华夏鼎诚债券型证券投资基金

2017 年半年度报告

2017年6月30日

基金管理人：华夏基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

报告送出日期：二〇一七年八月二十六日

§1 重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年8月24日复核了本报

告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2017年1月1日起至6月30日止。

1.2目录

§1重要提示及目录......1

§2基金简介......3

§3主要财务指标和基金净值表现......4

3.1主要会计数据和财务指标......4

3.2基金净值表现......4

§4管理人报告......7

§5托管人报告......10

§6半年度财务会计报告（未经审计）......11

6.1资产负债表......11

6.2利润表......12

6.3所有者权益（基金净值）变动表......13

6.4报表附注......13

§7投资组合报告......29

7.1期末基金资产组合情况......29

7.2报告期末按行业分类的股票投资组合......30

7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......30

7.4报告期内股票投资组合的重大变动......30

7.5期末按债券品种分类的债券投资组合......30

7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......31

7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......31

7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......31

7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......31

7.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明......31

7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......31

7.12投资组合报告附注......31

§8基金份额持有人信息......32

§9开放式基金份额变动......33

§10重大事件揭示......33

§11 影响投资者决策的其他重要信息......35

§12备查文件目录......36

§2 基金简介

2.1基金基本情况

基金名称 华夏鼎诚债券型证券投资基金

基金简称 华夏鼎诚债券

基金主代码 002346

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2016年12月13日

基金管理人 华夏基金管理有限公司

基金托管人 中国建设银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 13,344,419.87份

基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基金简称 华夏鼎诚债券A 华夏鼎诚债券I

下属分级基金的交易代码 002346 002347

报告期末下属分级基金的份额总额 13,344,419.87份 -

2.2基金产品说明

投资目标 在有效控制风险的前提下，追求持续、稳定的收益。

本基金主要通过采取债券类属配置策略、久期管理策略、收益率曲线策略、

投资策略 信用债券投资策略、中小企业私募债券投资策略、国债期货投资策略等投资

策略以实现投资目标。

业绩比较基准 中债综合指数。

风险收益特征 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于股票基金、混合基

金，高于货币市场基金。

2.3基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 华夏基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司

姓名 李彬 田青

信息披露 联系电话 400-818-6666 010-67595096

负责人 电子邮箱

service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com

客户服务电话 400-818-6666 010-67595096

传真 010-63136700 010-66275853

注册地址 北京市顺义区天竺空港工业区 北京市西城区金融大街25号

A区

办公地址 北京市西城区金融大街33号通 北京市西城区闹市口大街1号院1号

泰大厦B座8层 楼

邮政编码 100033 100033

法定代表人 杨明辉 王洪章

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》

登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com

基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所

2.5其他相关资料

项目 名称 办公地址

注册登记机构 华夏基金管理有限公司 北京市西城区金融大街33号通泰大厦B

座8层

§3 主要财务指标和基金净值表现

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

报告期（2017年1月1日至2017年6月30日）

3.1.1期间数据和指标

华夏鼎诚债券A 华夏鼎诚债券I

本期已实现收益 454.49 1,161,344.52

本期利润 1,602.27 206,906.99

加权平均基金份额本期利润 0.0018 0.0007

本期加权平均净值利润率 0.17% 0.07%

本期基金份额净值增长率 1.10% 0.00%

3.1.2期末数据和指标 报告期末(2017年6月30日)

华夏鼎诚债券A 华夏鼎诚债券I

期末可供分配利润 198,896.51 -

期末可供分配基金份额利润 0.0149 -

期末基金资产净值 13,545,469.10 -

期末基金份额净值 1.015 -

3.1.3累计期末指标 报告期末(2017年6月30日)

