大成行业轮动股票型证券投资基金
2009年年度报告
2009年12月31日
基金管理人:大成基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
送出日期:2010年3月27日
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2009年9月8日(基金合同生效日)起至12月31日止。
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1.2目录
§1 重要提示及目录 .......................................................... 1
1.1重要提示 ............................................................ 1
1.2目录 ................................................................ 2
§2 基金简介 ................................................................ 4
2.1基金基本情况 ........................................................ 4
2.2基金产品说明 ........................................................ 4
2.3基金管理人和基金托管人 .............................................. 5
2.4信息披露方式 ........................................................ 5
2.5其他相关资料 ........................................................ 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ 5
3.1主要会计数据和财务指标 .............................................. 6
3.2 基金净值表现 ........................................................ 6
3.3过去三年基金的利润分配情况 .......................................... 7
§4 管理人报告 .............................................................. 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................... 错误!未定义书签。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....... 错误!未定义书签。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............. 错误!未定义书签。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..... 错误!未定义书签。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..... 错误!未定义书签。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............. 错误!未定义书签。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........... 错误!未定义书签。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............. 错误!未定义书签。
§5 托管人报告 .............................................................. 8
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................... 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....... 12
§6 审计报告 ............................................................... 12
§7 年度财务报表 ........................................................... 13
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7.1资产负债表 ......................................................... 13
7.2利润表 ............................................................. 14
7.3所有者权益(基金净值)变动表 ......................................... 15
7.4报表附注 ........................................................... 16
§8 投资组合报告 ........................................................... 30
8.1期末基金资产组合情况 ............................................... 30
8.2期末按行业分类的股票投资组合 ....................................... 31
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 ............. 31
8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ..................................... 33
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................... 35
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ....... 35
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 . 35
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ....... 35
8.9投资组合报告附注 ................................................... 36
§9 基金份额持有人信息 ..................................................... 36
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................. 36
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ..................... 36
§10 开放式基金份额变动 ..................................................... 37
§11 重大事件揭示 .......................................................... 37
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................ 37
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............ 37
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................... 37
11.4 基金投资策略的改变 ................................................ 38
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................. 38
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................. 38
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ 38
11.8 其他重大事件 ...................................................... 39
§12 备查文件目录 .......................................................... 39
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§2 基金简介
2.1基金基本情况
基金名称
大成行业轮动股票型证券投资基金
基金简称
大成行业轮动股票
基金主代码
090009
交易代码
090009
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2009年9月8日
基金管理人
大成基金管理有限公司
基金托管人
中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
1,684,047,926.37份
基金合同存续期
不定期
2.2基金产品说明
投资目标
利用行业轮动效应,优化行业配置,获取超额投资收益,实现基金资产长期稳健增值。
投资策略
本基金将重点围绕我国经济周期动力机制与发展规律,研究我国国民经济发展过程中的结构化特征,捕捉行业轮动效应下的投资机会,自上而下的实施大类资产间的战略配置和股票类别间的战术配置,精选优质行业的优质股票,获取超额投资收益,实现基金资产的长期稳健增值。
业绩比较基准
80%×沪深300指数+20%×中证综合债券指数
风险收益特征
本基金是主动投资的股票基金,预期风险收益水平高于混合基金、债券基金和货币市场基金。
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2.3基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
大成基金管理有限公司
中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
杜鹏
李芳菲
联系电话
0755-83183388
010-68424199
电子邮箱
dupeng@dcfund.com.cn
lifangfei@abchina.com
客户服务电话
4008885558
95599
传真
0755-83199588
010-68424181
