大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)
(原景宏证券投资基金转型)
2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2015 年 3 月 28 日
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 26 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保
留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
自 2014 年 4 月 10 日景宏证券投资基金终止上市起，原景宏证券投资基金名称变更为大成中
小盘股票型证券投资基金（LOF）。原景宏证券投资基金本报告期自 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4
月 9 日止，大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）本报告期自 2014 年 4 月 10 日（基金合同生效
日）起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 1
1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 ............................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况（转型前） ......................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况（转型后） ......................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明（转型前） ......................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明（转型后） ......................................................................................................... 6
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现（转型前） ......................................................................................................... 8
3.2 基金净值表现（转型后） ....................................................................................................... 10
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ............................................................................................... 11
§4 管理人报告 ....................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 16
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 17
4.9 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 ............................................................... 18
§5 托管人报告 ....................................................................................................................................... 18
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 18
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 18
§6 审计报告(转型前) ........................................................................................................................... 18
§6 审计报告（转型后） ....................................................................................................................... 19
§7 年度财务报表(转型前) ................................................................................................................... 20
7.1 资产负债表(转型前) ............................................................................................................... 20
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 23
7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 24
§7 年度财务报表(转型后) ................................................................................................................... 45
7.1 资产负债表（转型后） ........................................................................................................... 45
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 46
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 47
7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 48
§8 投资组合报告(转型前) ................................................................................................................... 67
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8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 67
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 68
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 68
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 70
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 71
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 72
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 72
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 72
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 72
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................................. 72
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................. 72
8.12 投资组合报告附注 ................................................................................................................. 73
§8 投资组合报告(转型后) ................................................................................................................... 74
8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 74
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 74
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细(转型后) ............... 75
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 76
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 79
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 79
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 79
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 80
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 80
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................................. 80
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................. 80
8.12 投资组合报告附注 ................................................................................................................. 80
§9 基金份额持有人信息(转型前) ....................................................................................................... 81
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 81
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 81
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 82
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 82