华夏鼎诚债券A 华夏鼎诚债券I

基金份额累计净值增长率 1.50% 0.40%

注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

华夏鼎诚债券A

份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基

阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④

② 准差④

过去一个月 1.20% 0.24% 0.90% 0.06% 0.30% 0.18%

过去三个月 0.89% 0.15% -0.88% 0.08% 1.77% 0.07%

过去六个月 1.10% 0.11% -2.11% 0.08% 3.21% 0.03%

自基金合同生 1.50% 0.11% -2.46% 0.11% 3.96% 0.00%

效起至今

华夏鼎诚债券I

份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基

阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④

② 准差④

2017年6月1

日到2017年6 0.10% 0.05% 0.77% 0.06% -0.67% -0.01%

月20日

2017年4月1

日到2017年6 -0.20% 0.06% -1.01% 0.08% 0.81% -0.02%

月20日

2017年1月1

日到2017年6 0.00% 0.05% -2.24% 0.08% 2.24% -0.03%

月20日

2016年12月

13日到2017 0.40% 0.05% -2.59% 0.11% 2.99% -0.06%

年6月20日

注：2017年6月21日至6月30日期间，华夏鼎诚债券I类基金份额为零。

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

华夏鼎诚债券型证券投资基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2016年12月13日至2017年6月30日）

华夏鼎诚债券A

华夏鼎诚债券I

注：①本基金合同于2016年12月13日生效。

②本基金未能在基金合同生效之日起6个月内符合基金合同中“本基金投资于债券的比例不低

于基金资产的80%”的约定，基金管理人已与基金托管人沟通并向中国证监会报告。

③2017年6月21日至6月30日期间，华夏鼎诚债券I类基金份额为零。

§4 管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管

理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内首只沪港通ETF基金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。

华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报。根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告，在基金分类排名中（截至2017年6月30日数据），华夏大盘精选混合在137只普通偏股型基金（A类）中排名第5；华夏消费升级混合A在256只灵活配置型基金（股票上下限0-95%+基准股票比例30%-60%）（A类）中排名第2；华夏回报混合A和华夏回报二号混合分别在172只绝对收益目标基金（A类）中排名第2和第3；华夏全球股票(QDII)在56只QDII股票型基金（A类）中排名第3；华夏安康债券C在126只普通债券型基金（二级非A类）中排名第9；华夏可转债增强债券A在17只可转换债券型基金（A类）中排名第3。

在《中国证券报》主办的第十四届中国基金业金牛奖的评选中，华夏基金获得“2016年度被动

投资金牛基金公司”奖。

在客户服务方面，2017年上半年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利

性和服务体验：（1）下调旗下开放式基金在直销机构及华夏财富的申购、赎回等业务最低数量限制，更好地满足客户理财需求；（2）新增开通华夏财富宝货币、华夏薪金宝货币网上交易快速赎回业务，并且将单日单账户快速赎回份额上调至50万份，更好地满足了投资者的流动性需求；（3）网上交易上线中信银行和广发银行快捷支付业务，并与花旗银行、青岛农商银行、国美基金等代销机构合作，拓宽客户交易渠道，提高客户交易便利性；（4）开展“华夏基金19周年司庆”、“4月万物生长，定投让理财生花”、“知识就是红包”等多项客户活动，为客户提供多样化的投资者教育和关怀服务。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 证券从业年 说明

期限 限

任职日期 离任日期

北京大学经济学硕士。曾

任德邦证券债券研究员

等。2005年3月加入华夏

基金管理有限公司，曾任

本基金的基 债券研究员，华夏理财21

金经理、固 天债券型证券投资基金

魏镇江 定收益部总 2016-12-13 - 14年 基金经理（2013年4月

监 26日至2015年4月2日

期间）、华夏理财30天债

券型证券投资基金基金

经理（2013年4月26日

至2015年4月2日期间）

等。

注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期内，本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内，受投资者大额赎回本基金基金份额的影响，本基金投资组合比例被动出现未符合基金合同中“本基金投资于债券的比例不低于基金资产的80%”约定的情形，且未能在基金合同规定期限内进行调整。基金管理人已向中国证监会报告通过召开基金份额持有人大会终止基金合同的方案，并已获中国证监会批准。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度的执行情况

本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。

4.3.2异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

上半年，国内GDP增速6.9%，略好于年初预期，主要基于以下三方面原因：首先，上半年三

四线城市房地产火爆程度高于市场预期，各地棚户区改造纷纷采取货币化安置，使得房地产市场经历了一个快速的去库存过程；其次，财政支出有所加快，基建增速仍然维持高位；第三，国外经济有所复苏，进出口形势好于预期。商品价格有涨有跌，其中原油价格有所回落，但钢铁、煤炭、水泥等工业品价格则处于高位。

