银河收益证券投资基金2009 年年度报告
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银河收益证券投资基金 2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:银河基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
送出日期:2010 年3 月26 日
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司(以下简称中国农业银行)根据本基
金合同规定,于2010 年3 月24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润
分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计,请投资者注意阅读。
本报告期自2009 年1 月1 日起至12 月31 日止。
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
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1.2 目录
目 录
§1 重要提示及目录..................................................................................................................................2
1.1 重要提示........................................................................................................................................2
1.2 目录................................................................................................................................................3
§2 基金简介..............................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况................................................................................................................................5
2.2 基金产品说明................................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人.............................................................................................................6
2.4 信息披露方式.................................................................................................................................6
2.5 其他相关资料................................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...............................................................................7
3.1 主要会计数据和财务指标.............................................................................................................7
3.2 基金净值表现................................................................................................................................7
3.3 过去三年基金的利润分配情况.....................................................................................................9
§4 管理人报告..........................................................................................................................................9
4.1 基金管理人及基金经理情况.........................................................................................................9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................................................12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................................................12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...........................................................................13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明........................................................................14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................................................................14
§5 托管人报告........................................................................................................................................14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...............................................................................14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............................15
§6 审计报告............................................................................................................................................15
审计报告的基本内容...........................................................................................................................15
§7 年度财务报表....................................................................................................................................16
7.1 资产负债表...................................................................................................................................16
7.2 利润表..........................................................................................................................................17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表...............................................................................................18
7.4 报表附注......................................................................................................................................20
§8 投资组合报告....................................................................................................................................43
8.1 期末基金资产组合情况...............................................................................................................43
8.2 期末按行业分类的股票投资组合...............................................................................................43
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细...........................................44
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动...........................................................................................45
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8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.......................................................................................46
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...............................46
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细...................47
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细...............................47
8.9 投资组合报告附注.......................................................................................................................47
§9 基金份额持有人信息...........................................................................................................................48
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构...................................................................................48
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况...........................................................48
§10 开放式基金份额变动.........................................................................................................................48
§11 重大事件揭示..................................................................................................................................49
11.1 基金份额持有人大会决议.........................................................................................................49
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.........................................49
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.............................................................49
11.4 基金投资策略的改变.................................................................................................................49
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.....................................................................................50
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.....................................................50