§9 基金份额持有人信息(转型后) ....................................................................................................... 82
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 82
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 82
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 83
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 83
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 83
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 83
11.1 基金份额持有人大会决议 ..................................................................................................... 83
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 84
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................... 84
11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................. 84
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................. 85
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................. 85
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 (转型后) ........................................................... 85
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 (转型前) ........................................................... 87
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11.8 其他重大事件（转型后） ..................................................................................................... 89
11.8 其他重大事件（转型前） ..................................................................................................... 91
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................. 92
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................. 92
13.1 备查文件目录 ......................................................................................................................... 92
13.2 存放地点 ................................................................................................................................. 92
13.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 92
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况（转型前）
基金名称 景宏证券投资基金
基金简称 大成景宏封闭
场内简称 基金景宏
基金主代码 184691
交易代码 184691
基金运作方式 契约型封闭式
基金合同生效日 1999 年 5 月 4 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,000,000,000.00 份
基金合同存续期（若有） 15 年
基金份额上市的证券交易所（若有） 深圳证券交易所
上市日期（若有） 1999-05-18
注：经深圳证券交易所《终止上市通知书》(深证上[2014]127 号)同意，本基金于 2014 年 4 月 9
日进行终止上市权益登记，2014 年 4 月 10 日终止上市。
2.1 基金基本情况（转型后）
基金名称 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)
基金简称 大成中小盘(LOF)
场内简称 大成小盘
基金主代码 160918
交易代码 160918
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014 年 4 月 10 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 351,218,842.97 份
基金合同存续期（若有） 不定期
基金份额上市的证券交易所（若有） 深圳证券交易所
上市日期（若有） 2014-04-30
2.2 基金产品说明（转型前）
投资目标 为投资者减少和分散投资风险，确保基金资产的安全并
谋求基金长期稳定的投资收益。
投资策略 本基金分别在资产配置、行业配置、个股选择三个层次
上采取积极主动的策略进行投资。根据宏观经济状况和
市场未来趋势进行资产配置；依据对行业景气的判断进
行行业权重配置；在个股方面，选择治理结构完善、管
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理有方、信息透明、行业竞争力强、财务状况良好而且
其内在价值被市场低估的上市公司进行投资。
业绩比较基准 无
风险收益特征 无
2.2 基金产品说明（转型后）
投资目标 本基金主要通过投资于股票市场中具有较高成长性的
中小盘股票，追求基金资产的长期增值。
投资策略 本基金采用自上而下与自下而上相结合的方法进行主
动投资策略，以宏观经济和政策研究为基础，通过分析
影响证券市场整体运行的内外部因素，进行自上而下的
资产配置和组合管理，同时自下而上的精选各个行业中
具有良好治理结构、在细分行业具有竞争优势以及有较
高成长性的中小盘股票进行投资。
业绩比较基准 中证 700 指数收益率×80％＋中证综合债券指数收益
率×20%
风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期收益及风险水平高于混
合基金、债券基金与货币市场基金，属于高风险收益特
征的开放式基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 杜鹏 王永民
联系电话 0755-83183388 010-66594896
电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话 4008885558 95566
传真 0755-83199588 010-66594942
注册地址 深圳市福田区深南大道 7088 号招
商银行大厦 32 层
北京市西城区复兴门内
大街 1 号
办公地址 深圳市福田区深南大道 7088 号招
商银行大厦 32 层
北京市西城区复兴门内
大街 1 号
邮政编码 518040 100818
法定代表人 刘卓 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 32 层
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大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街 1 号中国银行股份有限
公司托管及投资者服务部
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊
普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
地 2 号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司
广东省深圳市深南中路 1093 号中
信大厦 18 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数
据和指标
2014 年 1 月 1 日-2014 年 12 月 31 日
2013 年 2012 年
转型前（2014 年 1
月 1 日-2014 年 4
月 9 日）
转型后（2014 年
4 月 10 日-2014
年 12 月 31 日）
本期已实现收
益
-52,924,854.37 88,398,271.92 79,708,653.10 -201,343,026.76
本期利润 -74,475,485.59 49,223,575.76 75,987,462.72 41,096,948.85
加权平均基金
份额本期利润
-0.0372 0.0603 0.0380 0.0205
本期加权平均
净值利润率
-4.04% 6.50% 4.14% 2.31%
本期基金份额
净值增长率
-3.97% 15.12% 4.22% 2.33%
3.1.2 期末数
据和指标
2014 年末( 2014
年 4 月 9 日 )
报告期末( 2014
年 12 月 31 日 )
2013 年末 2012 年末
期末可供分配
利润
-282,533,829.63 12,878,703.28
-229,608,975.26 -309,317,628.36
期末可供分配
基金份额利润
-0.1413 0.0367
-0.1148 -0.1547
期末基金资产
净值
1,801,518,616.19 364,097,546.25
1,875,994,101.78 1,800,006,639.06
期末基金份额
净值
0.9008 1.037
0.9380 0.9000
3.1.3 累计期
末指标
2014 年末( 2014
年 4 月 9 日 )
报告期末( 2014
年 12 月 31 日 )
2013 年末 2012 年末
基金份额累计
净值增长率
318.49% 15.12% 335.77% 318.11%
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注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰
低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3、所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基金净值表现（转型前）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
转型前
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个
月
-3.70% 2.20% 0.00% 0.00% -3.70% 2.20%
过去六个
月
0.90% 2.28% 0.00% 0.00% 0.90% 2.28%
过去一年 5.62% 2.12% 0.00% 0.00% 5.62% 2.12%
过去三年 -28.66% 2.61% 0.00% 0.00% -28.66% 2.61%
过去五年 2.69% 2.62% 0.00% 0.00% 2.69% 2.62%