债市方面，开始于2016年的去杠杆导向在今年年初有所加强，央行上调了OMO和MLF等利

率水平，同时金融监管开始加强，金融资产扩张步伐受到约束。这些变化导致投资者趋于谨慎，债市出现调整。但进入6月后，货币政策略有放松，且机构面临较大的配置压力，债券到期收益率出现一波快速下降。

报告期内，本基金减持了债券，降低了久期和杠杆水平，增强了组合流动性。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至2017年6月30日，华夏鼎诚债券A基金份额净值为1.015元，本报告期份额净值增长率

1.10%，同期业绩比较基准增长率为-2.11%，华夏鼎诚债券I基金份额净值为0元，本报告期份额净

值增长率为0.00%，同期业绩比较基准增长率为-2.24%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望下半年，预计国内经济增速将小幅下行，通胀压力整体缓和，CPI将小幅上升，PPI因高基

数效应将逐步走低。金融工作会议强调金融为实体服务和防控金融风险，因此预计下半年货币政策将以稳健为主，监管压力仍将持续但力度略有减轻。金融机构扩张规模的意愿被控制，但仍需巩固。

美联储预计加息一次，并且开始缩表，或将对全球金融市场产生一定影响，但短期内还不会改变全球经济复苏的势头。

市场方面，目前债市具备中期配置价值，但下半年可能仍将以震荡为主，中高等级信用债由于票息高，从持有期收益看具有相对优势，而对于低等级信用债，则要警惕其信用风险加大的可能。

可转债方面，下半年预计发行数量会增加，发行人基本面较好的品种或将继续有所表现。

珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括主管基金运营的公司领导或其授权人、督察长、投资风控工作负责人、证券研究工作负责人、合规负责人及基金会计工作负责人等，以上人员具有丰富的风控、证券研究、合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内，本基金未实施利润分配。

5.3托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告（未经审计）

6.1资产负债表

会计主体：华夏鼎诚债券型证券投资基金

报告截止日：2017年6月30日

单位：人民币元

资产 附注号 本期末 上年度末

2017年6月30日 2016年12月31日

资产： - -

银行存款 6.4.7.1 1,828,743.03 62,226,887.48

结算备付金 6,285,816.73 -

存出保证金 32,854.36 -

交易性金融资产 6.4.7.2 5,465,288.02 161,426,125.80

其中：股票投资 - -

基金投资 - -

债券投资 5,465,288.02 161,426,125.80

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 6.4.7.3 - -

买入返售金融资产 6.4.7.4 - 145,000,000.00

应收证券清算款 - -

应收利息 6.4.7.5 115,150.46 3,624,172.72

应收股利 - -

应收申购款 - -

递延所得税资产 - -

其他资产 6.4.7.6 - -

资产总计 13,727,852.60 372,277,186.00

负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末

2017年6月30日 2016年12月31日

负债： - -

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 6.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - 57,100,000.00

