诺安全球黄金证券投资基金
2016 年年度报告
2016年12月31日
基金管理人:诺安基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2017年3月30日
§1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2017年3月29日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计,德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了2016
年度无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2016年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录...... 2
1.1重要提示...... 2
1.2目录...... 3
§2基金简介...... 5
2.1基金基本情况 ...... 5
2.2基金产品说明 ...... 5
2.3基金管理人和基金托管人...... 5
2.4境外投资顾问和境外资产托管人...... 6
2.5信息披露方式 ...... 6
2.6其他相关资料 ...... 6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...... 6
3.1主要会计数据和财务指标...... 6
3.2基金净值表现 ...... 7
3.3过去三年基金的利润分配情况...... 8
§4管理人报告...... 8
4.1基金管理人及基金经理情况...... 8
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介...... 9
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...... 10
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...... 10
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......11
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......11
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...... 12
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...... 13
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...... 14
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...... 14
§5托管人报告...... 14
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...... 14
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 14
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...... 14
§6审计报告...... 15
6.1审计报告基本信息...... 15
6.2审计报告的基本内容...... 15
§7年度财务报表...... 16
7.1资产负债表...... 16
7.2利润表...... 17
7.3所有者权益(基金净值)变动表...... 18
7.4报表附注...... 19
§8投资组合报告...... 39
8.1期末基金资产组合情况...... 39
8.2期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布...... 39
8.3期末按行业分类的权益投资组合...... 39
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细...... 40
8.5报告期内权益投资组合的重大变动...... 40
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8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合...... 40
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...... 40
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...... 40
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细...... 40
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...... 40
8.11投资组合报告附注...... 41
§9基金份额持有人信息...... 42
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构...... 42
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...... 42
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况...... 42
§10开放式基金份额变动...... 42
§11重大事件揭示...... 42
11.1基金份额持有人大会决议...... 42
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 43
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...... 43
11.4基金投资策略的改变...... 43
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况...... 43
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...... 43
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况...... 43
11.8其他重大事件...... 44
§12备查文件目录...... 48
12.1备查文件目录 ...... 48
12.2存放地点...... 49
12.3查阅方式...... 49
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§2 基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 诺安全球黄金证券投资基金
基金简称 诺安全球黄金(QDII-FOF)
基金主代码 320013
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011年1月13日
基金管理人 诺安基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 911,103,890.33份
基金合同存续期 不定期
2.2基金产品说明
投资目标 本基金主要通过投资于境外有实物支持的黄金ETF,紧密跟踪金价走势,为投资
者提供一类可有效分散组合风险的黄金类金融工具。
投资策略 本基金主要通过投资于有实物黄金支持的黄金ETF的方式达成跟踪金价的投资
目标。本基金遴选出在全球发达市场上市的有实物黄金支持的优质黄金ETF,
之后基本上采取买入持有的投资策略,但根据标的ETF跟踪误差、流动性等因
素定期进行调整和再平衡。本基金只买卖和持有黄金ETF份额,不直接买卖或
持有实物黄金。本基金的具体投资策略包括ETF组合管理策略以及现金管理策
略两部分组成。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为伦敦金价格折成人民币后的收益率,伦敦金每日价格
采用伦敦金下午定盘价(London GoldPrice PMFix),人民币汇率以报告期末
最后一个估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。
风险收益特征 本基金为基金中基金,主要投资于实物黄金支持的黄金ETF,投资目标为紧密跟
踪黄金价格,预期风险收益水平与黄金价格相似,在证券投资基金中属于较高
预期风险和预期收益的基金品种。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 诺安基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 马宏 郭明
信息披露负责人 联系电话 0755-83026688 (010)66105799
电子邮箱 info@lionfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400-888-8998 95588
传真 0755-83026677 (010)66105798
注册地址 深圳市深南大道4013号兴 北京市西城区复兴门内大街55
业银行大厦19-20层 号
办公地址 深圳市深南大道4013号兴 北京市西城区复兴门内大街55
业银行大厦19-20层 号
邮政编码 518048 100140
法定代表人 秦维舟 易会满
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2.4境外投资顾问和境外资产托管人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
英文 - Brown BrothersHarriman& Co.
名称
中文 - 布朗兄弟哈里曼银行
注册地址 - 140Broadway NewYork,NY1005
办公地址 - 140Broadway NewYork,NY1005
邮政编码 - NY1005
注:本基金无境外投资顾问
2.5信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.lionfund.com.cn
基金年度报告备置地点 深圳市深南大道4013号兴业银行大厦19-20层
诺安基金管理有限公司
2.6其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 德勤华永会计师事务所(特殊普通 上海市延安东路222号外滩中心30
合伙) 楼
注册登记机构 诺安基金管理有限公司 深圳市深南大道4013号兴业银行大
厦19-20层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标 2016年 2015年 2014年
本期已实现收益 182,572.81 -48,493,590.44 -83,310,993.46
本期利润 73,259,558.82 -33,589,298.57 -7,372,105.64
加权平均基金份额本期利润 0.0843 -0.0409 -0.0071
本期加权平均净值利润率 10.59% -5.78% -0.92%
本期基金份额净值增长率 13.80% -6.00% -2.05%
3.1.2期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末
期末可供分配利润 -212,611,001.10 -270,517,212.96 -258,628,633.71
期末可供分配基金份额利润 -0.2334 -0.3258 -0.2831
期末基金资产净值 698,492,889.23 559,723,840.19 654,932,125.51
期末基金份额净值 0.767 0.674 0.717
3.1.3累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长率 -16.99% -27.06% -22.40%
注:①上述基金业绩指标不包括持有人申购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要
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低于所列数字。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③期末可供分配利润是采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基准
阶段 增长率① 长率标准差 准收益率③ 收益率标准差 ①-③ ②-④
② ④
过去三个月 -8.58% 0.85% -9.99% 1.01% 1.41% -0.16%
