银华-道琼斯88 精选证券投资基金
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:银华基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期: 二零一零年三月二十六日
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董
事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月25 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金
的招募说明书及其更新。
本报告期自2009 年1 月1 日起至12 月31 日止。
2
1.2 目录
§1 重要提示及目录................................................................................................................ 1
1.1 重要提示..........................................................................................................................................1
1.2 目录..................................................................................................................................................2
§2 基金简介............................................................................................................................ 4
2.1 基金基本情况..................................................................................................................................4
2.2 基金产品说明..................................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人...............................................................................................................5
2.4 信息披露方式..................................................................................................................................5
2.5 其他相关资料..................................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标...............................................................................................................5
3.2 基金净值表现..................................................................................................................................6
3.3 过去三年基金的利润分配情况........................................................................................................8
§4 管理人报告.......................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况...........................................................................................................8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...................................................................9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.............................................................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况............................................................................. 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......................................................................... 11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.............................................................................12
§5 托管人报告........................................................................................................................ 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.................................................................................12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..............12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..................................12
§6 审计报告............................................................................................................................ 12
§7 年度财务报表.................................................................................................................... 14
7.1 资产负债表.....................................................................................................................................14
7.2 利润表............................................................................................................................................15
7.3 所有者权益(基金净值)变动表.................................................................................................16
7.4 报表附注........................................................................................................................................17
§8 投资组合报告.................................................................................................................. 35
8.1 期末基金资产组合情况.................................................................................................................35
8.2 期末按行业分类的股票投资组合.................................................................................................36
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................37
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.............................................................................................40
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.........................................................................................42
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细..................................42
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细......................42
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细..................................42
3
8.9 投资组合报告附注.........................................................................................................................42
§9 基金份额持有人信息........................................................................................................ 43
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.....................................................................................43
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.............................................................44
§10 开放式基金份额变动.................................................................................................... 44
§11 重大事件揭示.................................................................................................................. 44
11.1 基金份额持有人大会决议...........................................................................................................44
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................44
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................45
11.4 基金投资策略的改变...................................................................................................................45
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.......................................................................................45
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................................................45
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...................................................................................45
11.8 其他重大事件...............................................................................................................................48
§12 影响投资者决策的其他重要信息................................................................................ 53
§13 备查文件目录................................................................................................................ 53
13.1 备查文件目录...............................................................................................................................53
13.2 存放地点......................................................................................................................................54
13.3 查阅方式......................................................................................................................................54
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 银华-道琼斯88 精选证券投资基金
基金简称 银华-道琼斯88 指数
基金主代码 180003
交易代码 180003
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2004 年8 月11 日
基金管理人 银华基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 12,071,458,576.92 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金将运用增强型指数化投资方法,通过
严格的投资流程和数量化风险管理,在对标
的指数有效跟踪的基础上力求取得高于指数
的投资收益率,实现基金资产的长期增值。
投资策略 本基金为增强型指数基金,以道琼斯中国88
指数为基金投资组合跟踪的标的指数,股票
指数化投资部分主要投资于标的指数的成份
股票,增强部分主要选择基本面好、具有核
心竞争力的价值型企业的股票,在控制与标
的指数偏离风险的前提下,力求取得超越标
的指数的投资收益率。
业绩比较基准 道琼斯中国88 指数
风险收益特征 1、与标的指数偏离的风险揭示:本基金采
用的增强性投资策略将产生跟踪误差,基金
的风险特征可能有别于指数本身。
2、基金价格变动风险提示:本基金因股票
资产投资比例较大,当所追踪之标的指数因
市场原因出现大幅下跌时,会造成基金资产
净值的相应下跌,产生跌破基金发行价的风
险。
3、更换标的指数风险提示:本基金管理人在