应付证券清算款 - 13,661,273.51

应付赎回款 - 20.04

应付管理人报酬 70,692.65 59,146.33

应付托管费 26,509.75 22,179.86

应付销售服务费 1,990.44 1,489.17

应付交易费用 6.4.7.7 3,847.50 -

应交税费 - -

应付利息 - 8,984.85

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 6.4.7.8 79,343.16 -

负债合计 182,383.50 70,853,093.76

所有者权益： - -

实收基金 6.4.7.9 13,344,419.87 300,283,900.07

未分配利润 6.4.7.10 201,049.23 1,140,192.17

所有者权益合计 13,545,469.10 301,424,092.24

负债和所有者权益总计 13,727,852.60 372,277,186.00

注：报告截止日2017年6月30日，华夏鼎诚债券A基金份额净值1.015元；华夏鼎诚债券基

金份额总额13,344,419.87份（其中A类13,344,419.87份，I类0.00份）。

6.2利润表

会计主体：华夏鼎诚债券型证券投资基金

本报告期：2017年1月1日至2017年6月30日

单位：人民币元

项目 附注号 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

一、收入 1,443,524.55

1.利息收入 6,632,832.95

其中：存款利息收入 6.4.7.11 87,117.70

债券利息收入 5,567,790.61

资产支持证券利息收入 91,220.21

买入返售金融资产收入 886,704.43

其他利息收入 -

2.投资收益（损失以“-”填列） -4,236,501.56

其中：股票投资收益 6.4.7.12 -

基金投资收益 -

债券投资收益 6.4.7.13 -4,245,239.34

资产支持证券投资收益 6.4.7.14 8,737.78

贵金属投资收益 6.4.7.15 -

衍生工具收益 6.4.7.16 -

股利收益 6.4.7.17 -

3.公允价值变动 收 益 （ 损 失 以 “-” 6.4.7.18 -953,289.75

号填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.19 482.91

减：二、费用 1,235,015.29

1.管理人报酬 569,674.82

2.托管费 213,628.02

3.销售服务费 14,517.02

4.交易费用 6.4.7.20 8,889.11

5.利息支出 329,584.37

其中：卖出回购金融资产支出 329,584.37

6.其他费用 6.4.7.21 98,721.95

三、利润总额（亏损总额以“-”号 208,509.26

填列）

减：所得税费用 -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 208,509.26

6.3所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：华夏鼎诚债券型证券投资基金

本报告期：2017年1月1日至2017年6月30日

单位：人民币元

本期

项目 2017年1月1日至2017年6月30日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基 300,283,900.07 1,140,192.17 301,424,092.24

金净值）

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利 - 208,509.26 208,509.26

润）

三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数（净 -286,939,480.20 -1,147,652.20 -288,087,132.40

值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 13,248,888.89 52,995.56 13,301,884.45

2.基金赎回款 -300,188,369.09 -1,200,647.76 -301,389,016.85

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金 - - -

净值变动（净值减少以

“-”号填列）

五、期末所有者权益（基 13,344,419.87 201,049.23 13,545,469.10

金净值）

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人：杨明辉，主管会计工作负责人：汪贵华，会计机构负责人：汪贵华

6.4报表附注

6.4.1基金基本情况

华夏鼎诚债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）已获中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2015]3081号《关于准予华夏鼎诚债券型证券投资基金注册的批复》及机构部

函[2016]2501号《关于华夏鼎诚债券型证券投资基金延期募集备案的回函》，由华夏基金管理有限公

司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏鼎诚债券型证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。

本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。本基金自2016年12月5日至2016年12月8日共募

集300,237,287.77元（不含认购资金利息），业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明

（2016）验字第60739337_A06号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华夏鼎诚债券型证券

投资基金基金合同》于2016年12月13日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为300,286,250.17

份基金份额，其中认购资金利息折合48,962.40份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有

限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏鼎诚债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的债券、货币市场工具、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金主要投资于国债、央行票据、金融债、次级债、地方政府债、企业债和公司债（含中小企业私募债券）、中期票据、短期融资券、资产支持证券、可转换债券（含可分离交易可转债）的纯债部分、可交换债券、债券回购、银行存款以及法律法规或监管部门允许基金投资的其他固定收益类金融工具。本基金不从二级市场买入股票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购或增发，可转债仅投资可分离交易可转债的纯债部分。

6.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及其后颁布和修订的《企业会计准则－基本

准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注6.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2017年6月30日的财务状

况以及2017年1月1日至2017年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

6.4.4重要会计政策和会计估计

6.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

6.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

6.4.4.3金融资产和金融负债的分类

1、金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

2、金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。

本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。

6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

6.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

6.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。

损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。

6.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

6.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

6.4.4.11基金的收益分配政策

同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。

期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。

由于本基金各基金份额类别的销售服务费率不同，各基金份额类别对应的可分配收益有所不同。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

6.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

1、在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资

基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。

本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。

2、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，于2015年3月20日起按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值。6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。

6.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。

6.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

6.4.6税项

根据财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置

试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税

[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101

号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推

开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有

关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财

税法规和实务操作，主要税项列示如下：

1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围，不征收营业税或增值税。

2、基金买卖债券的差价收入免征营业税或增值税，暂不征收企业所得税。

3、存款利息收入不征收增值税。

4、国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。

5、对基金取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

6.4.7重要财务报表项目的说明

6.4.7.1银行存款

单位：人民币元

项目 本期末

2017年6月30日

活期存款 1,828,743.03

定期存款 -

其他存款 -

合计 1,828,743.03

6.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2017年6月30日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所 - - -