过去六个月 -8.47% 0.77% -9.24% 0.88% 0.77% -0.11%
过去一年 13.80% 0.90% 15.49% 1.07% -1.69% -0.17%
过去三年 4.78% 0.85% 8.24% 0.95% -3.46% -0.10%
过去五年 -23.07% 0.94% -17.79% 1.07% -5.28% -0.13%
自基金合同生效 -16.99% 0.99% -12.81% 1.13% -4.18% -0.14%
起至今
注:本基金的业绩比较基准为:伦敦金价格折成人民币后的收益率,伦敦金每日价格采用伦敦金下午定盘价(LondonGoldPricePMFix)。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注:本基金的建仓期为6个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。
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3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
截至2016年12月31日,本基金管理人共管理52只开放式基金:诺安平衡证券投资基金、
诺安货币市场基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长混合型证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、诺安增利债券型证券投资基金、诺安中证100指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投资基金、诺安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金、诺安上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、诺安保本混合型证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安全球收益不动产证券投资基金、诺安油气能源股票证券投资基金(LOF)、诺安新动力灵活配置混合型证券投资基金、诺安中证创业成长指数分级证券投资基金、诺安汇鑫保本混合型证券投资基金、诺安双利债券型发起式证券投资基金、中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、 第8页共49页
诺安纯债定期开放债券型证券投资基金、诺安鸿鑫保本混合型证券投资基金、诺安信用债券一年定期开放债券型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安泰鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺安中证500交易型开放式指数证券投资基金、诺安优势行业灵活配置混合型证券投资基金、诺安天天宝货币市场基金、诺安理财宝货币市场基金、诺安永鑫收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安稳健回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金、诺安新经济股票型证券投资基金、诺安裕鑫收益两年定期开放债券型证券投资基金、诺安低碳经济股票型证券投资基金、诺安中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金、诺安创新驱动灵活配置混合型证券投资基金、诺安先进制造股票型证券投资基金、诺安利鑫保本混合型证券投资基金、诺安景鑫保本混合型证券投资基金、诺安益鑫保本混合型证券投资基金、诺安安鑫保本混合型证券投资基金、诺安精选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安和鑫保本混合型证券投资基金、诺安积极回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安进取回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安优选回报灵活配置混合型证券投资基金。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的
基金经理(助 证券从
姓名 职务 理)期限 业年限 说明
任职 离任
日期 日期
国际业务
部总监、 学士学位,具有基金从业资格。曾先后任职于
诺安全球 香港富海企业有限公司、中国银行广西分行、
黄金证券 中国银行伦敦分行、深圳航空集团公司、道富
投资基金 2011 环球投资管理亚洲有限公司上海代表处,从事
宋青 基金经年11- 8 外汇交易、证券投资、固定收益及贵金属商品
理、诺安月14 交易等投资工作。2010年10月加入诺安基金
油气能源日 管理有限公司,任国际业务部总监。2011年
股票证券 11月起任诺安全球黄金证券投资基金基金经
投资基金 理,2012年7月起任诺安油气能源股票证券投
(LOF)基 资基金(LOF)基金经理。
金经理
注:①此处基金经理的任职日期为公司作出决定并对外公告之日;
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金无境外投资顾问。
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4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期间,诺安全球黄金证券投资基金管理人严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规,遵守了《诺安全球黄金证券投资基金基金合同》的规定,遵守了本公司管理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1公平交易制度和控制方法
根据中国证监会2011年修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,本公司更
新并完善了《诺安基金管理有限公司公平交易制度》。制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,同时涵盖投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
投资研究方面,公司设立全公司所有投资组合适用的证券备选库,在此基础上,不同投资组合根据其投资目标、投资风格和投资范围的不同,建立不同投资组合的投资对象备选库和交易对手备选库;公司拥有健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序;公司建立了统一的研究管理平台,所有内外部研究报告均通过该研究管理平台发布,并保障该平台对所有研究员和投资组合经理开放。
交易执行方面,对于场内交易,基金管理人在投资交易系统中设置了公平交易功能,交易中心按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令,如果多个投资组合在同一时点就同一证券下达了相同方向的投资指令,并且市价在指令限价以内,投资交易系统自动将该证券的每笔交易报单都自动按比例分拆到各投资组合;对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易的交易分配,在参与申购之前,各投资组合经理独立地确定申购价格和数量,并将申购指令下达给交易中心。公司在获配额度确定后,按照价格优先的原则进行分配,如果申购价格相同,则根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配;对于银行间市场交易、固定收益平台、交易所大宗交易,投资组合经理以该投资组合的名义向交易中心下达投资指令,交易中心向银行间市场或交易对手询价、成交确认,并根据“时间优先、价格优先”的原则保证各投资组合获得公平的交易机会。
4.4.2公平交易制度的执行情况
本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好,未发现违反公平交易制度的情况。此外,公司对连续四个季度期间内,公司管理的不同投资组合在日内、3日内、5日内的同向交易的交易价 第10页共49页
差进行了分析,未发现同向交易价差在上述时间窗口下出现异常的情况。
4.4.3异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存在超过该证券当日成交量的5%的情况。
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析
国际黄金价格在2016年扭转了过去三年的跌势,上半年气势如虹,涨幅近30%,呈现出了牛
市走势;下半年价格大幅回调,国际金价全年涨幅近8%,2016年黄金均价为1249美元/盎司,而
2015年黄金均价1160美元/盎司。
2016年上半年黄金价格的上涨主要得益于以下几方面:年初公布的美国及中国经济数据大
失所望,美联储在美国经济数据参差不齐以及担忧加息影响外溢,表现鸽派,加息以引导市场预期为主。各国央行的货币宽松政策,低利率甚至负利率,降低了黄金的持有成本。新兴市场货币大幅贬值影响金融市场稳定;德银的大幅亏损反映了欧洲银行的债务风险;加上英国公投的出人意料的退欧决定,使得投资者风险偏好下降,加上负利率利好黄金持有,资金流入黄金市场,金价上涨。而到了2016年下半年,3季度金价在英国退欧影响下一度攀高至过去两年半高点,而随后区间盘整。但到了4季度,随着美国经济、就业数据的稳健走好,多位美联储官员释放将要加息信号,加上G20峰会后全球央行对货币政策口径表述趋于一致,欧央行传出可能逐步收紧货币政策的信号,市场对央行货币政策转向的担忧不利于黄金的持有,黄金价格国庆期间下调明显。
而后美国总统大选的不确定性对金价造成一定利好扰动。但随着以特朗普获胜的总统大选落地,以及市场预期特朗普的执政政策能为美国经济增长注入新动力,市场风险偏好上升,美联储12月再次加息并上调了2017年预期加息次数至3次,黄金遭到抛售价格下跌。
回看运作情况,全年我们基本维持仓位跟踪价格,但是没有叙做汇率套保,享受了一些本币贬值的好处。
4.5.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为0.767元。本报告期基金份额净值增长率为13.80%,同期
业绩比较基准收益率为15.49%。
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2017年,欧洲主要国家的总统大选、美国总统特朗普经济政策的不确定,以及中国经济
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下行人民币贬值预期等多重风险下,我们认为投资者应更加注重资产的分散配置来应对全球市场风险。对黄金配置而言,特朗普上台后市场对美国经济预期好转,但关于扩大基础设施建设、减税以及引导海外资金回流等经济政策具体如何实施仍待确定,市场在政策不明朗情况下存在避险需求。而目前已执行的逆全球化政策如退出太平洋伙伴关系协定(TPP)等会影响美元走强也从而对黄金形成利好。持有成本方面,虽然利率政策逐渐正常化,但主要欧洲央行以及日本仍在低利率环境;美联储虽然将2017预期加息次数从2次上调至3次,考虑到特朗普政策具体细节的公布及执行时间,我们认为2017年最多两次加息,而如果美国通胀预期在特朗普政策刺激以及原油价格上涨情况下上升,也利好黄金的配置。央行方面预期中国及俄罗斯会继续增持黄金以对冲美元债务的上升,目前中国黄金持有只占总外汇储备的2.4%,而美国、德国等黄金储备占比为75.6%和70.1%,中国央行仍有较大的增持空间。总体而言我们认为黄金在2017年上半年仍具较高配置价值。长期随着美国经济的持续复苏,经济活动的扩张,预期黄金将与其他大宗商品价格走稳。
