
14 000783 长江证券 10,192,268 196,608,849.72 1.62
15 000157 中联重科 7,339,798 190,908,145.98 1.57
16 000898 鞍钢股份 11,795,431 188,726,896.00 1.55
17 000800 一汽轿车 7,080,363 184,231,045.26 1.52
18 000825 太钢不锈 18,762,190 178,991,292.60 1.47
19 002142 宁波银行 9,729,669 170,171,910.81 1.40
20 000338 潍柴动力 2,589,445 166,967,413.60 1.37
21 002202 金风科技 5,687,048 162,990,795.68 1.34
22 000878 云南铜业 5,271,931 161,373,807.91 1.33
23 000060 中金岭南 5,729,137 159,842,922.30 1.32
24 000024 招商地产 5,978,430 159,205,590.90 1.31
25 000728 国元证券 7,227,863 154,025,760.53 1.27
26 000768 西飞国际 9,681,197 148,025,502.13 1.22
27 000895 双汇发展 2,686,532 142,654,849.20 1.17
28 000937 冀中能源 3,096,303 128,806,204.80 1.06
29 000933 神火股份 3,491,264 128,757,816.32 1.06
30 000839 中信国安 8,379,137 122,084,026.09 1.01
31 000423 东阿阿胶 4,627,505 121,009,255.75 1.00
32 000630 铜陵有色 5,149,090 114,052,343.50 0.94
33 000425 徐工机械 3,227,981 113,366,692.72 0.93
34 000562 宏源证券 4,582,230 109,057,074.00 0.90
35 000538 云南白药 1,792,479 108,265,731.60 0.89
36 000039 中集集团 7,393,056 96,849,033.60 0.80
37 000100 TCL 集团 18,147,875 93,098,598.75 0.77
38 000031 中粮地产 8,273,345 92,909,664.35 0.76
39 000960 锡业股份 2,899,698 89,426,686.32 0.74
40 000422 湖北宜化 4,121,240 87,988,474.00 0.72
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
46
41 000009 中国宝安 7,893,204 86,667,379.92 0.71
42 000625 长安汽车 6,176,872 86,661,514.16 0.71
43 000778 新兴铸管 6,875,270 85,459,606.10 0.70
44 002007 华兰生物 1,517,962 84,125,454.04 0.69
45 000729 燕京啤酒 4,417,834 82,922,744.18 0.68
46 000709 河北钢铁 11,659,226 82,663,912.34 0.68
47 000012 南 玻A 4,205,642 82,430,583.20 0.68
48 000528 柳 工 3,674,228 79,840,974.44 0.66
49 000027 深圳能源 5,532,692 75,023,303.52 0.62
50 000718 苏宁环球 5,449,898 74,718,101.58 0.62
51 000612 焦作万方 2,634,867 73,776,276.00 0.61
52 000652 泰达股份 8,874,231 73,212,405.75 0.60
53 000900 现代投资 2,380,542 71,392,454.58 0.59
54 002155 辰州矿业 2,743,223 69,842,457.58 0.57
55 000680 山推股份 5,502,033 69,655,737.78 0.57
56 000686 东北证券 1,779,241 68,269,477.17 0.56
57 000897 津滨发展 11,454,610 67,467,652.90 0.56
58 000807 云铝股份 4,952,100 67,299,039.00 0.55
59 000667 名流置业 8,085,205 66,217,828.95 0.55
60 000401 冀东水泥 3,402,176 65,661,996.80 0.54
61 000717 韶钢松山 9,801,645 65,573,005.05 0.54
62 000488 晨鸣纸业 7,467,200 63,919,232.00 0.53
63 000932 华菱钢铁 8,308,453 63,725,834.51 0.52
64 002022 科华生物 2,910,714 63,715,529.46 0.52
65 000059 辽通化工 5,421,439 62,997,121.18 0.52
66 000999 三九医药 3,126,967 62,414,261.32 0.51
67 002092 中泰化学 2,832,503 61,833,540.49 0.51
68 000969 安泰科技 2,324,486 61,645,368.72 0.51
69 000930 丰原生化 7,075,668 61,133,771.52 0.50
70 000581 威孚高科 3,230,090 60,887,196.50 0.50
71 000061 农 产 品 4,368,727 60,637,930.76 0.50
72 000959 首钢股份 10,048,518 60,391,593.18 0.50
73 002028 思源电气 2,244,722 60,338,127.36 0.50
74 000690 宝新能源 6,086,989 58,800,313.74 0.48
75 000046 泛海建设 4,084,614 58,532,518.62 0.48
76 000869 张 裕A 767,797 58,367,927.94 0.48
77 002001 新 和 成 1,189,536 58,168,310.40 0.48
78 000503 海虹控股 5,118,315 57,222,761.70 0.47
79 000400 许继电气 2,384,662 54,370,293.60 0.45
80 000758 中色股份 3,465,772 53,754,123.72 0.44
81 000996 中国中期 1,332,336 53,466,643.68 0.44
82 000917 电广传媒 2,926,622 52,737,728.44 0.43
83 000793 华闻传媒 7,450,619 52,303,345.38 0.43
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
47
84 000968 煤 气 化 2,376,830 50,745,320.50 0.42
85 000301 东方市场 7,129,236 49,904,652.00 0.41
86 000541 佛山照明 4,742,237 49,271,842.43 0.41
87 000539 粤电力A 6,253,922 48,968,209.26 0.40
88 002008 大族激光 4,250,397 45,989,295.54 0.38
89 000511 银基发展 8,451,216 45,214,005.60 0.37
90 000089 深圳机场 5,981,136 44,918,331.36 0.37
91 000876 新 希 望 3,233,056 44,551,511.68 0.37
92 002128 露天煤业 1,608,474 44,474,306.10 0.37