黄金合约

交易所市场 5,463,884.45 5,465,288.02 1,403.57

债券 银行间市场 - - -

合计 5,463,884.45 5,465,288.02 1,403.57

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 5,463,884.45 5,465,288.02 1,403.57

6.4.7.3衍生金融资产/负债

无。

6.4.7.4买入返售金融资产

6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

无。

6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

无。

6.4.7.5应收利息

单位：人民币元

项目 本期末

2017年6月30日

应收活期存款利息 6,124.69

应收定期存款利息 -

应收其他存款利息 -

应收结算备付金利息 2,828.60

应收债券利息 106,182.37

应收买入返售证券利息 -

应收申购款利息 -

应收黄金合约拆借孳息 -

其他 14.80

合计 115,150.46

6.4.7.6其他资产

无。

6.4.7.7应付交易费用

单位：人民币元

项目 本期末

2017年6月30日

交易所市场应付交易费用 -

银行间市场应付交易费用 3,847.50

合计 3,847.50

6.4.7.8其他负债

单位：人民币元

项目 本期末

2017年6月30日

应付券商交易单元保证金 -

应付赎回费 -

预提费用 79,343.16

合计 79,343.16

6.4.7.9实收基金

华夏鼎诚债券A

金额单位：人民币元

本期

项目 2017年1月1日至2017年6月30日

基金份额 账面金额

上年度末 235,011.18 235,011.18

本期申购 13,248,888.89 13,248,888.89

本期赎回（以“-”号填列） -139,480.20 -139,480.20

本期末 13,344,419.87 13,344,419.87

华夏鼎诚债券I

金额单位：人民币元

本期

项目 2017年1月1日至2017年6月30日

基金份额 账面金额

上年度末 300,048,888.89 300,048,888.89

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） -300,048,888.89 -300,048,888.89

本期末 - -

注：本基金于2016年12月5日至2016年12月8日期间公开发售，共募集有效净认购资金

300,237,287.77元。根据《华夏鼎诚债券型证券投资基金招募说明书》的规定，本基金的认购资金在

募集期间产生的利息48,962.40元在本基金合同生效后，折算为48,962.40份基金份额，计入基金份

额持有者账户。

6.4.7.10未分配利润

华夏鼎诚债券A

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 134.43 747.13 881.56

本期利润 454.49 1,147.78 1,602.27

本期基金份额交易产生的 198,307.59 257.81 198,565.40

变动数

其中：基金申购款 1,399,745.68 -37.05 1,399,708.63

基金赎回款 -1,201,438.09 294.86 -1201638.22

本期已分配利润 - - -

本期末 198,896.51 2,152.72 201,049.23

华夏鼎诚债券I

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 185,368.55 953,942.06 1,139,310.61