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.................................................................................50
11.8 其他重大事件.............................................................................................................................51
§12 备查文件目录....................................................................................................................................55
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 银河收益证券投资基金
基金简称 银河收益债券
基金主代码 151002
交易代码 前端收费151002/后端收费151102
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2003 年8 月4 日
基金管理人 银河基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 217,274,092.83 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 以债券投资为主,兼顾股票投资,在充
分控制风险和保持较高流动性的前提
下,实现基金资产的安全及长期稳定增
值
投资策略 根据对宏观经济运行状况、金融市场环
境及利率走势的综合判断,采取自上而
下与自下而上相结合的投资策略合理
配置资产。在控制利率风险、信用风险
以及流动性风险等的基础上,通过组合
投资,为投资者获得长期稳定的回报。
本基金的股票投资作为债券投资的辅
助和补充,力争在严格控制风险的情况
下,提高基金的收益率。在正常情况下,
债券投资的比例范围为基金资产净值
的50%至95%;股票投资的比例范围
为基金资产净值的0%至30%;现金的
比例范围为基金资产净值的5%至20
%。
业绩比较基准 债券指数涨跌幅×85%+上证A 股指数
涨跌幅×15%,其中债券指数为中信国
债指数涨跌幅×51%+中信银债指数
涨跌幅×49%
风险收益特征 该基金属于证券投资基金中的低风险
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品种,其中长期平均的预期收益和风险
低于指数型基金、平衡型基金、价值型
基金及收益型基金,高于纯债券基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银河基金管理有限
公司
中国农业银行股份有限
公司
姓名 李昇 李芳菲
联系电话 021-38568808 010-68424199
信息披露负责人
电子邮箱 lisheng@galaxyas
set.com
lifangfei@abchina.com
客户服务电话 400-820-0860 95599
传真 021-38568501 010-68424181
注册地址 上海市浦东新区世
纪大道1568 号15
层
北京市东城区建国门内
大街69 号
办公地址 上海市浦东新区世
纪大道1568 号15
层
北京市西三环北路100 号
金玉大厦
邮政编码 200122 100048
法定代表人 李锡奎 项俊波
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gala
xyasset.com
基金年度报告备置地点 1、上海市世纪大
道1568 号中建
大厦15 楼
北京市西三环北
路100 号金玉大厦
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
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会计师事务所
安永华明会计师事务所
上海市南京西路1601 号
越洋广场29 楼
注册登记机构 银河基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大
道1568 号15 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年
本期已实现收益 50,634,917.03 -72,798,027.78 172,503,744.58
本期利润 40,939,574.31 -89,507,217.74 191,903,834.15
加权平均基金份额本期利润 0.1518 -0.1974 0.5324
本期加权平均净值利润率 9.59% -12.59% 35.43%
本期基金份额净值增长率 9.72% -6.00% 44.92%
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
期末可供分配利润 114,474,033.61 122,494,909.09 303,355,435.65
期末可供分配基金份额利润 0.5269 0.4471 0.6647
期末基金资产净值 337,118,394.44 412,718,846.02 772,180,845.98
期末基金份额净值 1.5516 1.5065 1.6920
3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
基金份额累计净值增长率 122.92% 103.18% 116.14%
注:
1、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所
列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
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过去三个月 2.92% 0.35% 3.02% 0.24% -0.10% 0.11%
过去六个月 2.33% 0.40% 2.22% 0.30% 0.11% 0.10%
过去一年 9.72% 0.33% 9.75% 0.29% -0.03% 0.04%
过去三年 49.47% 0.54% 14.98% 0.36% 34.49% 0.18%
过去五年 126.32% 0.49% 43.95% 0.31% 82.37% 0.18%
自基金合同
生效起至今 122.92% 0.46% 36.26% 0.29% 86.66% 0.17%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
基金累计份额净值增长率与同期业绩比较基准
收益率的历史走势对比图
-20.00%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
120.00%
140.00%
2003年8月4日
2004年1月4日
2004年6月4日
2004年11月4日
2005年4月4日
2005年9月4日
2006年2月4日
2006年7月4日
2006年12月4日
2007年5月4日
2007年10月4日
2008年3月4日
2008年8月4日
2009年1月4日
2009年6月4日
2009年11月4日
基金累计份额净值增长率业绩比较基准收益率
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
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-10.00%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
2005 2006 2007 2008 2009
银河收益
业绩基准
3.3 过去三年基金的利润分配情况
3.3.1 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发
放总额
再投资形式
发放总额
年度利润分配
合计
备注
2009年 1.000 11,324,746.65 11,623,096.31 22,947,842.96
2008年 0.800 8,991,687.45 15,646,306.92 24,637,994.37
2007年 1.500 54,675,620.52 3,658,945.19 58,334,565.71
合计 3.300 74,992,054.62 30,928,348.42 105,920,403.04
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
银河基金管理有限公司设立于2002 年6 月14 日,公司的股东分别为中国银河金融
控股有限责任公司、中国石油天然气集团公司、首都机场集团公司、上海市城市建设投
资开发总公司、湖南电广传媒股份有限公司。
目前,除本基金外,银河基金管理有限公司另管理1只封闭式基金与6只开放式证券
投资基金,基本情况如下:
1、银丰证券投资基金
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
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类型:契约型封闭式
成立日:2002 年8 月15 日
投资目标:为平衡型基金,力求有机融合稳健型和进取型两种投资风格,在控制风
险的前提下追求基金资产的长期稳定增值。
2、银河银泰理财分红证券投资基金
基金运作方式:契约型开放式
基金合同生效日:2004 年3 月30 日
基金投资目标:追求资产的安全性和流动性,为投资者创造长期稳定的投资回报
3、银河银富货币市场基金
基金运作方式:契约型开放式
基金合同生效日:2004 年12 月20 日
基金投资目标:在确保基金资产安全和高流动性的基础上,追求高于业绩比较基准
的回报
4、银河银信添利债券型证券投资基金
基金运作方式:契约型开放式
基金合同生效日:2007 年3 月 14 日
基金投资目标:在满足本金稳妥与良好流动性的前提下,追求基金资产的长期稳健
增值。
5、银河竞争优势成长股票型证券投资基金
基金运作方式:契约型开放式
基金合同生效日:2008 年5 月26 日
基金投资目标:在有效控制风险、保持良好流动性的前提下,通过主动式管理,追
求基金中长期资本增值。
6、银河行业优选股票型证券投资基金
基金运作方式:契约型开放式
基金合同生效日:2009 年4 月24 日
基金投资目标: 本基金将“自上而下”的资产配置以及动态行业配置策略与“自
下而上”的个股优选策略相结合,优选景气行业或预期景气行业中的优势企业进行投
资,在有效控制风险、保持良好流动性的前提下,通过主动式管理,追求基金中长期资
本增值。
7、银河沪深300 价值指数证券投资基金
基金运作方式:契约型开放式
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
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基金合同生效日:2009 年12 月28 日
基金投资目标:通过严格的投资程序约束、数学模型优化和跟踪误差控制模型等数
量化风险管理手段,追求指数投资相对于业绩比较基准的跟踪误差的最小化。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助
理)期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业年
限
说明
索峰 本基金
的基金
经理、固
定收益
部总监
2006-3-21 - 15 本科学历,曾先后就职于
润庆期货公司、申银万国
证券公司、原君安证券和
中国银河证券有限责任公
司,期间主要从事国际商
品期货交易,营业部债券
自营业务和证券投资咨询
工作。2004 年6 月加入银
河基金管理有限公司,从
事固定收益产品投资工
作,历任固定收益部总监、
银河银富货币市场基金基
金经理等职务。
- - - - - -
注:
1、上表中任职,离任日期均为我公司做出决定之日。
2、证券从业年限按其从事证券相关行业的从业经历累计年限计算。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其各项管理
办法、《基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着“诚实信用、勤奋律己、创新图
强”的原则管理和运用基金资产,在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值,努
力实现基金持有人的利益,无损害基金持有人利益的行为,基金投资范围、投资比例及
投资组合符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
银河收益证券投资基金(以下简称“银河收益债券”)在本报告期内严格遵守《证
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
12
券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,投资管理和交易执行相隔离,实行集中
交易制度,公平对待所管理的所有基金和投资组合,未出现违反公平交易制度的情况,
亦未受到监管机构的相关调查。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
银河收益债券基金管理人旗下无与本基金投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
银河收益债券基金在本报告期内无异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
收益基金09 年债券投资总体上采取防御策略,失误在于过早卖出可转债,错失了
可转债第二阶段的丰厚回报。股票投资方面,上半年较早意识到流动性因素对市场的驱
动力,积极提升了股票资产的配置,但下半年高估了业绩驱动力量,重强周期轻防御行
业,配置效果不佳,全年表现略逊于比较基准。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
沪深300 指数09 年上涨96.71%,上证国债指数上涨0.87%。收益基金期内净值增
长率为9.72%,比较基准为9.75%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2009 年中国经济快速摆脱了金融危机阴影,消费亦超预期增长,伴随着民间投资和
净出口的好转,2010 年中国经济增长回复正常态势的基础比较牢固,经济二次探底的风
险可以排除。在“调结构、防通胀”为主要政策目标约束下,2010 年资本市场的主要风
险在于积极财政政策和宽松货币政策的退出方式和时点,以及危机后全球控制局部风险
再次爆发的能力,投资机会将集中在七大战略性新兴产业中。在此背景下,我们预期在
大类资产配置上,2010 年股票资产的吸引力仍然明显强于债券资产,全年债券市场存在
阶段性交易机会,但难以出现系统性上涨机会,股票市场的资金流向将由传统产业转向
战略性新兴产业,股票指数单边涨跌的可能性远小于波段震荡,反市场操作是获取超额
收益的主要策略。
1、债券策略:通胀风险逐步上升
一季度银行信贷将再次出现季节性投放高峰,公开市场对冲到期票据的任务艰巨,
同时CPI 快速转正后上行,通胀由预期转为现实,债券市场整体面临系统风险。由于货
币市场的压力更大,收益率曲线快速向扁平化转化,各期限债券的收益率将不同程度将
上移。在配置策略上,3-5 年的信用产品和2-3 年的利率产品具有防御价值,收益基金
目前组合久期和结构比较合理,继续维持主动防御策略不变。
2、股票策略:关注战略性新兴产业和通胀
在传统产业面临长时间过剩的形势下,政府大力扶持战略性新兴产业,既是自身经
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
13