自基金合
同生效起
至今
318.49% 2.89% 0.00% 0.00% 318.49% 2.89%
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率历史走势图
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起 6 个月内为建仓期。报告期内，本基金的各
项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例（该基金转型前无业绩比较基准） 。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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3.2 基金净值表现（转型后）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
转型后
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个
月
2.98% 1.60% 13.19% 1.12% -10.21% 0.48%
过去六个
月
13.71% 1.27% 33.04% 0.94% -19.33% 0.33%
自基金合
同生效起
至今
15.12% 1.20% 30.84% 0.90% -15.72% 0.30%
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注：1、本基金于 2014 年 4 月 10 日转型，截至报告期末，本基金转型后基金合同生效未满一年。
2、按基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合
基金合同的约定。截至报告期末，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
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3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金在过去三年未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准，于 1999 年 4 月 12 日正
式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿元人民币，注册
地为深圳。目前公司由四家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公
司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至 2014 年 12 月 31
日，本基金管理人共管理 4 只 ETF 及 1 只 ETF 联接基金：大成中证 100 交易型开放式指数证券投
资基金、深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金及大成深证成长 40 交易型开放式指数证券
投资基金联接基金、中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金、中证 500 沪市交易型开放式
指数证券投资基金，2 只 QDII 基金：大成标普 500 等权重指数证券投资基金、大成纳斯达克 100
指数证券投资基金及 40 只开放式证券投资基金：大成景丰债券型证券投资基金（LOF）、大成价值
增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券
投资基金、大成货币市场证券投资基金、大成沪深 300 指数证券投资基金、大成财富管理 2020
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生命周期证券投资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金
(LOF)、大成景阳领先股票型证券投资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股
票型证券投资基金、大成行业轮动股票型证券投资基金、大成中证红利指数证券投资基金、大成
核心双动力股票型证券投资基金、大成竞争优势股票型证券投资基金、大成景恒保本混合型证券
投资基金、大成内需增长股票型证券投资基金、大成可转债增强债券型证券投资基金、大成消费
主题股票型证券投资基金、大成新锐产业股票型证券投资基金、大成优选股票型证券投资基金
（LOF）、大成月添利理财债券型证券投资基金、大成现金增利货币市场证券投资基金、大成月月
盈短期理财债券型证券投资基金、大成现金宝场内实时申赎货币市场基金、大成景安短融债券型
证券投资基金、大成景兴信用债债券型证券投资基金、大成景旭纯债债券型证券投资基金、大成
景祥分级债券型证券投资基金、大成信用增利一年定期开放债券型证券投资基金、大成健康产业
股票型证券投资基金、大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）、大成灵活配置混合型证券投资基
金、大成丰财宝货币市场基金、大成景益平稳收益混合型证券投资基金、大成添利宝货币市场基
金、大成景利混合型证券投资基金和大成产业升级股票型证券投资基金（LOF）。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前）
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从业年
限
说明
任职日期
离任
日期
刘安田先
生
本基金基
金经理
2013 年 3 月 8
日
- 10 年 金融学硕士。曾任职于中国
证券研究设计中心、友邦华
泰基金管理公司、工银瑞信
基金管理公司。曾担任行业
研究员、宏观经济及策略研
究员、基金经理助理。2008
年 8 月加入大成基金，曾任
大成基金管理有限公司研
究部总监助理。 2012 年 3 月
20 日至 2013 年 7 月 17 日任
大成新锐产业股票型证券
投资基金基金经理。 2010 年
4 月 7 日起任大成精选增值
混合型证券投资基金基金
经理。 2013 年 3 月 8 日起任
景宏证券投资基金基金经
理。具有基金从业资格。国
籍：中国
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侯春燕女
士
本基金基
金经理 助
理
2012 年 11 月
8 日
- 5 年 经济学硕士， 2010 年 3 月加
入大成基金管理有限公司。
2012 年 11 月 8 日起担任景
宏证券投资基金基金经理
助理（该基金于 2014 年 4
月 10 日转型成为大成中小
盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金
(LOF)）。 2012 年 11 月 8 日
至 2013 年 3 月 11 日担任大
成行业轮动股票型证券投
资基金基金经理助理。2013
年 3 月 11 日起担任大成精
选增值混合型证券投资基
金基金经理助理。具有基金
从业资格。国籍：中国
注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后）
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限 证券从业
年限
说明
任职日期
离任日
期
刘安田先
生
本基金基
金经理
2014 年 4 月
10 日
- 10 年 金融学硕士。曾任职于中
国证券研究设计中心、友
邦华泰基金管理公司、工
银瑞信基金管理公司。曾
担任行业研究员、宏观经
济及策略研究员、基金经
理助理。 2008 年 8 月加入
大成基金，曾任大成基金
管理有限公司研究部总
监助理。2012 年 3 月 20
日至 2013 年 7 月 17 日任
大成新锐产业股票型证
券投资基金基金经理。
2013 年 3 月 8 日至 2014
年 4 月 9 日任景宏证券投
资基金基金经理。 2010 年
4 月 7 日起任大成精选增
值混合型证券投资基金
基金经理。2014 年 4 月
10 日起任大成中小盘股
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 14 页
票型证券投资基金(LOF)
基金经理。现任股票投资
部混合组投资总监。具有
基金从业资格。国籍：中
国
侯春燕女
士
本基金基
金经理 助
理
2014 年 4 月
10 日
- 5 年 经济学硕士， 2010 年 3 月
加入大成基金管理有限
公司。2012 年 11 月 8 日
起担任景宏证券投资基
金基金经理助理（该基金
于 2014 年 4 月 10 日转型
成为大成中小盘股票型
证券投资基金(LOF) ）。
2012 年 11 月 8 日至 2013
年 3 月 11 日担任大成行
业轮动股票型证券投资
基金基金经理助理。2013
年 3 月 11 日起担任大成
精选增值混合型证券投
资基金基金经理助理。具
有基金从业资格。国籍：
中国
注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《大成中小盘股票型证
券投资基金（LOF）基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，本基金的投资范
围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和基金
合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行
为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合法、合规。本基金将继续以取信于市场、
取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金
财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持有人谋求最大利益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，基金管理人制订了《大成基
金管理有限公司公平交易制度》及《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。基金管理
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 15 页
人旗下投资组合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管
理活动，内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各
个环节。研究部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实
时监控，监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理
性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
基金管理人运用统计分析方法和工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内
及 5 日内股票及债券交易同向交易价差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；
股票同向交易溢价率较大主要来源于市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机
选择，即投资组合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差
异较大，但结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交
易存在 23 笔同日反向交易，原因为投资策略需要。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指
数型投资组合之间存在股票同日反向交易，参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交