注册地址
深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层
北京市东城区建国门内大街69号
办公地址
深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层
北京市海淀区西三环北路100号金玉大厦
邮政编码
518040
100048
法定代表人
张树忠
项俊波
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点
深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层大成基金管理有限公司
北京市海淀区西三环北路100号金玉大厦
2.5其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
安永华明会计事事务所
中国北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层
注册登记机构
大成基金管理有限公司
深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
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3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标
2009年9月8日(基金合同生效日)-2009年12月31日
本期已实现收益
119,876,373.61
本期利润
230,069,089.08
加权平均基金份额本期利润
0.0834
本期加权平均净值利润率
8.09%
本期基金份额净值增长率
8.30%
3.1.2期末数据和指标
2009年末
期末可供分配利润
76,254,485.50
期末可供分配基金份额利润
0.0453
期末基金资产净值
1,823,397,743.72
期末基金份额净值
1.083
3.1.3累计期末指标
2009年末
基金份额累计净值增长率
8.30%
注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。
3.所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
9.50%
1.16%
15.20%
1.41%
-5.70%
-0.25%
自基金合同生效起至今
8.30%
1.04%
12.28%
1.42%
-3.98%
-0.38%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
大成行业轮动股票型证券投资基金2009 年年度报告
7
-4%
0%
4%
8%
12%
16%
09-9-8 09-10-8 09-11-8 09-12-8
大成行业轮动股票业绩比较基准
注:1、本基金合同于2009 年9 月8 日生效,截至报告日本基金合同生效未满一年。
2、按基金合同规定,本基金自基金合同生效之日起6 个月内使基金的投资组合比例符合
基金合同的约定,截至报告日本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.2.3 自基金合同生效以来基金净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
0%
3%
6%
9%
12%
15%
2009年
大成行业轮动股票业绩比较基准
注:2009 年净值增长率表现期间为2009 年9 月8 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自2009 年9 月8 日(基金合同生效日)以来未有收益分配事项。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理简介
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准,于1999年4月12日正式成立,是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一,注册资本为2亿元人民币,注册地为深圳。目前公司由四家股东组成,分别为中泰信托投资有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至2009年12月31日,本基金管理人共管理3只封闭式证券投资基金:景宏证券投资基金、景福证券投资基金、大成优选股票型证券投资基金,13只开放式证券投资基金:大成价值增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券投资基金、大成货币市场证券投资基金、大成沪深300指数证券投资基金、大成财富管理2020生命周期证券投资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金、大成景阳领先股票型证券投资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股票型证券投资基金、大成行业轮动股票型证券投资基金。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
姚瑢先生
本基金基金经理
2009年9月8日
--
9年
硕士,曾任中兴通讯股份有限公司投资部投资业务主管、招商证券股份有限公司研发中心高级分析师。2002年加入大成基金管理有限公司,曾任高级研究员、投资部总监助理、投资部副总监、研究部副总监等职。具有基金从业资格。国籍:中国
注:1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《大成行业轮动股票型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,在基金管理运作中,大成行业轮动股票型证券投资基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和基金合同等规定,本基金没有发生重大违法违规行为,没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易,整体运作合法、合规。本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产,在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下,努力为基金份额持有人谋求最大利益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人严格执行《公平交易制度》和《异常交易监控与报告制度》,公平对待旗下各投资组合,所管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别(股票、债券)的收益率以及不同时间窗内(同日内、5日内、10日内)同向、反向交易的交易价格并未发现异常差异。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
根据各基金合同,目前本基金管理人旗下未有与本基金投资风格相似的其他基金。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内本基金不存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2009年,随着各国经济刺激政策的逐步实施,全球经济出现了逐步走稳的局面。而以中国为代表的新兴国家更是走出了强劲的复苏走势。证券市场也充分体现了这一复苏趋势,回顾证券市场的全年走势,代表经济复苏趋势的大宗原材料行业和以经济刺激政策方向为代表的汽车、家电、地产等行业表现明显强于指数。
本基金于2009年9月上旬成立。在发行期间,市场已经进行了一轮较大的调整,考虑到前期市场的整体涨幅仍然相当可观,我们认为证券市场较为充分的体现了经济复苏的预期,市场的整体估值已经达到一个合理位置,市场的上涨更多应该从企业的利润增长上寻求机会。因此,本基金在建仓策略上采取相对谨慎的原则,行业选择上更多倾向于景气度向上趋势能从2009年持续到2010年的行业。因此,我们选择了食品饮料、医药、家电、汽车等行业作为本基金的超配行业,而对于周期性行业采取了较为谨慎的投资态度。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为1.083元,本报告期份额净值增长率为8.30%,同期业绩比较基准增长率为12.28%,低于同期业绩比较基准的表现。
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4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2010年,全球经济依然总体趋势向好。但是本基金认为经济复苏的强度与上个世纪80年代以来的任何一次衰退后的复苏不一样的地方在于:目前全球经济找不到一个强劲的经济增长引擎引领经济走向强劲复苏(上世纪80年代的IT 革命、90年代的移动通讯和互联网以及本世纪初的房地产金融等均是当时全球经济高速增长的引擎),经济的复苏更像依靠自身机能的调理逐步走向健康。因此,本轮复苏将是一个逐步反复并持续较长的一个过程。加之2009年全球主要经济体均采取了非同寻常的宽松货币政策,货币政策的退出将是干扰股市运行的一个重要变量。
就国内经济而言,经济将维持在一个较为合理的水平上稳定增长,经济结构的调整将成为中国经济下一步长期稳定增长的主要动力。如果说上一个十年中国走的更多是重工业化加外贸增长的经济结构,那么未来内需将是中国未来最重要的经济增长动力。我们看到,从2009年开始,中国政府已经将社会保障制度更加完善,其基本目标应该是鼓励内需,降低经济增长对出口外贸以及工业化的依赖。这种内需不仅仅是物质层面的国民需求,还包括精神层面的需求。2010年国务院出台了《关于促进电影产业繁荣发展的指导意见》,这正是代表了政府对文化产业的强有力支持。我们相信,今后,会有更多有关文化领域的鼓励支持政策出台。
基于我们对宏观以及经济走向的看法,今年证券市场将表现为震荡向上的一年,经济基本面的相好趋势决定了市场难以大幅向下,而市场估值的修复已经完成,估值瓶颈以及宽松货币政策的退出制约了市场大幅向上的空间。我们认为上半年市场将形成窄幅波动的局面,事件性因素以及政策的变化是市场波动的主要因素。下半年随着全球经济形势的进一步明确,将有望走出盘整的格局。在行业投资上,我们更看好稳定增长的内需性行业以及文化为代表的服务性产业。
在新的一年中,我们希望通过独立、客观研判市场环境,认真、及时对企业调查研究,重点把握对长期有竞争力公司的投资,力争给投资人带来良好的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度,本基金管理人对本基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是:国家法律法规及行业监管规则的执行情况;基金合同的遵守情况;内部规章制度的执行情况;资讯管制和保密工作落实情况;员工职业操守规范情况,目的是规范基金财产的运作,防范和控制投资风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,维护本基金份额持有人的合法权益。