本招募说明书规定的特定情况下有权更换标
的指数,由此可能产生风险。
5
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
姓名 凌宇翔 尹东
信息披露负责人 联系电话 (010)58163000 (010)67595003
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn yindong@ccb.cn
客户服务电话 (010)85186558
4006783333
(010)67595096
传真 (010)58163027 (010)66275853
注册地址 广东省深圳市深南大道
6008 号特区报业大厦19
层
北京市西城区金融大街25 号
办公地址 北京市东城区东长安街1
号东方广场东方经贸城
C2 办公楼15 层
北京市西城区闹市口大街1
号院1 号楼长安兴融中心
邮政编码 100738 100033
法定代表人 彭越 郭树清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公地址
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 安永华明会计师事务所 银华基金管理有限公司
办公地址 北京市东城区东长安街1 号东
方广场东方经贸城安永大楼
(即东3 办公楼)16 层
北京市东城区东长安街1 号东方广场东
方经贸城C2 办公楼15 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
6
3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年
本期已实现收益 809,933,062.58 -2,328,669,786.47 2,428,652,447.28
本期利润 6,882,054,869.49 -9,787,316,099.25 5,163,206,477.11
加权平均基金份额本期利润 0.5326 -0.7429 0.6302
本期加权平均净值利润率 55.29% -82.11% 48.58%
本期基金份额净值增长率 82.46% -54.02% 118.86%
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
期末可供分配利润 -446,537,650.84 -4,728,215,916.66 1,122,928,124.75
期末可供分配基金份额利润 -0.0370 -0.3751 0.0770
期末基金资产净值 13,763,901,486.18 7,877,350,901.79 19,819,097,885.82
期末基金份额净值 1.1402 0.6249 1.3590
3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
基金份额累计净值增长率 378.39% 162.19% 470.19%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,例如:基金的认购、申
购、赎回费等,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 14.80% 1.65% 16.65% 1.77% -1.85% -0.12%
过去六个月 9.40% 1.98% 8.66% 2.07% 0.74% -0.09%
过去一年 82.46% 1.92% 84.25% 2.01% -1.79% -0.09%
过去三年 83.62% 2.06% 59.92% 2.51% 23.70% -0.45%
过去五年 391.71% 1.78% 171.85% 2.13% 219.86% -0.35%
自基金合同
生效起至今
378.39% 1.72% 150.07% 2.08% 228.32% -0.36%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
7
-30%
22%
74%
126%
178%
230%
282%
334%
386%
438%
490%
542%
2004-8-11
2004-9-22
2004-11-3
2004-12-15
2005-1-26
2005-3-9
2005-4-20
2005-6-1
2005-7-13
2005-8-24
2005-10-5
2005-11-16
2005-12-28
2006-2-8
2006-3-22
2006-5-3
2006-6-14
2006-7-26
2006-9-6
2006-10-18
2006-11-29
2007-1-10
2007-2-21
2007-4-4
2007-5-16
2007-6-27
2007-8-8
2007-9-19
2007-10-31
2007-12-12
2008-1-23
2008-3-5
2008-4-16
2008-5-28
2008-7-9
2008-8-20
2008-10-1
2008-11-12
2008-12-24
2009-2-4
2009-3-18
2009-4-29
2009-6-10
2009-7-22
2009-9-2
2009-10-14
2009-11-25 银
华
-
道
琼
斯
88指
数
基
金
基
准
注:1、根据《银华-道琼斯88 精选证券投资基金基金合同》的规定:本基金将不高于75%的资产投
资于股票,将不低于20%的资产投资于国债,且保持不低于基金资产5%的现金或到期日在一年以内的
政府债券。鉴于现行法规已经没有对基金投资于债券的限制性规定,本基金股票资产投资比例上限调
整为95%。
2、本基金按合同规定在合同生效后3 个月内已达到上述规定的投资比例。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
-100.00%
-50.00%
0.00%
50.00%
100.00%
150.00%
200.00%
2005 2006 2007 2008 2009
银华-道琼斯88指数基金基准
8
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额再投资形式发放总额
年度利润
分配合计
备注
2009 年 - - - -
2008 年 - - - -
2007 年 9.100 931,064,107.46 901,554,117.55 1,832,618,225.01
合计 9.100 931,064,107.46 901,554,117.55 1,832,618,225.01
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日,是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7号文)设
立的全国性基金管理公司。公司注册资本为2亿元人民币,公司的股权结构为西南证券股份有限公司
(出资比例:29%)、第一创业证券有限责任公司(出资比例:29%)、东北证券股份有限公司(出资
比例:21%)及山西海鑫实业股份有限公司(出资比例:21%)。公司的主要业务是基金募集、基金
销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。
截止到2009 年12 月31 日,本基金管理人管理着十三只开放式证券投资基金(含一只QDII 基金
及两只上市契约型开放式基金)——银华优势企业证券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华
富裕主题股票型证券投资基金、银华核心价值优选股票型证券投资基金、银华货币市场证券投资基金、
银华优质增长股票型证券投资基金、银华-道琼斯88 精选证券投资基金、银华领先策略股票型证券投
资基金、银华增强收益债券型证券投资基金、银华全球核心优选证券投资基金、银华内需精选股票型
证券投资基金(LOF)、银华和谐主题灵活配置混合型投资基金、银华沪深300 指数证券投资基金(LOF)。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从
业年限
说明
许翔先生 曾任本基
金的基金
经理、首
席分析
师。
2005 年3 月
15 日
2009 年11 月26
日
11 年 西方会计学硕士。 1981 年至
2002 年曾先后在四川雅安化肥
厂、深圳粤宝电子公司、招商银
行、深圳高新技术工业村、国信
证券公司等单位工作;2002 年
至2004 年,在中融基金管理公
司任研究总监、投资总监等职
务;2004 年10 月进入银华基金
管理有限公司,自2005 年8 月
19 日至2009 年6 月30 日兼任
“天华证券投资基金”基金经
9
理。具有从业资格。
路志刚先
生
本基金的
基金经理
2009 年6 月
8 日
- 13 年 博士学位,曾任广东建设实业集
团公司财务主管,广州证券有限
公司发行部、营业部经理,金鹰
基金管理有限公司研究发展部
副总监,万家基金管理有限公司
投资总监、基金经理等职。自
2006 年4 月29 日至 2008 年9
月27 日任万家增强收益债券型
证券投资基金基金经理, 自
2006 年11 月30 日至2008 年9
月27 日任万家和谐增长混合型
证券投资基金基金经理。2009
年1 月加盟银华基金管理有限
公司,自2009 年10 月14 日起
担任银华沪深300 指数证券投
资基金(LOF)基金经理。具有
从业资格。国籍:中国
杨长清
先生
本 基 金 的
基金经理
2009 年11
月26 日
- 6 年 硕士学历。曾任职于长沙铁路局
担任机械设计工程师。2003 年2
月加盟银华基金管理有限公司,
历任市场营销部经理、产品开发
部执行主管、研究部研究员及投
资管理部基金经理助理。具有从
业资格。国籍:中国
齐海滔先
生
曾 任 本 基
金的基金
经理助理
2008 年3 月
12 日
2009 年3 月1
日
6 年 硕士学位。曾在长城证券有限责
任公司从事行业研究和投资管
理工作。2006 年6 月加盟银华
基金管理有限公司,历任行业研
究员、基金经理助理等职。2009
年3 月2 日至2009 年6 月30
日担任天华证券投资基金基金
经理,2009 年7 月1 日至今担
任银华内需精选股票型证券投
资基金(LOF)基金经理。具有从
业资格。国籍:中国。
注:1、此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金
法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办
10
法》及其各项实施准则、《银华-道琼斯88 精选股票型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规
的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额
持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同
的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,本基金管理人制定并执行了公平
交易制度。公平交易制度的范围包括所有投资品种,以及一级市场申购、二级市场交易等所有投资管
理活动。公平交易的执行情况包括:公平对待不同投资组合,严禁直接或者通过与第三方的交易安排
在不同投资组合之间进行利益输送;在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时,确保其在获得投
资信息、投资建议和投资决策方面享有公平的机会;实行集中交易制度和公平的交易分配制度;加强
对投资交易行为的监察稽核力度等。综上所述,本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度
的相关规定。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人旗下无其他投资风格与本基金相似的投资组合,因此未进行业绩比较。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009 年,在一系列积极财政政策和宽松货币政策的刺激下,国内经济快速复苏,延续2008 年底
4 万亿财政政策刺激相关投资品行业走高之后,国内汽车消费政策和房地产行业的相关政策带动这两
大领域快速复苏,汽车销售逐月提升,房地产行业伴随交易量上升价格一路走高,各类资产价格迅速
恢复。基于对过度宽松货币政策带来相关后遗症的担忧,政府在7 月底开始逐步调整相关政策,货币
政策微调,房地产行业相关调控陆续出台,A 股市场在8 月初创下全年高点。
本基金在年初迅速提高了股票仓位,并基本按照道琼斯 88 指数成分股配置,全年大部分时间采
取持股策略。从11 月中旬开始,逐步降低了金融地产行业的配置,提高了消费类股票的配置。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为1.1402 元,本报告期份额净值增长率为82.46%,同期业绩比
较基准增长率为84.25%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010 年,我们认为宏观经济复苏和扩张的态势仍将持续,但经济危机下的刺激政策退出以
及经济结构的进一步方向性调整,将成为影响A 股市场运行的重要因素。房地产行业作为2009 年中
国经济复苏的重要龙头,在房地产价格急剧膨胀之后,政府将面临两难的抉择,一系列已经出台的行
业政策使行业发展和经济前景变得不那么明朗。我国经济发展模式存在严重的路径依赖,经济结构转
型非一日之功,从过于依赖出口和投资的经济发展模式向更为均衡的经济增长模式转变,其中必然存
11
在较大的不确定性。在执行了长达一年多的宽松货币政策之后,政府的通胀预期管理将贯穿未来经济
运行的大部分时间。在大小非获得流通权的全流通市场中,产业资本和金融资本的博弈将会更加直接,
因此整个市场的估值体系可能面临系统性的变革,在股票供应进一步加大的情况下,A 股市场的波动
性将会更加剧烈。
本基金将力求在 2010 年回避市场的系统性风险,针对错综复杂的形势,降低收益预期,并重点
配置消费服务类行业和新兴产业领域。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人进一步健全了风险控制和监察稽核机制,根据不同基金的特点与发展
情况,及时界定新的风险点,评价风险级别,并纳入稽核计划。首先,本基金管理人以中国证监会“季
度监察稽核项目表”为基础,对本基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介
等重要业务进行每季度的风险自查,并对其他业务环节进行不定期抽查。“季度监察稽核项目表”由
各部门风险控制管理员组织关键岗位业务人员填报自查结果,部门总监签字确认后将稽核结果报督察
长及公司总经理。在持续关注对“季度监察稽核项目”表中识别的风险点进行自查的同时,本基金管
理人还定期进行有重点的检查。在投资研究交易环节,持续进行对研究报告合规性的检查、对股票库
建立及完善的跟踪检查,并对基金的投资比例进行日常监控,对关联交易的日常维护,对基金持仓流
动性风险定期关注,并对公平交易执行情况的进行检查等等;在营销与销售方面,本基金管理人定期
对本基金宣传推介材料的合规性和费率优惠业务等进行检查;在基金的运作保障方面,本基金管理人
通过加强对注册登记业务、基金会计业务、基金清算业务以及基金估值业务的检查来确保本基金财务
数据的准确性。上述检查中发现问题的会通过口头改进建议、不符合事项书面跟踪检查报告或警示报
告的形式,及时将潜在风险通报部门总监、督察长及公司总经理,督促改进并跟踪改进效果。
与此同时,本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定,认真做好本基金的信息披露工作,
确保信息披露的真实、完整、准确、及时。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及
中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行,基金份额净
值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估
值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会(委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核部、
运作保障部等部门负责人及相关业务骨干),负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责
基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业
务;估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估值委员会制
定的估值政策及决议。
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;本基金管理人未签约与估值相关的任何定价
服务。
12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
因本基金本报告期可供分配收益为负,依据《基金合同》第二十四条基金收益与分配中约定,本报告
期未进行基金利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、
基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行
了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金
资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发
现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合
报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
安永华明(2010)审字第60468687_A04号