易量超过该股当日成交量 5%的仅有 5 笔，原因为投资策略需要；主动投资组合间债券交易存在 2
笔同日反向交易，原因为投资策略需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交
均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2014 年全年以央行降息为分水岭，前期创业板大幅跑赢大盘蓝筹股，降息之后低 PE、低 PB
的股票结束 2009 年 7 月以来的持续下跌走势大幅上涨，同期创业板大幅杀跌。本基金全年一直坚
守有核心竞争优势的成长股，在前三个季度有较好表现，但是在 4 季度未能及时抓住金融地产为
代表的蓝筹股的投资机会。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止本报告期末，本基金份额资产净值为 1.037 元。本报告期内，转型前基金份额净值增长
率为-3.97%（该基金转型前无业绩比较基准）；转型后基金份额净值增长率为 15.12%，同期业绩
比较基准收益率为 30.84%，低于业绩比较基准的表现。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 16 页
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2015 年年初以来市场处于大盘蓝筹的抵抗式下跌和创业板指的强势上涨中，最大的投资逻辑
是“互联网改变一切”。互联网+金融、互联网+医疗、互联网+家装、互联网+物流/钢贸等相关股
票大幅上涨，“互联网+X”的股票成为市场追捧的热点。本基金未来将围绕互联网+X、国防军工、
再生资源回收、工业自动化、新兴消费以及有核心竞争力的制造类企业做新兴产业的轮动配置。
注册制的放开是成长股未来一段最确定的投资风险，我们会考虑仓位控制等手段来降低回撤风险。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基
金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法
律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制
和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度，
并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。
同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基
金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。本年度内，深圳辖区基金公司
按照监管部门要求深入开展各项自查工作，公司以此为契机，在强化将风险控制放在各项工作之
首的风控理念基础上，力求将风控意识深入到每个业务条线。为督促各部门完善并落实各项内控
措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加强投
资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行投资
报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对
本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比
例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对
基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、
基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常
监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险，
加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与
基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部
门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部
门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估
值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定
收益部、风险管理部、基金运营部、监察稽核部、委托投资部指定人员组成。公司估值委员会的
相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估值委员会成员中包括两名投资组合经理。
股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态，
评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化
或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的
投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价
与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基金运营部负责日常的基金资产
的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值
政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露
工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一
致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理作为估值小组成员，对
本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信
息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由
估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人
已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债
券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配
事项。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 18 页
4.9 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对大成中小盘股票型证券投
资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、
基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行
了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、 财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告(转型前)
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 景宏证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的景宏证券投资基金 (以下简称“基金景宏” )
的财务报表，包括 2014 年 4 月 9 日(基金合同失效前日)的资
产负债表、 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 9 日(基金合同失
效前日)止期间 的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以
及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金景宏 的基金管理人大成基金
管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作
编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 19 页
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述基金景宏 的财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了基金
景宏 2014 年 4 月 9 日(基金合同失效前日)的财务状况以及
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 9 日(基金合同失效前日)止期
间的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛 竞
俞 伟 敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 中国上海市
审计报告日期 2015 年 3 月 25 日
§6 审计报告（转型后）
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)(以
下简称“大成中小盘股票基金(LOF)” )的财务报表，包括 2014
年 12 月 31 日的资产负债表、 2014 年 4 月 10 日(基金合同生
效日)至 2014 年 12 月 31 日 的利润表和所有者权益(基金净值)
变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是大成中小盘股票基金(LOF)的基
金管理人 大成基金管理有限公司 管理层的责任。这种责任包
括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作
编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 20 页
由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述大成中小盘股票基金(LOF) 的财务报表在所有
重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，
公允反映了大成中小盘股票基金(LOF) 2014 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2014 年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2014 年 12
月 31 日的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛 竞
俞 伟 敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 中国上海市
审计报告日期 2015 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表(转型前)
7.1 资产负债表(转型前)
会计主体：景宏证券投资基金
报告截止日： 2014 年 4 月 9 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
4 月 9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 117,775,821.81 39,445,324.38
结算备付金 1,622,631.94 3,746,757.17
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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存出保证金 279,751.27 288,961.51