93 000655 金岭矿业 2,287,250 43,183,280.00 0.36
94 000021 长城开发 3,322,223 42,823,454.47 0.35
95 000006 深振业A 3,472,168 39,339,663.44 0.32
96 000822 山东海化 4,914,630 38,874,723.30 0.32
97 000597 东北制药 1,411,489 37,164,505.37 0.31
98 000550 江铃汽车 1,449,639 33,312,704.22 0.27
99 000532 力合股份 2,489,574 30,696,447.42 0.25
100 000952 广济药业 1,978,856 28,475,737.84 0.23
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资
明细
金额单位:人民币元
序
号
股票代
码
股票名称 数量(股) 公允价值占基金资产净值比例(%)
1 601117 中国化学 12,000 65,160.00 0.00
2 002333 罗普斯金 500 11,000.00 0.00
3 002332 仙琚制药 1,000 8,200.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)
1 000527 美的电器 161,851,340.41 6.69
2 000001 深发展A 139,113,717.06 5.75
3 000069 华侨城A 109,534,363.91 4.53
4 000792 盐湖钾肥 104,109,891.90 4.30
5 000728 国元证券 100,297,950.39 4.15
6 000768 西飞国际 94,624,051.04 3.91
7 000629 攀钢钢钒 93,102,301.52 3.85
8 000858 五 粮 液 86,750,000.60 3.59
9 000002 万 科A 83,842,999.37 3.47
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
48
10 000024 招商地产 76,157,825.69 3.15
11 000718 苏宁环球 73,279,726.19 3.03
12 002155 辰州矿业 69,230,419.61 2.86
13 002202 金风科技 61,014,550.39 2.52
14 002024 苏宁电器 59,537,208.12 2.46
15 000878 云南铜业 55,707,122.26 2.30
16 000060 中金岭南 53,907,267.55 2.23
17 000338 潍柴动力 50,452,022.44 2.09
18 002128 露天煤业 48,174,827.74 1.99
19 000898 鞍钢股份 48,058,415.30 1.99
20 000983 西山煤电 47,594,437.45 1.97
注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易
费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)
1 000629 攀钢钢钒 224,161,034.63 9.27
2 002048 宁波华翔 44,720,751.32 1.85
3 000831 关铝股份 39,829,627.09 1.65
4 002024 苏宁电器 37,346,823.33 1.54
5 000002 万 科A 36,565,842.17 1.51
6 000707 双环科技 33,556,076.08 1.39
7 002097 山河智能 31,648,176.42 1.31
8 000825 太钢不锈 25,887,574.91 1.07
9 000912 泸 天 化 23,614,847.42 0.98
10 002128 露天煤业 22,649,048.61 0.94
11 000538 云南白药 20,911,585.45 0.86
12 000932 华菱钢铁 19,108,076.29 0.79
13 000858 五 粮 液 16,727,080.48 0.69
14 000898 鞍钢股份 16,707,064.08 0.69
15 000527 美的电器 16,218,717.98 0.67
16 000088 盐 田 港 15,515,498.37 0.64
17 000520 长航凤凰 13,375,426.11 0.55
18 000778 新兴铸管 12,926,754.36 0.53
19 000983 西山煤电 12,195,986.87 0.50
20 000157 中联重科 11,534,839.59 0.48
注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易
费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 3,208,344,698.46
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
49
卖出股票收入(成交)总额 914,794,052.67
注:“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成
交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明
细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期被监管部门立案调查,或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形:
2009年9月9日,五粮液发布公告,接到中国证券监督管理委员会立案调查通
知书。五粮液被立案调查的原因主要涉嫌未按照规定披露重大证券投资行为及较
大投资损失、未如实披露重大证券投资损失、且披露的主营业务收入数据存在差
错。
本基金是纯被动指数基金,对五粮液维持了标准配置比例。
除了五粮液外,本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部
门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,671,007.47
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
50
2 应收证券清算款 14,023,945.55
3 应收股利 -
4 应收利息 15,034.88
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 15,709,987.90
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本报告期末本基金未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.9.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
流通受限情
况说明
1 601117 中国化学 65,160.00 0.00
新股流通受
限
2 002333 罗普斯金 11,000.00 0.00
新股流通受
限
3 002332 仙琚制药 8,200.00 0.00
新股流通受
限
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
51
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
中行-易方达深证
100 交易型开放式指
数证券投资基金联接
基金
持有人
户数
(户)
户均持有
的基金份
额
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
87,263 32,925.37 1,746,268,844 60.78% 1,126,897,790 39.22% 736,000,000 25.62%