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内本基金管理人共管理了五十二只开放式基金--诺安平衡证券投资基金、诺安货币市场基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长混合型证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、诺安增利债券型证券投资基金、诺安中证100指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投资基金、诺安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金、诺安上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、诺安保本混合型证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安全球收益不动产证券投资基金、诺安油气能源股票证券投资基金(LOF)、诺安新动力灵活配置混合型证券投资基金、诺安中证创业成长指数分级证券投资基金、诺安汇鑫保本混合型证券投资基金、诺安双利债券型发起式证券投资基金、中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、诺安纯债定期开放债券型证券投资基金、诺安鸿鑫保本混合型证券投资基金、诺安信用债券一年定期开放债券型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安泰鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺安中证500交易型开放式指数证券投资基金、诺安优势行业灵活配置混合型证券投资基金、诺安天天宝货币市场基金、诺安理财宝货币市场基金、诺安永鑫收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安稳健回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金、诺安新经济股票型证券投资基金、诺安裕鑫收益两年定期开放债券型证券投资基金、诺安低碳经济股票型证券投资基金、诺安中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金、诺安创新驱动灵活配置混合型证券投资基金、诺安先进制造股票型证券投 第12页共49页
资基金、诺安利鑫保本混合型证券投资基金、诺安景鑫保本混合型证券投资基金、诺安益鑫保本混合型证券投资基金、诺安安鑫保本混合型证券投资基金、诺安精选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安和鑫保本混合型证券投资基金、诺安积极回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安进取回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安优选回报灵活配置混合型证券投资基金。
在内部监察工作中,本着合法合规运作、最大限度保障基金份额持有人利益的宗旨,本基金管理人建立并完善了以监察、稽核为主导的工作体系和流程。内部监察稽核人员依照独立、客观、公正的原则,认真履行职责,严格按照监察稽核工作计划、方法和程序开展工作,确保了公司勤勉尽责地管理基金资产。
本年度公司合法合规运作和内部风险控制的具体情况如下:
1、根据中国证监会和公司内部控制制度的要求,监察稽核部在报告期内对公司各个部门进行了四次全面的监察稽核和多次临时性监察稽核。内容涉及公司及员工遵纪守法情况,内部控制制度、业务操作流程执行情况;涵盖基金销售、投资运作、后台保障等公司所有业务环节和工作岗位。
对于每次监察稽核工作中发现的问题,都责成各相关部门认真总结、提出整改意见和措施,切实进行改善,并由监察稽核部跟踪问题的处理情况,确保了公司在各方面规范运作,切实地保障了基金份额持有人的利益。
2、对公司基金销售活动进行监督、指导,确保基金销售活动严格按照《销售管理办法》的规定处理基金代销机构、基金宣传推介材料、基金销售费用等方面的问题,不出现违法违规的情况。
同时,督促市场部门利用各种机会,通过多种渠道,以形式多样的方式,做好投资者教育工作。
3、公司所有对外发布的文件、资料及宣传材料,都事先由监察稽核部进行合规性审查,确保其内容真实、准确、合规,符合中国证监会对信息披露的相关要求。
本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,无内幕交易和不正当关联交易,保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在合规运作、稳健经营的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉估值业务及份额净值计价有关事项的通知》与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等相关规定和基金合同的约定,日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同进行,基金份额净值由本基金管理人完成估值后,经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。
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报告期内,公司制定了证券投资基金的估值政策和程序,并由研究部、财务综合部、监察稽核部、风险控制部、固定收益事业部及基金经理等组成了估值小组,负责研究、指导基金估值业务。
估值小组成员均为公司各部门人员,均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关工作经历,且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值小组的成员,不介入基金日常估值业务,但应参加估值小组会议,可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有权表决有关议案但仅享有一票表决权,从而将其影响程度进行适当限制,保证基金估值的公平、合理,保持估值政策和程序的一贯性。
报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为6次,每份基金份额每次
分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的20%。若《基金合同》生效不满3
个月可不进行收益分配。
本基金本报告期内未进行利润分配,符合合同约定。
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对诺安全球黄金QDII基金证券投资基金的托管过程中,严格遵
守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,诺安全球黄金QDII基金证券投资基金的管理人——诺安基金管理有限公司在诺
安全球黄金QDII基金证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、
基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,诺安全球黄金QDII基金证券投资基金未进行利润分配。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对诺安基金管理有限公司编制和披露的诺安全球黄金QDII基金证券投资基金
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2016年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进
行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 德师报(审)字(17)第P00712号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 诺安全球黄金证券投资基金全体持有人
引言段 我们审计了后附的诺安全球黄金证券投资基金(以下简称“诺
安全球黄金(QDII-FOF)”)的财务报表,包括2016年12月31
日的资产负债表、2016年度的利润表、所有者权益(基金净值)
变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是诺安全球黄金(QDII-FOF)的基金管
理人诺安基金管理有限公司管理层的责任,这种责任包括:(1)
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金
行业实务操作的有关规定编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由
于舞弊或错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
第15页共49页
审计意见段 我们认为,诺安全球黄金(QDII-FOF)的财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基
金行业实务操作的有关规定编制,公允反映了诺安全球黄金
(QDII-FOF)2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营
成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 王明静 江丽雅
会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 中国上海
审计报告日期 2017年3月29日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:诺安全球黄金证券投资基金
报告截止日:2016年12月31日
单位:人民币元
资产 附注号 本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
资产:
银行存款 7.4.7.1 55,611,482.65 40,826,582.73
结算备付金 - -
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 640,927,114.62 524,111,867.23
其中:股票投资 - -
基金投资 640,927,114.62 524,111,867.23
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 3,468,100.43 -
应收利息 7.4.7.5 6,731.22 1,446.71
应收股利 - -
应收申购款 1,806,691.59 575,105.92
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 10,000,000.00 27,000,000.00
资产总计 711,820,120.51 592,515,002.59
负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
负债:
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短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - 3,248,219.83
应付赎回款 2,569,406.27 2,217,238.55
应付管理人报酬 586,707.81 474,490.04
应付托管费 152,544.05 123,367.41
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 10,018,573.15 26,727,846.57
负债合计 13,327,231.28 32,791,162.40
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 911,103,890.33 830,241,053.15
未分配利润 7.4.7.10 -212,611,001.10 -270,517,212.96
所有者权益合计 698,492,889.23 559,723,840.19
负债和所有者权益总计 711,820,120.51 592,515,002.59
注:报告截止日2016年12月31日,基金份额净值0.767元,基金份额总额911,103,890.33份。
7.2利润表
会计主体:诺安全球黄金证券投资基金
本报告期:2016年1月1日至2016年12月31日
单位:人民币元
附注号 本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至
2016年12月31日 2015年12月31日
一、收入 82,170,402.81 -26,011,343.1
4
1.利息收入 158,982.90 88,921.99
其中:存款利息收入 7.4.7.11 158,982.90 88,921.99
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 6,775,016.53 -45,511,690.8
0
其中:股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 7.4.7.13 6,775,016.53 -45,511,690.8
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0
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 7.4.7.15 - -
衍生工具收益 7.4.7.16 - -
股利收益 7.4.7.17 - -
3.公允价值变动收益(损失以 7.4.7.18 73,076,986.01 14,904,291.87
