易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
易方达深证 100 交易型开放式指数基金
2011 年年度报告
2011 年 12 月 31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：二〇一二年三月二十七日
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2012 年 3 月 20 日复核了本报告中的
财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金
的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计
报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2011 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 1
1.2 目录 .................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人................................................................................................. 4
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标................................................................................................. 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况......................................................................................... 8
§4 管理人报告 ........................................................................................................................ 8
4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................................. 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 14
§5 托管人报告 ...................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 14
§6 审计报告 .......................................................................................................................... 14
6.1 管理层对财务报表的责任............................................................................................... 15
6.2 注册会计师的责任 .......................................................................................................... 15
6.3 审计意见 .......................................................................................................................... 15
§7 年度财务报表 .................................................................................................................. 16
7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 16
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表................................................................................... 18
7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 19
§8 投资组合报告 .................................................................................................................. 39
8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 39
8.2 期末按行业分类的股票投资组合................................................................................... 40
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 40
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动............................................................................... 43
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合........................................................................... 45
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8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 45
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 45
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 45
8.9 投资组合报告附注 .......................................................................................................... 45
§9 基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 46
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构....................................................................... 46
9.2 期末上市基金前十名持有人........................................................................................... 46
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 47
§10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 47
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 47
11.1 基金份额持有人大会决议............................................................................................... 47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 48
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 48
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................... 48
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 48
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................... 48
11.8 其他重大事件 .................................................................................................................. 49
§12 备查文件目录 .................................................................................................................. 50
12.1 备查文件目录 .................................................................................................................. 50
12.2 存放地点 .......................................................................................................................... 50
12.3 查阅方式 .......................................................................................................................... 51
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达深证 100 交易型开放式指数基金
基金简称 场内：深 100ETF
场外：易方达深证 100ETF
基金主代码 159901
交易代码 159901
基金运作方式 交易型开放式（ETF）
基金合同生效日 2006 年 3 月 24 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 30,772,833,170 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2006 年 4 月 24 日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪目标指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化
本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及
其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的
变动进行相应调整。但在因特殊情况导致无法获得足够数量的股票
投资策略
时，基金管理人将采用优化方法计算最优化投资组合的个股权重比
例，以此构建本基金实际的投资组合，追求尽可能贴近目标指数的
表现。
业绩比较基准 深证 100 价格指数
本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金
与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪
风险收益特征
标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市
场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
姓名 张南 唐州徽
信息披露
联系电话 020－38799008 010－66594855
负责人
电子邮箱 csc@efunds.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
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客户服务电话 400 881 8088 95566
传真 020－38799488 010－66594942
广东省珠海市香洲区情侣路428号九
注册地址 北京西城区复兴门内大街1号
洲港大厦4001室
广州市体育西路189号城建大厦25、
办公地址 北京西城区复兴门内大街1号
6、27、28楼
邮政编码 510620 100818
法定代表人 叶俊英 肖钢
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市体育西路189号城建大厦28楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
中国证券登记结算有限责任公司深圳
注册登记机构 深圳市深南中路1093号中信大厦18楼
分公司
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2011 年 2010 年 2009 年
本期已实现收益 -2,618,091,279.36 971,340,887.73 2,572,291,717.24
本期利润 -6,485,435,602.30 859,645,028.01 3,611,629,227.25
加权平均基金份额本期利
-0.2575 0.1086 2.0858
润
本期加权平均净值利润率 -34.90% 4.14% 59.25%
本期基金份额净值增长率 -30.54% -3.38% 113.64%
3.1.2 期末数据和指标 2011 年末 2010 年末 2009 年末
期末可供分配利润 10,980,347,636.62 14,056,328,687.00 9,121,431,849.98
期末可供分配基金份额利
0.3568 0.6061 3.1747
润
期末基金资产净值 17,462,388,632.10 18,941,495,188.67 12,147,474,956.48
期末基金份额净值 0.5675 0.817 4.228
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
3.1.3 累计期末指标 2011 年末 2010 年末 2009 年末
基金份额累计净值增长率 177.62% 299.68% 313.67%
注：1. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4. 本基金已于 2006 年 4 月 14 日进行了基金份额折算，折算比例为 0.94948342。
5. 本基金已于 2010 年 11 月 19 日进行了基金拆分，拆分比例为 5:1，即每一份基金份额拆成 5 份。
6. 本基金于 2011 年 4 月 22 日将基金份额净值计算位数从小数点后三位变更为小数点后四位，小
数点后第五位四舍五入。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增 业绩比较基准
份额净值 业绩比较基
阶段 长率标准差 收益率标准差 ①－③ ②－④
增长率① 准收益率③
② ④
过去三个月 -13.49% 1.53% -13.66% 1.53% 0.17% 0.00%