本期利润 1,161,344.52 -954,437.53 206,906.99

本期基金份额交易产生的 -1,346,713.07 495.47 -1,346,217.60

变动数

其中：基金申购款 - - -

基金赎回款 -1,346,713.07 495.47 -1,346,217.60

本期已分配利润 - - -

本期末 - - -

6.4.7.11存款利息收入

单位：人民币元

项目 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

活期存款利息收入 51,766.07

定期存款利息收入 -

其他存款利息收入 -

结算备付金利息收入 35,161.70

其他 189.93

合计 87,117.70

6.4.7.12股票投资收益

无。

6.4.7.13债券投资收益

单位：人民币元

项目 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 593,752,396.44

交总额

减：卖出债券（债转股及债券到期兑付） 589,168,314.58

成本总额

减：应收利息总额 8,829,321.20

买卖债券差价收入 -4,245,239.34

6.4.7.14资产支持证券投资收益

单位：人民币元

项目 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

卖出资产支持证券成交总额 10,043,316.32

减：卖出资产支持证券成本总额 10,010,539.27

减：应收利息总额 24,039.27

资产支持证券投资收益 8,737.78

6.4.7.15贵金属投资收益

6.4.7.15.1贵金属投资收益项目构成

无。

6.4.7.15.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

无。

6.4.7.15.3贵金属投资收益——赎回差价收入

无。

6.4.7.15.4贵金属投资收益——申购差价收入

无。

6.4.7.16衍生工具收益

6.4.7.16.1衍生工具收益——买卖权证差价收入

无。

6.4.7.16.2衍生工具收益——其他投资收益

无。

6.4.7.17股利收益

无。

6.4.7.18公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

1.交易性金融资产 -953,289.75

——股票投资 -

——债券投资 -953,289.75

——资产支持证券投资 -

——基金投资 -

——贵金属投资 -

——其他 -

2.衍生工具 -

——权证投资 -

3.其他 -

合计 -953,289.75

6.4.7.19其他收入

单位：人民币元

项目 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

基金赎回费收入 1.66

其他 481.25

合计 482.91

6.4.7.20交易费用

单位：人民币元

项目 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

交易所市场交易费用 1,319.11

银行间市场交易费用 7,570.00

合计 8,889.11

6.4.7.21其他费用

单位：人民币元

项目 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

审计费用 39,671.58

信息披露费 39,671.58

银行费用 11,278.79

银行间账户维护费 7,500.00

其他 600.00

合计 98,721.95

6.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

6.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无或有事项。

6.4.8.2资产负债表日后事项

基金管理人于2017年7月29日公告以通讯方式召开基金份额持有人大会，审议《关于终止华

夏鼎诚债券型证券投资基金基金合同有关事项的议案》，该基金份额持有人大会将于2017年8月28

日计票。

6.4.9关联方关系

6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。

6.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方

关联方名称 与本基金的关系

华夏基金管理有限公司 基金管理人

中国建设银行股份有限公司（“中国建设银行”） 基金托管人

上海华夏财富投资管理有限公司 基金管理人的全资子公司

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

6.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

6.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

6.4.10.1.1股票交易

无。

6.4.10.1.2权证交易

无。

6.4.10.1.3债券交易

无。

6.4.10.1.4债券回购交易

无。

6.4.10.1.5应支付关联方的佣金

无。

6.4.10.2关联方报酬

6.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

项目 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

当期发生的基金应支付的管理费 569,674.82

其中：支付销售机构的客户维护费 56,932.13

注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.4%的年费率计提，逐日累计

至每月月底，按月支付。

②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.4%/当年天数。

③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算，从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目

6.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

项目 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

当期发生的基金应支付的托管费 213,628.02

注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日累计至

每月月底，按月支付。

②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.15%/当年天数。

6.4.10.2.3销售服务费

单位：人民币元

本期

获得销售服务费的 2017年1月1日至2017年6月30日

各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

华夏鼎诚债券A 华夏鼎诚债券I 合计

华夏基金管理有限 287.30 9,386.32 9,673.62

公司

华夏财富 110.16 4,733.24 4,843.40

合计 397.46 14,119.56 14,517.02

注：①支付基金销售机构的基金销售服务费分别按A、I 类基金份额前一日基金资产净值0.10%、

0.01%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。

②基金销售服务费计算公式为：A类日基金销售服务费＝前一日A类基金资产净值×0.10%/当年

天数；I类日基金销售服务费＝前一日I类基金资产净值×0.01%/当年天数。

6.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

无。

6.4.10.4各关联方投资本基金的情况

6.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

无。

6.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

无。

6.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期

关联方名称 2017年1月1日至2017年6月30日

期末余额 当期利息收入

中国建设银行活期存款 1,828,743.03 51,766.07

注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。

6.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

无。

6.4.11利润分配情况

本基金本报告期无利润分配事项。

6.4.12期末（2017年6月30日）本基金持有的流通受限证券

6.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

无。

6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

无。

6.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

6.4.12.3.1银行间市场债券正回购

无。

6.4.12.3.2交易所市场债券正回购

无。

6.4.13金融工具风险及管理

6.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。

本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失。

本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告，参考压力测试结果，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。

6.4.13.2信用风险

信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产损失的可能性。

本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。

6.4.13.3流动性风险

流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。

本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基金所投资的证券在证券交易所或银行间市场交易，除在“6.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现。