“-”号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填 1,927,509.35 4,404,590.46
列)
5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.19 231,908.02 102,543.34
列)
减:二、费用 8,910,843.99 7,577,955.43
1.管理人报酬 6,900,920.30 5,829,502.09
2.托管费 1,794,239.41 1,515,670.49
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.20 55,072.28 63,354.85
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.其他费用 7.4.7.21 160,612.00 169,428.00
三、利润总额(亏损总额以“-” 73,259,558.82 -33,589,298.5
号填列) 7
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号 73,259,558.82 -33,589,298.57
填列)
7.3所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:诺安全球黄金证券投资基金
本报告期:2016年1月1日至2016年12月31日
单位:人民币元
本期
项目 2016年1月1日至2016年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 830,241,053.15 -270,517,212.96 559,723,840.19
金净值)
二、本期经营活动产生 - 73,259,558.82 73,259,558.82
的基金净值变动数(本
期净利润)
三、本期基金份额交易 80,862,837.18 -15,353,346.96 65,509,490.22
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
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其中:1.基金申购款 402,410,156.01 -79,578,614.19 322,831,541.82
2.基金赎回款 -321,547,318.83 64,225,267.23 -257,322,051.60
四、本期向基金份额持 - - -
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基 911,103,890.33 -212,611,001.10 698,492,889.23
金净值)
上年度可比期间
项目 2015年1月1日至2015年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 913,560,759.22 -258,628,633.71 654,932,125.51
金净值)
二、本期经营活动产生 - -33,589,298.57 -33,589,298.57
的基金净值变动数(本
期净利润)
三、本期基金份额交易 -83,319,706.07 21,700,719.32 -61,618,986.75
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
其中:1.基金申购款 272,557,269.46 -79,563,239.20 192,994,030.26
2.基金赎回款 -355,876,975.53 101,263,958.52 -254,613,017.01
四、本期向基金份额持 - - -
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基 830,241,053.15 -270,517,212.96 559,723,840.19
金净值)
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
______奥成文______ ______薛有为______ ____薛有为____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
诺安全球黄金证券投资基金(简称“本基金”),经中国证券监督管理委员会(简称“中国证监会”)证监许可[2010]1712号文《关于核准诺安全球黄金证券投资基金募集的批复》批准,于2010年12月10日至2011年1月10日向社会进行公开募集,经利安达会计师事务所验资,募集的有效认购金额为人民币 3,209,667,460.52元,其中净认购额为人民币 3,196,195,768.30 元,折合3,196,195,768.30份基金份额。有效认购金额产生的利息为人民币 581,923.41元,折合 第19页共49页
581,923.41份基金份额于基金合同生效后归入本基金。基金合同生效日为2011年1月13日,合
同生效日基金份额为3,196,777,691.71份基金单位。
本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为诺安基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司,境外资产托管人为Brown BrothersHarriman &Co.(布朗兄弟哈里曼银行)。《诺安全球黄金证券投资基金合同》、《诺安全球黄金证券投资基金招募说明书》等文件已按规定报送中国证监会备案。
本基金的财务报表于2017年3月29日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称
“企业会计准则”)及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括股票投资、债券投资、基金投资和衍生工具投资(主要为权证投资)等,其中股票投资、债券投资和基金投资在资产负债表中作为交易性金融资产列报,衍生工具投资在资产负债表中作为衍生金融资产列报。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或 第20页共49页
可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
(2)金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将持有的金融负债在初始确认时全部划分为其他金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益;应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
股票投资
买入股票于交易日按股票的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。
股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本),于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例,计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
债券投资
买入债券于交易日按债券的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益,上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券,于实际取得日按照估值方法对分离交易可转换债券的认购成本进行分摊,确定应归属于债券部分的成本。
买入零息债券视同到期一次还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限推算内 第21页共49页
含利率后,逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
基金投资
买入基金于交易日按基金的公允价值入账,相关的交易费用直接计入当期损益。
卖出基金于交易日确认基金投资收益,卖出基金按移动加权平均法结转成本。
权证投资
买入权证于交易日按公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证(包括配股权证),在除权日按照持有的股数及获赠比例,计算确定增加的权证数量,成本为零。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取得的权证,于实际取得日按照估值方法对分离交易可转换债券的认购成本进行分摊,确定应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
(2)贷款及应收款项
买入返售金融资产
买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融出的资金。
买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账,相关交易费用计入初始确认金额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
(3)其他金融负债
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产所融入的资金。
卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账,相关交易费用计入初始确认金额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
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(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
本基金公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债或间接可观察的输入值;
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时,相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例,损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
1.利息收入
(1)存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
(2)除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内,按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限推算内含利率后,逐日确 第23页共49页
认债券利息收入。
(3)买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提,若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息收入。
2.投资收益
(1)股票投资收益于交易日按卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。
(2)债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。
(3)基金投资收益于交易日按卖出或赎回基金的成交总额扣除应结转的基金投资成本的差额确认。
(4)衍生工具投资收益于交易日按交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。
(5)股利收益和基金分红收益于除息日确认,并按宣告的分红派息比例计算的金额扣除股票和基金上市所在地适用的预交所得税后的净额入账。
3.公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公允价值变动形成的利得或损失确认,并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。
卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计提,若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)本基金每一基金份额享有同等分配权;
(2)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为6 次,每份基金份额
每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的20%。若《基金合同》生效
不满3个月可不进行收益分配;