过去六个月 -27.12% 1.44% -27.52% 1.44% 0.40% 0.00%
过去一年 -30.54% 1.41% -30.99% 1.41% 0.45% 0.00%
过去三年 43.38% 1.79% 40.98% 1.80% 2.40% -0.01%
过去五年 49.64% 2.23% 43.34% 2.24% 6.30% -0.01%
自基金合同
177.62% 2.15% 176.59% 2.16% 1.03% -0.01%
生效起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达深证 100 交易型开放式指数基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2006 年 3 月 24 日至 2011 年 12 月 31 日）
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
注：1.基金合同中关于基金投资比例的约定：
本基金将把全部或接近全部的基金资产用于跟踪标的指数的表现，正常情况下，本基金的指数化投
资比例不低于基金资产净值的 95%。
2.本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为 177.62％，同期业绩比较基准收益率
为 176.59％。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达深证 100 交易型开放式指数基金
过去五年基金每年净值增长率图
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，易方达基金管理有限公司于 2001 年 4 月 17 日成立，
注册资本 1.2 亿元。截至 2011 年 12 月 31 日，公司的股东为广东粤财信托有限公司、广发证券股份有
限公司、盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限
公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信
规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努力以规范的运作、
良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最优回报。
截至 2011 年 12 月 31 日，本公司旗下共管理 30 只开放式基金和 1 只封闭式基金，具体包括科瑞
证券投资基金、易方达平稳增长证券投资基金、易方达策略成长证券投资基金、易方达 50 指数证券投
资基金、易方达积极成长证券投资基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型证券投资基金、
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
易方达深证 100 交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型证券投资基金、易方达策略成长二号
混合型证券投资基金、易方达价值成长混合型证券投资基金、易方达科讯股票型证券投资基金、易方
达增强回报债券型证券投资基金、易方达中小盘股票型证券投资基金、易方达科汇灵活配置混合型证
券投资基金、易方达科翔股票型证券投资基金、易方达行业领先企业股票型证券投资基金、易方达沪
深 300 指数证券投资基金、易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达亚洲精
选股票型证券投资基金、易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金、易方达上证中盘交易型开
放式指数证券投资基金联接基金、易方达消费行业股票型证券投资基金、易方达岁丰添利债券型证券
投资基金、易方达医疗保健行业股票型证券投资基金、易方达黄金主题证券投资基金（LOF）、易方达
安心回报债券型证券投资基金、易方达资源行业股票型证券投资基金、易方达创业板交易型开放式指
数证券投资基金、易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达双债增强债券型证
券投资基金。同时，公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从业
姓名 职务 说明
离任日 年限
任职日期
期
本基金
的基金
经理、
易方达
50 指数
基金的
基金经
理、易
博士研究生，曾任融通基金管理
方达深
有限公司研究员、基金经理助理，
证 100
易方达基金管理有限公司基金经
林飞 交易型 2006-07-04 - 8年
理助理、指数与量化投资部总经
开放式
理助理、易方达沪深 300 指数基
指数基
金的基金经理。
金联接
基金的
基金经
理、指
数与量
化投资
部副总
经理
王建军 本基金 2010-09-27 - 4年 博士研究生，曾任武汉利辉国际
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
的基金 游轮有限公司职员，依莱克斯（中
经理、 国）营销有限公司区域零售经理，
易方达 汇添富基金管理有限公司数量分
深 证 析师，易方达基金管理有限公司
100 交 量化研究员、基金经理助理。
易型开
放式指
数基金
联接基
金的基
金 经
理、易
方达创
业板交
易型开
放式指
数证券
投资基
金的基
金 经
理、易
方达创
业板交
易型开
放式指
数证券
投资基
金联接
基金的
基金经
理
注：1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募
说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤
勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报
告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后分
析评估监督机制来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资
权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时
间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保
公平对待各投资组合。对于一级市场申购等场外交易，按照公平交易原则完善了相关分配机制。本报
告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2011 年国内宏观经济整体平稳发展，全年 GDP 增速为 9.2%，但是分季度来看，GDP 增速逐步下
滑趋势较明显。投资增速全年相对比较平稳，下半年投资增速相对上半年有所下滑。消费品零售总额
增速全年比较平稳，但是进出口同比增速全年总体下滑比较明显，特别是四季度进出口同比增速下降
较快。2011 年整体通胀水平相对较高，为了控制通胀，宏观经济政策方面全年基本维持了相对紧缩的
货币政策。在紧缩的宏观调控政策影响之下，三、四季度整体经济增速出现了明显下行，CPI 和 PPI
也于三季度达到年内最高点之后开始下行，特别是四季度 CPI 和 PPI 出现了快速下降的趋势。
在通胀水平得到一定程度的控制之后，紧缩的宏观政策在四季度出现了微调和预调，主要体现在
货币政策方面出现了存款准备金率自本轮宏观调控以来的首次下降，同时在财政政策方面出现了结构
性的减税。但是，基于对通胀形势转变的谨慎应对，政府宏观政策的微调和预调的力度低于市场的普
遍预期，同时市场对上市公司全年的业绩预期随着整体经济的下滑而不断下调，A 股市场在上半年出
现了震荡行情，而在下半年则出现了单边下跌的走势。上证指数全年涨幅为-21.68%，深证 100 价格指
数涨幅为-30.99%，作为被动型指数基金，深证 100ETF 的单位净值跟随业绩比较基准出现了较大幅度
的下跌。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
截至报告期末，本基金份额净值为 0.5675 元，本报告期份额净值增长率为-30.54% ，同期业绩比
较基准收益率为-30.99%，日跟踪偏离度的均值为 0.0239%，日跟踪误差为 0.0327%，年化跟踪误差
0.5072%，各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下一阶段市场，宏观经济总体将保持平稳发展，宏观经济政策短期的重点将由严格控制通胀
水平逐步转变到稳定经济增长和保民生上来，中长期的重点是在保持经济总量平稳快速发展的前提下，
通过着力完善体制机制来推动经济结构的转型。近期海外经济出现了一些较大的动荡因素，欧洲主权
债务危机愈演愈烈，给全球经济复苏带来了较大的负面影响，海外整体的持续复苏变得较为脆弱，但
趋势仍未改变，特别是美国的经济状况仍在持续改善。鉴于内外需结构的调整、优化以及国内经济的
弹性和潜在的内生增长力，本基金对中国经济中长期的前景持相对乐观的判断，目前市场整体估值水
平合理并处于相对偏低区域。同时，深证 100 指数行业分布均衡合理，指数成分股成长性较高，深证
100 指数中长期的投资价值依然明显。
作为被动投资的基金，深证 100ETF 将继续坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标
指数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。期望深证 100ETF 为投资者进一步
分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的实际需要，重点围绕“三条底
线”进一步完善公司内控，继续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检查，有效确保了基金管理
运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务实际，不断督促、推动相关制度流程的建立、
修订、补充、完善，及时贯彻落实新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良
好的内控环境。
（2）坚守“三条底线”、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，对投资
交易、销售宣传、人员规范及个人投资申报、运营维稳、反洗钱、客户服务、IT 治理等方面开展了一
系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的制度规章为依据，推动公司合规、内控体
系的健全完善。
（3）不断促进监察稽核工具方法和流程的完善，在上半年实现了投资合规监控系统的上线运行，
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
全面梳理、完善了投资合规监控表，使投资合规监控的独立性、稳定性与有效性得到提升。
（4）坚持对投资、交易等业务的运作进行日常合规性监察检查，加强公平交易管理和异常交易监
控, 增加检查和反馈提示力度，不断摸索改进监控方法和分析手段，适应业务发展和风险监控的需要。
（5）积极深入参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议；负
责公司日常法律事务、合同审查，检查督促客户投诉的及时反馈处理。
（6）牵头推动公司反洗钱制度建设以及相关工作流程的不断完善，明确落实相关部门的职责，组
织相关部门开展反洗钱系统开发测试、反洗钱宣传培训、信息调研与意见反馈、可疑交易报告报送和
各类工作信息报告等工作，并进行了较全面的反洗钱内部审计与整改，进一步贯彻落实反洗钱法规精
神和工作要求。
（7）按照法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，力求信息披露真实、完整、准确、
及时。
（8）积极开展或配合人力资源部进行各类监察合规培训，促进公司合规文化建设。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高
内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权
益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持
有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、投资风险管理部、
监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导
和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行
业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方
法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同业市
场交易的债券品种的估值数据。
13
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对易方达深证 100 交易型开放式指
数基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金
合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的
义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规
定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格
的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利
益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融
工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2012)第 20271 号
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“易方达深证
100ETF”)的财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表、2011 年度的利润表和所有者权益(基金
净值)变动表以及财务报表附注。
14
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是易方达深证 100ETF 的基金管理人易方达基金管理有限公司管理层的
责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许
的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为，上述易方达深证 100ETF 的财务报表在所有重大方面按照按照企业会计准则和在财务报
表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达深
证 100ETF2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 薛竞 庄贤
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2012-03-20
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达深证 100 交易型开放式指数基金
报告截止日：2011 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2011年12月31日 2010年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 87,114,802.74 48,640,689.41
结算备付金 505,756.40 3,454,155.55
存出保证金 2,156,765.98 1,373,445.43
7.4.7.