济结构调整、也是应对全球经济失衡的正确选择,必然给资本市场带来深远影响,收益
基金将重点关注低碳经济、生物技术、新材料、物联网等领域的优势公司的投资机会,
同时关注通胀预期下价格敏感性行业,如化工、金融、消费品和资源,配置方向计划以
低碳和信息技术类为主,以金融和化工为辅,并采取反市场操作策略力图把握市场的波
动机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,为了保证公司合规运作、加强内部控制、防范经营风险、保障基金份
额持有人的利益,监察稽核人员按照独立、客观、公正的原则,依据国家相关法律法规、
基金合同和管理制度,采用例行检查与专项检查、定期检查和不定期检查有机结合的方
式,对公司内控制度的合法性和合规性、执行的有效性和完整性、风险的防范和控制等
进行了持续的监察稽核,对发现的问题进行提示和追踪落实,定期制作监察稽核报告,
及时呈报公司领导层和上级监管部门。
本基金管理人采取的主要措施包括:
(1)积极响应中国证监会关于加强市场监管的号召,采取外部法律顾问授课和内
部监察部门培训相结合的方式,多次组织全体员工开展《证券投资基金销售管理办法》、
《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及其配套法规、公司内控制度等的学
习。通过上述学习宣传活动,使员工加深了对法律法规的认识,并进一步将法律法规与
内控制度落实到日常工作中,确保其行为守法合规、严格自律,恪守诚实信用原则,以
充分维护基金持有人的利益。
(2)继续完善公司治理结构,严格按照现代企业制度的要求,以规范经营运作、
保护基金份额持有人利益为目标,建立、健全了组织结构和运行机制,明确界定董事会、
监事会职责范围,认真贯彻了独立董事制度,重大经营决策的制定都征得了所有独立董
事的同意,保证了独立董事在公司法人治理结构中作用的切实发挥,保证了各项重大决
策的客观公正。
(3)不断完善规章制度体系,根据国家的有关法律法规和基金管理公司实际运作
的要求,对现有的规章制度体系不断进行完善,对经营管理活动的决策、执行和监督程
序进行规范,明确不同决策层和执行层的权利与责任,细化研究、投资、交易等各项工
作流程,为杜绝人为偏差、合法合规运作、强化风险控制提供了制度保证。
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
14
随业务的发展和规模的扩大,本基金管理人将继续严格遵守《证券法》、《证券投
资基金法》等法律法规的规定,进一步加强风险管理和完善内部控制体系,为基金份额
持有人谋求长期稳定的回报。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人制订了健全、有效的估值政策和程序,基金会计部按照管理层批准后
的估值政策进行估值。
对于在交易所上市的证券,采用交易所发布的行情信息来估值。对于固定收益品种,
采用证券投资基金估值工作小组免费提供的固定收益品种的估值处理标准。
除了投资总监外,其他基金经理不参与估值政策的决策。但是对于非活跃投资品种,
基金经理可以提供估值建议。
上述参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人以截至2009 年9 月30 日的可分配收益为准,于2009 年11 月10 日向
基金份额持有人实施了利润分配,发放总额为22,947,842.96 元。
根据《证券投资基金法》有关规定及本基金《基金合同》的有关约定,经本基金管
理人计算并经基金托管人中国农业银行股份有限公司确认,利润分配方案符合上述约
定。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管银河收益证券投资基金的过程中,本基金托管人—中国农业银行股份有限
公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《银河银联系列证券投资基
金基金合同》、《银河银联系列证券投资基金托管协议》的约定,对银河收益证券投资基
金管理人—银河基金管理有限公司2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日基金的投资运
作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
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从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为,银河基金管理有限公司在银河收益证券投资基金的投资运作、基金
资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,
不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》
等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为,银河基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息
披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的银河收益证券
投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合
报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
审计报告收件人 银河收益证券投资基金全体基金份额持有人:
引言段 我们审计了后附的银河收益证券投资基金(以下
简称“银河收益基金”)财务报表,包括2009 年12
月31 日的资产负债表和2009 年度的利润表及所有者
权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则的规定编制财务报表是银河
收益基金的基金管理人银河基金管理有限公司的责
任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务
报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于
舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰
当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
16
求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报
表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们
考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的
审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段我们认为,银河收益基金财务报表已经按照企业
会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了银
河收益基金2009 年12 月31 日的财务状况以及2009
年度的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名徐 艳 蒋燕华
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所
会计师事务所的地址上海市南京西路 1601 号越洋广场29 楼
审计报告日期2010 年3 月23 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:银河收益证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 25,223,633.02 37,865,382.51
结算备付金 483,849.32 589,465.90
存出保证金 660,000.00 660,000.00
交易性金融资产 7.4.7.2 317,042,187.16 398,190,209.70
其中:股票投资 62,197,053.46 18,362,464.50
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
17
基金投资 - -
债券投资 254,845,133.70 379,827,745.20
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 628,640.59 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 5,712,894.59 7,488,819.21
应收股利 - -
应收申购款
1,538,320.05 566,085.56
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 351,289,524.73 445,359,962.88
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 10,000,000.00 29,999,835.00
应付证券清算款 - -
应付赎回款 1,706,081.24 697,442.45
应付管理人报酬 221,106.75 290,532.99
应付托管费 58,961.79 77,475.46
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 99,448.68 170,149.06
应交税费 1,077,880.16 -
应付利息 666.66 8,313.44
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 1,006,985.01 1,397,368.46
负债合计 14,171,130.29 32,641,116.86
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 217,274,092.83 273,966,775.24
未分配利润 7.4.7.10 119,844,301.61 138,752,070.78
所有者权益合计 337,118,394.44 412,718,846.02
负债和所有者权益总计 351,289,524.73 445,359,962.88
注:报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额净值1.5516 元,基金份额总额
217,274,092.83 份。
7.2 利润表
会计主体:银河收益证券投资基金
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
18
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目
附注号 本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
一、收入 47,062,228.58 -74,869,808.65
1.利息收入 13,014,454.64 20,177,313.12
其中:存款利息收入 7.4.7.11 414,388.63 1,227,144.04
债券利息收入 12,600,066.01 18,950,169.08
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 43,084,889.58 -79,926,271.98
其中:股票投资收益 7.4.7.12 36,054,870.91 -83,193,837.71
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 6,251,267.84 1,540,411.34
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - 852,040.97
股利收益 7.4.7.15 778,750.83 875,113.42
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填
列)
7.4.7.16
-9,695,342.72 -16,709,189.96
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 658,227.08 1,588,340.17
减:二、费用 6,122,654.27 14,637,409.09
1.管理人报酬 3,188,456.67 5,341,538.67
2.托管费 850,255.07 1,424,410.35
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 1,460,058.70 3,771,035.64
5.利息支出 368,289.31 3,826,460.31
其中:卖出回购金融资产支出 368,289.31 3,826,460.31
6.其他费用 7.4.7.19 255,594.52 273,964.12
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
列)
40,939,574.31 -89,507,217.74
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 40,939,574.31 -89,507,217.74
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:银河收益证券投资基金
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
19
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
273,966,775.24 138,752,070.78 412,718,846.02
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数(本期利润)
- 40,939,574.31 40,939,574.31
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
-56,692,682.41 -36,899,500.52 -93,592,182.93
其中:1.基金申购款 226,130,132.79 130,804,947.08 356,935,079.87
2.基金赎回款(以“-”
号填列)
-282,822,815.20 -167,704,447.60 -450,527,262.80
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
(净值减少以“-”号填列)
- -22,947,842.96 -22,947,842.96
五、期末所有者权益(基金净
值)
217,274,092.83 119,844,301.61 337,118,394.44
上年度可比期间
项目 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值) 456,373,649.79
315,807,196.19 772,180,845.98
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数(本期利润) - -89,507,217.74 -89,507,217.74
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列) -182,406,874.55 -62,909,913.30 -245,316,787.85
其中:1.基金申购款 401,128,364.83 255,502,425.35 656,630,790.18