(3)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红 第24页共49页
利按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;
(4)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;
(5)基金红利发放日距离收益分配基准日(即期末可供分配利润计算截至日)的时间不得超过15个工作日;
(6)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额直接计入汇兑收益项目。以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动处理,直接计入当期损益。
7.4.4.13分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度,本基金整体为一个报告分部,且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取的其他会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税
第25页共49页
[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征营业税或增值税。
(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。
(3)基金取得的源自境外的收入,其涉及的境外所得税按照相关国家或地区税收法律和法规执行。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
活期存款 55,611,482.65 40,826,582.73
定期存款 - -
其中:存款期限1-3个月 - -
其他存款 - -
合计: 55,611,482.65 40,826,582.73
注:本基金本报告期末银行存款中包含的外币余额为:美元3,949,393.02元(汇率为6.9370,
折合人民币27,396,939.38元)。
7.4.7.2交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2016年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所 - - -
黄金合约
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 734,522,920.96 640,927,114.62 -93,595,806.34
其他 - - -
合计 734,522,920.96 640,927,114.62 -93,595,806.34
第26页共49页
上年度末
项目 2015年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所 - - -
黄金合约
债券 交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 690,784,659.58 524,111,867.23 -166,672,792.35
其他 - - -
合计 690,784,659.58 524,111,867.23 -166,672,792.35
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
应收活期存款利息 6,731.22 1,446.71
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 6,731.22 1,446.71
7.4.7.6其他资产
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
第27页共49页
2016年12月31日 2015年12月31日
其他应收款 10,000,000.00 27,000,000.00
待摊费用 - -
合计 10,000,000.00 27,000,000.00
注:本报告期末及上年度末其他应收款为外汇掉期交易到期应收回的人民币金额。
7.4.7.7应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。
7.4.7.8其他负债
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
应付赎回费 4,205.13 3,714.33
预提费用 60,000.00 130,000.00
其他应付款 9,954,368.02 26,594,132.24
合计 10,018,573.15 26,727,846.57
注:本报告期末及上年度末其他应付款为外汇掉期交易到期应付美元按期末汇率折算的人民币金额。
7.4.7.9实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2016年1月1日至2016年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 830,241,053.15 830,241,053.15
本期申购 402,410,156.01 402,410,156.01
本期赎回(以“-”号填列) -321,547,318.83 -321,547,318.83
本期末 911,103,890.33 911,103,890.33
注:本期申购含转换转入份(金)额,本期赎回含转换转出份(金)额。
7.4.7.10未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -131,843,568.29 -138,673,644.67 -270,517,212.96
本期利润 182,572.81 73,076,986.01 73,259,558.82
本期基金份额交易 -12,877,240.30 -2,476,106.66 -15,353,346.96
产生的变动数
其中:基金申购款 -64,125,053.00 -15,453,561.19 -79,578,614.19
基金赎回款 51,247,812.70 12,977,454.53 64,225,267.23
本期已分配利润 - - -
第28页共49页
本期末 -144,538,235.78 -68,072,765.32 -212,611,001.10
7.4.7.11存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016年12 2015年1月1日至2015年12月31
月31日 日
活期存款利息收入 158,677.89 88,822.45
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - -
其他 305.01 99.54
合计 158,982.90 88,921.99
注:本报告期内及上年度可比期间内“其他”为申购款利息收入。
7.4.7.12股票投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无股票投资收益。
7.4.7.13基金投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016年12 2015年1月1日至2015年12
月31日 月31日
卖出/赎回基金成交总额 120,212,600.72 143,504,233.49
减:卖出/赎回基金成本总额 113,437,584.19 189,015,924.29
基金投资收益 6,775,016.53 -45,511,690.80
7.4.7.14债券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。
7.4.7.15贵金属投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。
7.4.7.16衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.17股利收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无股利收益。
7.4.7.18公允价值变动收益
单位:人民币元
第29页共49页
本期 上年度可比期间
项目名称 2016年1月1日至2016 2015年1月1日至2015
年12月31日 年12月31日
1.交易性金融资产 73,076,986.01 14,904,291.87
——股票投资 - -
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 73,076,986.01 14,904,291.87
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 73,076,986.01 14,904,291.87
7.4.7.19其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年
12月31日 12月31日
基金赎回费收入 231,908.02 102,543.34
合计 231,908.02 102,543.34
7.4.7.20交易费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年
12月31日 12月31日
交易所市场交易费用 55,072.28 63,354.85
银行间市场交易费用 - -
合计 55,072.28 63,354.85
7.4.7.21其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016 2015年1月1日至2015
年12月31日 年12月31日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 100,000.00 100,000.00
银行汇划费 612.00 428.00
账户维护费 - 9,000.00
合计 160,612.00 169,428.00
第30页共49页
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中国对外经济贸易信托有限公司 管理人股东
深圳市捷隆投资有限公司 管理人股东
大恒新纪元科技股份有限公司 管理人股东
诺安基金管理有限公司 发起人、管理人、注册登记与过户机
构、直销机构
中国工商银行股份有限公司 托管人、代销机构
BrownBrothersHarriman&Co.(布朗兄弟哈里曼银行) 境外资产托管人
注:下述关联方交易均在正常业务范围内,按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2基金交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的基金交易。
7.4.10.1.3权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.4应支付关联方的佣金
本基金本报告期内及上年度可比期间内不存在应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016年12 2015年1月1日至2015年12月31
月31日 日
当期发生的基金应支付 6,900,920.30 5,829,502.09
第31页共49页
的管理费
其中:支付销售机构的客 3,033,824.49 2,562,463.04
户维护费
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的1%的年费率计提,计算方法如下:
H=E×1%÷当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金的管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令,基金托管人复核后于次月前2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016年12 2015年1月1日至2015年12月31
月31日 日
当期发生的基金应支付 1,794,239.41 1,515,670.49
的托管费
注:基金托管费按前一日基金资产净值的0.26%的年费率计提,计算方法如下:
H=E×0.26%÷当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令,基金托管人复核后于次月前2 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金于本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
第32页共49页
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