银华-道琼斯88精选证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的银华-道琼斯88 精选证券投资基金(以下简称“贵基金”)财务报表,包括
2009 年12 月31 日的资产负债表,2009 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报
表附注。
一、 基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人银华基金管理有限公司的责任。这
种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
13
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了银华-
道琼斯88 精选证券投资基金2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和净值变动情
况。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东
中国 北京 中国注册会计师 王珊珊
2010年3月17日
14
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:银华-道琼斯88 精选证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 705,498,916.63 233,197,822.00
结算备付金 12,437,607.29 2,665,504.15
存出保证金 993,243.83 655,257.28
交易性金融资产 7.4.7.2 12,682,440,166.19 7,648,897,822.47
其中:股票投资 12,584,165,166.19 6,225,891,569.67
基金投资 - -
债券投资 98,275,000.00 1,423,006,252.80
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 184,488,517.51 26,214,864.34
应收利息 7.4.7.5 903,564.93 13,428,360.22
应收股利 - -
应收申购款 413,841,775.24 2,310,265.16
递延所得税资产 -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 14,000,603,791.62 7,927,369,895.62
负债和所有者权益附注号
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
负债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 164,524,757.96 33,973,317.43
应付赎回款 45,385,369.93 2,621,044.63
应付管理人报酬 13,540,117.81 8,398,982.30
应付托管费 2,820,857.89 1,749,787.97
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 8,993,636.00 1,915,253.63
15
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 -
其他负债 7.4.7.8 1,437,565.85 1,360,607.87
负债合计 236,702,305.44 50,018,993.83
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 12,071,458,576.92 12,605,566,818.45
未分配利润 7.4.7.10 1,692,442,909.26 -4,728,215,916.66
所有者权益合计 13,763,901,486.18 7,877,350,901.79
负债和所有者权益总计 14,000,603,791.62 7,927,369,895.62
注:报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额净值为人民币1.1402 元,基金份额总额为
12,071,458,576.92 份。
7.2 利润表
会计主体:银华-道琼斯88 精选证券投资基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
项目 附注号
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
一、收入 7,090,738,577.50 -9,564,414,867.60
1.利息收入 7,701,447.02 48,075,627.76
其中:存款利息收入 7.4.7.11 5,486,116.95 14,298,183.25
债券利息收入 2,215,330.07 33,777,444.51
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益 1,005,236,160.76 -2,158,720,332.02
其中:股票投资收益 7.4.7.12 861,019,714.37 -2,240,833,299.43
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 33,731,318.53 12,969,382.18
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - 530,919.47
股利收益 7.4.7.15 110,485,127.86 68,612,665.76
3.公允价值变动收益 7.4.7.16 6,072,121,806.91 -7,458,646,312.78
4.汇兑收益 - -
5.其他收入 7.4.7.17 5,679,162.81 4,876,149.44
减:二、费用 208,683,708.01 222,901,231.65
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 147,846,036.94 144,209,850.06
2.托管费 7.4.10.2.2 30,801,257.60 30,043,718.85
3.销售服务费 - -
16
4.交易费用 7.4.7.18 29,571,089.63 48,214,268.16
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.其他费用 7.4.7.19 465,323.84 433,394.58
三、利润总额 6,882,054,869.49 -9,787,316,099.25
所得税费用 - -
四、净利润 6,882,054,869.49 -9,787,316,099.25
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:银华-道琼斯88 精选证券投资基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
项目 附注号
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
12,605,566,818.45 -4,728,215,916.66 7,877,350,901.79
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本
期利润)
- 6,882,054,869.49 6,882,054,869.49
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
-534,108,241.53 -461,396,043.57 -995,504,285.10
其中:1.基金申购款 5,769,815,405.97 17,789,218.49 5,787,604,624.46
2.基金赎回款 -6,303,923,647.50 -479,185,262.06 -6,783,108,909.56
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基
金净值变动
7.4.11 - - -
五、期末所有者权益(基
金净值)
12,071,458,576.92 1,692,442,909.26 13,763,901,486.18
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
项目 附注号
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
14,583,298,020.67 5,235,799,865.15 19,819,097,885.82
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本
年利润)
- -9,787,316,099.25 -9,787,316,099.25
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
-1,977,731,202.22 -176,699,682.56 -2,154,430,884.78
17
其中:1.基金申购款 1,804,382,363.71 138,366,329.02 1,942,748,692.73
2.基金赎回款 -3,782,113,565.93 -315,066,011.58 -4,097,179,577.51
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基
金净值变动
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值)
12,605,566,818.45 -4,728,215,916.66 7,877,350,901.79
报告附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署。
基金管理公司负责人:王立新 主管会计工作负责人:龚飒 会计机构负责人:张树峰
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
银华-道琼斯88精选证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以
下简称“中国证监会”)证监基金字[2004]82号文《关于同意银华-道琼斯88精选证券投资基金
设立的批复》的核准,由银华基金管理有限公司依照《基金法》、基金合同及其他有关规定向
社会公开发行募集, 基金合同于2004 年8 月11 日正式生效, 首次设立募集规模为
1,085,604,444.01份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人
和注册登记机构为银华基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
银华-道琼斯88基金主要投资于具有良好流动性的金融工具,包括道琼斯中国88指数的成份A股
及其备选成份股、新股(首发或增发)、债券资产(国债、金融债、企业债、可转债等债券资
产)以及证监会允许基金投资的其它金融工具。在资产类别配置上,本基金原则上将不高于75%
的资产投资于股票,将不低于20%的资产投资于国债。在法律环境允许后,本基金股票资产投资
比例上限将调整为95%,且保持不低于基金资产5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。本基
金的股票选择主要依据入选道琼斯中国88指数的成份股和备选成份股,且对标的指数成份股的
投资不少于62只,对标的指数成分股以外的股票投资不高于股票投资资产总额的40%。本基金以
道琼斯中国88指数为标的指数,但基金管理人可以按照本基金合同规定的程序变更标的指数。
本基金的业绩比较基准与标的指数的定义相同。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准
则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证券业协
会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资
基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计
价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与
格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会
计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》
及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009年12月31日的财务状
况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
18
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权益
工具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金
对金融资产的持有意图和持有能力。
本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)于初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产
负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产
在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项,包括银行存款和各类应收款项等。
(2) 金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等,以及不作为有效套
期工具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产
和其他金融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确
认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,采用实际利率法,
按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,其
中包括同时结转的公允价值变动收益。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终
止确认条件的,金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
19
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金
融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金
融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账;
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股票
复牌日,冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日支付的全部价款扣除交易费用
入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限计
算应收利息,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益,出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用后入账;
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该类
权证初始成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结
转。
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于确认日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公
允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按
实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。
(5) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差
异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在
活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资
产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中
可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
20
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值。
本基金主要金融工具的估值方法如下:
(1) 股票投资
1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的且最近交易
日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发
生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,