2.基金赎回款(以“-”
号填列) -583,535,239.38 -318,412,338.65 -901,947,578.03
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
(净值减少以“-”号填列) - -24,637,994.37 -24,637,994.37
五、期末所有者权益(基金净
值) 273,966,775.24 138,752,070.78 412,718,846.02
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
20
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署:
裴勇裴勇 董伯儒
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
银河收益投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监基金字[2003]65号文《关于同意银河银联系列证券投
资基金设立的批复》的核准,由银河基金管理有限公司作为发起人向社会公开发
行募集, 基金合同于2003 年8 月4 日正式生效, 首次设立募集规模为
1,802,248,568.23份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金
的基金管理人为银河基金管理有限公司,注册登记机构为银河基金管理有限公司,
基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
本基金投资于在国内依法公开发行、具有良好流动性的金融工具,以及法律、法
规及中国证监会允许的其他金融工具。本基金的投资组合遵循以下规定:(1) 投
资于股票和债券的比例不低于本基金资产总值的80%;(2) 投资于债券的比例在
正常情况下不低于基金资产净值的50%,不高于基金资产净值的95%;(3) 投资
于股票的比例在正常情况下不超过基金资产净值的30%;(4) 投资组合中现金
比例不低于5%;(5) 持有一家上市公司的股票,不超过本基金资产净值的10%;
(6) 与基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券总和,不超过该证
券的10%;(7) 中国证监会规定的其他比例限制。
本基金的业绩比较基准为:债券指数涨跌幅×85%+上证A股指数涨跌幅×15%;其
中债券指数为:中信国债指数涨跌幅×51%+中信银债指数涨跌幅×49%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38
项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中
国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关
于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企
业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披
露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
21
容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及
披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其
他中国证监会颁布的相关规定。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009年12月
31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投
资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编
制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,
均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或
资产)或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项;
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包
括股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资);
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融
负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
22
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及
不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相
关的交易费用在发生时计入当期损益;
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金
股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投
资收益,同时调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资
产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确
认;
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一
方(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不
终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融
资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部
价款扣除交易费用入账;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于
成交日结转;
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部
价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券
投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价
和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
23
卖出债券于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价
款扣除交易费用后入账;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均
法于成交日结转;
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易
可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部
分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本
确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;
(5) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利
率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提
利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿
的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技
术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以
上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
1) 股票投资
(1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易
的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;
如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
24
价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。如有充足证据表明
最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(2) 未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一
证券估值日的估值方法估值;
B. 首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下,按其成本价计算;
首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券
交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的
初始取得成本时,采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公
开发行股票的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的
初始取得成本时,按中国证监会相关规定处理;
2) 债券投资
(1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的
且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如
最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价
及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。如有充足证据表明最
近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所
含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的且最近交易日后经
济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后
经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因
素,调整最近交易市价,确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不
能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(3) 未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确
定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续
计量;
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
25
(4) 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估
值技术确定公允价值;
3) 权证投资
(1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易
的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;
如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市
价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。如有充足证据表明
最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(2) 未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量
公允价值的情况下,按成本计量;
(3) 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
4) 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自
上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述2)、3)中的相关原则进行估值;
5) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方
法估值;
(2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在
是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收
基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在
申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益
/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
26
时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金
额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期
末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取
定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前
支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,
列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内
逐日计提;
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资
产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有
期内逐日计提;
(4) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实
际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成
本的差额入账;
(6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差
额入账;
(7) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成
本的差额入账;
(8) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除
应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性
金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或