关联方 2016年1月1日至2016年12月312015年1月1日至2015年12月31
名称 日 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行股份有限公司 33,025,114.15 122,917.33 3,408,430.84 79,728.89
BrownBrothersHarriman& 22,586,368.50 35,760.56 37,418,151.89 9,093.56
Co.(布朗兄弟哈里曼银行)
注:本基金的银行存款分别由基金托管人中国工商银行股份有限公司和境外托管人 Brown
BrothersHarriman& Co.(布朗兄弟哈里曼银行)保管,按适用利率或约定利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7其他关联交易事项的说明
本基金与境外资产托管人BrownBrothers Harriman& Co.(布朗兄弟哈里曼银行)进行外
汇掉期交易,按合同约定汇率即期卖出人民币买入美元,远期卖出美元买入人民币。截至本报告期末 2016年12月 31 日止,本基金未结算的外汇掉期交易为2017年1月6 日卖出美元1,434,967.28元,买入人民币10,000,000.00元。
7.4.11利润分配情况
7.4.11.1利润分配情况——非货币市场基金
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末(2016年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末2016年12月31日止,本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通
受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截至本报告期末2016年12月31日止,本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2016年12月31日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出
第33页共49页
回购证券款,无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2016年12月31日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出
回购证券款,无抵押债券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了严格的风险管理政策和风险控制程序来识别、测量、分析以及控制这些风险,并设定适当的投资限额,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理组织体系由三级构成:第一层次为董事会、合规审查与风险控制委员会所领导;第二层次为总经理、督察长、风险控制办公会、监察稽核部及风险控制部所监控;第三层次为公司各业务相关部门对各自部门的风险控制负责。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,并且通过分散化投资以降低信用风险。本基金持有同一机构(政府、国际金融组织除外)发行的证券(不包括境外基金)市值不得超过基金净值的10%,基金管理人管理的全部基金不得持有同一机构10%以上具有投票权的证券发行总量。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险指因市场交易不活跃,基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付基金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则,基金管理人根据市场运行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法,具体计算与分析各类风险控制指标,从而对流动性风险进行监控和防范。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具,除在附注7.4.12中列示的流通暂时受限的证
第34页共49页
券外,本基金所持大部分证券均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易,资产变现能力强。
本基金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按照基金合同及中国证监会相关规定进行管理,因此无重大流动性风险。
7.4.13.4市场风险
本基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影响,导致基金收益水平变化而产生的风险,反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化的敏感性。一般来讲,市场风险是开放式基金面临的最大风险,也往往是众多风险中最基本和最常见的,也是最难防范的风险,其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在一定程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款等。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位:人民币元
本期末 6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
2016年12月31日
资产
银行存款 55,611,482.65 - - - - 55,611,482.65
交易性金融资产 - - - - 640,927,114.62 640,927,114.62
应收证券清算款 - - - - 3,468,100.43 3,468,100.43
应收利息 - - - - 6,731.22 6,731.22
应收申购款 98,833.82 - - - 1,707,857.77 1,806,691.59
其他资产 - - - - 10,000,000.00 10,000,000.00
资产总计 55,710,316.47 - - - 656,109,804.04 711,820,120.51
负债
应付赎回款 - - - - 2,569,406.27 2,569,406.27
应付管理人报酬 - - - - 586,707.81 586,707.81
应付托管费 - - - - 152,544.05 152,544.05
其他负债 - - - - 10,018,573.15 10,018,573.15
负债总计 - - - - 13,327,231.28 13,327,231.28
利率敏感度缺口 55,710,316.47 - - - 642,782,572.76 698,492,889.23
第35页共49页
上年度末 6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
2015年12月31日
资产
银行存款 40,826,582.73 - - - - 40,826,582.73
交易性金融资产 - - - - 524,111,867.23 524,111,867.23
应收利息 - - - - 1,446.71 1,446.71
应收申购款 15,505.75 - - - 559,600.17 575,105.92
其他资产 - - - - 27,000,000.00 27,000,000.00
资产总计 40,842,088.48 - - - 551,672,914.11 592,515,002.59
负债
应付赎回款 - - - - 2,217,238.55 2,217,238.55
应付管理人报酬 - - - - 474,490.04 474,490.04
应付托管费 - - - - 123,367.41 123,367.41
应付证券清算款 - - - - 3,248,219.83 3,248,219.83
其他负债 - - - - 26,727,846.57 26,727,846.57
负债总计 - - - - 32,791,162.40 32,791,162.40
利率敏感度缺口 40,842,088.48 - - - 518,881,751.71 559,723,840.19
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本基金本报告期末及上年度末无债券投资,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债,因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位:人民币元
本期末
项目 2016年12月31日
美元 港币 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币
以外币计价的资产
银行存款 27,396,939.38 - - 27,396,939.38
交易性金融资产 640,927,114.62 - - 640,927,114.62
应收利息 74.78 - - 74.78
应收证券清算款 3,468,100.43 - - 3,468,100.43
资产合计 671,792,229.21 - - 671,792,229.21
以外币计价的负债
其他负债 9,954,368.02 - - 9,954,368.02
第36页共49页
负债合计 9,954,368.02 - - 9,954,368.02
资产负债表外汇风险敞口净额 661,837,861.19 - - 661,837,861.19
上年度末
项目 2015年12月31日
美元 港币 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币
以外币计价的资产
银行存款 36,545,083.58 - - 36,545,083.58
交易性金融资产 524,111,867.23 - - 524,111,867.23
资产合计 560,656,950.81 - - 560,656,950.81
以外币计价的负债
应付证券清算款 3,248,219.83 - - 3,248,219.83
其它负债 26,594,132.24 - - 26,594,132.24
负债合计 29,842,352.07 - - 29,842,352.07
资产负债表外汇风险敞口净额 530,814,598.74 - - 530,814,598.74
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币元)
分析 本期末 上年度末
(2016年12月31日) (2015年12月31日)
所有外币相对人民币升值5% 33,091,893.06 26,540,729.94
所有外币相对人民币贬值5% -33,091,893.06 -26,540,729.94
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指外汇风险和利率风险以外的市场风险。本基金的投资范围主要包括已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金中有实物黄金支持的黄金交易所交易基金、货币市场工具以及中国证监会允许本基金投资的其他金融工具。
此外,本基金为对冲本外币的汇率风险,可以投资于外汇远期合约、外汇互换协议、期权等金融工具。本基金所面临的其他价格风险主要由所持有的金融工具的公允价值决定。通过分散化投资,本基金有效降低了投资组合的其他价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金的投资组合比例为:本基金为基金中基金,投资于有实物黄金支持的黄金ETF不低于
本基金资产的80%;现金或者到期日不超过一年的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的
5%。于2016年12月31日,本基金面临的整体其他价格风险列示如下:
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
第37页共49页
本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 占基金资 占基金资
公允价值 产净值比 公允价值 产净值比
例(%) 例(%)
交易性金融资产-股票投资 - - - -
交易性金融资产-基金投资 640,927,114.62 91.76 524,111,867.23 93.64
交易性金融资产-债券投资 - - - -
交易性金融资产-贵金属投资 - - - -
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 640,927,114.62 91.76 524,111,867.23 93.64