交易性金融资产 17,392,263,799.27 18,890,726,530.80
2
其中：股票投资 17,392,263,799.27 18,890,726,530.80
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
7.4.7.
衍生金融资产 - -
3
7.4.7.
买入返售金融资产 - -
4
应收证券清算款 - 16,419,369.36
7.4.7.
应收利息 20,331.46 15,465.56
5
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
7.4.7.
其他资产 - -
6
资产总计 17,482,061,455.85 18,960,629,656.11
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2011年12月31日 2010年12月31日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
7.4.7.
衍生金融负债 - -
3
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 5,761,469.01 -
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 7,630,386.96 8,275,183.90
应付托管费 1,526,077.39 1,655,036.81
应付销售服务费 - -
7.4.7.
应付交易费用 1,181,597.73 1,562,357.15
7
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
7.4.7.
其他负债 3,573,292.66 7,641,889.58
8
负债合计 19,672,823.75 19,134,467.44
所有者权益：
7.4.7.
实收基金 6,482,040,995.48 4,885,166,501.67
9
7.4.7.
未分配利润 10,980,347,636.62 14,056,328,687.00
10
所有者权益合计 17,462,388,632.10 18,941,495,188.67
负债和所有者权益总计 17,482,061,455.85 18,960,629,656.11
注：报告截止日 2011 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.5675 元，基金份额总额 30,772,833,170.00 份。
7.2 利润表
会计主体：易方达深证 100 交易型开放式指数基金
本报告期：2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2011年1月1日至2011年12 2010年1月1日至2010年12
月31日 月31日
一、收入 -6,364,034,205.09 991,771,009.26
1.利息收入 709,502.48 537,212.42
其中：存款利息收入 7.4.7.11 709,502.48 527,339.38
债券利息收入 - 9,873.04
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） -2,496,919,096.50 1,079,690,822.87
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -2,658,963,487.30 891,128,871.71
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 - 7,917,867.25
17
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 162,044,390.80 180,644,083.91
3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.16
-3,867,344,322.94 -111,695,859.72
“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号
- -
填列）
5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.17
-480,288.13 23,238,833.69
列）
减：二、费用 121,401,397.21 132,125,981.25
1．管理人报酬 92,854,778.60 103,840,073.16
2．托管费 18,570,955.77 20,768,014.63
3．销售服务费 - -
4．交易费用 7.4.7.18 9,406,965.93 6,953,305.57
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6．其他费用 7.4.7.19 568,696.91 564,587.89
三、利润总额（亏损总额以“-”
-6,485,435,602.30 859,645,028.01
号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号
-6,485,435,602.30 859,645,028.01
填列）
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达深证 100 交易型开放式指数基金
本报告期：2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
项目 2011年1月1日至2011年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 4,885,166,501.67 14,056,328,687.00 18,941,495,188.67
二、本期经营活动产生的基金净值变 - -6,485,435,602.30 -6,485,435,602.30
动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净 1,596,874,493.81 3,409,454,551.92 5,006,329,045.73
值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 16,557,909,839.34 41,631,339,667.29 58,189,249,506.63
-14,961,035,345.5 -38,221,885,115.37 -53,182,920,460.90
2.基金赎回款
3
四、本期向基金份额持有人分配利润 - - -
产生的基金净值变动（净值减少以“-”
18
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 6,482,040,995.48 10,980,347,636.62 17,462,388,632.10
上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 3,026,043,106.50 9,121,431,849.98 12,147,474,956.48
二、本期经营活动产生的基金净值变 - 859,645,028.01 859,645,028.01
动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净 1,859,123,395.17 4,075,251,809.01 5,934,375,204.18
值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 31,092,606,449.21 80,967,992,827.20 112,060,599,276.41
-29,233,483,054.0 -76,892,741,018.19 -106,126,224,072.23
2.基金赎回款
4
四、本期向基金份额持有人分配利润 - - -
产生的基金净值变动（净值减少以“-”
号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 4,885,166,501.67 14,056,328,687.00 18,941,495,188.67
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：叶俊英，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
（1）基金合同生效
易方达深证 100 交易型开放式指数基金（简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（简称“中
国证监会”）证监基金字[2006]20 号文件“关于核准易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金募
集申请的批复”批准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方
达深证 100 交易型开放式指数基金合同》公开募集。根据基金部函[2006]49 号《关于易方达深证 100
交易型开放式指数基金备案确认的函》，本基金基金合同于 2006 年 3 月 24 日正式生效，基金合同生效
日的基金份额总额为 5,157,736,818 份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人
为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
（2）基金份额折算
为了与深证 100 价格指数进行对比，根据《易方达深证 100 交易型开放式指数基金基金合同》和
《易方达深证 100 交易型开放式指数基金招募说明书》的有关规定，易方达基金管理有限公司确定 2006
年 4 月 14 日为本基金的基金份额折算日。当日深证 100 价格指数收盘值为 1119.21 点，本基金资产净
19
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
值为 5,480,979,078.98 元，折算前基金份额总额为 5,157,736,818 份，折算前基金份额净值为 1.063 元。
根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为 0.94948342，折算后基金份额总额为 4,897,166,634
份，折算后基金份额净值为 1.119 元。
易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，
并由中国证券登记结算有限责任公司于 2006 年 4 月 17 日进行了变更登记。
(3)基金份额拆分
为了满足广大投资者的需求，提高本基金的流动性，优化持有人结构，经与基金托管人中国银行
股份有限公司协商，易方达基金管理有限公司于 2010 年 11 月 19 日对本基金实施份额拆分。中国证券
登记结算有限责任公司按拆分比例 5:1 对 2010 年 11 月 19 日（权益登记日）登记在册的本基金的基金
份额实施拆分，增加基金份额持有人持有的基金份额数，并于 2010 年 11 月 19 日进行了变更登记。本
基金拆分后，2010 年 11 月 19 日基金份额总额为 24,740,833,170 份，基金份额净值为 0.807 元；基金
份额持有人原来持有的每 1 份基金份额变更为 5 份。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具
体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国
证监会 2010 年 2 月 8 日颁布的证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度
报告和半年度报告>》、《易方达深证 100 交易型开放式指数基金基金合同》和中国证监会允许的基金行
业实务操作的规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2011 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2011 年 12 月 31