确定公允价值。
2) 未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券的估
值方法估值;
B. 首次公开发行的股票采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值
的情况下,按其成本价计算;
首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂
牌的同一证券估值日的收盘价估值,该日无交易的,以最近一个交易日的收盘价计算;
C. 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂
牌的同一证券的估值方法估值;
D. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取
得成本时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票
的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取
得成本时,应按中国证监会相关规定处理。
(2) 债券投资
1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值;估值日无交易的且最近交易
日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境
发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市
价,确定公允价值;
2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应
收利息得到的净价进行估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,
按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考
类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
3) 未上市债券采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,
按成本进行后续计量;
4) 在全国银行间债券市场交易的债券及交易所固定收益平台交易的债券等,采用估值技术
确定公允价值;
5) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值;
(3) 权证投资
21
1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的且最近交
易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环
境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易
市价,确定公允价值;
2) 未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的
情况下,按成本计量;
3) 因持有股票而享有的配股权证采用估值技术确定公允价值进行估值。
(4) 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上
市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中的中相关原则进行估值。
(5) 其他
1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人
可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基
金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现利得/(损失)占基金净值比例计算的
金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现
利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确
认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入
“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,
按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息
收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入
以净额列示;
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券
发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;
22
(4) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利
率差异较小时,也可以用合同利率),在实际持有期间内逐日计提;
(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入
账;
(6) 债券投资收益/(损失)于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利
息的差额入账;
(7) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入
账;
(8) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交
易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的1.2%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;
(3) 卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利率差
异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提;
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。影响
基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式,投资者可选择获取现金红利或者将现金
红利自动转为基金份额进行再投资;选择采取红利再投资形式的,分红现金按红利发放日的基金单
位净值转成相应的基金单位;本基金分红的默认方式为现金方式;
(2) 每一基金份额享有同等分配权;
(3) 基金当年收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配;
(4) 如果基金当期出现亏损,则不进行收益分配;
(5) 基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于面值;
(6) 基金收益分配比例按照有关规定执行;
(7) 在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益分配每年至少一次,成立不满3个月,
收益可不分配;
(8) 红利分配时所发生的银行转账或其他注册登记费用由投资者自行承担;
(9) 法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。
23
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期不涉及会计政策变更事项。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1. 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易
印花税税率,由原先的3‰调整为1‰。
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股
票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变。
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,
暂免征收印花税。
2. 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,
自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等
收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,
对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红
利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
3. 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》,对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入,由上市公司及债券发行企业等在
向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通
知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照
财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额。
24
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等
收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
活期存款 705,498,916.63 233,197,822.00
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 705,498,916.63 233,197,822.00
注:本基金2009 年度及2008 年度均未投资于定期存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
项目 成本公允价值 公允价值变动
股票 11,052,592,839.98 12,584,165,166.19 1,531,572,326.21
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 98,276,650.00 98,275,000.00 -1,650.00
合计 98,276,650.00 98,275,000.00 -1,650.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 11,150,869,489.98 12,682,440,166.19 1,531,570,676.21
上年度末
2008 年12 月31 日
项目 成本公允价值 公允价值变动
股票 10,799,410,783.83 6,225,891,569.67 -4,573,519,214.16
交易所市场 1,390,038,169.34 1,423,006,252.80 32,968,083.46
债券 银行间市场 - - -
合计 1,390,038,169.34 1,423,006,252.80 32,968,083.46
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 12,189,448,953.17 7,648,897,822.47 -4,540,551,130.70
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金于2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日均未持有衍生金融资产/负债。
25
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金于2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应收活期存款利息 290,461.04 66,951.04
应收结算备付金利息 4,788.41 1,292.79
应收债券利息 590,095.89 13,359,734.31
应收申购款利息 18,165.47 313.86
应收权证保证金利息 54.12 68.22
合计 903,564.93 13,428,360.22
7.4.7.6 其他资产
本基金于2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日均无其他资产余额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 8,993,636.00 1,915,253.63
银行间市场应付交易费用 - -
合计 8,993,636.00 1,915,253.63
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 1,250,000.00 1,250,000.00
应付赎回费 73,242.56 5,501.92
应付转出费 9,323.29 105.95
预提审计费 105,000.00 105,000.00
合计 1,437,565.85 1,360,607.87
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1 日至2009年12 月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 12,605,566,818.45 12,605,566,818.45
本期申购 5,769,815,405.97 5,769,815,405.97
本期赎回 -6,303,923,647.50 -6,303,923,647.50
26
本期末 12,071,458,576.92 12,071,458,576.92
注:本期申购中包含转入份额及金额,本期赎回中包含转出份额及金额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -1,303,899,412.34 -3,424,316,504.32 -4,728,215,916.66
本期利润 809,933,062.58 6,072,121,806.91 6,882,054,869.49
本期基金份额交易产生
的变动数 47,428,698.92 -508,824,742.49 -461,396,043.57
其中:基金申购款 -613,799,962.90 631,589,181.39 17,789,218.49
基金赎回款 661,228,661.82 -1,140,413,923.88 -479,185,262.06
本期已分配利润 - - -
本期末 -446,537,650.84 2,138,980,560.10 1,692,442,909.26
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
活期存款利息收入 5,160,934.65 14,101,000.72
结算备付金利息收入 76,038.13 120,022.86
权证价差保证金利息收入 1,798.03 2,316.65
应收申购款利息收入 247,346.14 74,843.02
合计 5,486,116.95 14,298,183.25
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
卖出股票成交总额 9,902,959,288.61 9,236,200,875.46
减:卖出股票成本总额 9,041,939,574.24 11,477,034,174.89
买卖股票差价收入 861,019,714.37 -2,240,833,299.43
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
卖出债券(债转股及债券
到期兑付)成交总额 1,443,801,853.62 716,594,864.16
27
减:卖出债券(债转股及
债券到期兑付)成本总额 1,395,038,169.34 692,273,547.04
减:应收利息总额 15,032,365.75 11,351,934.94
债券投资收益 33,731,318.53 12,969,382.18
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
卖出权证成交金额 - 1,382,708.59
减:卖出权证成本总额 - 851,789.12
买卖权证差价收入 - 530,919.47
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 110,485,127.86 68,612,665.76
基金投资产生的股利收益 - -
合计 110,485,127.86 68,612,665.76
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
1.交易性金融资产 6,072,121,806.91 -7,458,646,312.78
—股票投资 6,105,091,540.37 -7,491,614,396.24
—债券投资 -32,969,733.46 32,968,083.46
—资产支持证券投资 - -
—基金投资 - -
2.衍生工具 - -
—权证投资 - -
3.其他 - -
合计 6,072,121,806.91 -7,458,646,312.78
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
28
基金赎回费收入 5,341,930.44 4,555,286.92