(一)根据最新的法律法规、规章、规范性文件,本基金管理人及时制定了相应的制度,并对以前的制度进行不断修订和完善,确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。同时,为保障制度的适时性,避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应,报告期内本基金管理人组织各部门对管理制度作了进一步梳理和完善。
(二)全面加强风险监控,不断提高基金业务风险管理水平。2009年,公司在原有的基础上进一步提升内控管理水平,优化内控管理质量。公司聘请国际著名会计师事务所对公司进行SAS70审计,已于2010年2月出具了正式SAS70审计报告。2009年,公司范围内全面推行部门风险控制管理员制度,并开始施行新员工风险提示谈话制度。
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
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(三)日常监察和专项监察相结合,确保监察稽核的有效性和深入性。本年度,公司继续对本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查,对本基金各项投资比例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察,同时,还专门针对基金投资交易(包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等)、基金运营(基金头寸、基金结算、登记清算等)、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常监察,保证了公司监察的全面性、实时性,通过专项监察,及时发现并纠正了业务中的潜在风险,加强了业务部门和人员的风险意识,从而较好地预防了风险的发生。
(四)加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理,定期或不定期的对投资管理人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查,有效的防范了各种形式的利益输送行为。
(五)以多种方式加强合规教育与培训,提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与基金相关的法律法规,并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提出的法律问题,提供法律依据,对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门,避免了业务发展中的盲目性,及时防范风险,维护了基金份额持有人的利益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会,公司估值委员会主要负责估值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、固定收益部、金融工程部、基金运营部、监察稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历,估值委员会7名成员中包括两名基金经理。
股票投资部、固定收益部和金融工程部负责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量;定期对估值政策和程序进行评价,以保证其持续适用;基金运营部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策,并负责与托管行沟通估值调整事项;监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性,监督估值委员会工作流程中的风险控制,并负责估值调整事项的信息披露工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行,并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制,基金经理作为估值小组成员,对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感,向估值委员会提供估值参考信息,参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券,基金管理人及时启动特别估值程序,由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突,截止报告期末未与外部估值定价服务机构签约。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人将严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配事项。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管大成行业轮动股票型证券投资基金的过程中,本基金托管人—中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《大成行业轮动股票型证券投资基金基金合同》、《大成行业轮动股票型证券投资基金托管协议》的约定,对大成行业轮动股票型证券投资基金管理人—大成基金管理有限公司2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为,大成基金管理有限公司在大成行业轮动股票型证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为,大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的大成行业轮动股票型证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
大成行业轮动股票型证券投资基金全体基金份额持有人
引言段
我们审计了后附的大成行业轮动股票型证券投资基金(以下简称“大成行业轮动基金”)财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表和自2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日止会计期间的利润表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
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管理层对财务报表的责任段
按照企业会计准则的规定编制财务报表是大成行业轮动基金的基金管理人大成基金管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为,大成行业轮动基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了大成行业轮动基金2009年12月31日的财务状况以及自2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日止会计期间的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名
张小东
樊淑华
会计师事务所的名称
安永华明会计师事务所
会计师事务所的地址
中国北京
审计报告日期
2010年3月22日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:大成行业轮动股票型证券投资基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资产
附注号
本期末 2009年12月31日
资产:
银行存款
7.4.7.1
233,031,442.07
结算备付金
13,062,581.29
存出保证金
544,616.64
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
14
交易性金融资产
7.4.7.2.1
1,620,446,006.71
其中:股票投资
1,620,446,006.71
债券投资
-
资产支持证券投资
-
衍生金融资产
7.4.7.3
-
买入返售金融资产
7.4.7.4
-
应收证券清算款
38,780,426.29
应收利息
7.4.7.5
57,669.66
应收股利
-
应收申购款
288,413.68
其他资产
7.4.7.6
-
资产总计
1,906,211,156.34
负债和所有者权益
附注号
本期末 2009年12月31日
负债:
交易性金融负债
-
衍生金融负债
7.4.7.3
-
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
39,862,046.89
应付赎回款
33,519,054.22
应付管理人报酬
2,658,586.31
应付托管费
443,097.73
应付销售服务费
-
应付交易费用
7.4.7.7
5,904,300.40
应付税费
-
应付利息
-
应付利润
-
其他负债
7.4.7.8
426,327.07
负债合计
82,813,412.62
所有者权益:
实收基金
7.4.7.9.1
1,684,047,926.37
未分配利润
7.4.7.10
139,349,817.35
所有者权益合计
1,823,397,743.72
负债和所有者权益总计
1,906,211,156.34
注:报告截止日2009年12月31日,基金份额净值1.083元,基金份额总额1,684,047,926.37份。
7.2利润表
会计主体:大成行业轮动股票型证券投资基金
本报告期:2009年9月8(基金合同生效日)日至2009年12月31日
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
15
单位:人民币元
项目
附注号
本期 2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
一、收入
256,935,783.94
1.利息收入
3,477,574.67
其中:存款利息收入
7.4.7.11
3,239,906.66
债券利息收入
1,447.56
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
236,220.45
其他利息收入
-
2.投资收益(损失以“-”号填列)
141,324,017.78
其中:股票投资收益
7.4.7.12
140,384,451.74
基金投资收益
7.4.7.13
-
债券投资收益
7.4.7.14
939,566.04
资产支持证券投资收益
-
衍生工具收益
7.4.7.15
-
股利收益
7.4.7.16
-
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
7.4.7.17
110,192,715.47
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
7.4.7.18
1,941,476.02
减:二、费用
26,866,694.86
1.管理人报酬
7.4.10.2.1
13,378,574.64
2.托管费
7.4.10.2.2
2,229,762.44
3.销售服务费
-
4.交易费用
7.4.7.19
11,181,078.24
5.利息支出
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
6.其他费用
7.4.7.20
77,279.54