日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和
其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
20
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能
力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公
允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项
等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有
的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当
单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。收到股权分置改
革过程中由非流通股股东支付的现金对价，于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他
金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估
值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交
易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的
市场交易价格确定公允价值。
21
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类
似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可
靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且
交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和
赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购
或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购
或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额，以及由
本基金申购对价包含可以现金替代时被可以替代成分股票在未补足(或未强制退款)前形成的公允价值
变动收益/(损失)而来的未实现平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期
末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投
资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变
动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损
益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按
直线法计算。
22
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也
可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)每份基金份额享有同等分配权。
(2)基金管理人每季度定期对基金相对标的指数的超额收益率进行一次评估，如基金收益评价日核
定的基金超过同期标的指数的超额收益率达到 1%以上,基金管理人可将净收益进行分配。
(3)基金收益分配比例的确定原则：使收益分配后基金份额净值（如基金份额拆分，则采用剔除拆
分因素的基金份额净值）尽可能贴近标的指数的千分之一。基于本基金的性质和特点，本基金收益分
配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使基金份额净值低于面值。
(4)自基金合同生效日起不满 3 个月可不进行收益分配。
(5)本基金收益分配采取现金方式。
(6)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投
资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于在锁定期内的非公开发行股票，估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公
开发行股票的初始取得成本时，采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的
价值；估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，按中
国证监会相关规定处理。
(2) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资
基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本
基金持有的银行间同业市场债券，参照中国证券业协会证券投资基金估值工作小组关于固定收益品种
的估值处理标准进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
23
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财
税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关
政策的通知》、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2005]103 号《关
于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》
及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人
所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、
红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税，暂不征收
企业所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免
征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
活期存款 87,114,802.74 48,640,689.41
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 87,114,802.74 48,640,689.41
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
项目 2011 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
24
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
股票 21,033,512,880.18 17,392,263,799.27 -3,641,249,080.91
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 21,033,512,880.18 17,392,263,799.27 -3,641,249,080.91
上年度末
项目 2010 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 18,664,631,288.77 18,890,726,530.80 226,095,242.03
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 18,664,631,288.77 18,890,726,530.80 226,095,242.03
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2011年12月31日 2010年12月31日
应收活期存款利息 16,797.85 10,649.26
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 3,533.61 4,816.30
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 20,331.46 15,465.56
25
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,181,597.73 1,562,357.15
银行间市场应付交易费用 - -
合计 1,181,597.73 1,562,357.15
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2011年12月31日 2010年12月31日
应付券商交易单元保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
应付赎回费 - -
预提费用 470,000.00 470,000.00
应付替代款 943,180.03 2,173,568.87
可退替代款 1,160,112.63 3,998,320.71
合计 3,573,292.66 7,641,889.58
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期
项目 2011年1月1日至2011年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 23,191,833,170.00 4,885,166,501.67
本期申购 78,607,000,000.00 16,557,909,839.34
本期赎回（以“-”号填列） -71,026,000,000.00 -14,961,035,345.53
本期末 30,772,833,170.00 6,482,040,995.48
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 17,555,577,847.26 -3,499,249,160.26 14,056,328,687.00
本期利润 -2,618,091,279.36 -3,867,344,322.94 -6,485,435,602.30
本期基金份额交易产生
5,511,812,259.77 -2,102,357,707.85 3,409,454,551.92
的变动数
其中：基金申购款 58,194,820,413.43 -16,563,480,746.14 41,631,339,667.29
基金赎回款 -52,683,008,153.66 14,461,123,038.29 -38,221,885,115.37
本期已分配利润 - - -
26
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
本期末 20,449,298,827.67 -9,468,951,191.05 10,980,347,636.62
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31 2010年1月1日至2010年12月31
日 日
活期存款利息收入 599,921.64 359,750.61
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 109,580.84 167,588.77
其他 - -
合计 709,502.48 527,339.38
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月3 2010年1月1日至2010年12月3
1日 1日
股票投资收益——买卖股票差价收入 -269,834,032.14 -77,123,022.89
股票投资收益——赎回差价收入 -2,389,129,455.16 968,251,894.60
股票投资收益——申购差价收入 - -
合计 -2,658,963,487.30 891,128,871.71