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设 业绩比较基准发生变化
其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币元)
分析 本期末 上年度末
(2016年12月31日)(2015年12月31日)
业绩比较基准上升5% 25,089,370.13 20,532,666.88
业绩比较基准下降5% -25,089,370.13 -20,532,666.88
注:本基金的业绩比较基准为伦敦金价格折成人民币后的收益率,伦敦金每日价格采用伦敦金下午定盘价(LondonGoldPricePMFix),人民币汇率以报告期末最后一个估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。)
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1.公允价值
(1)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值接近于公允价值。
(2)以公允价值计量的金融工具
①金融工具公允价值计量的方法
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注7.4.4.5。
②各层级金融工具公允价值
于2016年12月31日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
640,927,114.62元,无属于第二层级和第三层级的余额(2015年 12月31日:第一层级
第38页共49页
524,111,867.23元,无属于第二层级和第三层级的余额)。
③公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况,本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第二层级或第三层级,上述事项解除时将相关股票的公允价值列入第一层级。
2.除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 - -
其中:普通股 - -
存托凭证 - -
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 640,927,114.62 90.04
3 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中:远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 55,611,482.65 7.81
8 其他各项资产 15,281,523.24 2.15
9 合计 711,820,120.51 100.00
8.2期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.3期末按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有权益投资。
第39页共49页
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.5报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本项主要列示按国际权威评级机构(标普、穆迪)的债券信用评级情况。本基金本报告期末未持有此类债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券投资。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品投资。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位:人民币元
运作方 占基金资
序号 基金名称 基金类型 式 管理人 公允价值 产净值比
例(%)
1 SPDRGOLD ETF基金 契约性 World Gold 132,403,803.30 18.96
TRUST 开放式 Trust Services
LLC
2 UBS ETF ETF基金 契约性 UBSFund 116,034,044.68 16.61
CH-GOLDUSA-I 开放式 Management
Switzerland
3 JB-PHY ETF基金 契约性 Swiss& Global 113,122,489.01 16.20
GOLD-A$ 开放式 Asset
第40页共49页
ManagementAG
4 ISHARESGOLD ETF基金 契约性 BlackRock Fund 105,142,318.98 15.05
TRU 开放式 Advisor
5 ETFSGOLD ETF基金 契约性 ETF Securities 94,156,873.84 13.48
TRUST 开放式 USALLC
6 CSETFGOLD ETF基金 契约性 CreditSuisse 64,485,972.89 9.23
开放式 Asset
ManagementFu
7 ZKB-GOLD-A ETF基金 契约性 Zuercher 15,581,611.92 2.23
USD 开放式 Kantonalbank
8.11投资组合报告附注
8.11.1本基金本报告期投资的前十名证券的发行主体,本报告期没有出现被监管部
门立案调查的情形,也没有出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 本基金本报告期末未持有股票。
8.11.3期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 3,468,100.43
3 应收股利 -
4 应收利息 6,731.22
5 应收申购款 1,806,691.59
6 其他应收款 10,000,000.00
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 15,281,523.24
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。
第41页共49页
§9 基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者
(户) 基金份额 占总份 占总份
持有份额 额比例 持有份额 额比例
50,842 17,920.30 6,536,129.80 0.72% 904,567,760.53 99.28%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员 999,023.60 0.1096%
持有本基金
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基金投资和研究部 0
门负责人持有本开放式基金
本基金基金经理持有本开放式基金 50~100
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2011年1月13日)基金份额总额 3,196,777,691.71
本报告期期初基金份额总额 830,241,053.15
本报告期基金总申购份额 402,410,156.01
减:本报告期基金总赎回份额 321,547,318.83
本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-"填列) -
本报告期期末基金份额总额 911,103,890.33
§11 重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内,未召开本基金的基金份额持有人大会,没有基金份额持有人大会决议。
第42页共49页
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,基金管理人于2016年11月15日在《中国证券报》发布了《诺安基金管理有
限公司关于督察长变更的公告》、《诺安基金管理有限公司关于增聘高级管理人员的公告》的公告。
自2016年11月15日起,陈勇不再担任公司督察长,转任公司副总经理。自2016年11月15日
起,马宏任公司督察长。
本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内,无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内,基金的投资组合策略没有重大改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所没有发生变更。
本报告期应支付给所聘任会计师事务所的审计费为6万元。截至本报告期末,该事务所已提
供审计服务的连续年限:4年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
2016年6月,针对深圳证监局向公司出具的《关于对诺安基金管理有限公司采取暂停办理相
关业务措施的决定》,以及对相关人员的警示,公司高度重视,认真落实整改要求,加强制度和风控措施,着力进一步加强公司内部控制和风险管理能力,一次性通过深圳证监局整改验收。
本报告期内,本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 基金交易 应支付该券商的佣金
交易 占当期 成交金额 占当期基金 占当期佣
券商名称 单元 成交金 股票 成交总额的 金 备注
数量额 成交总 比例 佣金 总量的比
额的比 例
例
高盛 - - - 207,500,771.95 74.81% 18,194.51 34.24%-
第43页共49页
BOCI - - - 69,887,674.27 25.19% 34,943.96 65.76%-
Securities
Limited
注:1、本基金本报告期内仅有基金投资交易及因基金投资交易产生的佣金,无股票投资交易。
2、券商选择标准和程序
选取优秀券商进行境外投资,主要标准有以下几个方面:
(1)全球眼光。具备优秀的全球投资经验,拥有丰富的地区市场知识和国际运作能力。
(2)良好的交易执行能力。对投资交易指令能够有效执行以及取得较高质量的成交结果。
(3)高水平的研究能力。能够为客户提供高水平的综合资本市场研究方案,掌握宏观市场的发展趋
势,深入的行业分析,有效地实施方案。
(4)杰出的服务意识。投资交易中出现的问题能够认真对待,尽可能保证交易的及时性、保证成交
价格的确定性以及防范市场风险。
公司国际业务部以及投研部门会定期评价券商的业务水平,并及时与券商沟通,由此确定对券商进行的选择以及成交量的分配,最大程度保证投资交易的执行。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
本基金租用证券公司交易单元没有进行其他证券投资。
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
诺安基金管理有限公司旗下基金2015年最后
1 一个交易日基金资产净值、基金份额净值及份 基金管理人网站 2016年1月5日
额累计净值公告
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金参加 《证券时报》、
2 浙江金观诚网费率优惠活动的公告 《上海证券报》、 2016年1月6日
《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金参加 《证券时报》、
3 平安证券费率优惠活动的公告 《上海证券报》、 2016年1月20日
《中国证券报》
4 诺安全球黄金证券投资基金2015年第4季度报 《中国证券报》 2016年1月21日
告
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金参加 《证券时报》、
5 渤海银行费率优惠活动的公告 《上海证券报》、 2016年1月22日
《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金在平 《证券时报》、
6 安证券开通定投、转换业务及开展费率优惠活 《上海证券报》、 2016年2月25日
动的公告 《中国证券报》
7 诺安基金管理有限公司关于部分银行卡在直销 《中国证券报》 2016年2月25日
第44页共49页
平台开展诺安全球黄金证券投资基金申购费率
优惠活动的公告
8 诺安全球黄金证券投资基金招募说明书(更新)基金管理人网站 2016年2月27日
2016年第1期
9 诺安全球黄金证券投资基金招募说明书(更新)《中国证券报》 2016年2月27日
摘要2016年第1期
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金在中 《证券时报》、
10 国民生银行开通定投业务的公告 《上海证券报》、 2016年3月21日
《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于延长部分银行卡在
11 直销平台开展诺安全球黄金证券投资基金申购 《中国证券报》 2016年3月30日