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
230,069,089.08
减:所得税费用
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
230,069,089.08
注:本期财务报表的实际编制期间为2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日。
7.3所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:大成行业轮动股票型证券投资基金
本报告期:2009年9月8(基金合同生效日)日至2009年12月31日
单位:人民币元
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
16
项目
本期 2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
3,086,196,884.20
-
3,086,196,884.20
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润)
-
230,069,089.08
230,069,089.08
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-1,402,148,957.83
-90,719,271.73
-1,492,868,229.56
其中:1.基金申购款
26,811,698.05
1,552,200.31
28,363,898.36
2.基金赎回款
-1,428,960,655.88
-92,271,472.04
-1,521,232,127.92
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
1,684,047,926.37
139,349,817.35
1,823,397,743.72
注:本期财务报表的实际编制期间为2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理公司负责人:王颢 主管会计工作负责人:刘彩晖 会计机构负责人:于雷
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
大成行业轮动股票型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2009]664号文《关于核准大成行业轮动股票型证券投资基金募集的批复》的核准,由大成基金管理有限公司作为发起人自2009年8月5日至2009年9月4日向社会公开发行募集,募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2009)验字第60469430_H01号验资报告。本基金的首次发售募集的有效认购资金扣除认购费后的金额为人民币3,085,778,944.58元,折合3,085,778,944.58份基金份额;有效认购资金在首次发售期内产生的利息为人民币417,939.62元,折合417,939.62份基金份额。以上收到的实收基金共计人民币3,086,196,884.20元,折合3,086,196,884.20份基金份额。本基金的基金合同于2009年9月8日正式生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司,注册登记机构为大成基金管理有限公司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司(简称“中国农业银行”)。
本基金的投资对象为具有较好流动性的金融工具,包括国内依法发行交易的股票、债券、权证及法律、法规或监管机构允许基金投资的其他金融工具。本基金是股票基金,对股票类资产的投资比例不低于基金资产的60%,在满足股票投资比例要求的基础上,可以投资于非股票类金融工具。本基金的业绩比较为:80%×沪深300指数+20%×中证综合债券指数。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2010年3月25日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
17
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》和《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>及其他中国证监会颁布的相关规定编制。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则的声明
本基金财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009年12月31日的财务状况以及自2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日止会计期间的经营成果和净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。唯本期财务报表的实际编制期间系自2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日止会计期间。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力,将持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;其他金融资产划分为贷款和应收款项。
(2) 金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等,以及不作为有效套期工具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,其中包括同时结转的公允价值变动收益。
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
18
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转。
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;
配股权证在确认日记录所获分配的权证数量,该等权证初始成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。
(5) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提利息。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
(1) 上市证券的估值
1) 交易所上市的有价证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
2) 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
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发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
3) 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值;估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
4) 交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
(2) 未上市证券的估值
1) 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述(1)中的1)和4)相关方法进行估值 ;
2) 首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
3) 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述(1)中的1)和4)的相关方法进行估值;
4) 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,应按中国证监会相关规定处理。
5) 在银行间同业市场交易的债券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
6) 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值。
(3) 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证均按上述(1)中的相关原则进行估值。
(4) 其他
1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按未分配利润的已实现部分占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按未分配利润的未实现部分占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
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7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(4)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;
(5)债券投资收益/(损失)于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账;
(6)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;
(7)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(8)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(9)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的1.5%的年费率逐日计提;
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;
(3) 卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为6 次,每次分配比例不得低于收益分配基准日可供分配利润的10%;并且红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算截止日)的时间应不超过15 个工作日;若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配。
(2)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。
(3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值:即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
(4)每一基金份额享有同等分配权。