损失;
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可
以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的0.75%的年费率逐日计提;
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
27
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提;
(3) 卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利
率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金
费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 本基金的收益分配只针对持有本基金份额的持有人;
(2) 每份基金份额享有同等分配权;
(3) 基金当年收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配;
(4) 如果本基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
(5) 基金收益分配后的基金份额净值不能低于面值;
(6) 符合分红条件的基金每年至少分配收益一次。年度分配在基金会计年度结束
后的4个月内完成;
(7) 基金持有人可以选择现金分红方式或将所获红利再投资于相关基金的方式。
选择采取红利再投资方式的,分红资金按分红发放日的基金份额净值转成相
应的基金份额;
(8) 除非基金持有人办理了选择分红方式为红利再投资的手续,否则其持有基金
份额的默认分红方式为现金分红方式;
(9) 有关法律、法规、规章或中国证监会另有规定的,从其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1. 印花税
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
28
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券
(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出
让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税
收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支
付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
2. 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通
知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式
证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企
业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税
收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股
股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通
知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差
价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得
税。
3. 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关
税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入
及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利
收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税
政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配
取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人
所得税时,减按50%计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税
收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股
股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
29
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
活期存款 25,223,633.02 37,865,382.51
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 25,223,633.02 37,865,382.51
7.4.7.2.1 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2009年12 月31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 54,997,077.94 62,197,053.46 7,199,975.52
交易所市场 78,763,047.46 79,084,133.70 321,086.24
债券 银行间市场 169,993,621.04 175,761,000.00 5,767,378.96
合计 248,756,668.50 254,845,133.70 6,088,465.20
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 303,753,746.44 317,042,187.16 13,288,440.72
上年度末
项目 2008 年12 月31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 19,919,198.98 18,362,464.50 -1,556,734.48
交易所市场 11,700,202.87 12,188,745.20 488,542.33
债券 银行间市场 343,357,801.04 367,639,000.00 24,281,198.96
合计 355,058,003.91 379,827,745.20 24,769,741.29
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 374,977,202.89 398,190,209.70 23,213,006.81
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
公允价值
项目
合同/名义
金额 资产 负债
备注
利率衍生工具 - - - -
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
30
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - 628,640.59 - 399,417.22
其他衍生工具 - - - -
合计 - - - -
上年度末
2008 年12 月31 日
公允价值
项目
合同/名义
金额 资产 负债
备注
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - - - -
--权证投资 - - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 - - - -
7.4.7.4 买入返售金融资产
该科目本报告期末余额均为零
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应收活期存款利息 6,123.39 9,425.92
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 169.40 265.30
应收债券利息 5,706,545.80 7,479,055.99
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 56.00 72.00
合计 5,712,894.59 7,488,819.21
7.4.7.6 其他资产
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
其他应收款 - -
待摊费用 - -
合计 - -
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 98,493.48 166,361.56
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
31
银行间市场应付交易费用 955.20 3,787.50
合计 99,448.68 170,149.06
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 750,000.00 750,000.00
应付赎回费 2,985.01 1,488.30
应付企业债利息税税金 - 415,880.16
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费用 180,000.00 180,000.00
其他 24,000.00
合计 1,006,985.01 1,397,368.46
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 273,966,775.24 273,966,775.24
本期申购 226,130,132.79 226,130,132.79
本期赎回 -282,822,815.20 -282,822,815.20
本期末 217,274,092.83 217,274,092.83
注: 申购含红利再投、转换入份额, 赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 122,494,909.09 16,257,161.69 138,752,070.78
本期利润 50,634,917.03 -9,695,342.72 40,939,574.31
本期基金份额交易产生的变动数 -35,707,949.55 -1,191,550.97 -36,899,500.52
其中:基金申购款 121,834,001.92 8,970,945.16 130,804,947.08
基金赎回款 -157,541,951.47 -10,162,496.13 -167,704,447.60
本期已分配利润 -22,947,842.96 -22,947,842.96
本期末 114,474,033.61 5,370,268.00 119,844,301.61
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
32
活期存款利息收入 401,474.64 1,095,344.57
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入9,425.50 124,600.46
其他 3,488.49 7,199.01
合计 414,388.63 1,227,144.04
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
卖出股票成交总额 466,872,021.51 718,200,436.21
减:卖出股票成本总额 430,817,150.60 801,394,273.92
买卖股票差价收入 36,054,870.91 -83,193,837.71
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12
月31日
卖出债券(、债转股及债券到期
兑付)成交总额 394,403,563.16 1,517,020,171.77
减:卖出债券(、债转股及债券
到期兑付)成本总额 380,499,830.99 1,491,481,167.11
减:应收利息总额 7,652,464.33 23,998,593.32
债券投资收益 6,251,267.84 1,540,411.34
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日
卖出权证成交金额 - 24,086,053.84
减:卖出权证成本总额 - 23,234,012.87
买卖权证差价收入 - 852,040.97
注: 本年度买卖权证差价收入包括权证行权产生的差价收入
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目 本期 上年度可比期间
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
33
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日
股票投资产生的股利收益 778,750.83 875,113.42
基金投资产生的股利收益 - -
合计 778,750.83 875,113.42
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
1.交易性金融资产 -9,924,566.09 -14,610,600.33
——股票投资 8,756,710.00 -36,811,447.98
——债券投资 -18,681,276.09 22,200,847.65
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 229,223.37 -2,098,589.63
——权证投资 229,223.37 -2,098,589.63
3.其他 - -
合计 -9,695,342.72 -16,709,189.96
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月
31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日
基金赎回费收入 634,610.61 769,561.83
基金转换费收入 18,843.82 815,868.43
其他 4,772.65 2,909.91
合计 658,227.08 1,588,340.17
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
交易所市场交易费用 1,457,633.70 3,741,038.14
银行间市场交易费用 2,425.00 10,047.50
转托管费 - 19,950.00
合计 1,460,058.70 3,771,035.64
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
34
12 月31 日 月31 日
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 180,000.00 180,001.23
银行费用 7,594.52 25,962.89
债券账户维护费18,000.00 18,000.00
合计 255,594.52 273,964.12
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