基金转换费收入 300,381.98 237,581.63
印花税手续费返还 36,850.39 83,280.89
合计 5,679,162.81 4,876,149.44
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
交易所市场交易费用 29,570,789.63 48,214,268.16
银行间市场交易费用 300.00 -
合计 29,571,089.63 48,214,268.16
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
审计费用 105,000.00 110,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
汇划手续费 41,523.84 5,394.58
账户维护费 18,000.00 18,000.00
其他 800.00 -
合计 465,323.84 433,394.58
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无需做披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司
(原西南证券有限责任公司“西南证券”)
基金管理人股东、基金代销机构
第一创业证券有限责任公司(“第一创业”) 基金管理人股东、基金代销机构
东北证券股份有限公司(“东北证券”) 基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司基金管理人股东
银华基金管理有限公司基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司
(“中国建设银行”)
基金托管人、基金代销机构
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
29
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
关联方名称 2008年12月31 日
成交金额占当期股票成
交总额的比例
成交金额占当期股票成
交总额的比例
西南证券 562,806,793.82 2.93% - -
第一创业 715,726,361.51 3.73% - -
东北证券 1,047,622,815.38 5.46% - -
7.4.10.1.2 权证交易
本基金于2009 年度及2008 年度均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
关联方名称2008年12月31日
成交金额 占当期债券成
交总额的比例
成交金额占当期债券成交
总额的比例
西南证券6,965,077.60 0.49% - -
7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金
本期
2009 年1 月1 日至
关联方名称 2009年12月31 日
当期佣金 占当期佣金总
量的比例
期末应付
佣金余额
占期末应付佣金余
额的比例
西南证券 478,384.51 2.97% 478,384.51 5.32%
第一创业 608,363.55 3.77% 230,507.78 2.56%
东北证券 851,201.31 5.28% 851,201.31 9.46%
本基金2008 年度无应付关联方的佣金。
注:(1) 上述佣金按市场佣金率计算,扣除证券公司需承担的费用(包括但不限于经手费、
证管费和证券结算风险基金等)。
(2) 该类佣金协议的范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场
信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
30
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 147,846,036.94 144,209,850.06
其中:支付销售机构的客户维护费 19,455,517.09 19,432,050.22
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的1.2%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×1.2%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前五个
工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 30,801,257.60 30,043,718.85
注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.25%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前五个
工作日内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金于2009 年度及2008 年度均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于2009 年度及2008 年度均未持有本基金份额。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于2009 年末及2008 年末均未持有本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
31
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
关联方名称
期末余额当期利息收入期末余额 当期利息收入
中国建设银行 705,498,916.63 5,160,934.65 233,197,822.00 14,101,000.72
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金于2009 年度及2008 年度均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金于2009 年度未进行利润分配。
7.4.12 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股)
期末
成本总额
期末
估值总额
300037 新宙邦 2009-12-28 2010-1-8
新股
未上市 28.99 28.99 500 14,495.00 14,495.00
300040 九洲电气 2009-12-28 2010-1-8
新股
未上市 33.00 33.00 500 16,500.00 16,500.00
601117 中国化学 2009-12-29 2010-1-7
新股
未上市 5.43 5.43 14,000 76,020.00 76,020.00
合计 107,015.00 107,015.00
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量
(股) 期末成本总额 期末估值总额
600100 同方股份 2009-12-29
重大资
产重组18.73 2010-1-4 18.70 100,000 2,388,690.67 1,873,000.00
600739 辽宁成大 2009-12-28
重大资
产重组38.09 2010-1-11 41.90 500,000 9,196,495.70 19,045,000.00
000623 吉林敖东 2009-12-28
重大资
产重组49.19 2010-1-11 54.11 2,999,897 140,449,748.97 147,564,933.43
合计 152,034,935.34 168,482,933.43
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金本期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金
管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
32
本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会为核心的,由董事会风险控制委员会、经营管理
层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线;并在后两道监控防线中,由独立于公司管理层
和其他业务部门的督察长和监察稽核部对公司合规风险状况及各部门风险控制措施进行检查、
监督及报告。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值
不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发
行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因
此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,
以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份
额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此,除在
7.4.12.1 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。
此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过
基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到
期日均为一年以内且一般不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,
因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例
要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金所面临
的利率风险主要来源于本基金所持有的生息资产。本基金的生息资产主要为银行存款、结算
备付金、存出保证金及债券投资等。于2009 年12 月31 日,本基金所持有的交易性金融资产
中债券投资占比率较小,因此2009 年末基金净值受利率变动的影响较小;于2008 年12 月31
日,本基金所持有的交易性金融资产中债券投资占一定比率,因此市场利率波动会对基金净
值产生一定影响。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
下表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
单位:人民币元
33
本期末
2009 年12 月
31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月-1 年 1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存款 705,498,916.63 - - - - - 705,498,916.63
结算备付金 12,437,607.29 - - - - - 12,437,607.29
存出保证金 140,741.00 - - - - 852,502.83 993,243.83
交易性金融资产 - - 98,275,000.00 - - 12,584,165,166.19 12,682,440,166.19
应收证券清算款 - - - - - 184,488,517.51 184,488,517.51
应收利息 - - - - - 903,564.93 903,564.93
应收申购款 413,841,775.24 - - - - - 413,841,775.24
资产总计 1,131,919,040.16 - 98,275,000.00 - - 12,770,409,751.46 14,000,603,791.62
负债
应付证券清算款 - - - - - 164,524,757.96 164,524,757.96
应付赎回款 - - - - - 45,385,369.93 45,385,369.93
应付管理人报酬 - - - - - 13,540,117.81 13,540,117.81
应付托管费 - - - - - 2,820,857.89 2,820,857.89
应付交易费用 - - - - - 8,993,636.00 8,993,636.00
其他负债 - - - - - 1,437,565.85 1,437,565.85
负债总计 - - - - - 236,702,305.44 236,702,305.44
利率敏感度缺口 1,131,919,040.16 - 98,275,000.00 - - 12,533,707,446.02 13,763,901,486.18
单位:人民币元
上年度末2008 年
12 月31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月-1 年 1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存款 233,197,822.00 - - - - - 233,197,822.00
结算备付金 2,665,504.15 - - - - - 2,665,504.15
存出保证金 140,741.00 - - - - 514,516.28 655,257.28
交易性金融资产 - - 1,349,667,360.00 73,338,892.80 - 6,225,891,569.67 7,648,897,822.47
应收证券清算款 - - - - - 26,214,864.34 26,214,864.34
应收利息 - - - - - 13,428,360.22 13,428,360.22
应收申购款 2,310,265.16 - - - - - 2,310,265.16
资产总计 238,314,332.31 - 1,349,667,360.00 73,338,892.80 - 6,266,049,310.51 7,927,369,895.62
负债
应付证券清算款 - - - - - 33,973,317.43 33,973,317.43
应付赎回款 - - - - - 2,621,044.63 2,621,044.63
应付管理人报酬 - - - - - 8,398,982.30 8,398,982.30
应付托管费 - - - - - 1,749,787.97 1,749,787.97
应付交易费用 - - - - - 1,915,253.63 1,915,253.63
其他负债 - - - - - 1,360,607.87 1,360,607.87
负债总计 - - - - - 50,018,993.83 50,018,993.83
34
利率敏感度缺口 238,314,332.31 - 1,349,667,360.00 73,338,892.80 - 6,216,030,316.68 7,877,350,901.79
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变
动时,为交易而持有的债券公允价值的变动对基金净值产生的影响。
假设
(1) 该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况;
(2) 假定所有期限的利率均以相同幅度变动25 个基点,其他变量不变;
(3) 此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活
动。
分析
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
+25 个基准点 -162,856.03 -2,790,505.80
-25 个基准点 162,856.03 2,790,505.80
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来
现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要
投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由
所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且
本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
在资产类别配置上,本基金股票资产投资比例上限为95%,且保持不低于基金资产5%的现金
或到期日在一年以内的政府债券。于2009 年12 月31 日,本基金面临的整体其他价格风险列
示如下:
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
项目
公允价值 占基金资产
净值比例(%)
公允价值 占基金资产
净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 12,584,165,166.19 91.43 6,225,891,569.67 79.04
交易性金融资产-债券投资 98,275,000.00 0.71 1,423,006,252.80 18.06
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 12,682,440,166.19 92.14 7,648,897,822.47 97.10
35
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用定量分析方法对本基金的市场价格风险进行分析。下表为市场价格风险的
敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合理、可能的变动时,将
对基金资产净值产生的影响。
假设
(1) 假定本基金的业绩比较基准变化5%,其他变量不变;