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31 2010年1月1日至2010年12月31
日 日
卖出股票成交总额 2,847,893,855.42 1,578,573,478.27
减：卖出股票成本总额 3,117,727,887.56 1,655,696,501.16
买卖股票差价收入 -269,834,032.14 -77,123,022.89
7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31 2010年1月1日至2010年12月31
日 日
赎回基金份额对价总额 53,182,920,460.90 106,126,224,072.23
减：现金支付赎回款总额 -900,775,064.10 989,773,921.23
减：赎回股票成本总额 56,472,824,980.16 104,168,198,256.40
赎回差价收入 -2,389,129,455.16 968,251,894.60
27
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月 2010年1月1日至2010年12月31
31日 日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
- 31,581,440.29
成交总额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑
- 23,653,659.40
付）成本总额
减：应收利息总额 - 9,913.64
债券投资收益 - 7,917,867.25
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31 2010年1月1日至2010年12月31
日 日
股票投资产生的股利收益 162,044,390.80 180,644,083.91
基金投资产生的股利收益 - -
合计 162,044,390.80 180,644,083.91
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2011年1月1日至2011年12月31 2010年1月1日至2010年12月31
日 日
1.交易性金融资产 -3,867,344,322.94 -111,695,859.72
——股票投资 -3,867,344,322.94 -111,695,859.72
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -3,867,344,322.94 -111,695,859.72
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
28
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
2011年1月1日至2011年12月31 2010年1月1日至2010年12月31
日 日
基金赎回费收入 - -
替代损益 -480,288.13 23,238,833.69
合计 -480,288.13 23,238,833.69
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买入
成本与申购确认日估值的差额或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的差额。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31 2010年1月1日至2010年12月31日
日
交易所市场交易费用 9,406,965.93 6,953,305.57
银行间市场交易费用 - -
合计 9,406,965.93 6,953,305.57
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31 2010年1月1日至2010年12月31日
日
审计费用 170,000.00 170,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 20,696.91 16,187.89
银行间账户维护费 18,000.00 18,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他费用 - 400.00
合计 568,696.91 564,587.89
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人
中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”) 基金托管人
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东
29
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联 该基金是本基金的联接基金
接基金
注：根据 2011 年 4 月 9 日《易方达基金管理有限公司关于公司股东更名的公告》，基金管理人股
东广东盈峰投资控股集团有限公司已更名为“盈峰投资控股集团有限公司”， 基金管理人已完成股东
更名事项的工商变更登记。
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日 2010年1月1日至2010年12月31
日
关联方名称
占当期股票 占当期股
成交金额 成交总额的 成交金额 票成交总
比例 额的比例
广发证券 1,168,849,823.53 17.82% 904,342,019.19 16.83%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
本期
2011年1月1日至2011年12月31日
关联方名称
当期 占当期佣金总 占期末应付佣金
期末应付佣金余额
佣金 量的比例 总额的比例
广发证券 949,696.11 17.82% 181,333.62 15.35%
上年度可比期间
2010年1月1日至2010年12月31日
关联方名称
当期 占当期佣金总 占期末应付佣金
期末应付佣金余额
佣金 量的比例 总额的比例
广发证券 734,783.48 16.83% 33,870.42 2.17%
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手
30
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。
该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务
等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31 2010年1月1日至2010年12月31
日 日
当期发生的基金应支付的管理
92,854,778.60 103,840,073.16
费
其中：支付销售机构的客户维护
- -
费
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.5%的年费率计提。计算方法如下：
每日应支付的基金管理费=前一日的基金资产净值×0.5%/当年天数
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从
基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31 2010年1月1日至2010年12月31
日 日
当期发生的基金应支付的托管
18,570,955.77 20,768,014.63
费
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.10%的年费率计提。计算方法如下：
每日应支付的基金托管费=前一日的基金资产净值×0.10%/当年天数
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从
基金资产中一次性支取。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
31
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
本期末 上年度末
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
关联方名称 持有的基金份 持有的基金份
持有的 持有的
额占基金总份 额占基金总份
基金份额 基金份额
额的比例 额的比例
易方达深证
100 交易型开
放式指数证券 12,496,168,391.00 40.61% 13,322,229,330.00 57.44%
投资基金联接
基金
广发证券 1,840,500.00 0.01% 500.00 0.00%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
关联方名称 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 87,114,802.74 599,921.64 48,640,689.41 359,750.61
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元
本期
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
数量（单位：股/张） 总金额
- - - - - -
上年度可比期间
2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
数量（单位：股/张） 总金额
广发证券 002353 杰瑞股份 公开发行 500 29,750.00
广发证券 002345 潮宏基 公开发行 500 16,500.00
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期末（2011 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
32
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
期末 复牌 期末
停牌 期末
股票代码 股票名称 停牌日期 估值单 复牌日期 开盘 数量（股） 估值总额 备注
原因 成本总额
价 单价
重大
000522 白云山 A 2011-11-07 12.16 未知 未知 4,984,353 69,118,217.94 60,609,732.48 -
事项
重大
000655 金岭矿业 2011-12-12 14.80 2012-02-07 16.28 3,907,763 72,221,203.04 57,834,892.40 -
事项
重大
000768 西飞国际 2011-12-28 7.26 2012-01-04 7.61 17,923,673 173,236,432.35 130,125,865.98 -
事项
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2011 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2011 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及
相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监
察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控
和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风
险评估”的健全的风险监控体系。
本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指
数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票
市场相似的风险收益特征。
33
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现
违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制
度和分散化投资方式防范信用风险。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司。