6.4.13.4市场风险

市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。

6.4.13.4.1利率风险

利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收益的风险。

本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

6.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 1年以内 1-5年 5年以上 合计

2017年6月30日

银行存款 1,828,743.03 - - 1,828,743.03

结算备付金 6,285,816.73 - - 6,285,816.73

结算保证金 32,854.36 - - 32,854.36

债券投资 5,464,981.90 306.12 - 5,465,288.02

资产支持证券 - - - -

买入返售金融资产 - - - 0.00

应收直销申购款 - - - 0.00

卖出回购金融资产 - - - -

款

上年度末 1年以内 1-5年 5年以上 合计

2016年12月31日

银行存款 62,226,887.48 - - 62,226,887.48

结算备付金 - - - -

结算保证金 - - - -

债券投资 46,320,232.50 69,673,974.20 45,431,919.10 161,426,125.80

资产支持证券 - - - -

买入返售金融资产 145,000,000.00 - - 145,000,000.00

应收直销申购款 - - - -

卖出回购金融资产 - - - -

款

6.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

1、该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有固定收益类资产的利率风险假设 状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。

2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他市场变量均不发生变化。

3、此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

分析 本期末 上年度末

2017年6月30日 2016年12月31日

利率下降25个基点 1,366.66 1,334,948.66

利率上升25个基点 -1,365.98 -1,304,368.50

6.4.13.4.2外汇风险

本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。

6.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本基金主要投资于固定收益类金融工具，主要风险为利率风险和信用风险，其他的市场因素对本基金资产净值无重大影响。

6.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

6.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

根据企业会计准则的相关规定，以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分为三个层次：

第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。

第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具，可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。

第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

6.4.14.2各层次金融工具公允价值

截至2017年6月30日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为0元，

第二层次的余额为5,465,288.02元，第三层次的余额为0元。（截至2016年12月31日止：第一层

次的余额为0元，第二层次的余额为161,426,125.80元，第三层次的余额为0元。）

6.4.14.3公允价值所属层次间的重大变动

本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。

6.4.14.4第三层次公允价值本期变动金额

本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。

6.4.14.5增值税

根据财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融房地

产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定：(1) 金融商品持有期间(含到期)取得的非保本

收益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投资收益)，不征收增值税；(2)纳税人购入基金、信

托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于金融商品转让；(3)资管产品运营过程中发生

的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。上述政策自2016年5月1日起执行。

此外，根据财政部、国家税务总局于2017年1月6日颁布的财税[2017]2号《关于资管产品增值税

政策有关问题的补充通知》及2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关

问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。

§7 投资组合报告

7.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例

（%）

1 权益投资 - -

其中：股票 - -

2 固定收益投资 5,465,288.02 39.81

其中：债券 5,465,288.02 39.81

资产支持证券 - -

3 贵金属投资 - -

4 金融衍生品投资 - -

5 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融

资产 - -

6 银行存款和结算备付金合计 8,114,559.76 59.11

7 其他各项资产 148,004.82 1.08

8 合计 13,727,852.60 100.00

7.2报告期末按行业分类的股票投资组合

7.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有股票。

7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期未持有股票。

7.4报告期内股票投资组合的重大变动

7.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期未持有股票。

7.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期未持有股票。

7.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

本基金本报告期未持有股票。

7.5期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(％)

1 国家债券 5,464,981.90 40.35

2 央行票据 - -

3 金融债券 - -

其中：政策性金融债 - -

4 企业债券 306.12 0.00

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 可转债（可交换债） - -

8 同业存单 - -

9 其他 - -

10 合计 5,465,288.02 40.35

7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例

(％)

1 019546 16国债18 54,710 5,464,981.90 40.35

2 112196 13苏宁债 3 306.12 0.00

3 - - - - -

4 - - - - -

5 - - - - -

7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

7.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

7.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

本基金本报告期末无股指期货投资。

7.10.2本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期末无股指期货投资。

7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

7.11.1本期国债期货投资政策

本基金本报告期末无国债期货投资。

7.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

本基金本报告期末无国债期货投资。

7.11.3本期国债期货投资评价

本基金本报告期末无国债期货投资。

7.12投资组合报告附注

7.12.1 报告期内，本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金投资的前十名证券

的发行主体本期出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

7.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。

7.12.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 32,854.36

2 应收证券清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 115,150.46

5 应收申购款 -

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 148,004.82

7.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

7.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有股票。

7.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§8 基金份额持有人信息

8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

份额级别 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者

数(户) 基金份额 持有份额 占总份 持有份额 占总份

额比例 额比例

华夏鼎诚债券A 203 65,736.06 13,248,888.89 99.28% 95,530.98 0.72%

华夏鼎诚债券I - - - - - -

合计 203 65,736.06 13,248,888.89 99.28% 95,530.98 0.72%

8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管理人所有从业 华夏鼎诚债券A 3,715.61 0.03%