7.4.9.1 本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
关联方名称 与本基金的关系
银河基金管理有限公司 基金管理人
注册登记机构、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司(“农业
银行”)
基金托管人、基金代销机构
中国银河金融控股有限责任公司 基金管理人的第一大股东
中国石油天然气集团公司 基金管理人的股东
首都机场集团公司 基金管理人的股东
上海市城市建设投资开发总公司 基金管理人的股东
湖南电广传媒股份有限公司 基金管理人的股东
中国银河证券股份有限公司
(“银河证券”)
同受基金管理人的第一大股东控
制、基金代销机构
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月
31 日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
银河证券
358,190,514.63 38.85% 290,720,376.19 21.10%
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
35
7.4.10.1.2 权证交易
金额单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期权证
成交总额的比
例
成交金额
占当期权证
成交总额的比例
银河证券
- - - -
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例
银河证券
310,524.18 38.46% 20,215.98 20.53%
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例
银河证券
244,495.58 20.45% 34,744.29 20.88%
注:交易佣金按买(卖)股票成交金额的1‰扣除买卖的经手费、证管费及证券交易结算
风险金等计算;债券现货及债券回购交易不计提交易佣金,但债券现货及债券回购交易
产生的证券交易结算风险金从股票交易佣金中扣除。
根据银河证券与基金管理人签定的《证券交易席位租赁协议》,银河证券还需向基金管
理人提供证券研究综合服务,服务内容包括银河证券的投资银行部门、营业部、研究部
门等部门在法律允许范围内对管理人基金管理业务的研究支持与配合。
本基金与银河证券发生的关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立,交易佣金
的计算及佣金比率是公允的。
7.4.10.1.4 债券交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月
31 日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
36
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
银河证券
66,538,377.86 21.97% 33,390,514.20 7.57%
7.4.10.1.5 债券回购交易
金额单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月
31 日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期回购
成交总额的
比例
成交金额
占当期回购
成交总额的比例
银河证券
235,000,000.00 32.06% 367,000,000.00 4.49%
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
当期应支付的管理费 3,188,456.67 5,341,538.67
其中:应支付给销售机构的客户维护费 775,040.69 638,886.98
注:本基金应支付基金管理人管理费,按前一日基金资产净值的0.75%年费率逐日计提,
累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金管理费=前一日基金资产净值×0.75%÷当年天数
2009 年年末未支付管理费余额221,106.75; 2008 年年末未支付管理费余额290,532.99
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
当期应支付的托管费 850,255.07 1,424,410.35
注:本基金应支付基金托管人托管费,按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计
提,累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.20%÷当年天数
2009 年年末未支付托管费余额58,961.79; 2008 年年末未支付托管费余额77,475.46
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
37
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
债券交易金额
基金逆
回购
基金正回购
银行间市
场交易的
各关联方
名称
基金买入 基金卖出
交
易
金
额
利
息
收
入
交易金额 利息支出
农业银行 - - - - - -
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
债券交易金额
基金逆
回购
基金正回购
银行间市
场交易的
各关联方
名称
基金买入 基金卖出
交
易
金
额
利
息
收
入
交易金额 利息支出
农业银行 48,163,585.25 10,498,810.82 - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
期初持有的基金份额 27,186,132.54 -
期间申购/买入总份额 - 27,186,132.54
减:期间赎回/卖出总份额 5,000,000 -
期末持有的基金份额 22,186,132.54 27,186,132.54
期末持有的基金份额
占基金总份额比例 10.21% 9.92%
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于2009 年年末及2008 年年末均未投资本基
金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方
名称
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31
日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
38
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
农业银行
25,223,633.02 401,474.64 37,865,382.51 1,095,344.57
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金于2009 年度及2008 年度未在承销期内直接购入关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况
单位:人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分
配合计
备注
1 2009-11-10 2009-11-10 1.000 11,324,746.65 11,623,096.31 22,947,842.96
合计 - - 11,324,746.65 11,623,096.31 22,947,842.96
7.4.12 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位: )
期末
成本总额
期末估值总
额
备
注
002310 东方园林 2009-11-20 2010-03-01 认购新发证券58.60 110.88 10,555 618,523.00 1,170,338.40
002330 得 利 斯 2009-12-25 2010-01-06 认购新发证券13.18 13.18 500 6,590.00 6,590.00
300007 汉威电子 2009-09-29 2010-02-01 认购新发证券27.00 44.01 14,104 380,808.00 620,717.04
300011 鼎汉技术 2009-10-15 2010-02-01 认购新发证券37.00 70.00 12,048 445,776.00 843,360.00
300012 华测检测 2009-10-15 2010-02-01 认购新发证券25.78 43.14 9,482 244,445.96 409,053.48
300022 吉峰农机 2009-10-19 2010-02-01 认购新发证券17.75 60.75 33,507 594,749.25 2,035,550.25
300027 华谊兄弟 2009-10-19 2010-02-01 认购新发证券28.58 55.43 6,603 188,713.74 366,004.29
601117 中国化学 2009-12-29 2010-01-07 认购新发证券5.43 5.43 13,000 70,590.00 70,590.00
601888 中国国旅 2009-09-25 2010-01-15 认购新发证券11.78 20.94 23,829 280,705.62 498,979.26
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金未持有暂时停牌的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金无银行间市场债券正回购。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额10,000,000.00 元,于2010 年1 月6 日到期。该类交易要求本基金
在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,
按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
39
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人以保护投资者利益为核心,将内部控制和风险管理有机地结合起来,
注重通过公司治理结构控制、管理理念控制、员工素质控制、组织结构和授权控
制等创建良好的内部控制环境。本基金管理人建立起包括公司章程、内部控制指
引、基本管理制度、部门管理制度和业务手册等五个层次的规章制度体系,建立
了一套进行分类、评估、控制和报告的机制、制度和措施,通过风险定位系统建
立起基于流程再造和流程管理的全面的风险管理体系,以完善的内部控制程序和
控制措施,有效保障稳健经营和长期发展。
本基金管理人建立了四层次的内部控制与风控体系,主要包括:(1)员工自律;
(2)部门主管的检查监督;(3)总经理领导下的监察部和风险控制专员的检查、
监督;(4)董事会领导下的督察长办公室和合规审查与风险控制委员会的控制和
指导。
公司设立独立的风险控制专员岗,专门负责对投资管理全过程进行监督,出具监
督意见和风险建议;对于法律法规、基金合同、规章制度、投资决策委员会决议
和授权的落实情况进行监督;对于投资关联交易进行检查监督以及其它风险相关
事项。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指债券发行人出现违约、拒绝支付到期本息,或由于债券发行人信用
质量降低导致债券价格下降的风险,信用风险也包括证券交易对手因违约而产生
的证券交割风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资
以分散信用风险。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和
款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;同时,公司建立了内部评级体系和
交易对手库,在进行银行间同业市场交易时针对不同的交易对手采用不同的结算
方式,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是因市场交易量不足,导致证券不能迅速、低成本地转变为现金的风
险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的
基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因
此除部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
40
此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上
限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金管理人每日对本基金的流
动性需求进行测算,并同时通过独立的风控专员定期对基金流动性进行检查,并
对潜在的流动性风险进行提示。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风
险。市场利率的波动会导致股票市场及债券市场的价格变动,同时也将影响企业
的融资成本和利润水平。基金投资于股票和债券,其收益水平会受到利率变化的
影响,从而产生风险。从直接的利息收入变动对基金资产的影响来看,利率风险
是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金经营
活动的现金流量与市场利率变化有一定的相关性。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:
2009-12-31 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年1-5 年5 年以上不计息 合计
资产
银行存款 25,223,633.02 - - - - - 25,223,633.02
结算备付金 483,849.32 - - - - - 483,849.32
存出保证金 160,000.00 - - - - 500,000.00 660,000.00
交易性金融资产 - - 21,168,665.60 191,461,190.70 42,215,277.40 62,197,053.46 317,042,187.16
衍生金融资产 - - - - - 628,640.59 628,640.59
应收证券清算款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 5,712,894.59 5,712,894.59
应收申购款 - - - - - 1,538,320.05 1,538,320.05
其他资产 - - - - - - -
资产总计 25,867,482.34 - 21,168,665.60 191,461,190.70 42,215,277.40 70,576,908.69 351,289,524.73
负债
卖出回购金融资产款 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - 1,706,081.24 1,706,081.24
应付管理人报酬 - - - - - 221,106.75 221,106.75
应付托管费 - - - - - 58,961.79 58,961.79
应付交易费用 - - - - - 99,448.68 99,448.68
应交税费 - - - - - 1,077,880.16 1,077,880.16
应付利息 - - - - - 666.66 666.66
其他负债 - - - - - 1,006,985.01 1,006,985.01