于 2011 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净
值的比例为 0.00%(2010 年 12 月 31 日：0.00%)。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
本期末 上年度末
短期信用评级
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级 。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
本期末 上年度末
长期信用评级
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要
来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流通受
限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金申购赎回采用一篮子股票的形式，流动性风险低于其他类型的基金。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发
生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久
期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率
风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
2011 年 12 月 31 日
资产
银行存款 87,114,802.74 - - - 87,114,802.74
结算备付金 505,756.40 - - - 505,756.40
存出保证金 - - - 2,156,765.98 2,156,765.98
交易性金融资产 - - - 17,392,263,799.27 17,392,263,799.27
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 20,331.46 20,331.46
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 87,620,559.14 - - 17,394,440,896.71 17,482,061,455.85
负债
35
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产 -
- - - -
款
应付证券清算款 - - - 5,761,469.01 5,761,469.01
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 7,630,386.96 7,630,386.96
应付托管费 - - - 1,526,077.39 1,526,077.39
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 1,181,597.73 1,181,597.73
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 3,573,292.66 3,573,292.66
负债总计 - - - 19,672,823.75 19,672,823.75
利率敏感度缺口 87,620,559.14 - - 17,374,768,072.96 17,462,388,632.10
上年度末 不计息
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
2010 年 12 月 31 日
资产
银行存款 48,640,689.41 - - - 48,640,689.41
结算备付金 3,454,155.55 - - - 3,454,155.55
存出保证金 - - - 1,373,445.43 1,373,445.43
交易性金融资产 - - - 18,890,726,530.80 18,890,726,530.80
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - 16,419,369.36 16,419,369.36
应收利息 - - - 15,465.56 15,465.56
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
资产总计 52,094,844.96 - - 18,908,534,811.15 18,960,629,656.11
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产 -
- - - -
款
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 8,275,183.90 8,275,183.90
应付托管费 - - - 1,655,036.81 1,655,036.81
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 1,562,357.15 1,562,357.15
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 7,641,889.58 7,641,889.58
负债总计 - - - 19,134,467.44 19,134,467.44
利率敏感度缺口 52,094,844.96 - - 18,889,400,343.71 18,941,495,188.67
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末 上年度末
分析
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
1.市场利率下降 25 个基点 - -
2.市场利率上升 25 个基点 - -
注：本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的
市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股
票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能
来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，监
控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末 上年度末
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
项目 占基金资产 占基金资产
公允价值 净值比例 公允价值 净值比例
（%） （%）
交易性金融资产-股票投资 17,392,263,799.27 99.60 18,890,726,530.80 99.73
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 17,392,263,799.27 99.60 18,890,726,530.80 99.73
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末 上年度末
分析
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
1.业绩比较基准上升 5% 871,739,273.40 947,074,759.43
2.业绩比较基准下降 5% -871,739,273.40 -947,074,759.43
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值
相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
38
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报
价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入
值)。
(ii) 各层次金融工具公允价值
于 2011 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
17,143,693,308.41 元，第二层级的余额为 248,570,490.86 元，无属于第三层级的余额(2010 年 12 月 31
日：第一层级的余额为 18,607,388,599.30 元，第二层级的余额为 283,337,931.50 元，无属于第三层级的
余额)。
(iii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌等交易不活跃情况、或属于非公开发行等情况，
本基金于上述事项影响期间将相关股票的公允价值从第一层级调整至第二层级。
(iv) 第三层次公允价值期初金额和本期变动金额
本基金本报告期初未持有公允价值归属于第三层级的金融工具(2010 年期初：同)；本基金本期净转
入/（转出）第三层级 0.00 元(2010 年度：无)。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
占基金总资产的比
序号 项目 金额
例（%）
1 权益投资 17,392,263,799.27 99.49
其中：股票 17,392,263,799.27 99.49
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
39
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
5 银行存款和结算备付金合计 87,620,559.14 0.50
6 其他各项资产 2,177,097.44 0.01
7 合计 17,482,061,455.85 100.00
注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而 8.2 的合计项不含可退替代款估值增值。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
占基金资产净值比
代码 行业类别 公允价值
例（％）
A 农、林、牧、渔业 87,851,021.76 0.50
B 采掘业 1,214,455,322.95 6.95
C 制造业 10,518,450,756.57 60.23
C0 食品、饮料 2,496,147,118.35 14.29
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 600,164,342.58 3.44
C5 电子 440,414,968.58 2.52
C6 金属、非金属 2,288,117,588.35 13.10
C7 机械、设备、仪表 3,586,048,851.38 20.54
C8 医药、生物制品 1,107,557,887.33 6.34
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 126,888,763.18 0.73
E 建筑业 94,531,393.58 0.54
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 530,175,966.87 3.04
H 批发和零售贸易 712,111,921.00 4.08
I 金融、保险业 1,444,277,090.27 8.27
J 房地产业 1,677,738,637.84 9.61
K 社会服务业 285,893,461.14 1.64
L 传播与文化产业 219,445,063.54 1.26
M 综合类 480,438,472.05 2.75
合计 17,392,257,870.75 99.60
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值
40
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
比例（％）
1 000002 万 科Ａ 134,693,711 1,006,162,021.17 5.76
2 000858 五 粮 液 28,259,385 926,907,828.00 5.31
3 000001 深发展 A 40,974,747 638,796,305.73 3.66