交易性金融资产 7.4.7.2 1,676,482,012.14 1,821,486,223.15
其中：股票投资 1,368,753,484.14 1,427,105,426.45
基金投资 - -债券投资 307,728,528.00 394,380,796.70
资产支持证券投资 - -贵金属投资 - -衍生金融资产 7.4.7.3 - -买入返售金融资产 7.4.7.4 - -应收证券清算款 - 9,855,850.27
应收利息 7.4.7.5 7,963,439.53 6,430,937.22
应收股利 - -应收申购款 - -递延所得税资产 - -其他资产 7.4.7.6 - -资产总计 1,804,123,656.69 1,881,254,053.70
负债和所有者权益 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
4 月 9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -交易性金融负债 - -衍生金融负债 7.4.7.3 - -卖出回购金融资产款 - -应付证券清算款 - 193,526.57
应付赎回款 - -应付管理人报酬 651,059.44 2,354,230.83
应付托管费 108,509.91 392,371.80
应付销售服务费 - -应付交易费用 7.4.7.7 1,157,992.81 1,759,822.72
应交税费 - -应付利息 - -应付利润 - -递延所得税负债 - -其他负债 7.4.7.8 687,478.34 560,000.00
负债合计 2,605,040.50 5,259,951.92
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
未分配利润 7.4.7.10 -198,481,383.81 -124,005,898.22
所有者权益合计 1,801,518,616.19 1,875,994,101.78
负债和所有者权益总计 1,804,123,656.69 1,881,254,053.70
注：报告截止日 2014 年 4 月 9 日，基金份额净值 0.9008 元，基金份额总额 2,000,000,000.00
份。
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7.2 利润表
会计主体：景宏证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 9 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 4 月 9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
一、收入 -63,566,665.42 120,666,189.07
1.利息收入 4,364,381.74 14,279,292.49
其中：存款利息收入 7.4.7.11 80,923.25 410,907.36
债券利息收入 4,283,458.49 13,868,385.13
资产支持证券利息收入 - -买入返售金融资产收入 - -其他利息收入 - -2.投资收益（损失以“-”填列） -46,380,415.94 110,041,964.62
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -46,555,408.11 96,674,008.91
基金投资收益 - -债券投资收益 7.4.7.13 -134,310.01 -2,440,241.10
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - -贵金属投资收益 7.4.7.14 - -衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 309,302.18 15,808,196.81
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17 -21,550,631.22 -3,721,190.38
4. 汇兑收益（损失以“-”号
填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.18 - 66,122.34
减：二、费用 10,908,820.17 44,678,726.35
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 7,504,957.49 27,558,813.63
2．托管费 7.4.10.2.2 1,250,826.21 4,593,135.60
3．销售服务费 - -4．交易费用 7.4.7.19 1,948,791.86 12,027,173.96
5．利息支出 - -其中：卖出回购金融资产支出 - -6．其他费用 7.4.7.20 204,244.61 499,603.16
三、利润总额 （亏损总额以“-”
号填列）
-74,475,485.59 75,987,462.72
减：所得税费用 - -四、净利润（净亏损以“-”号 -74,475,485.59 75,987,462.72
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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填列）
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：景宏证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 9 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 9 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
2,000,000,000.00 -124,005,898.22 1,875,994,101.78
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- -74,475,485.59 -74,475,485.59
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
- - -其中：1.基金申购款 - - -2.基金赎回款 - - -四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -五、期末所有者权益（基金
净值）
2,000,000,000.00 -198,481,383.81 1,801,518,616.19
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
2,000,000,000.00 -199,993,360.94 1,800,006,639.06
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 75,987,462.72 75,987,462.72
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
- - -其中：1.基金申购款 - - -2.基金赎回款 - - -四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号
- - -
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 24 页
填列）
五、期末所有者权益（基金
净值）
2,000,000,000.00 -124,005,898.22 1,875,994,101.78
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______罗登攀_____ ______肖剑______ ____范瑛____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
景宏证券投资基金(以下简称“本基金” )是由光大证券有限责任公司(后变更为“光大证券股
份有限公司”)、大鹏证券有限责任公司、中国经济开发信托投资公司、广东证券股份有限公司、
大成基金管理有限公司共五家发起人依照《证券投资基金管理暂行办法》及其他有关的规定和《景
宏证券投资基金基金契约》(后更名为《景宏证券投资基金基金合同》)发起，经中国证券监督管
理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[1999]12 号文批准，于 1999 年 5 月 4 日发起成
立。本基金为契约型封闭式，存续期为 15 年，发行规模为 20 亿份基金份额。
本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。本基
金经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[1999]31 号文审核同意，于 1999 年 5 月 18 日
在深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和中国证监会证监基金字[1999]31 号文的有关规定，
本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会允许基金投资的其他金
融工具。本基金投资于股票、债券的比例不得低于基金资产总值的 80%，投资于国家债券的比例
不得低于基金资产净值的 20%。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》 、《景宏证券投资基
金基金合同》、《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》、中国证监会基金监管部《关于景宏证券
投资基金基金份额持有人大会决议备案的回函》(基金部函[2014]134 号)和《大成基金管理有限
公司关于景宏证券投资基金基金份额持有人大会决议生效的公告》等的有关规定，本基金份额持
有人大会以通讯方式召开，表决投票时间为 2014 年 1 月 25 日至 2014 年 2 月 21 日，大会讨论通
过了本基金转型议案，内容包括本基金由封闭式基金转为开放式基金，调整存续期限，终止上市，
调整投资目标、范围和策略以及修订基金合同等。经深圳证券交易所《终止上市通知书》(深证上
[2014]127 号)同意，本基金于 2014 年 4 月 9 日进行终止上市权益登记， 2014 年 4 月 10 日终止上
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 25 页
市。自本基金终止上市之日起，基金名称变更为大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)，新的基金
合同于同日生效。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2015 年 3 月 25 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证
券投资基金会计核算业务指引》、《 景宏证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示
的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 9 日(基金合同失效前日) 止期间财务报表符合企业会
计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 4 月 9 日(基金合同失效前日)的财务状况以及
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 9 日(基金合同失效前日) 止期间的经营成果和基金净值变动情况
等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2014