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
41
负债总计 10,000,000.00 - - - - 4,171,130.29 14,171,130.29
利率敏感度缺口 15,867,482.34 - 21,168,665.60 191,461,190.70 42,215,277.40 66,405,778.40 337,118,394.44
2008-12-31 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年1-5 年5 年以上不计息 合计
资产
银行存款 37,865,382.51 - - - - - 37,865,382.51
结算备付金 589,465.90 - - - - - 589,465.90
存出保证金 16,000.00 - - - - 500,000.00 660,000.00
交易性金融资产 - - - 270,727,745.20 109,100,000.00 18,362,464.50 398,190,209.70
应收利息 - - - - - 7,488,819.21 7,488,819.21
应收申购款 - - - - - 566,085.56 566,085.56
资产总计 38,470,848.41 - - 270,727,745.20 109,100,000.00 27,061,369.27 445,359,962.88
负债
卖出回购金融资产款 29,999,835.00 - - - - - 29,999,835.00
应付赎回款 - - - - - 697,442.45 697,442.45
应付管理人报酬 - - - - - 290,532.99 290,532.99
应付托管费 - - - - - 77,475.46 77,475.46
应付交易费用 - - - - - 170,149.06 170,149.06
应付利息 - - - - - 8,313.44 8,313.44
其他负债 - - - - - 1,397,368.46 1,397,368.46
负债总计 29,999,835.00 - - - - 2,641,281.86 32,641,116.86
利率敏感度缺口 8,455,013.41 - - 270,727,745.20 109,100,000.00 24,436,087.41 412,718,846.02
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
1. 该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产
的利率风险状况测算的理论变动值;
2. 假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点,其他市场变量均
不发生变化;
假设
3. 此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理
活动。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:万元)
相关风险变量的变动 本期末
(09 年12 月31 日)
上年度末
(08 年12 月31 日)
市场利率下降25 个基点 增加约143 增加约441
分析
市场利率上升25 个基点 下降约143 下降约441
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
42
易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所
持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风
险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
09 年12 月31 日
上年度末
08 年12 月31 日
项目
公允价值 占基金资产净
值比例(%)
公允价值占基金资产净
值比例(%)
交易性金融资产
-股票投资 62,197,053.46 18.45 18,362,464.5 4.45
衍生金融资产
-权证投资 628,640.59 0.19 - -
合计 62,825,694.05 18.64 18,362,464.5 4.45
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
1.估测组合市场价格风险的数据为上证A 股指数变动时,股票资产相
应的理论变动值;
假设 2.假定上证A 股指数变化5%,其他市场变量均不发生变化;
3.测算时期为3 个月,对于交易少于3 个月的资产,默认其波动与指
数同步。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:万元)
相关风险变量的变动 本期末
(09 年12 月31 日)
上年度末
(08 年12 月31 日)
上证A 股指数上升5% 增加约302 增加约101
分析
上证A 股指数下降5% 下降约302 下降约101
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
43
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额(元) 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 62,197,053.46 17.71
其中:股票 62,197,053.46 17.71
2 固定收益投资 254,845,133.70 72.55
其中:债券 254,845,133.70 72.55
资产支持证券 0 0.00
3 金融衍生品投资 628,640.59 0.18
4 买入返售金融资产 0 0.00
其中:买断式回购的买入返售金融资
产
0 0.00
5 银行存款和结算备付金合计 25,707,482.34 7.32
6 其他资产 7,911,214.64 2.25
7 合计 351,289,524.73 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 3,534,000.00 1.05
B 采掘业 0 0.00
C 制造业 29,896,450.58 8.87
C0 食品、饮料 6,590.00 0.00
C1 纺织、服装、皮毛 0 0.00
C2 木材、家具 0 0.00
C3 造纸、印刷 0 0.00
C4 石油、化学、塑胶、塑料 7,291,013.18 2.16
C5 电子 4,328,000.00 1.28
C6 金属、非金属 6,277,892.00 1.86
C7 机械、设备、仪表 11,992,955.40 3.56
C8 医药、生物制品 0 0.00
C99 其他制造业 0 0.00
D 电力、煤气及水的生产和供应业 0 0.00
E 建筑业 8,106,425.60 2.40
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
44
F 交通运输、仓储业 2,253,000.00 0.67
G 信息技术业 7,599,000.00 2.25
H 批发和零售贸易 2,035,550.25 0.60
I 金融、保险业 7,428,000.00 2.20
J 房地产业 0 0.00
K 社会服务业 978,622.74 0.29
L 传播与文化产业 366,004.29 0.11
M 综合类 0 0.00
合计 62,197,053.46 18.45
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
8.3.1 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 601939 建设银行 1,200,000 7,428,000.00 2.20%
2 601668 中国建筑 1,469,510 6,936,087.20 2.06%
3 600580 卧龙电气 280,000 5,098,800.00 1.51%
4 600299 蓝星新材 349,921 4,751,927.18 1.41%
5 002008 大族激光 400,000 4,328,000.00 1.28%
6 000786 北新建材 274,200 4,321,392.00 1.28%
7 600973 宝胜股份 200,000 3,980,000.00 1.18%
8 002230 科大讯飞 100,000 3,619,000.00 1.07%
9 000860 顺鑫农业 200,000 3,534,000.00 1.05%
10 002266 浙富股份 80,000 2,616,000.00 0.78%
11 000635 英 力 特 135,780 2,539,086.00 0.75%
12 600475 华光股份 130,000 2,429,700.00 0.72%
13 600087 长航油运 300,000 2,253,000.00 0.67%
14 300022 吉峰农机 33,507 2,035,550.25 0.60%
15 600586 金晶科技 120,400 1,956,500.00 0.58%
16 002310 东方园林 10,555 1,170,338.40 0.35%
17 300011 鼎汉技术 12,048 843,360.00 0.25%
18 300007 汉威电子 14,104 620,717.04 0.18%
19 601888 中国国旅 23,829 498,979.26 0.15%
20 300012 华测检测 9,482 409,053.48 0.12%
21 002297 博云新材 13,718 384,378.36 0.11%
22 300027 华谊兄弟 6,603 366,004.29 0.11%
23 601117 中国化学 13,000 70,590.00 0.02%
24 002330 得利斯 500 6,590.00 0.00%
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
45
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)
1 600030 中信证券 30,481,670.70 7.39%
2 600299 蓝星新材 22,221,717.72 5.38%
3 000629 攀钢钢钒 21,070,990.74 5.11%
4 600036 招商银行 20,838,889.53 5.05%
5 601398 工商银行 15,806,000.00 3.83%
6 601168 西部矿业 15,268,510.99 3.70%
7 600320 振华重工 13,740,461.41 3.33%
8 601958 金钼股份 11,398,183.92 2.76%
9 000488 晨鸣纸业 10,334,768.24 2.50%
10 600143 金发科技 10,158,784.34 2.46%
11 000911 南宁糖业 9,919,238.00 2.40%
12 000726 鲁 泰A 8,786,007.70 2.13%
13 601668 中国建筑 8,652,551.80 2.10%
14 000059 辽通化工 8,466,700.03 2.05%
15 600812 华北制药 8,357,118.43 2.02%
16 601318 中国平安 8,241,450.00 2.00%
17 000002 万 科A 8,181,319.95 1.98%
18 600580 卧龙电气 7,880,157.40 1.91%
19 600596 新安股份 7,753,132.01 1.88%
20 600309 烟台万华 7,706,180.81 1.87%
注: 本项及8.4.2、8.4.3 的“买入金额”(或“买入股票成本”)、“卖出金额”(或“卖出股票收入”)均按买
卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)
1 600030 中信证券 33,252,375.42 8.06%
2 600036 招商银行 23,433,074.14 5.68%
3 000629 攀钢钢钒 21,111,935.11 5.12%
4 600299 蓝星新材 17,933,656.68 4.35%
5 601398 工商银行 15,226,030.98 3.69%
6 600320 振华重工 14,555,050.20 3.53%
7 601168 西部矿业 14,094,823.98 3.42%
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
46
8 601958 金钼股份 12,252,316.00 2.97%
9 000488 晨鸣纸业 11,861,919.59 2.87%
10 000911 南宁糖业 10,961,580.58 2.66%
11 000726 鲁 泰A 10,221,726.87 2.48%
12 600143 金发科技 9,753,504.17 2.36%
13 600812 华北制药 9,263,014.46 2.24%
14 000059 辽通化工 8,616,375.00 2.09%
15 000002 万 科A 8,392,676.81 2.03%
16 601318 中国平安 8,220,963.76 1.99%
17 600309 烟台万华 8,129,761.00 1.97%
18 600596 新安股份 7,936,863.27 1.92%
19 601857 中国石油 7,886,490.87 1.91%
20 600408 安泰集团 7,158,850.40 1.73%
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 466,263,902.09
卖出股票收入(成交)总额 466,872,021.51
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 77,287,104.10 22.93
2 央行票据 113,165,000.00 33.57
3 金融债券 0 0.00
其中:政策性金融债0 0.00
4 企业债券 63,384,364.00 18.80
5 企业短期融资券 0 0.00
6 可转债 1,008,665.60 0.30
- - 0 0.00
7 其他 0 0.00
8 合计 254,845,133.70 75.60
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称数量(张) 公允价值(元)
占基金资产净值比例
(%)
1 0801041 08 央行票600,000 61,710,000.00 18.31
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
47
据41
2 0801047 08 央行票
据47
500,000 51,455,000.00 15.26
3 010203 02 国债⑶ 268,790 27,236,490.70 8.08
4 010110 21 国债⑽ 230,000 23,526,700.00 6.98
5 078065 07 红豆债200,000 21,380,000.00 6.34
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
序号 权证代码 权证名称 数量(份) 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
1 580027 长虹CWB1 205,707 628,640.59 0.19
8.9 投资组合报告附注
8.9.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2