4 002024 苏宁电器 67,199,920 567,167,324.80 3.25
5 000651 格力电器 32,722,170 565,766,319.30 3.24
6 000157 中联重科 64,282,583 494,333,063.27 2.83
7 000063 中兴通讯 28,490,925 481,496,632.50 2.76
8 000568 泸州老窖 11,154,429 416,060,201.70 2.38
9 000423 东阿阿胶 8,545,432 367,026,304.40 2.10
10 000338 潍柴动力 11,566,240 364,336,560.00 2.09
11 000895 双汇发展 5,048,687 353,155,655.65 2.02
12 000527 美的电器 28,655,533 350,743,723.92 2.01
13 000983 西山煤电 23,033,589 336,290,399.40 1.93
14 002304 洋河股份 2,450,459 316,035,697.23 1.81
15 000792 盐湖股份 9,269,213 296,336,739.61 1.70
16 000069 华侨城 A 40,041,101 285,893,461.14 1.64
17 000629 攀钢钒钛 40,705,679 255,631,664.12 1.46
18 000783 长江证券 32,468,600 232,150,490.00 1.33
19 000623 吉林敖东 11,379,179 232,021,459.81 1.33
20 000402 金 融 街 37,884,059 229,198,556.95 1.31
21 000538 云南白药 4,150,011 219,950,583.00 1.26
22 000581 威孚高科 6,033,273 216,534,167.97 1.24
23 000425 徐工机械 15,083,877 214,492,730.94 1.23
24 000630 铜陵有色 11,754,320 197,590,119.20 1.13
25 000024 招商地产 10,955,174 197,193,132.00 1.13
26 000937 冀中能源 10,780,836 181,764,894.96 1.04
27 000709 河北钢铁 62,512,779 178,786,547.94 1.02
28 000060 中金岭南 21,409,275 176,198,333.25 1.01
29 000869 张 裕Ａ 1,600,903 172,737,433.70 0.99
30 000039 中集集团 13,339,467 171,412,150.95 0.98
31 000100 TCL 集团 92,282,690 169,800,149.60 0.97
32 000012 南 玻Ａ 18,556,857 168,125,124.42 0.96
33 000728 国元证券 19,748,147 167,859,249.50 0.96
34 002142 宁波银行 18,141,394 166,175,169.04 0.95
35 000009 中国宝安 14,816,755 161,502,629.50 0.92
36 002202 金风科技 20,713,938 160,533,019.50 0.92
37 000878 云南铜业 9,765,223 157,220,090.30 0.90
38 000401 冀东水泥 8,838,119 147,331,443.73 0.84
39 000969 安泰科技 8,689,057 143,890,783.92 0.82
40 000562 宏源证券 13,359,055 143,209,069.60 0.82
41
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
41 000917 电广传媒 5,511,806 139,944,754.34 0.80
42 000422 湖北宜化 7,876,210 139,015,106.50 0.80
43 000960 锡业股份 7,610,931 135,550,681.11 0.78
44 000758 中色股份 7,852,815 135,304,002.45 0.77
45 000768 西飞国际 17,923,673 130,125,865.98 0.75
46 000825 太钢不锈 34,743,927 129,594,847.71 0.74
47 000933 神火股份 13,971,484 129,096,512.16 0.74
48 002073 软控股份 8,502,366 128,640,797.58 0.74
49 002007 华兰生物 4,889,422 122,284,444.22 0.70
50 000970 中科三环 5,963,714 119,214,642.86 0.68
51 002155 辰州矿业 5,908,911 118,591,843.77 0.68
52 000528 柳 工 10,102,295 117,893,782.65 0.68
53 000729 燕京啤酒 8,652,149 116,717,490.01 0.67
54 000876 新 希 望 6,927,350 116,033,112.50 0.66
55 000800 一汽轿车 12,993,066 114,988,634.10 0.66
56 002001 新 和 成 5,374,637 105,665,363.42 0.61
57 000778 新兴铸管 16,470,824 105,248,565.36 0.60
58 000839 中信国安 15,655,316 104,734,064.04 0.60
59 002106 莱宝高科 6,109,802 102,400,281.52 0.59
60 000898 鞍钢股份 21,867,988 99,499,345.40 0.57
61 000686 东北证券 7,748,936 96,086,806.40 0.55
62 002081 金 螳 螂 2,678,702 94,531,393.58 0.54
63 000061 农 产 品 8,346,600 93,064,590.00 0.53
64 000680 山推股份 10,132,294 90,988,000.12 0.52
65 000625 长安汽车 23,685,966 89,532,951.48 0.51
66 002092 中泰化学 11,903,203 89,154,990.47 0.51
67 002069 獐 子 岛 3,576,996 87,851,021.76 0.50
68 000541 佛山照明 8,822,752 86,021,832.00 0.49
69 000400 许继电气 4,361,270 84,390,574.50 0.48
70 002008 大族激光 12,403,783 81,368,816.48 0.47
71 000793 华闻传媒 14,221,880 79,500,309.20 0.46
72 002146 荣盛发展 8,966,364 78,904,003.20 0.45
73 000930 中粮生化 12,996,639 78,499,699.56 0.45
74 000059 辽通化工 9,954,935 75,657,506.00 0.43
75 000027 深圳能源 12,289,327 74,964,894.70 0.43
76 000559 万向钱潮 13,044,227 73,830,324.82 0.42
77 000540 中天城投 11,492,460 73,206,970.20 0.42
78 000503 海虹控股 11,668,901 71,530,363.13 0.41
79 000652 泰达股份 16,460,769 69,464,445.18 0.40
80 000762 西藏矿业 3,424,567 68,422,848.66 0.39
81 002006 精功科技 2,853,742 67,519,535.72 0.39
42
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
82 002128 露天煤业 4,992,779 66,903,238.60 0.38
83 000718 苏宁环球 12,384,746 64,896,069.04 0.37
84 000780 平庄能源 6,224,161 64,108,858.30 0.37
85 000877 天山股份 2,967,901 62,919,501.20 0.36
86 000522 白云山 A 4,984,353 60,609,732.48 0.35
87 000612 焦作万方 5,431,322 59,038,470.14 0.34
88 002122 天马股份 8,995,440 58,290,451.20 0.33
89 000031 中粮地产 15,312,277 58,186,652.60 0.33
90 000655 金岭矿业 3,907,763 57,834,892.40 0.33
91 000968 煤 气 化 3,939,497 56,137,832.25 0.32
92 000550 江铃汽车 2,795,981 55,891,660.19 0.32
93 000786 北新建材 4,831,810 52,763,365.20 0.30
94 000539 粤电力 A 9,834,066 51,923,868.48 0.30
95 000829 天音控股 8,589,405 51,880,006.20 0.30
96 002056 横店东磁 3,091,476 48,999,894.60 0.28
97 000021 长城开发 9,489,149 48,679,334.37 0.28
98 002233 塔牌集团 5,033,676 47,316,554.40 0.27
99 000046 泛海建设 9,999,584 43,198,202.88 0.25
100 000927 一汽夏利 6,389,666 39,040,859.26 0.22
101 002028 思源电气 63,321 785,180.40 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
比例（％）
1 000629 攀钢钒钛 361,174,483.33 1.91
2 002304 洋河股份 232,536,952.33 1.23
3 000581 威孚高科 181,283,598.05 0.96
4 000792 盐湖股份 149,517,976.71 0.79
5 000157 中联重科 142,824,758.32 0.75
6 000783 长江证券 134,003,206.44 0.71
7 002073 软控股份 128,005,741.65 0.68
8 000970 中科三环 111,544,451.21 0.59
9 000540 中天城投 110,078,340.94 0.58
10 000780 平庄能源 84,947,169.32 0.45
11 002081 金 螳 螂 83,458,647.02 0.44
12 000562 宏源证券 80,586,868.09 0.43
13 000686 东北证券 74,640,223.48 0.39
43
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
14 000623 吉林敖东 73,887,933.07 0.39
15 000559 万向钱潮 71,483,749.57 0.38
16 000728 国元证券 70,600,491.49 0.37
17 002146 荣盛发展 68,921,306.32 0.36
18 002006 精功科技 66,534,008.87 0.35
19 000630 铜陵有色 64,429,922.28 0.34
20 000877 天山股份 62,602,785.09 0.33
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
比例（％）
1 000999 华润三九 114,836,061.82 0.61
2 000858 五 粮 液 106,143,850.10 0.56
3 000002 万 科Ａ 105,765,607.13 0.56
4 000983 西山煤电 85,318,900.34 0.45
5 000001 深发展Ａ 85,066,522.74 0.45