年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 9 日(基金合同失效前日)。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允
价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 26 页
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计
入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 27 页
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。
7.4.4.8 损益平准金
不适用。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。若期末未分配利润中的未实现
部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利
润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末
未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。具体收益分配政策请参见本基金合同中的
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 28 页
相关章节。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务
的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的
指数收益法等估值技术进行估值。
(2) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允
价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——
合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第
2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务
报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》，要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外，其
他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 29 页
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[1998]55号《关于证券投资基金税收问题的通知》 、财税
[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券
的差价收入不予征收营业税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%
的个人所得税。自2013年1月1日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以
内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，
暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的
上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起
计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的
税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 4 月 9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 117,775,821.81 39,445,324.38
定期存款 - -其中：存款期限 1-3 个月 - -其他存款 - -合计： 117,775,821.81 39,445,324.38
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 30 页
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 4 月 9 日
成本 公允价值 估值增值
股票 1,283,325,229.75 1,368,753,484.14 85,428,254.39
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -债券
交易所市场 8,960,616.57 8,487,528.00 -473,088.57
银行间市场 300,143,720.00 299,241,000.00 -902,720.00
合计 309,104,336.57 307,728,528.00 -1,375,808.57
资产支持证券 - - -基金 - - -其他 - - -合计 1,592,429,566.32 1,676,482,012.14 84,052,445.82
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 1,317,674,590.92 1,427,105,426.45 109,430,835.53
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -债券
交易所市场 28,106,335.19 27,394,796.70 -711,538.49
银行间市场 370,102,220.00 366,986,000.00 -3,116,220.00
合计 398,208,555.19 394,380,796.70 -3,827,758.49
资产支持证券 - - -基金 - - -其他 - - -合计 1,715,883,146.11 1,821,486,223.15 105,603,077.04
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 4 月 9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 12,999.22 7,301.34
应收定期存款利息 - -应收其他存款利息 - -
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 31 页
应收结算备付金利息 2,098.95 1,688.54
应收债券利息 7,948,129.87 6,421,817.34
应收买入返售证券利息 - -应收申购款利息 - -应收黄金合约拆借孳息 - -其他 211.49 130.00
合计 7,963,439.53 6,430,937.22
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 4 月 9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,157,617.81 1,758,922.72
银行间市场应付交易费用 375.00 900.00
合计 1,157,992.81 1,759,822.72
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 4 月 9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 - -预提费用 437,478.34 310,000.00
合计 687,478.34 560,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 9 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
本期申购 - -本期赎回（以“-”号填列） - -- 基金拆分/份额折算前 - -基金拆分/份额折算变动份额 - -本期申购 - -
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本期赎回（以“-”号填列） - -本期末 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
注：根据《景宏证券投资基金停牌的提示性公告》，本基金自 2014 年 1 月 13 日至 2014 年 2
月 21 日止以通讯方式召开基金份额持有人大会，审议本基金转型有关事项。为保障本次基金份额
持有人大会投票工作顺利完成，本基金自 2014 年 2 月 21 日开始停牌，自 2014 年 3 月 24 日复牌。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -229,608,975.26 105,603,077.04 -124,005,898.22
本期利润 -52,924,854.37 -21,550,631.22 -74,475,485.59
本期基金份额交易产
生的变动数
- - -其中：基金申购款 - - -基金赎回款 - - -本期已分配利润 - - -本期末 -282,533,829.63 84,052,445.82 -198,481,383.81
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月
9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31
日
活期存款利息收入 69,159.54 341,011.05
定期存款利息收入 - -其他存款利息收入 - -结算备付金利息收入 10,634.11 61,149.77
其他 1,129.60 8,746.54
合计 80,923.25 410,907.36
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 4 月 9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013
年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 642,409,257.96 4,004,420,183.41
减：卖出股票成本总额 688,964,666.07 3,907,746,174.50
买卖股票差价收入 -46,555,408.11 96,674,008.91
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第 33 页
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年4 月9
日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
卖出债券（债转股及债券到
期兑付）成交总额
130,804,144.79 399,549,762.20
卖出债券（债转股及债券到
期兑付）成本总额
129,128,158.62 390,983,408.55
应收利息总额 1,810,296.18 11,006,594.75
买卖债券差价收入 -134,310.01 -2,440,241.10
7.4.7.13.1 资产支持证券投资收益
本报告期内及上年度可比期间本基金无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
本报告期内及上年度可比期间本基金无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本报告期内及上年度可比期间本基金无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4
月 9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 309,302.18 15,808,196.81
基金投资产生的股利收益 - -合计 309,302.18 15,808,196.81
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4