(5)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金自2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日止会计期间未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金自2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日止会计期间未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
21
本基金自2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日止会计期间未发生会计差错更正。
7.4.6税项
7.4.6.1 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
7.4.6.2 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
7.4.6.3 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利收入及债券的利息收入,由上市公司及债券发行企业在向基金派发股息、红利收入及债券的利息收入时代扣代缴20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
活期存款
233,031,442.07
定期存款
-
其他存款
-
合计
233,031,442.07
注: 本基金于自2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日止会计期间未投资于定期存款或其他存款。
7.4.7.2.1交易性金融资产
单位:人民币元
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
22
项目
本期末 2009年12月31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
1,510,253,291.24
1,620,446,006.71
110,192,715.47
债券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
合计
-
-
-
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
1,510,253,291.24
1,620,446,006.71
110,192,715.47
注: 自2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日止会计期间,本基金所投资的股票中,无因股权分置改革而获得非流通股股东支付现金对价的情况。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末无余额。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末无余额。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
基金本报告期末无余额。
7.4.7.5应收利息
单位:人民币元
项目
本期末 2009年12月31日
应收活期存款利息
53,097.76
应收结算备付金利息
4,571.90
合计
57,669.66
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末无余额
7.4.7.7应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末 2009年12月31日
交易所市场应付交易费用
5,904,300.40
银行间市场应付交易费用
-
合计
5,904,300.40
7.4.7.8其他负债
单位:人民币元
项目
本期末 2009年12月31日
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
23
应付券商交易单元保证金
250,000.00
预提费用
50,000.00
应付赎回费
126,327.07
合计
426,327.07
7.4.7.9.1实收基金
金额单位:人民币元
项目
本期 2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
基金份额(份)
账面金额
基金合同生效日(2009年9月8日)
3,086,196,884.20
3,086,196,884.20
本期申购
26,811,698.05
26,811,698.05
本期赎回(以“-”号填列)
-1,428,960,655.88
-1,428,960,655.88
本期末
1,684,047,926.37
1,684,047,926.37
注:1、本基金自2009年8月5日至2009年9月4日止期间公开发售,共募集有效净认购资金3,085,778,944.58元。根据《大成行业轮动股票型证券投资基金招募说明书》的规定,本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入417,939.62元,折算为417,939.62份基金份额,划入基金份额持有人账户。
2、根据《大成行业轮动股票型证券投资基金招募说明书》的相关规定,本基金于2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年11月29日止期间暂不向投资人开放基金交易。申购业务、赎回业务和转换业务自2009年11月30日起开始办理。
3、本期申购包含基金转入的份额和金额;本期赎回包含基金转出的份额和金额。
7.4.7.10未分配利润
单位:人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末
-
-
-
本期利润
119,876,373.61
110,192,715.47
230,069,089.08
本期基金份额交易产生的变动数
-43,621,888.11
-47,097,383.62
-90,719,271.73
其中:基金申购款
1,110,696.78
441,503.53
1,552,200.31
基金赎回款
-44,732,584.89
-47,538,887.15
-92,271,472.04
本期已分配利润
-
-
-
本期末
76,254,485.50
63,095,331.85
139,349,817.35
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
活期存款利息收入
3,195,251.59
定期存款利息收入
-
结算备付金利息收入
44,651.54
其他存款利息收入
-
其他
3.53
合计
3,239,906.66
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
24
7.4.7.12股票投资收益-买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期 2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
卖出股票成交总额
3,225,050,010.81
减:卖出股票成本总额
3,084,665,559.07
买卖股票差价收入
140,384,451.74
7.4.7.13 基金投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
卖出/赎回基金成交总额
-
减:卖出/赎回基金成本总额
-
基金投资收益
-
7.4.7.14债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期 2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交金额
4,067,013.60
减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成本金额
3,126,000.00
减:应收利息总额
1,447.56
债券投资收益
939,566.04
7.4.7.15衍生工具收益
7.4.7.15.1衍生工具收益-买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期 2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
卖出权证成交总额
-
减:卖出权证成本总额
-
买卖权证差价收入
-
注: 本基金于自2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日会计期间无权证行权产生的收益/损失。
7.4.7.16股利收益
本基金本报告期无股利收益。
7.4.7.17公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
1.交易性金融资产
110,192,715.47
——股票投资
110,192,715.47
——债券投资
-
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
25
——资产支持证券投资
-
——基金投资
-
2.衍生工具
-
——权证投资
-
3.其他
-
合计
110,192,715.47
7.4.7.18其他收入
单位:人民币元
项目
本期 2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
基金赎回费收入
1,899,562.74
基金转出费收入
1,995.10
其他
39,918.18
合计
1,941,476.02
注:1、本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的25%归入基金资产。
2、本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成,其中转出基金的赎回费的25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.19交易费用
单位:人民币元
项目
本期 2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
交易所市场交易费用
11,181,078.24
银行间市场交易费用
-
合计
11,181,078.24
7.4.7.20其他费用
单位:人民币元
项目
本期 2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
信息披露费
20,000.00
审计费用
50,000.00
银行划款手续费
6,379.54
债券托管账户维护费
-
其他
900.00
合计
77,279.54
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报告批准日,本基金无需做披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
自2009年9月8日(合同生效日)至2009年12月31日止会计期间,并无与本基金存在控制关系或其他重大影响关系的关联方发生变化的情况。本会计期间对本基金具有控制关系或其他重大影响关系的各关联方如下:
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