6 000488 晨鸣纸业 83,121,418.15 0.44
7 000651 格力电器 75,766,361.32 0.40
8 002022 科华生物 75,524,660.44 0.40
9 002024 苏宁电器 75,010,289.19 0.40
10 000667 名流置业 73,708,448.79 0.39
11 000338 潍柴动力 70,461,081.40 0.37
12 000690 宝新能源 70,180,485.92 0.37
13 000900 现代投资 62,721,952.25 0.33
14 000897 津滨发展 61,360,026.76 0.32
15 000066 长城电脑 59,995,322.66 0.32
16 002028 思源电气 57,686,990.34 0.30
17 000568 泸州老窖 53,156,994.48 0.28
18 002078 太阳纸业 51,532,396.04 0.27
19 000527 美的电器 47,868,281.87 0.25
20 000996 中国中期 47,048,622.45 0.25
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 3,711,044,559.43
卖出股票收入（成交）总额 2,847,893,855.42
注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
44
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 根据宜宾五粮液股份有限公司 2011 年 5 月 28 日发布的《关于收到中国证监会<行政处罚决定
书>的公告》，宜宾五粮液股份有限公司因信息披露等问题，受到中国证监会的行政处罚。
本基金是纯被动指数基金，对五粮液维持了标准配置比例。
除五粮液外，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 2,156,765.98
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 20,331.46
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
45
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,177,097.44
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
中行－易方达深证 100 交易
持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 型开放式指数证券投资基金
数(户) 基金份额 联接基金
占总份额 占总份额 占总份
持有份额 持有份额 持有份额
比例 比例 额比例
85,453 360,114.13 24,553,511,249.00 79.79% 6,219,321,921.00 20.21% 12,496,168,391.00 40.61%
注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“中行－易方达深证 100 交易型
开放式指数证券投资基金联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 新华人寿保险股份有限公司 2,072,525,101.00 6.73%
2 太平人寿保险有限公司 1,342,452,700.00 4.36%
3 中国人寿保险股份有限公司 1,150,046,939.00 3.74%
4 中国人寿保险（集团）公司 1,091,664,521.00 3.55%
中国人民人寿保险股份有限公司
5 794,607,764.00 2.58%
－分红－个险分红
6 全国社保基金零零一组合 558,000,000.00 1.81%
中国平安财产保险股份有限公司
7 309,999,917.00 1.01%
－传统－普通保险产品
46
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
中国人寿财产保险股份有限公司
8 260,976,239.00 0.85%
－传统－普通保险产品
9 哈佛大学 205,324,580.00 0.67%
10 华宝证券有限责任公司 186,080,000.00 0.60%
中行－易方达深证 100 交易型开
12,496,168,391.00 40.61%
放式指数证券投资基金联接基金
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
0.00 0%
式基金
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2006 年 3 月 24 日)基金份额总额 5,157,736,818
本报告期期初基金份额总额 23,191,833,170
本报告期基金总申购份额 78,607,000,000
减：本报告期基金总赎回份额 71,026,000,000
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 30,772,833,170
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
经本基金管理人第四届董事会 2011 年第九次会议及第十次会议审议通过，并向中国证券监督管理
委员会报告，经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1591 号文核准批复，自 2011 年 10 月 9 日
起，梁棠先生不再任董事长职务；叶俊英先生任董事长，并不再任总经理职务；刘晓艳女士任总经理，
并不再任副总经理职务。2011 年 10 月 11 日，本基金管理人在指定信息披露媒体刊登了《易方达基金
管理有限公司关于高级管理人员变更公告》。
2011 年 11 月 3 日，本基金管理人完成公司法定代表人变更的工商登记工作，公司法定代表人正式
47
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
变更为现任董事长叶俊英。
本报告期内，根据证监会《关于核准中国银行股份有限公司李爱华基金行业高级管理人员任职资
格的批复》，李爱华先生担任本基金托管人——中国银行托管及投资者服务部总经理。因工作调动，董
杰先生不再担任中国银行托管及投资者服务部总经理，刘慧军女士不再担任中国银行托管及投资者服
务部副总经理。上述人事变动已按相关规定备案、公告。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续 6 年聘请普华永道中天会计师事务所提供审计服务，本报告年度
审计费为 170,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
占当期
占当期佣
券商名称 交易单元数量 股票成
成交金额 佣金 金总量的
交总额
比例
的比例
广发证券 2 1,168,849,823.53 17.82% 949,696.11 17.82% -
申银万国 1 3,863,419,294.69 58.90% 3,139,049.32 58.90% -
银河证券 1 1,492,192,865.37 22.75% 1,212,416.87 22.75% -
国泰君安 2 34,476,431.26 0.53% 28,012.18 0.53% -
48
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
注：a) 本报告期内本基金无新增和减少交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元
的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，
能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息
服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；
能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期
占当期 占当期
债券回
券商名称 债券成 权证成
成交金额 成交金额 购成交 成交金额
交总额 交总额
总额的
的比例 的比例
比例
广发证券 - - - - - -
申银万国 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
易方达基金管理有限公司关于新增信达证
中国证券报、上海证
1 券为易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011-02-18
券报、证券时报
申购赎回代办证券公司的公告
易方达基金管理有限公司关于运用公司固 中国证券报、上海证
2 2011-03-01
有资金申购旗下开放式基金的公告 券报、证券时报
易方达基金管理有限公司关于新增山西证
中国证券报、上海证
3 券为易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011-03-18
券报、证券时报
申购赎回代办证券公司的公告
4 易方达基金管理有限公司关于公司股东更 中国证券报、上海证 2011-04-09
49
易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
名的公告 券报、证券时报
关于易方达深证 100 交易型开放式指数基金
中国证券报、上海证
5 及其联接基金基金份额净值计算位数变更 2011-04-20
券报、证券时报
及基金合同、托管协议修改的公告
易方达基金管理有限公司关于新增高华证
中国证券报、上海证
6 券为易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011-04-21
券报、证券时报
申购赎回代办证券公司的公告
易方达基金管理有限公司关于新增中信金
中国证券报、上海证
7 通证券为易方达深证 100 交易型开放式指数 2011-05-09
券报、证券时报
基金申购赎回代办证券公司的公告
易方达基金管理有限公司关于新增渤海证
中国证券报、上海证
8 券为易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011-07-05
券报、证券时报
申购赎回代办证券公司的公告
易方达基金管理有限公司关于高级管理人 中国证券报、上海证
9 2011-10-11
员变更公告 券报、证券时报
易方达基金管理有限公司关于高级管理人 中国证券报、上海证
10 2011-10-11
员变更公告 券报、证券时报
易方达基金管理有限公司关于新增华福证
中国证券报、上海证
11 券为易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011-10-19
券报、证券时报
申购赎回代办证券公司的公告
易方达基金管理有限公司对市场上出现冒
中国证券报、上海证
12 用本公司名义进行非法证券活动的特别提 2011-11-04
券报、证券时报
示
易方达基金管理有限公司关于新增广州证
中国证券报、上海证
13 券为易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011-12-12
券报、证券时报
申购赎回代办证券公司的公告
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1. 中国证监会批准易方达深证 100 交易型开放式指数基金募集的文件；
2. 《易方达深证 100 交易型开放式指数基金基金合同》；
3. 《易方达深证 100 交易型开放式指数基金托管协议》；
4. 基金管理人业务资格批件和营业执照；
5. 基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处。
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易方达深证 100 交易型开放式指数基金 2011 年年度报告
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇一二年三月二十七日
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