(2) 用期末时点比较基准浮动5% 基金资产净值相应变化来估测组合市场
价格风险;
(3) Beta 系数是根据过去一个年度的基金资产净值和基准指数数据回归
得出,反映了基金和基准的相关性。
分析
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
+5% 646,723,429.80 272,161,946.72
-5% -646,723,429.80 -272,161,946.72
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
(%)
1 权益投资 12,584,165,166.19 89.88
其中:股票 12,584,165,166.19 89.88
2 固定收益投资 98,275,000.00 0.70
其中:债券 98,275,000.00 0.70
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产- -
5 银行存款和结算备付金合计 717,936,523.92 5.13
6 其他资产 600,227,101.51 4.29
7 合计 14,000,603,791.62 100.00
36
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的指数投资部分的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
(%)
A 农、林、牧、渔业 1,525,000.00 0.01
B 采掘业 982,168,551.21 7.14
C 制造业 3,692,910,194.43 26.83
C0 食品、饮料 1,105,164,919.68 8.03
C1 纺织、服装、皮毛 1,451,000.00 0.01
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 527,902,502.16 3.84
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 995,184,454.72 7.23
C7 机械、设备、仪表 915,642,384.44 6.65
C8 医药、生物制品 147,564,933.43 1.07
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 172,408,212.77 1.25
E 建筑业 239,949,876.78 1.74
F 交通运输、仓储业 335,215,182.35 2.44
G 信息技术业 326,406,291.49 2.37
H 批发和零售贸易 609,453,238.18 4.43
I 金融、保险业 3,441,437,506.70 25.00
J 房地产业 178,981,622.27 1.30
K 社会服务业 261,002,423.41 1.90
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 3,114,000.00 0.02
合计 10,244,572,099.59 74.43
8.2.2 报告期末按行业分类的积极投资部分的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例
(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 1,924,531,296.87 13.98
C0 食品、饮料 239,331,873.05 1.74
C1 纺织、服装、皮毛 28,059,883.20 0.20
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 39,404,311.29 0.29
C4 石油、化学、塑胶、塑料 278,840,468.14 2.03
37
C5 电子 2,979,000.00 0.02
C6 金属、非金属 412,104,455.64 2.99
C7 机械、设备、仪表 619,657,477.33 4.50
C8 医药、生物制品 304,153,828.22 2.21
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 150,588,703.25 1.09
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 109,732,135.32 0.80
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 117,368,383.43 0.85
K 社会服务业 76,020.00 0.00
L 传播与文化产业 37,296,527.73 0.27
M 综合类 - -
合计 2,339,593,066.60 17.00
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 600036 招商银行 37,000,000 667,850,000.00 4.85
2 600000 浦发银行 30,000,000 650,700,000.00 4.73
3 002024 苏宁电器 28,412,331 590,408,238.18 4.29
4 600016 民生银行 70,000,000 553,700,000.00 4.02
5 601318 中国平安 10,000,000 550,900,000.00 4.00
6 600309 烟台万华 21,497,816 516,162,562.16 3.75
7 600519 贵州茅台 2,700,000 458,514,000.00 3.33
8 600547 山东黄金 4,999,782 401,482,494.60 2.92
9 000858 五 粮 液 12,680,000 401,448,800.00 2.92
10 000060 中金岭南 13,503,599 376,750,412.10 2.74
11 601628 中国人寿 11,000,000 348,590,000.00 2.53
12 000063 中兴通讯 7,184,027 322,347,291.49 2.34
13 600104 上海汽车 12,001,985 313,611,868.05 2.28
14 601088 中国神华 9,000,000 313,380,000.00 2.28
15 000157 中联重科 11,021,000 286,656,210.00 2.08
16 600030 中信证券 9,000,000 285,930,000.00 2.08
17 000012 南 玻A 13,515,345 264,900,762.00 1.92
18 000069 华侨城A 15,201,073 261,002,423.41 1.90
19 601111 中国国航 26,386,225 256,210,244.75 1.86
20 000568 泸州老窖 6,280,792 245,202,119.68 1.78
21 600031 三一重工 5,664,719 208,518,306.39 1.52
38
22 000001 深发展A 8,000,000 194,960,000.00 1.42
23 600276 恒瑞医药 3,500,000 183,750,000.00 1.34
24 000898 鞍钢股份 10,000,000 160,000,000.00 1.16
25 000800 一汽轿车 6,037,215 157,088,334.30 1.14
26 601186 中国铁建 16,805,682 153,603,933.48 1.12
27 000623 吉林敖东 2,999,897 147,564,933.43 1.07
28 600585 海螺水泥 2,778,873 138,554,607.78 1.01
29 600660 福耀玻璃 8,413,981 125,704,876.14 0.91
30 000422 湖北宜化 5,499,958 117,424,103.30 0.85
31 600600 青岛啤酒 2,999,914 112,826,765.54 0.82
32 600048 保利地产 4,999,985 111,999,664.00 0.81
33 000878 云南铜业 3,250,715 99,504,386.15 0.72
34 600690 青岛海尔 3,999,902 99,157,570.58 0.72
35 600019 宝钢股份 9,999,967 96,599,681.22 0.70
36 600900 长江电力 7,000,000 93,520,000.00 0.68
37 600859 王府井 2,500,000 92,225,000.00 0.67
38 600583 海油工程 8,000,000 91,200,000.00 0.66
39 601168 西部矿业 5,999,947 88,199,220.90 0.64
40 000024 招商地产 2,999,997 79,889,920.11 0.58
41 000825 太钢不锈 8,002,668 76,345,452.72 0.55
42 601390 中国中铁 11,999,991 75,599,943.30 0.55
43 601601 中国太保 2,872,720 73,599,086.40 0.53
44 600596 新安股份 1,500,000 67,665,000.00 0.49
45 600737 中粮屯河 4,001,101 67,018,441.75 0.49
46 600033 福建高速 9,999,933 65,999,557.80 0.48
47 000425 徐工机械 1,847,445 64,882,268.40 0.47
48 000538 云南白药 1,000,000 60,400,000.00 0.44
49 000927 一汽夏利 4,986,993 59,345,216.70 0.43
50 601919 中国远洋 4,000,084 55,601,167.60 0.40
51 600331 宏达股份 2,999,947 54,239,041.76 0.39
52 600887 *ST 伊利 1,943,862 51,473,465.76 0.37
53 000527 美的电器 2,099,824 48,715,916.80 0.35
54 000418 小天鹅A 3,131,632 45,815,776.16 0.33
55 601166 兴业银行 1,100,000 44,341,000.00 0.32
56 000680 山推股份 3,499,800 44,307,468.00 0.32
57 601600 中国铝业 2,999,925 43,408,914.75 0.32
58 600383 金地集团 3,000,000 41,640,000.00 0.30
59 600011 华能国际 5,099,957 40,850,655.57 0.30
60 000983 西山煤电 1,000,079 39,893,151.31 0.29
61 601169 北京银行 2,000,000 38,680,000.00 0.28
62 600325 华发股份 1,999,918 37,478,463.32 0.27
63 600037 歌华有线 2,628,367 37,296,527.73 0.27
64 600686 金龙汽车 3,383,711 37,119,309.67 0.27
39
65 600795 国电电力 4,999,940 36,899,557.20 0.27
66 600089 特变电工 1,500,000 35,700,000.00 0.26
67 600143 金发科技 3,005,944 31,772,828.08 0.23
68 600038 哈飞股份 1,499,936 31,693,647.68 0.23
69 600428 中远航运 2,999,919 31,649,145.45 0.23
70 600550 天威保变 1,000,000 31,580,000.00 0.23
71 000651 格力电器 999,906 28,937,279.64 0.21
72 600026 中海发展 2,000,000 28,700,000.00 0.21
73 002202 金风科技 1,000,000 28,660,000.00 0.21
74 601328 交通银行 2,999,938 28,049,420.30 0.20
75 000718 苏宁环球 1,999,991 27,419,876.61 0.20
76 600479 千金药业 1,000,079 26,882,123.52 0.20
77 000423 东阿阿胶 999,962 26,149,006.30 0.19
78 000402 金 融 街 2,000,079 24,260,958.27 0.18
79 600029 南方航空 4,000,000 24,240,000.00 0.18
80 600184 新华光 999,945 21,498,817.50 0.16
81 000937 冀中能源 499,950 20,797,920.00 0.15
82 601006 大秦铁路 2,000,000 20,600,000.00 0.15
83 600739 辽宁成大 500,000 19,045,000.00 0.14
84 000726 鲁 泰A 1,400,000 16,380,000.00 0.12
85 002191 劲嘉股份 829,947 11,984,434.68 0.09
86 000792 盐湖钾肥 206,000 11,739,940.00 0.09
87 600439 瑞贝卡 999,990 11,679,883.20 0.08
88 002251 步 步 高 388,771 10,932,240.52 0.08
89 601666 平煤股份 300,000 9,600,000.00 0.07
90 601668 中国建筑 2,000,000 9,440,000.00 0.07
91 600298 安琪酵母 268,000 8,013,200.00 0.06
92 600150 中国船舶 100,000 7,784,000.00 0.06
93 000826 合加资源 500,000 7,725,000.00 0.06
94 000963 华东医药 378,951 6,972,698.40 0.05
95 000759 武汉中百 499,992 6,574,894.80 0.05
96 601699 潞安环能 99,980 5,176,964.40 0.04
97 600348 国阳新能 100,000 4,837,000.00 0.04
98 600362 江西铜业 100,000 4,021,000.00 0.03
99 002214 大立科技 100,000 2,979,000.00 0.02
100 600837 海通证券 100,000 1,919,000.00 0.01
101 601958 金钼股份 100,000 1,906,000.00 0.01
102 600100 同方股份 100,000 1,873,000.00 0.01
103 600009 上海机场 100,000 1,742,000.00 0.01
104 000768 西飞国际 100,000 1,529,000.00 0.01
105 600598 北大荒 100,000 1,525,000.00 0.01
106 000839 中信国安 100,000 1,457,000.00 0.01
107 600177 雅戈尔 100,000 1,451,000.00 0.01
40
108 600761 安徽合力 100,000 1,421,000.00 0.01
109 600028 中国石化 100,000 1,409,000.00 0.01
110 601857 中国石油 100,000 1,382,000.00 0.01
111 601898 中煤能源 100,000 1,358,000.00 0.01
112 600528 中铁二局 100,000 1,306,000.00 0.01
113 600015 华夏银行 100,000 1,242,000.00 0.01
114 600741 华域汽车 99,930 1,157,189.40 0.01
115 600642 申能股份 100,000 1,138,000.00 0.01
116 600832 东方明珠 100,000 1,136,000.00 0.01
117 000002 万 科A 100,000 1,081,000.00 0.01
118 600635 大众公用 100,000 1,070,000.00 0.01
119 600320 振华重工 100,000 1,034,000.00 0.01
120 601899 紫金矿业 100,000 964,000.00 0.01
121 600881 亚泰集团 100,000 908,000.00 0.01
122 600050 中国联通 100,000 729,000.00 0.01
123 600489 中金黄金 10,000 582,800.00 0.00
124 600018 上港集团 100,000 580,000.00 0.00
125 601766 中国南车 100,000 569,000.00 0.00
126 601398 工商银行 100,000 544,000.00 0.00
127 601333 广深铁路 101,000 481,770.00 0.00
128 601988 中国银行 100,000 433,000.00 0.00
129 601117 中国化学 14,000 76,020.00 0.00
130 300040 九洲电气 500 16,500.00 0.00
131 300037 新宙邦 500 14,495.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 601088 中国神华 609,727,020.50 7.74
2 000858 五 粮 液 414,243,535.93 5.26
3 600547 山东黄金 398,131,401.28 5.05
4 601318 中国平安 356,862,533.18 4.53