注:机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“中行-易方达深证100
交易型开放式指数证券投资基金联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
9.2 期末上市基金前十名持有人
序
号
持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额
比例
1 全国社保基金零零一组合 111,600,000 3.88%
2 工银瑞信基金公司-工行-特定客户资产 48,412,130 1.68%
3 哈佛大学 41,064,916 1.43%
4 中国工商银行企业年金中金公司定向资产管
理-中国工商银行
39,999,903 1.39%
5 华安财产保险股份有限公司-投资型保险产
品
35,680,600 1.24%
6 中国人寿保险股份有限公司 35,248,113 1.23%
7 泰康人寿保险股份有限公司-分红-个人分
红-019L-FH002 深
35,000,000 1.22%
8 华泰证券-招行-华泰紫金2 号集合资产管理
计划
34,535,035 1.20%
9 广东恒旺投资发展有限公司 31,651,093 1.10%
10 新华人寿保险股份有限公司 31,080,300 1.08%
中行-易方达深证100 交易型开放式指数证券
投资基金联接基金
736,000,000 25.62%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
截止报告期末我司未允许本公司员工投资本基金(因本基金为上市基金)。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
52
§10 开放式基金份额变动
份额单位:份
基金合同生效日(2006 年3 月24 日)基金份额总额5,157,736,818
报告期期初基金份额总额 1,222,166,634
报告期基金总申购份额 34,390,000,000
减:报告期基金总赎回份额 32,739,000,000
报告期基金拆分变动份额 -
报告期期末基金份额总额 2,873,166,634
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变
动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续4 年聘请普华永道中天会计师事务所提供
审计服务,本报告期应支付给会计师事务所的报酬为119,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
53
到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交
易
单
元
数
量
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
备
注
广发证券 1 649,453,998.71 15.94% 527,685.89 15.94% -
申银万国 1 2,479,709,486.64 60.88% 2,014,786.95 60.88% -
银河证券 1 652,600,185.73 16.02% 530,243.16 16.02% -
国泰君安 2 291,525,122.25 7.16% 236,870.52 7.16% -
合计 5 4,073,288,793.33 100.00% 3,309,586.52 100.00% -
注:
a) 本报告期内本基金无减少交易单元,新增国泰君安证券股份有限公司一
个交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交
易单元。基金交易单元的选择标准如下:
1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进
行证券交易的需要;
3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的
研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、
行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管
理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;
能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提
供良好的服务和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下:
1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机
构。
2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
54
债券交易
券商名称
成交金额 占当期债券成交总额的比例
广发证券 - -
申银万国 6,153,526.09 100.00%
银河证券 - -
国泰君安 - -
合计 6,153,526.09 100.00%
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
易方达基金管理有限公司关于运
用公司固有资金申购旗下开放式
基金的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-1-5
2
易方达基金管理有限公司关于设
立香港子公司的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-1-21
3
易方达基金管理有限公司关于提
请投资者及时更新已过期身份证
件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-2-6
4
易方达基金管理有限公司对市场
上出现冒用我司名义进行非法证
券活动的特别提示
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-4-3
5
易方达基金管理有限公司关于新
增江南证券为易方达深证100 交易
型开放式指数基金申购赎回代办
证券公司的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-5-6
6
易方达基金管理有限公司关于公
司股东更名的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-5-7
7
易方达基金管理有限公司关于旗
下基金投资创业板股票和可转换
债券的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-9-23
8
易方达基金管理有限公司关于部
分赎回所持有的旗下基金份额的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-10-16
9
易方达基金管理有限公司关于新
增海通证券为易方达深证100 交易
型开放式指数基金申购赎回代办
证券公司的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-10-23
10 易方达基金管理有限公司关于新中国证券报、上海证2009-11-2
易方达深证100 交易型开放式指数基金2009 年年度报告
55
增安信证券为易方达深证100 交易
型开放式指数基金申购赎回代办
证券公司的公告
券报、证券时报
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1. 中国证监会批准易方达深证100 交易型开放式指数基金募集的文件;
2. 《易方达深证100 交易型开放式指数基金基金合同》;
3. 《易方达深证100 交易型开放式指数基金托管协议》;
4. 基金管理人业务资格批件和营业执照;
5. 基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
2010 年3 月26 日
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