月 9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
1.交易性金融资产 -21,550,631.22 -3,721,190.38
——股票投资 -24,002,581.14 -3,336,979.63
——债券投资 2,451,949.92 -384,210.75
——资产支持证券投资 - -
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 34 页
——贵金属投资 - -——其他 - -2.衍生工具 - -——权证投资 - -3.其他 - -合计 -21,550,631.22 -3,721,190.38
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月
9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
基金赎回费收入 - -其他 - 66,122.34
合计 - 66,122.34
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月
9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
交易所市场交易费用
1,948,416.86 12,024,848.96
银行间市场交易费用
375.00 2,325.00
合计
1,948,791.86 12,027,173.96
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 4 月 9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
审计费用 29,835.63 110,000.00
信息披露费 81,369.09 300,000.00
其他 65,000.00 400.00
上市年费 16,273.62 60,000.00
银行划款手续费 2,766.27 15,703.16
中债登债券托管账户维护费 9,000.00 13,500.00
合计 204,244.61 499,603.16
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 35 页
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金于 2014 年 4 月 9 日进行终止上市权利登记，2014 年 4 月 10 日终止上市。自景宏基金
终止上市之日起，基金名称变更为大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)，由《景宏证券投资基金
基金合同》修订而成的《大成中小盘股票型证券投资基金基金合同(LOF)》于同日生效。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金发起人、基金管理人
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金发起人、基金管理人的股东
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
广东证券股份有限公司(“广东证券”) 基金发起人、基金管理人的股东
大成国际资产管理有限公司(“大成国际”) 基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司(“大成创新资本”) 基金管理人的合营企业
注：1、中国证监会于 2005 年 11 月 6 日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。
2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 9 日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
光大证券 - 0.00% 76,781,190.03 0.97%
债券交易
无。
债券回购交易
无。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 36 页
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年4月9日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
光大证券 - 0.00% - 0.00%
关联方名称
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
光大证券 69,901.29 0.98% 62,867.89 3.57%
注：
1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有
限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服
务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4
月 9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
7,504,957.49 27,558,813.63
其中：支付销售机构的客
户维护费
1
- -注：支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率计提，逐日累计
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。若由于卖出回购证券和现金分红以外
原因造成基金持有现金比例超过基金资产净值的 20%，超过部分不计提管理人报酬。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 37 页
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4
月 9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
1,250,826.21 4,593,135.60
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本报告期内及上年度可比期间本基金未与关联方进行银行间银行间同业市场的债券(含回购)
交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4
月 9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月
31 日
基金合同生效日（ 1999 年
5 月 4 日 ）持有的基金份
额
- -期初持有的基金份额 12,000,000.00 12,000,000.00
期间申购/买入总份额 - -期间因拆分变动份额 - -减：期间赎回/卖出总份额 - -期末持有的基金份额 12,000,000.00 12,000,000.00
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
0.60% 0.60%
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名
称
本期末
2014 年 4 月 9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
光大证券 6,000,000.00 0.30% 6,000,000.00 0.30%
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 38 页
广东证券 6,000,000.00 0.30% 6,000,000.00 0.30%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 117,775,821.81 69,159.54 39,445,324.38 341,011.05
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期内及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金
本报告期内本基金无利润分配。
7.4.12 期末（2014 年 4 月 9 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于本报告期末，本基金未持有因认购新发/增发而流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票名
称
停牌日期
停牌原
因
期末
估值
单价
复牌日
期
复牌
开盘
单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
300273
和佳股
份
2014 年 3
月 11 日
重大事
项停牌
34.86
2014 年
5 月 12
日
30.47 1,382,380 32,839,228.16 48,189,766.80
-300003
乐普医
疗
2014 年 3
月 20 日
重大事
项停牌
21.58
2014 年
6 月 10
日
19.31 999,902 17,879,556.96 21,577,885.16
-002437
誉衡药
业
2014 年 4
月 8 日
重大事
项停牌
53.94
2014 年
6 月 26
日
50.23 300,000 12,783,895.51 16,182,000.00
-注：本基金截至 2014 年 4 月 9 日(基金合同失效前日)止持有以上因公布的重大事项可能产生重大
影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 39 页
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
于本报告期末，本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
于本报告期末，本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动
中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金
管理人从事风险管理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收
益之间取得最佳的平衡以实现“相对收益高、风险适中”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(董事会合规审计和
风险控制委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、
岗位自控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规审计和风险控制委
员会，对公司整体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控
制委员会，通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作
层面，监察稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险
点以专项稽核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析
职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放
在本基金的托管行 中国银行 ，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 40 页
均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；
在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应
的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计
及汇总。