26
关联方名称
与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”)
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国农业银行
基金托管人、基金代销机构
光大证券股份有限公司(“光大证券”)
基金管理人的股东、基金代销机构
中国银河投资管理有限公司
基金管理人的股东
广东证券股份有限公司(“广东证券”)
基金管理人的股东
中泰信托投资有限责任公司(“中泰信托”)
基金管理人的股东
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3应支付关联方的佣金
本基金本报告期内无应支付给关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位:人民币元
项目
本期 2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费
13,378,574.64
其中:应支付给销售机构的客户维护费
1,904,890.49
注:1) 基金管理费按前一日基金资产净值的1.5%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×1.5%/当年天数,
H 为每日应计提的基金管理费
E为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位:人民币元
项目
本期 2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费
2,229,762.44
注:1) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.25%/当年天数,
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日基金资产净值
基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
27
7.4.10.3与关联方通过银行间同业市场进行的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方通过银行间同业市场进行的债券(含回购)交易。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目
本期
2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
基金合同生效日(2009年9月8日)持有的基金份额
100,000,000.00
期初持有的基金份额
-
期间申购/买入总份额
-
期间因拆分增加的份额
-
减:期间赎回/卖出总份额
-
期末持有的基金份额
100,000,000.00
期末持有的基金份额占基金总份额比例
5.94%
注:基金管理人认购本基金的费率与本基金法律文件规定一致。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称
本期
2009年9月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日
期末余额
当期利息收入
中国农业银行
233,031,442.07
3,195,251.59
注:本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管,并按银行间同业利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本报告期内未参与关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值单价
数量(单位:股 )
期末
成本总额
期末估值总额
备注
601117
中国化学
09/12/29
10/01/07
公开发行未上市
5.43
5.43
13,000
70,590.00
70,590.00
-
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股票代码
股票名称
停牌日期
停牌原因
年末估值单价
复牌日期
复牌开盘单价
数量(股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600100
同方股份
09/12/29
资产重组
18.73
10/01/04
18.70
1,050,000
18,627,829.82
19,666,500.00
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
28
600739
辽宁成大
09/12/28
资产重组
38.09
10/01/11
41.90
700,000
21,727,956.96
26,663,000.00
600866
星湖科技
09/12/28
资产重组
12.84
10/01/11
13.99
999,991
12,418,132.92
12,839,884.44
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金本报告期末未有在正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本公司奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立合规审计和风险控制委员会,负责监督公司的内部审计的实施,审核公司的财务信息及其披露,审查公司内部控制制度,对重大关联交易进行审计,就公司运作是否合法、合规、合理进行审议,对公司内部控制机制和内部控制制度进行考核以及行使董事会授予的其他职权。
在管理层层面设立投资风险控制委员会,讨论和制定公司日常投资过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由公司监察稽核部负责,协调并与各部门合作完成日常运作风险管理以及进行运作风险分析。监察稽核部由督察长分管。
本公司建立了以由最高监控(董事会合规审计和风险控制委员会、公司风险控制委员会)、日常监察(督察长和监察稽核部)、部门互控、岗位自控构成的四级风险管理架构体系。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到年本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券市值的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券可通过银行间同业市场交易,其余亦在证券交易所上市,因此除在附注十一中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,因此均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的可回购交易债券投资的公允价值。于资产负债表日,本基金所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
29
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009年12月31日
1个月以内
1-3个月
3个月-1年
1至5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
233,031,442.07
-
-
-
-
-
233,031,442.07
结算备付金
13,062,581.29
-
-
-
-
-
13,062,581.29
存出保证金
-
-
-
-
-
544,616.64
544,616.64
交易性金融资产
-
-
-
-
-
1,620,446,006.71
1,620,446,006.71
应收证券清算款
-
-
-
-
-
38,780,426.29
38,780,426.29
应收利息
-
-
-
-
-
57,669.66
57,669.66
应收申购款
288,413.68
-
-
-
-
-
288,413.68
资产总计
246,382,437.04
-
-
-
-
1,659,828,719.30
1,906,211,156.34
负债
应付证券清算款
-
-
-
-
-
39,862,046.89
39,862,046.89
应付赎回款
-
-
-
-
-
33,519,054.22
33,519,054.22
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
2,658,586.31
2,658,586.31
应付托管费
-
-
-
-
-
443,097.73
443,097.73
应付交易费用
-
-
-
-
-
5,904,300.40
5,904,300.40
其他负债
-
-
-
-
-
426,327.07
426,327.07
负债总计
-
-
-
-
-
82,813,412.62
82,813,412.62
利率敏感度缺口
246,382,437.04
-
-
-
-
1,577,015,306.68
1,823,397,743.72
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本基金于2009年12月31日未持有交易性债券投资,因此当利率发生合理、可能的变动时,为交易而持有的债券公允价值的变动对年末基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金的投资范围为:股票资产占基金资产的比例范围为60%-95%,其中权证不超过基金资产净值的3%。固定收益类证券和现金投资比例范围为基金资产的5%-40%。其中,资产支持证券投资比例范围为基金资产净值的0-20%,现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%。于2009年12月31日,本基金面临的整体市场价格风险列示如下:
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
30
项目
本期末
2009年12月31日
公允价值
占基金资产净值的比例(%)
交易性金融资产-股票投资
1,620,446,006.71
88.87
交易性金融资产-债券投资
-
-
衍生金融资产-权证投资
-
-
其他
-
-
合计
1,620,446,006.71
88.87
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为其他价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合理、可能的变动时,将对基金资产净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值,负数表示可能减少基金资产净值。
假设
在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合理、可能的变动时,将对基金资产净值产生的影响。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末
2009年12月31日
80%×沪深300指数+20%×中证综合债券指数上升5%
80,334,936.47
80%×沪深300指数+20%×中证综合债券指数下降5%
-80,334,936.47
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