费率优惠活动的公告
12 诺安全球黄金证券投资基金2015年年度报告 《中国证券报》 2016年3月30日
摘要
13 诺安全球黄金证券投资基金2015年年度报告 基金管理人网站 2016年3月30日
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金在大 《证券时报》、
14 同证券开通定投业务的公告 《上海证券报》、 2016年4月1日
《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于旗下基金继续参加 《证券时报》、
15 中国工商银行个人电子银行基金申购费率优惠 《上海证券报》、 2016年4月1日
活动的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金参加 《证券时报》、
16 浦发银行关于“财智组合”基金申购费率优惠 《上海证券报》、 2016年4月7日
活动的公告 《中国证券报》
17 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金增加 《证券时报》、 2016年4月11日
北京银行为代销机构的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于增加厦门市鑫鼎盛 《证券时报》、
18 控股有限公司为旗下部分基金代销机构并开通 《上海证券报》、 2016年4月12日
定投、转换业务及开展费率优惠活动的公告 《中国证券报》
19 诺安全球黄金证券投资基金2016年第1季度报 《中国证券报》 2016年4月20日
告
诺安基金管理有限公司关于增加北京汇成基金 《证券时报》、
20 销售有限公司为旗下部分基金代销机构并开通 《上海证券报》、 2016年4月28日
定投、转换业务及开展费率优惠活动的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于增加珠海盈米财富 《证券时报》、
21 管理有限公司为旗下部分基金代销机构并开展 《上海证券报》、 2016年5月10日
定投、转换业务及开展费率优惠活动的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于增加上海联泰资产 《证券时报》、
22 管理有限公司为旗下部分基金代销机构并开通 《上海证券报》、 2016年5月10日
定投、转换业务及开展费率优惠活动的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金参加 《证券时报》、
23 民生银行直销银行基金通系统申购费率优惠活 《上海证券报》、 2016年5月14日
动的公告 《中国证券报》
24 诺安基金管理有限公司关于诺安全球黄金证券 《中国证券报》 2016年5月21日
第45页共49页
投资基金限制大额申购业务的公告
诺安基金管理有限公司关于增加首创证券有限 《证券时报》、
25 责任公司为旗下部分基金代销机构并开通定 《上海证券报》、 2016年5月27日
投、转换业务的公告 《中国证券报》
26 诺安全球黄金证券投资基金2016年境外主要 《中国证券报》 2016年5月28日
市场节假日暂停申购赎回安排的提示性公告
诺安基金管理有限公司关于延长部分银行卡在
27 直销平台开展诺安全球黄金证券投资基金申购 《中国证券报》 2016年6月8日
费率优惠活动的公告
28 诺安基金管理有限公司关于直销账户变更的公 《中国证券报》 2016年6月14日
告
诺安基金管理有限公司关于增加奕丰金融服务 《证券时报》、
29 (深圳)有限公司为旗下部分基金代销机构并 《上海证券报》、 2016年6月15日
开通定投、转换业务及开展费率优惠活动的公 《中国证券报》
告
诺安基金管理有限公司关于增加北京钱景财富 《证券时报》、
30 投资管理有限公司为旗下部分基金代销机构并 《中国证券报》 2016年6月16日
开通定投业务及开展优惠费率活动的公告
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金在上 《证券时报》、
31 海陆金所资产管理有限公司开通定投业务及开 《上海证券报》、 2016年6月17日
展优惠费率活动的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于旗下基金参加交通 《证券时报》、
32 银行网上银行、手机银行基金申购费率优惠的 《上海证券报》、 2016年6月30日
公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司旗下基金2016上半年
33 最后一个交易日QDII基金资产净值、基金份额 基金管理人网站 2016年7月2日
净值及份额累计净值公告
34 诺安全球黄金证券投资基金2016年第2季度报 《中国证券报》 2016年7月21日
告
诺安基金管理有限公司关于增加乾道金融信息 《证券时报》、
35 服务(北京)有限公司为旗下部分基金代销机 《上海证券报》、 2016年8月3日
构并开通定投、转换业务及开展费率优惠活动 《中国证券报》
的公告
诺安基金管理有限公司关于延长部分银行卡在
36 直销平台开展诺安全球黄金证券投资基金申购 《中国证券报》 2016年8月3日
费率优惠活动的公告
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金参加 《证券时报》、
37 常熟农商银行个人网上银行、手机银行基金申 《上海证券报》、 2016年8月3日
购费率优惠的公告 《中国证券报》
38 诺安全球黄金证券投资基金招募说明书(更新)基金管理人网站 2016年8月27日
2016年第2期-正文
39 诺安全球黄金证券投资基金招募说明书(更新)《中国证券报》 2016年8月27日
2016年第2期-摘要
40 诺安全球黄金证券投资基金2016年半年度报 《中国证券报》 2016年8月29日
第46页共49页
告摘要
41 诺安全球黄金证券投资基金2016年半年度报 基金管理人网站 2016年8月29日
告
诺安基金管理有限公司关于调整网上直销单笔 《证券时报》、
42 申购、定投申请最低金额及赎回申请最低份额 《上海证券报》、 2016年8月30日
的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于增加北京广源达信 《证券时报》、
43 投资管理有限公司为旗下部分基金代销机构并 《上海证券报》、 2016年9月6日
开通定投、转换业务及开展费率优惠活动的公 《中国证券报》
告
诺安基金管理有限公司关于增加北京新浪仓石 《证券时报》、
44 基金销售有限公司为旗下部分基金代销机构并 《上海证券报》、 2016年9月6日
开通定投、转换业务及开展费率优惠活动的公 《中国证券报》
告
诺安基金管理有限公司关于增加泰信财富投资 《证券时报》、
45 管理有限公司为旗下部分基金代销机构并开通 《上海证券报》、 2016年9月6日
定投、转换业务及开展费率优惠活动的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于通过网上直销现金 《证券时报》、
46 宝账户申购(认购)及定投申购基金开展费率 《上海证券报》、 2016年9月7日
优惠活动的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于直销网上交易开展 《证券时报》、
47 基金申购(认购)及定投申购费率优惠活动的 《上海证券报》、 2016年9月12日
公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于增加凤凰金信(银 《证券时报》、
48 川)投资管理有限公司为旗下部分基金代销机 《上海证券报》、 2016年9月14日
构并开通定投、转换业务及开展费率优惠活动 《中国证券报》
的公告
诺安基金管理有限公司关于增加上海万得投资 《证券时报》、
49 顾问有限公司为旗下部分基金代销机构并开通 《上海证券报》、 2016年9月14日
定投、转换业务及开展费率优惠活动的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于旗下基金参加交通 《证券时报》、
50 银行手机银行基金申购及定投申购手续费率优 《上海证券报》、 2016年9月20日
惠的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于延长部分银行卡在
51 直销网上交易平台开展诺安全球黄金证券投资 《中国证券报》 2016年9月29日
基金申购费率优惠活动的公告
诺安基金管理有限公司关于增加天津国美基金 《证券时报》、
52 销售有限公司为旗下部分基金代销机构并开通 《上海证券报》、 2016年10月18日
定投、转换业务及开展费率优惠活动的公告 《中国证券报》
53 诺安全球黄金证券投资基金2016年第3季度报 《中国证券报》 2016年10月25日
告
诺安基金管理有限公司关于增加北京电盈基金 《证券时报》、
54 销售有限公司为旗下部分基金代销机构并开通 《上海证券报》、 2016年10月26日
定投、转换业务及开展费率优惠活动的公告 《中国证券报》
第47页共49页
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金参加 《证券时报》、
55 和讯信息科技有限公司费率优惠活动的公告 《上海证券报》、 2016年11月11日
《中国证券报》
56 诺安基金管理有限公司关于增聘高级管理人员 《中国证券报》 2016年11月15日
的公告
57 诺安基金管理有限公司关于督察长变更的公告 《中国证券报》 2016年11月15日
诺安基金管理有限公司关于调整旗下部分基金 《证券时报》、
58 通过国美基金定投申购起点金额的公告 《上海证券报》、 2016年11月29日
《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于旗下基金参加交通 《证券时报》、
59 银行手机银行基金申购及定投申购手续费率优 《上海证券报》、 2016年11月29日
惠的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金在民 《证券时报》、
60 生银行直销银行基金通系统开通定投业务及开 《上海证券报》、 2016年12月5日
展费率优惠活动的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于增加北京懒猫金融 《证券时报》、
61 信息服务有限公司为旗下部分基金代销机构并 《上海证券报》、 2016年12月14日
开展费率优惠活动的公告 《中国证券报》
62 诺安全球黄金证券投资基金2017年境外主要 《中国证券报》 2016年12月26日
市场节假日暂停申购赎回安排的公排的公告
诺安基金管理有限公司关于调整旗下部分基金 《证券时报》、
63 通过部分代销机构办理认(申)购、定投业务 《上海证券报》、 2016年12月27日
起点金额的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于旗下基金参加苏州 《证券时报》、
64 银行基金申购及定期定额申购费率优惠活动的 《上海证券报》、 2016年12月30日
公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金参加 《证券时报》、
65 中国农业银行开放式公募基金交易优惠活动的 《上海证券报》、 2016年12月30日
公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金参加 《证券时报》、
66 中国工商银行“2017倾心回馈”基金定投优惠 《上海证券报》、 2016年12月30日
活动的公告 《中国证券报》
诺安基金管理有限公司关于旗下部分基金参加 《证券时报》、
67 烟台银行手机银行渠道基金申购费率优惠活动 《上海证券报》、 2016年12月30日
的公告 《中国证券报》
注:前述所有公告事项均同时在基金管理人网站进行披露。
§12 备查文件目录
12.1备查文件目录
①中国证券监督管理委员会批准诺安全球黄金证券投资基金募集的文件。
②《诺安全球黄金证券投资基金基金合同》。
第48页共49页
③《诺安全球黄金证券投资基金托管协议》。
④基金管理人业务资格批件、营业执照。
⑤诺安全球黄金证券投资基金2016年年度报告正文。
⑥报告期内诺安全球黄金证券投资基金在指定报刊上披露的各项公告。
12.2存放地点
基金管理人、基金托管人住所。
12.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
投资者对本报告书如有疑问,可致电本基金管理人全国统一客户服务电话:400-888-8998,亦可至基金管理人网站www.lionfund.com.cn查阅详情。
诺安基金管理有限公司
2017年3月30日
第49页共49页
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