本基金投资的前十名股票中,没有超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额(元)
1 存出保证金 660,000.00
2 应收证券清算款 0
3 应收股利 0
4 应收利息 5,712,894.59
5 应收申购款 1,538,320.05
6 其他应收款 0
7 待摊费用 0
8 其他 0
9 合计 7,911,214.64
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
48
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券
8.9.5.1 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人机构投资者 个人投资者
户数
(户)
户均持有
的基金份
额 持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总份
额比例
15,787 13,762.85 70,911,247.66 32.64% 146,362,845.17 67.36%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员
持有本开放式基金
- -
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2003 年8 月4 日)基金份额总额 1,802,248,568.32
本报告期期初基金份额总额 273,966,775.24
本报告期基金总申购份额 226,130,132.79
减:本报告期基金总赎回份额 282,822,815.20
本报告期期末基金份额总额 217,274,092.83
注:总申购份额含红利再投、转换入份额, 总赎回份额含转换出份额
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
49
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
一、报告期内基金管理人发生以下重大人事变动:
1、2009 年8 月14 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登
了《银河基金管理有限公司关于副总经理变动的公告》,姜皓先生不再担任公
司副总经理职务。
2、2009 年9 月10 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登
了《银河基金管理有限公司关于副总经理变动的公告》,王娟凤女士不再担任
公司副总经理职务。
3、2009 年9 月12 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登
了《银河基金管理有限公司关于聘任督察长的公告》,聘任李昇先生担任督察长。
二、报告期内基金托管人的专门基金托管部门的未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略无改变
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
50
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
为统一公司和基金审计机构,提高审计效率,经公司董事会审议通过,本基金审计机
构改聘为安永华明会计师事务所。本基金管理人已履行了必要的更换程序,并于2010
年2 月3 日发布关于旗下基金改聘会计师事务所的公告。
本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所的报酬为50000元人民币。目前该会
计师事务所已向本基金提供1年的审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内无基金管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位: 人民币元
股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易
应支付该券商的佣
金
券
商
名
称
交
易
单
元
数
量
成交金额
占当
期股
票
成交
总额
的比
例
成交金额
占当
期债
券
成交
总额
的比
例
成交金额
占当
期债
券回
购
成交
总额
的比
例
成交金额
占当
期权
证
成交
总额
的比
例
佣金
占当
期佣
金
总量
的比
例
备
注
银河
证券
2
358,190,514.63 38.85% 66,538,377.86 21.97% 235,000,000.00 32.06% 0.00 0.00% 310,524.18 38.46%
申银
万国
1
148,783,438.64 16.14% 93,467,738.27 30.86% 213,000,000.00 29.06% 0.00 0.00% 134,861.09 16.70%
海通
证券
1
321,234,853.87 34.84% 142,885,251.20 47.17% 285,000,000.00 38.88% 0.00 0.00% 285,891.13 35.40%
光大
证券
1
93,804,397.79 10.17% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 76,217.36 9.44%
注:1、选择证券公司专用席位的标准:
(1)实力雄厚;
(2)信誉良好,经营行为规范;
(3)具有健全的内部控制制度,内部管理规范,能满足本基金安全运作的要求;
(4)具备基金运作所需的高效、安全、便捷的通讯条件,交易设施符合代理本基
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
51
金进行证券交易之需要,并能提供全面的信息服务;
(5)研究实力强,有固定的研究机构和专职的高素质研究人员,能及时提供高质
量的研究支持和咨询服务,包括宏观经济报告、行业分析报告、市场分析报告、证券分
析报告及其他报告等,并能根据基金投资的特定要求,提供专题研究报告;
(6)本基金管理人要求的其他条件。
2、选择证券公司专用席位的程序:
(1)资格考察;
(2)初步确定;
(3)签订协议。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
银河基金管理有限公司旗下基金关
于新增申银万国证券股份有限公司
为代销机构的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.1.7
2
银河基金管理有限公司网上交易关
于开通平安银行、临商银行和潍坊
市商业银行的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.1.7
3
银河基金管理有限公司网上交易关
于开通中国民生银行的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.1.14
4
银河基金管理有限公司关于网上交
易建设银行借记卡投资者基金申购
费率调整的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.1.20.
5
银河银联系列证券投资基金2008 年
4 季度季报
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.1.20.
6
银河基金管理有限公司关于旗下开
放式基金新增宏源证券股份有限公
司为代销机构的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.2.6
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
52
7
银河基金管理有限公司关于提请投
资者及时更新已过期身份证件或者
身份证明文件的提示性公告.
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.2.23
8
银河基金管理有限公司关于旗下基
金参加交通银行股份有限公司网上
银行基金申购费率优惠的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.2.24
9
银河基金管理有限公司关于参加中
国工商银行股份有限公司“基智定
投”营销活动的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.2.25
10
银河基金管理有限公司关于旗下基
金参加中国银行股份有限公司定投
与网上银行交易费率优惠活动的公
告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.2.25
11
银河银联系列证券投资基金招募说
明书(更新)摘要
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.3.20
12
银河银联系列证券投资基金2008 年
年度报告摘要
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.3.27
13
银河基金管理有限公司关于旗下基
金参加中国工商银行股份有限公司
网上交易费率优惠活动延期的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.3.31
14
银河基金管理有限公司关于增加注
册资本及变更注册地的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.4.11.
15
银河银联系列证券投资基金
2009 年1 季度季报
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.4.22
16
银河基金管理有限公司关于参加联
合证券有限责任公司基金定期定额
申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.5.4
17
银河基金管理有限公司关于旗下开
放式基金新增国信证券股份有限公
《中国证券报》、《上海证券
2009.5.14
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
53
司为代销机构的公告
报》、《证券时报》、公司网站
18
银河基金管理有限公司关于参加深
圳发展银行股份有限公司基金定投
申购费率优惠推广活动的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.6.6
19
银河基金管理有限公司关于旗下开
放式基金新增江海证券经纪有限责
任公司为代销机构的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.6.12
20
银河基金管理有限公司关于旗下开
放式基金新增华宝证券经纪有限责
任公司为代销机构的公告.
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.6.18
21
银河基金管理有限公司关于在中国
邮政储蓄银行有限责任公司延长定
期定额投资优惠活动时间的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.6.30.
22
银河银联系列证券投资基金2009 年
2 季度季报
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.7.20
23
银河基金管理有限公司关于旗下开
放式基金新增天相投资顾问有限公
司为代销机构的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.8.3
24
银河基金管理有限公司关于副总经
理变动的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.8.14.
25
银河基金管理有限公司关于旗下基
金参加中国农业银行股份有限公司
网上银行基金申购费率优惠的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.9.1
26
银河基金管理有限公司关于副总经
理变动的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.9.10
27
银河基金管理有限公司关于旗下基
金参加齐鲁证券有限公司网上银行
基金申购费率优惠的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站 2009.9.10
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
54
28
银河基金管理有限公司关于旗下开
放式基金新增信达证券股份有限公
司为代销机构的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.9.11
29
银河基金管理有限公司关于聘任督
察长的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.9.12
30
银河银联系列证券投资基金招募说
明书(更新)摘要
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.9.18.
31
关于银河基金管理有限公司旗下基
金投资创业板上市证券的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.9.24
32
银河基金管理有限公司关于旗下基
金参加中信银行股份有限公司个人
网上银行渠道申购开放式基金费率
优惠的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.9.30
33
银河银联系列证券投资基金2009 年
3 季度季报
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.10.27
34
银河收益证券投资基金第七次分红
公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.11.6.
35
银河基金管理有限公司关于参加国
信证券股份有限公司基金定期定额
投资业务的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站 2009.11.20
36
银河基金管理有限公司关于赎回旗
下开放式基金份额的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.12.16
37
关于参加中国工商银行股份有限公
司“2010 倾心回馈”基金定投优惠
活动的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.12.31
银河收益证券投资基金2009 年年度报告
55
38
关于参加中国农业银行股份有限公
司基金定期定额申购费率优惠的公
告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、公司网站
2009.12.31
§12 备查文件目录
1、 中国证监会批准设立银河银联系列证券投资基金的文件
2、《银河银联系列证券投资基金基金合同》
3、《银河银联系列证券投资基金托管协议》
4、中国证监会批准设立银河基金管理有限公司的文件
5、银河银联系列证券投资基金财务报表及报表附注
6、报告期内在指定报刊上披露的各项公告
7、 查阅地点:上海市世纪大道1568 号中建大厦15 楼
8、 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人银河基金管理有限公
司。
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二零一零年三月二十六日
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