权益投资
1,620,446,006.71
85.01
其中:股票
1,620,446,006.71
85.01
2
固定收益投资
-
0.00
其中:债券
-
0.00
资产支持证券
-
0.00
3
金融衍生品投资
-
0.00
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
31
4
买入返售金融资产
-
0.00
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
0.00
5
银行存款和结算备付金合计
246,094,023.36
12.91
6
其他资产
39,671,126.27
2.08
7
合计
1,906,211,156.34
100.00
8.2期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码
行业类别
公允价值
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
-
0.00
B
采掘业
88,268,655.43
4.84
C
制造业
915,474,664.68
50.21
C0
食品、饮料
242,459,320.61
13.30
C1
纺织、服装、皮毛
-
0.00
C2
木材、家具
-
0.00
C3
造纸、印刷
17,822,725.80
0.98
C4
石油、化学、塑胶、塑料
32,435,475.10
1.78
C5
电子
27,567,812.74
1.51
C6
金属、非金属
113,752,740.50
6.24
C7
机械、设备、仪表
244,567,090.27
13.41
C8
医药、生物制品
236,869,499.66
12.99
C99
其他制造业
-
0.00
D
电力、煤气及水的生产和供应业
67,013,258.85
3.68
E
建筑业
19,812,873.78
1.09
F
交通运输、仓储业
16,224,268.15
0.89
G
信息技术业
91,458,500.00
5.02
H
批发和零售贸易
86,243,000.00
4.73
I
金融、保险业
186,333,828.00
10.22
J
房地产业
72,804,189.19
3.99
K
社会服务业
70,590.00
0.00
L
传播与文化产业
76,742,178.63
4.21
M
综合类
-
0.00
合计
1,620,446,006.71
88.87
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
8.3.1期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
32
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量(股)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
000538
云南白药
1,470,901
88,842,420.40
4.87
2
002142
宁波银行
4,717,200
82,503,828.00
4.52
3
600019
宝钢股份
7,999,765
77,277,729.90
4.24
4
600880
博瑞传播
2,849,691
76,742,178.63
4.21
5
600104
上海汽车
2,899,999
75,776,973.87
4.16
6
000527
美的电器
3,200,000
74,240,000.00
4.07
7
000063
中兴通讯
1,600,000
71,792,000.00
3.94
8
600779
水井坊
3,099,963
71,020,152.33
3.89
9
600993
马应龙
1,834,639
70,340,059.26
3.86
10
000568
泸州老窖
1,559,917
60,899,159.68
3.34
11
600028
中国石化
3,999,924
56,358,929.16
3.09
12
601318
中国平安
1,000,000
55,090,000.00
3.02
13
000800
一汽轿车
2,000,000
52,040,000.00
2.85
14
000001
深发展A
2,000,000
48,740,000.00
2.67
15
000423
东阿阿胶
1,799,838
47,065,763.70
2.58
16
601918
国投新集
2,499,903
44,873,258.85
2.46
17
002024
苏宁电器
2,000,000
41,560,000.00
2.28
18
000895
双汇发展
700,000
37,170,000.00
2.04
19
000667
名流置业
4,499,901
36,854,189.19
2.02
20
000422
湖北宜化
1,519,226
32,435,475.10
1.78
21
000983
西山煤电
799,943
31,909,726.27
1.75
22
000848
承德露露
1,199,970
31,655,208.60
1.74
23
600739
辽宁成大
700,000
26,663,000.00
1.46
24
600519
贵州茅台
140,000
23,774,800.00
1.30
25
600307
酒钢宏兴
1,499,945
22,754,165.65
1.25
26
600795
国电电力
3,000,000
22,140,000.00
1.21
27
000002
万 科A
2,000,000
21,620,000.00
1.19
28
600970
中材国际
533,034
19,812,873.78
1.09
29
600100
同方股份
1,050,000
19,666,500.00
1.08
30
600631
百联股份
1,000,000
18,020,000.00
0.99
31
600298
安琪酵母
600,000
17,940,000.00
0.98
32
000718
苏宁环球
1,299,980
17,822,725.80
0.98
33
600216
浙江医药
499,898
17,781,371.86
0.98
34
600312
平高电气
1,000,000
15,410,000.00
0.85
35
002025
航天电器
1,099,911
14,672,812.74
0.80
36
000046
泛海建设
1,000,000
14,330,000.00
0.79
37
600169
太原重工
799,833
13,917,094.20
0.76
38
002073
青岛软控
581,756
13,060,422.20
0.72
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
33
39
600060
海信电器
500,000
12,895,000.00
0.71
40
600866
星湖科技
999,991
12,839,884.44
0.70
41
000630
铜陵有色
499,993
11,074,844.95
0.61
42
600026
中海发展
699,949
10,044,268.15
0.55
43
601006
大秦铁路
600,000
6,180,000.00
0.34
44
600219
南山铝业
200,000
2,646,000.00
0.15
45
601299
中国北车
20,000
122,600.00
0.01
46
601117
中国化学
13,000
70,590.00
0.004
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期末基金资产净值的比例(%)
1
600036
招商银行
203,759,124.13
11.17
2
600019
宝钢股份
168,500,991.85
9.24
3
601318
中国平安
166,724,262.95
9.14
4
600048
保利地产
152,648,353.74
8.37
5
600104
上海汽车
146,511,068.30
8.04
6
000063
中兴通讯
128,772,880.54
7.06
7
000001
深发展A
114,671,862.60
6.29
8
002142
宁波银行
107,247,792.87
5.88
9
601001
大同煤业
100,862,879.88
5.53
10
000800
一汽轿车
100,668,855.84
5.52
11
000825
太钢不锈
94,788,596.25
5.20
12
600307
酒钢宏兴
93,146,876.36
5.11
13
601166
兴业银行
89,644,460.32
4.92
14
000527
美的电器
84,663,351.18
4.64
15
000538
云南白药
79,230,223.83
4.35
16
601169
北京银行
77,371,410.42
4.24
17
000157
中联重科
76,768,263.00
4.21
18
600993
马应龙
75,950,985.45
4.17
19
600779
水井坊
75,602,249.10
4.15
20
600028
中国石化
74,598,573.68
4.09
21
600880
博瑞传播
73,541,081.55
4.03
22
601398
工商银行
72,336,623.00
3.97
23
000568
泸州老窖
71,297,713.94
3.91
24
000024
招商地产
69,278,969.28
3.80
25
000400
许继电气
64,156,325.58
3.52
26
600557
康缘药业
61,676,199.05
3.38
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
34
27
000667
名流置业
61,434,455.49
3.37
28
600015
华夏银行
58,871,058.74
3.23
29
601918
国投新集
57,223,230.61
3.14
30
000895
双汇发展
53,454,614.17
2.93
31
000422
湖北宜化
53,158,561.77
2.92
32
600739
辽宁成大
52,767,895.48
2.89
33
600383
金地集团
51,799,592.26
2.84
34
000046
泛海建设
49,854,999.46
2.73
35
000898
鞍钢股份
47,605,930.43
2.61
36
601600
中国铝业
46,529,652.10
2.55
37
000012
南 玻A
46,129,815.82
2.53
38
600720
祁连山
46,009,555.81
2.52
39
601088
中国神华
44,770,347.38
2.46
40
000402
金 融 街
44,363,685.26
2.43
41
002146
荣盛发展
42,995,154.19
2.36
42
600005
武钢股份
42,506,603.34
2.33
43
600519
贵州茅台
41,723,796.42
2.29
44
000423
东阿阿胶
40,746,999.52
2.23
45
000002
万 科A
40,088,114.24
2.20
46
002024
苏宁电器
38,744,030.62
2.12
47
000718
苏宁环球