人员持有本基金 华夏鼎诚债券I - -

合计 3,715.61 0.03%

8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基 华夏鼎诚债券A 0

金投资和研究部门负责 华夏鼎诚债券I 0

人持有本开放式基金 合计 0

华夏鼎诚债券A 0

本基金基金经理持有本 华夏鼎诚债券I 0

开放式基金

合计 0

§9 开放式基金份额变动

单位：份

项目 华夏鼎诚债券A 华夏鼎诚债券I

基金合同生效日（2016年12月 237,361.28 300,048,888.89

13日）基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 235,011.18 300,048,888.89

本报告期基金总申购份额 13,248,888.89 -

减：本报告期基金总赎回份额 139,480.20 300,048,888.89

本报告期基金拆分变动份额 - -

本报告期期末基金份额总额 13,344,419.87 -

§10 重大事件揭示

10.1基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。

10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，本基金管理人未发生重大人事变动。

本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。

10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

10.4基金投资策略的改变

本基金本报告期投资策略未发生改变。

10.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内本基金所聘用的会计师事务所未发生改变。

10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未受到任何处分。

10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

交易单 占当期 占当期

券商名称 元数量 成交金额 股票成 佣金 佣金总 备注

交总额 量的比

的比例 例

华泰证券 1 - - - - -

天风证券 1 - - - - -

国泰君安证券 1 - - - - -

注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：

ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为。

ⅱ公司财务状况良好。

ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。

ⅳ有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。

ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。

②券商专用交易单元选择程序：

ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估

本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。

ⅱ协议签署及通知托管人

本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。

③除本表列示外，本基金还选择了东方证券、中信证券、国信证券、海通证券、平安证券、申万宏源西部证券、中信建投证券、平安证券、申万宏源证券、中国银河证券、招商证券、广州证券、中金公司、西部证券、方正证券、高华证券、万联证券、东莞证券、国海证券、长江证券、长城证券、信达证券、华创证券、民族证券、国盛证券、万和证券、东兴证券、民生证券、东吴证券、川财证券的交易单元作为本基金交易单元，本报告期无股票交易及应付佣金。

④在上述租用的券商交易单元中，天风证券、国盛证券、万和证券、东兴证券的交易单元为本基金本期新增的交易单元。本期没有剔除的券商交易单元。

10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 回购交易

券商名称 占当期债 占当期回

成交金额 券成交总 成交金额 购成交总

额的比例 额的比例

华泰证券 452,136,712.08 89.64% 6,240,100,000.00 98.85%

天风证券 19,732,723.60 3.91% 72,738,000.00 1.15%

国泰君安证券 32,504,651.19 6.44% - -

10.8其他重大事件

序 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

号

1 华夏基金管理有限公司关于青岛分公司营业 中国证监会指定报刊及 2017-06-03

场所变更的公告 网站

§11 影响投资者决策的其他重要信息

11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

投 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况

资 持有基金份

者序 额比例达到

类号 或者超过 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比

别 20%的时间

区间

2017-01-01

机 1 至 100,000,000.00 4,400,000.00 100,000,000.00 4,400,000.00 32.97%

构 2017-06-30

2017-01-01

2 至 200,048,888.89 8,848,888.89 200,048,888.89 8,848,888.89 66.31%

2017-06-30

产品特有风险

本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形，在市场流动性不足的情况下，如遇投资者巨额赎回或集中赎回，基金管理人可能无法以合理的价格及时变现基金资产，有可能对基金净值产生一定的影响，甚至可能引发基金的流动性风险。

在特定情况下，若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金，可能导致在其赎回后本基金资 产规模持续低于5000万元，面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。

§12 备查文件目录

12.1备查文件目录

12.1.1中国证监会准予基金注册的文件；

12.1.2《华夏鼎诚债券型证券投资基金基金合同》；

12.1.3《华夏鼎诚债券型证券投资基金托管协议》；

12.1.4法律意见书；

12.1.5基金管理人业务资格批件、营业执照；

12.1.6基金托管人业务资格批件、营业执照。

12.2存放地点

备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。

12.3查阅方式

投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。

华夏基金管理有限公司

二〇一七年八月二十六日
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