5 000060 中金岭南 333,713,597.06 4.24
6 600309 烟台万华 328,656,051.59 4.17
7 600104 上海汽车 268,719,417.74 3.41
8 000012 南 玻A 260,170,936.15 3.30
9 601898 中煤能源 241,605,172.50 3.07
10 600036 招商银行 215,620,719.37 2.74
41
11 601186 中国铁建 209,129,321.98 2.65
12 601628 中国人寿 206,594,778.12 2.62
13 601111 中国国航 203,584,990.92 2.58
14 601398 工商银行 188,508,388.18 2.39
15 600019 宝钢股份 169,082,889.73 2.15
16 000002 万 科A 168,141,059.73 2.13
17 000568 泸州老窖 162,400,336.50 2.06
18 000800 一汽轿车 154,265,708.68 1.96
19 600000 浦发银行 139,371,308.54 1.77
20 601390 中国中铁 135,648,258.31 1.72
注:“买入金额”按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 601318 中国平安 844,842,622.13 10.72
2 600000 浦发银行 586,999,253.98 7.45
3 601088 中国神华 545,094,115.35 6.92
4 000002 万 科A 537,437,923.24 6.82
5 600036 招商银行 460,594,237.57 5.85
6 601166 兴业银行 447,079,553.68 5.68
7 600030 中信证券 370,021,828.05 4.70
8 000792 盐湖钾肥 340,880,216.56 4.33
9 600900 长江电力 318,951,742.69 4.05
10 601898 中煤能源 293,616,662.44 3.73
11 600015 华夏银行 257,856,622.99 3.27
12 601398 工商银行 244,475,624.33 3.10
13 600583 海油工程 221,874,833.25 2.82
14 601628 中国人寿 214,335,093.04 2.72
15 600005 武钢股份 207,446,069.69 2.63
16 600048 保利地产 206,918,383.56 2.63
17 600019 宝钢股份 206,105,328.42 2.62
18 600596 新安股份 197,455,169.18 2.51
19 600016 民生银行 194,583,531.83 2.47
20 600383 金地集团 181,881,817.20 2.31
21 000983 西山煤电 177,334,522.17 2.25
22 601186 中国铁建 158,470,453.93 2.01
注:“卖出金额”按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
42
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 9,295,121,630.39
卖出股票收入(成交)总额 9,902,959,288.61
注:“买入股票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)
填列,不考虑交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 98,275,000.00 0.71
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 98,275,000.00 0.71
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 0901038 09 央行票据38 500,000 49,140,000.00 0.36
2 0901040 09 央行票据40 500,000 49,135,000.00 0.36
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到
公开谴责、处罚的情形。
2009年9月9日宜宾五粮液股份有限公司(下称:五粮液,股票代码:000858)发布《宜宾五粮液
43
股份有限公司第四届董事会公告》,中国证券监督管理委员会决定根据《中华人民共和国证券法》的
有关规定,就五粮液涉嫌违反证券法律法规对该公司进行立案调查。
在上述公告公布后,本基金管理人对该上市公司进行了进一步了解和分析,认为该调查不会对五
粮液投资价值构成实质性负面影响,因此本基金管理人对该上市公司的投资判断未发生改变。
报告期内,本基金投资的前十名证券的其余九名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库之外的情形。
8.9.3 其他资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 993,243.83
2 应收证券清算款 184,488,517.51
3 应收股利 -
4 应收利息 903,564.93
5 应收申购款 413,841,775.24
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 600,227,101.51
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末指数投资前十名和积极投资前五名股票中流通受限情况的说明
8.9.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.9.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明。
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限的情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人户数户均持有的 持有人结构
44
(户) 基金份额 机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
718,299 16,805.62 786,604,242,73 6.52% 11,284,854,334.19 93.48%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
份额
级别
持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持173,250.62 0.0014%
有本开放式基金 合计 173,250.62 0.0014%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2004 年8 月11 日)基金份额总额 1,085,604,444.01
报告期期初基金份额总额 12,605,566,818.45
报告期期间基金总申购份额 5,769,815,405.97
报告期期间基金总赎回份额 6,303,923,647.50
报告期期间基金拆分变动份额(份额减少以“-”填列) -
报告期期末基金份额总额 12,071,458,576.92
注:总申购份额含红利再投、转换入份额,总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
(1)经本公司2008 年度股东会批准,徐志光先生不再担任公司董事,胡奕钿先生不再担任公司独立
董事,增补李兆会先生为公司董事,汪贻祥先生为公司独立董事;该变更事项已向相关监管部门备案。
(2)本公司2009 年第一次临时股东会批准蒋辉先生不再担任公司董事,增补王珠林先生为公司董事;
本公司第四届董事会第二次会议选举王珠林先生为公司副董事长;上述变更事项已向相关监管部门备
45
案。
(3) 本公司董事会第四届第一次会议决定聘任鲁颂宾先生、魏瑛女士为副总经理,该事项已获得监
管部门核准,于2009 年6 月9 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网站披露。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内,基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内,无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内,基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内本基金未变更为其审计的会计师事务所,报告期内本基金应支付给聘任会计师事务所的报酬
共计人民币105,000.00元。目前的审计机构已连续为本基金提供6年的审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内,管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
股票交易 债券交易
券商名称
交易单
元数量 成交金额
占当期股票成
交总额的比例
成交金额
占当期债券成
交总额的比例
首创证券有限责任公司 2 279,661,890.95 1.46% - -
中信万通证券有限责任公司 1 514,573,919.00 2.68% - -
长城证券有限责任公司 2 917,980,415.20 4.78% - -
国泰君安证券股份有限公司 2 920,360,994.72 4.80% 412,963,125.30 28.90%
光大证券股份有限公司 2 756,464,436.77 3.94% - -
华泰联合证券有限责任公司 2 9,745,620.10 0.05% - -
国信证券股份有限公司 1 762,104,647.37 3.97% - -
46
兴业证券股份有限公司 2 1,215,458,915.50 6.33% - -
长江证券股份有限公司 2 1,599,175,043.19 8.33% - -
德邦证券有限责任公司 1 1,474,574,067.88 7.68% 606,105,938.30 42.42%
新时代证券有限责任公司 1 176,640,017.52 0.92% 301,936,004.20 21.13%
东莞证券有限责任公司 1 1,137,340,868.31 5.93% - -
上海证券有限责任公司 1 44,998,440.96 0.23% - -
山西证券股份有限公司 1 108,871,087.83 0.57% 100,800,000.00 7.06%
申银万国证券股份有限公司 1 664,721,835.49 3.46% - -
国金证券股份有限公司 2 3,170,653,826.37 16.52% - -
中国国际金融有限公司 2 194,777,140.36 1.01% - -
中国民族证券有限责任公司 1 267,142,160.21 1.39% - -
第一创业证券有限责任公司 2 715,726,361.51 3.73% - -
渤海证券股份有限公司 1 538,976,473.78 2.81% - -
中信证券股份有限公司 2 273,956,996.90 1.43% - -
东北证券股份有限公司 3 1,047,622,815.38 5.46% - -
北京高华证券有限责任公司 1 1,178,297,592.07 6.14% - -
湘财证券有限责任公司 1 370,002,285.72 1.93% - -
华宝证券有限责任公司 1 287,728,357.09 1.50% - -
西南证券股份有限公司 1 562,806,793.82 2.93% 6,965,077.60 0.49%
方正证券有限责任公司1 - - - -
安信证券股份有限公司3 - - - -
中银国证券有限责任公司2 - - - -
齐鲁证券有限责任公司1 - - - -
信泰证券有限责任公司1 - - - -
中国建银投资证券有限责任公司1 - - - -
宏源证券股份有限公司1 - - - -
招商证券股份有限公司2 - - - -
广发证券股份有限公司1 - - - -
中信建投证券有限责任公司1 - - - -
东吴证券有限责任公司1 - - - -
合计 54 19,190,363,004.00 100.00% 1,428,770,145.40 100.00%
应支付该券商的佣金
券商名称
交易单
元数量 佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
首创证券有限责任公司 2 236,419.05 1.47%
47
中信万通证券有限责任公司 1 418,092.93 2.59%
长城证券有限责任公司 2 780,279.81 4.84% 2009 年新增1 个交易单元
国泰君安证券股份有限公司 2 782,299.19 4.85% 2009 年新增1 个交易单元
光大证券股份有限公司 2 632,421.58 3.92% 2009 年新增一个交易单元
华泰联合证券有限责任公司 2 7,918.23 0.05% 2009 年新增一个交易单元
国信证券股份有限公司 1 619,217.52 3.84%
兴业证券股份有限公司 2 987,571.39 6.12% 2009 年新增一个交易单元
长江证券股份有限公司 2 1,351,567.86 8.38% 2009 年新增一个交易单元
德邦证券有限责任公司 1 1,253,377.79 7.77%
新时代证券有限责任公司 1 150,144.43 0.93%
东莞证券有限责任公司 1 966,735.05 5.99%
上海证券有限责任公司 1 38,248.25 0.24%
山西证券股份有限公司 1 92,540.22 0.57%
申银万国证券股份有限公司 1 565,011.31 3.50% 2009 年新增一个交易单元
国金证券股份有限公司 2 2,684,527.45 16.64% 2009 年新增二个交易单元
中国国际金融有限公司 2 158,257.17 0.98% 2009 年新增二个交易单元
中国民族证券有限责任公司 1 227,067.87 1.41% 2009 年新增一个交易单元
第一创业证券有限责任公司 2 608,363.55 3.77% 2009 年新增二个交易单元
渤海证券股份有限公司 1 458,130.11 2.84% 2009 年新增一个交易单元
中信证券股份有限公司 2 222,592.37 1.38% 2009 年新增二个交易单元
东北证券股份有限公司 3 851,201.31 5.28% 2009 年新增三个交易单元
北京高华证券有限责任公司 1 1,001,542.26 6.21% 2009 年新增一个交易单元
湘财证券有限责任公司 1 314,499.58 1.95% 2009 年新增一个交易单元
华宝证券有限责任公司 1 244,567.78 1.52% 2009 年新增一个交易单元
西南证券股份有限公司 1 478,384.51 2.97% 2009 年新增一个交易单元
方正证券有限责任公司1 - - 2009 年新增一个交易单元
安信证券股份有限公司3 - - 2009 年新增三个交易单元
中银国证券有限责任公司2 - - 2009 年新增二个交易单元
齐鲁证券有限责任公司1 - - 2009 年新增一个交易单元
信泰证券有限责任公司1 - - 2009 年新增一个交易单元
中国建银投资证券有限责任公司1 - - 2009 年新增一个交易单元
宏源证券股份有限公司1 - - 2009 年新增一个交易单元
招商证券股份有限公司2 - - 2009 年新增二个交易单元
广发证券股份有限公司1 - - 2009 年新增一个交易单元
中信建投证券有限责任公司1 - - 2009 年新增一个交易单元
48
东吴证券有限责任公司 1 - -
合计 54 16,130,978.57 100.00%
注 1、本基金本报告期内未通过交易单元进行债券回购交易和权证交易。
2、基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力,能及时、全面、定
期向基金管理人提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析报告、个
股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
3、基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后,确定证券经营机构的选择。经公司董事
会批准后与被选择的证券经营机构签订协议。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项
法定披露方式 法定披露日
期
1.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参加中国工商银行定期定额投资业
务费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-12-30
2.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参加广东发展银行网上银行基金申
购费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-12-21
3.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金在广发证券开通定期定额投资业务
的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-12-09
4.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金在东莞银行开通转换业务的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-11-13
5.