37,659,969.56
2.07
注:本项中“本期累计买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期末基金资产净值的比例(%)
1
600036
招商银行
212,332,335.21
11.64
2
600048
保利地产
160,571,187.18
8.81
3
601318
中国平安
110,940,797.04
6.08
4
601001
大同煤业
107,817,409.37
5.91
5
600019
宝钢股份
102,846,085.04
5.64
6
600104
上海汽车
97,810,283.25
5.36
7
601166
兴业银行
97,292,336.71
5.34
8
000825
太钢不锈
96,728,087.39
5.30
9
601169
北京银行
82,881,414.86
4.55
10
000157
中联重科
77,210,085.75
4.23
11
600307
酒钢宏兴
76,389,099.07
4.19
12
000800
一汽轿车
73,467,420.66
4.03
13
000024
招商地产
72,533,902.03
3.98
14
000063
中兴通讯
71,087,945.37
3.90
15
000001
深发展A
69,737,525.75
3.82
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
35
16
601398
工商银行
68,541,826.77
3.76
17
600557
康缘药业
67,805,483.89
3.72
18
000400
许继电气
67,327,002.13
3.69
19
600015
华夏银行
60,269,521.54
3.31
20
600383
金地集团
52,869,001.88
2.90
21
000898
鞍钢股份
49,630,617.00
2.72
22
000012
南 玻A
49,270,117.36
2.70
23
600720
祁连山
48,905,652.76
2.68
24
002146
荣盛发展
46,895,084.88
2.57
25
601088
中国神华
46,752,998.04
2.56
26
600005
武钢股份
44,081,789.95
2.42
27
000402
金 融 街
43,744,798.18
2.40
28
601600
中国铝业
43,467,664.21
2.38
注:本项中“本期累计卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额
4,594,918,850.31
卖出股票的收入(成交)总额
3,225,050,010.81
注:本项中“买入股票的成本(成交)总额”及“卖出股票的收入(成交)总额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
36
8.9投资组合报告附注
8.9.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查的,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。
8.9.2 基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外股票。
8.9.3 其他资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
544,616.64
2
应收证券清算款
38,780,426.29
3
应收股利
-
4
应收利息
57,669.66
5
应收申购款
288,413.68
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
39,671,126.27
8.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
46,361
36,324.67
549,209,064.92
32.61%
1,134,838,861.45
67.39%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
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基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
304,401.97
0.02%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2009年9月8日)基金份额总额
3,086,196,884.20
基金合同生效日起至报告期末基金总申购份额
26,811,698.05
减:基金合同生效日起至报告期末基金总赎回份额
1,428,960,655.88
基金合同生效日起至报告期末基金拆分变动份额(份额减少以"-"填列)
-
报告期期末基金份额总额
1,684,047,926.37
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金基金管理人大成基金管理有限公司法定代表人于本年完成工商行政变更登记手续,公司法定代表人变更为张树忠先生,张树忠先生的任职资格已获中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2008]1287号)。上述变更已于2009年5月11日在中国证券报、上海证券报、证券时报及本公司网站刊登公告。
本基金托管人的专门基金托管部门在本报告期内无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
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38
11.4 基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为安永华明会计师事务所有限公司,本年度应支付的审计费用为5万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期,本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单元数量(个)
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成交总额的比例
佣金
占当期佣金总量的比例
招商证券
1
4,790,780,434.89
61.30%
4,072,139.26
62.36%
本期增加席位
兴业证券
1
3,024,814,179.73
38.70%
2,457,683.24
37.64%
本期增加席位
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交易
权证交易
备注
成交金额
占当期债券成交总额的比例
成交金额
占当期债券回购交易成交总额的比例
成交金额
占当期权证成交总额的比例
招商证券
2,262,573.90
55.63%
1,756,300,000.00
100.00%
-
0.00%
本期增加席位
兴业证券
1,804,439.70
44.37%
-
0.00%
-
0.00%
本期增加席位
注:根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》(证监基字<1998>29号)的有关规定,本公司制定了租用证券公司专用席位的选择标准和程序。
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39
租用证券公司专用席位的选择标准主要包括:券商基本面评价(财务状况、经营状况)、券商研究机构评价(报告质量、及时性和数量)、券商每日信息评价(及时性和有效性)和券商协作表现评价等四个方面。
租用证券公司专用席位的程序:首先根据租用证券公司专用席位的选择标准形成《券商服务评价表》,然后根据评分高低进行选择基金专用席位。
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
大成行业轮动股票型证券投资基金基金合同生效公告
中国证监会指定报刊及本公司网站
2009年9月9日
2
关于旗下部分证券投资基金可以投资于创业板上市证券的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站
2009年9月23日
3
关于增加广发华福证券有限责任公司为基金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站
2009年11月3日
4
关于增加杭州银行股份有限公司为基金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站
2009年11月3日
5
关于增加西南证券股份有限公司为基金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站
2009年11月11日
6
关于北京分公司暨北京理财中心(朝阳门)办公地址变更的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站
2009年11月25日
7
大成行业轮动股票型证券投资基金开放日常申购、赎回、转换业务的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站
2009年11月26日
8
关于大成行业轮动股票型证券投资基金在部分代销机构开办定期定额申购业务并参与相关优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站
2009年11月27日
9
关于增加江苏银行股份有限公司为基金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站
2009年12月1日
10
关于增加渤海银行股份有限公司为基金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站
2009年12月17日
§12 备查文件目录
一、备查文件目录:
(一)中国证监会批准设立《大成行业轮动股票型证券投资基金》的文件;
(二)《大成行业轮动股票型证券投资基金基金合同》;
(三)《大成行业轮动股票型证券投资基金托管协议》;
大成行业轮动股票型证券投资基金 2009 年年度报告
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(四)大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程;
(五)本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
二、存放地点:
本期报告存放在本基金管理人和托管人的办公住所。
三、查阅方式:
投资者可在营业时间免费查阅,或登录本基金管理人网站http://www.dcfund.com.cn进行查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。
客户服务中心电话:400-888-5558(免长途通话费用)
国际互联网址:http://www.dcfund.com.cn
大成基金管理有限公司
二○一○年三月二十七日
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