《银华基金管理有限公司关于旗下基金
在国海证券开通定期定额投资业务的公
告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn
2009-11-13
6.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金在宁波银行开通定期定额投资业务
的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-11-13
7.
《银华基金管理有限公司增加基金代销、
定期定额投资及转换业务办理机构的公
告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-10-28
8.
《银华-道琼斯88 精选证券投资基金
2009 年第3 季度报告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-10-27
9.
《银华基金管理有限公司关于开通网上
直销多交易账户系统的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-10-22
10. 《银华基金管理有限公司关于旗下部分《中国证券报》、《上海证券2009-10-21
49
基金在宁波银行开通转换业务的公告》 报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn
11.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
证券投资基金参与投资创业板上市证券
的提示性公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-09-24
12.
《银华基金管理有限公司增加基金代销
及转换业务办理机构的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-09-09
13.
《银华-道琼斯88 精选证券投资基金
2009 半年度报告及摘要》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-08-26
14.
《银华基金管理有限公司增加基金代销
及转换业务办理机构的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-08-05
15.
《银华基金管理有限公司增加基金代销
及转换业务办理机构的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-07-29
16.
《银华-道琼斯88 精选证券投资基金
2009 年第2 季度报告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-07-20
17.
《银华基金管理有限公司关于持中国民
生银行借记卡的投资者办理基金网上直
销和基金网上直销定期定额投资业务的
公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn
2009-07-17
18.
《银华基金管理有限公司关于持广东发
展银行借记卡的投资者开通网上直销定
期定额业务的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-07-13
19.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金在厦门证券开通定期定额申购业务
的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-07-03
20.
《银华基金管理有限公司2009 年6 月30
日基金净值公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-07-01
21.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金继续参加中国邮政储蓄银行定期定
额投资优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-07-01
22.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参加中国农业银行定期定额交易申
购费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-06-18
50
23.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参加宁波银行网上银行基金申购费
率优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-06-16
24.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金在中国民生银行开通基金转换业务
及定期定额申购业务的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-06-09
25.
《银华基金管理有限公司关于聘任公司
副总经理的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-06-09
26.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金在中国农业银行开通定期定额交易
申购业务的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-06-09
27.
《银华基金管理有限公司关于增聘基金
经理的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-06-09
28.
《银华基金管理有限公司增加基金代销
机构的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-05-26
29.
《银华基金管理有限公司增加基金代销
机构的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-05-22
30.
《银华基金管理有限公司关于变更直销
中心银行账户的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-05-08
31.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金继续参加中国银行基金定期定额交
易申购费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-05-06
32.
《银华基金管理有限公司增加基金代销、
定期定额及转换业务办理机构的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站2009-04-22
51
http://www.yhfund.com.cn
33.
《银华-道琼斯88 精选证券投资基金
2009 年第1 季度报告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-04-22
34.
《银华基金管理有限公司增加基金代销
机构的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-04-15
35.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参加中国建设银行电话银行基金申
购费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-04-11
36.
《银华基金管理有限公司关于持中国农
业银行金穗卡和招商银行借记卡的投资
者办理基金网上直销定期定额业务的公
告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-04-03
37.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参加中国工商银行个人网上银行基
金申购费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-04-01
38.
《银华-道琼斯88 精选证券投资基金
2008 年年度报告》、《银华-道琼斯88 精选
证券投资基金2008 年年度报告摘要》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-03-28
39.
《银华基金管理有限公司增加基金代销
机构的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-03-20
40.
《关于提醒投资者防范非法证券活动的
公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-03-20
41.
《银华基金管理有限公司关于暂停网上
交易等系统服务的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-03-13
42.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加定期定额申购业务代销机构的
《中国证券报》、《上海证券
2009-03-02
52
公告》 报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn
43.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金在华夏银行开通定投业务并参加其
定投申购费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-02-28
44.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参加交通银行网上银行申购费率优
惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-02-25
45.
《银华基金管理有限公司关于旗下基金
通过深圳发展银行开通基金定投业务并
参加其柜台定投交易费率优惠活动的公
告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-02-21
46.
《银华基金管理有限公司关于旗下基金
通过深圳平安银行开通基金定投业务并
参加其柜台与网银定投交易费率优惠活
动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-02-21
47.
《银华基金管理有限公司关于提请投资
者及时更新已过期身份证件或者身份证
明文件的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-02-05
48.
《银华基金管理有限公司关于开通招商
银行借记卡网上直销业务的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-02-02
49.
《银华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参加中国光大银行定期定额投资交
易费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-01-17
50.
《银华基金管理有限公司关于参加上海
浦东发展银行网上基金申购费率优惠活
动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-01-12
51.
《银华基金管理有限公司关于公司股东
变更及增加注册资本的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-01-07
53
52.
《银华基金管理有限公司关于旗下基金
持有的停牌股票复牌后估值方法的提示
公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-01-05
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 本基金托管人中国建设银行股份有限公司的重大事项披露如下:
12.1.1 2009 年1 月16 日,本托管人公告本行聘请胡哲一先生担任本行副行长;
12.1.2 2009 年5 月14 日,美国银行公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
12.1.3 2009 年5 月26 日,中国建银投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变
动报告书;
12.1.4 2009 年5 月26 日,中央汇金投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变
动报告书;
12.1.5 2009 年8 月2 日,本托管人公告,自2009 年7 月24 日起陈佐夫先生就任本行执行董事。
12.1.6 2009 年9 月27 日,本托管人发布关于控股股东增持股份计划实施情况的公告。
12.1.7 2009 年10 月11 日,本托管人发布关于控股股东增持本行股份的公告。
12.1.8 2010 年1 月29 日,本托管人发布第二届董事会第二十八次会议决议公告,决议聘任庞秀生
先生担任本行副行长。
12.2 本基金管理人无影响投资者决策的其他重大事项。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
13.1.1 中国证监会批准银华-道琼斯88 精选证券投资基金设立的文件
13.1.2《银华-道琼斯88 精选证券投资基金招募说明书》
13.1.3《银华-道琼斯88 精选证券投资基金基金合同》
13.1.4《银华-道琼斯88 精选证券投资基金托管协议》
13.1.5 《银华基金管理有限公司开放式基金业务规则》
13.1.6 银华基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程
13.1.7 基金托管人业务资格批件和营业执照
54
13.2 存放地点
上述备查文本存放在本基金管理人或基金托管人的办公场所。本报告存放在本基金管理人及托管人住
所,供公众查阅、复制。
13.3 查阅方式
投资者可免费查阅,在支付工本费后,可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相关公开披
露的法律文件,投资者还可在本基金管理人网站(www.yhfund.com.cn)查阅。
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