按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2014 年 4 月 9 日
(基金合同失效前日)
上年度末
2013 年 12 月 31 日
A-1 - -A-1 以下 - -未评级 149,927,000.00 228,690,000.00
合计 149,927,000.00 228,690,000.00
注：未评级债券为政策性金融债。
按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014 年 4 月 9 日
(基金合同失效前日)
上年度末
2013 年 12 月 31 日
AAA - 9,611,745.00
AAA 以下 - -未评级 157,801,528.00 156,079,051.70
合计 157,801,528.00 165,690,796.70
注：未评级债券包括国债、央行票据和政策性金融债。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场
出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 41 页
基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管
理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证
券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资
产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外，本基
金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债
券投资的公允价值。
于本期末 2014 年 4 月 9 日(基金合同失效前日)， 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到
期日均为一个月以内且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算
备付金、存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2014 年 4 月
9 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 117,775,821.81 - - - 117,775,821.81
结算备付金 1,622,631.94 - - - 1,622,631.94
存出保证金 279,751.27 - - - 279,751.27
交易性金融
资产 209,811,000.00 21,365,605.00
76,551,923.00 1,368,753,484.14 1,676,482,012.14
应收利息 - - - 7,963,439.53 7,963,439.53
资产总计 329,489,205.02 21,365,605.00 76,551,923.00 1,376,716,923.67 1,804,123,656.69
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 42 页
负债
应付管理人
报酬
- - - 651,059.44 651,059.44
应付托管费 - - - 108,509.91 108,509.91
应付交易费
用
- - - 1,157,992.81 1,157,992.81
其他负债 - - - 687,478.34 687,478.34
负债总计 - - - 2,605,040.50 2,605,040.50
利率敏感度
缺口 329,489,205.02 21,365,605.00
76,551,923.00 1,374,111,883.17 1,801,518,616.19
上年度末
2013 年 12
月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 39,445,324.38 - - - 39,445,324.38
结算备付金 3,746,757.17 - - - 3,746,757.17
存出保证金 288,961.51 - - - 288,961.51
交易性金融
资产
288,200,000.00 11,158,787.20 95,022,009.50 1,427,105,426.45 1,821,486,223.15
应收证券清
算款
- - - 9,855,850.27 9,855,850.27
应收利息 - - - 6,430,937.22 6,430,937.22
资产总计 331,681,043.06 11,158,787.20 95,022,009.50 1,443,392,213.94 1,881,254,053.70
负债
应付证券清
算款
- - - 193,526.57 193,526.57
应付管理人
报酬
- - - 2,354,230.83 2,354,230.83
应付托管费 - - - 392,371.80 392,371.80
应付交易费
用
- - - 1,759,822.72 1,759,822.72
其他负债 - - - 560,000.00 560,000.00
负债总计 - - - 5,259,951.92 5,259,951.92
利率敏感度
缺口
331,681,043.06 11,158,787.20 95,022,009.50 1,438,132,262.02 1,875,994,101.78
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假
设
除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分
析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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本期末（2014 年 4 月 9 日） 上年度末（2013 年 12 月 31 日）
1、市场利率下降 25 个基点 增加约 36 增加约 324
2、市场利率上升 25 个基点 减少约 35 减少约 320
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏
观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单
个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金
管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应
对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于股票、债券的比例不低于基
金总值的 80%，投资于国家债券的比例不得低于基金资产净值的 20%。 此外，本基金的基金管理人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括
VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控
制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 4 月 9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 1,368,753,484.14 75.98 1,427,105,426.45 76.07
交易性金融资产－基金投资 - 0.00 - 0.00
交易性金融资产－贵金属投
资
- 0.00 - 0.00
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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衍生金融资产－权证投资 - 0.00 - 0.00
其他 - 0.00 - 0.00
合计 1,368,753,484.14 75.98 1,427,105,426.45 76.07
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假
设
除“上证 A 股指数×80%+中信国债指数×20%”以外的其他市场变量保持不变
分
析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末（ 2014 年 4 月 9
日）
上年度末（ 2013 年 12 月 31
日）
1、 “上证 A 股指数×80%+
中信国债指数×20%”上升 5% 增加约 9,952 增加约 10,895
2、 “上证 A 股指数×80%+
中信国债指数×20%”下降 5% 减少约 9,952 减少约 10,895
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层
次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2014年4月9日(基金合同失效前日)，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产中属于第一层次的余额为1,291,291,360.18元，属于第二层级的余额为385,190,651.96元，
无 属 于 第 三 层 级 的 余 额 (2013 年 12 月 31 日 ： 第 一 层 级 1,402,976,196.40 元 ， 第 二 层 级
418,510,026.75元，无第三层级)。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 45 页
限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值
对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 4 月 9 日(基金合同失效前日)，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013
年 12 月 31 日：同)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值
相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§7 年度财务报表(转型后)
7.1 资产负债表（转型后）
会计主体：大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)
报告截止日： 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号 转型后至报告期末
资 产：
银行存款 7.4.7.1 37,034,824.75
结算备付金 612,559.89
存出保证金 361,389.62
交易性金融资产 7.4.7.2 328,553,234.25
其中：股票投资 328,553,234.25
基金投资 -债券投资 -资产支持证券投资 -贵金属投资 -衍生金融资产 7.4.7.3 -买入返售金融资产 7.4.7.4 -应收证券清算款 -应收利息 7.4.7.5 7,144.34
应收股利 -应收申购款 -递延所得税资产 -其他资产 7.4.7.6 -
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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资产总计 366,569,152.85
负债和所有者权益 附注号 转型后至报告期末
负 债：
短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 7.4.7.3 -卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 556.38
应付赎回款 475,198.14
应付管理人报酬 612,528.89
应付托管费 102,088.16
应付销售服务费 -应付交易费用 7.4.7.7 496,235.03
应交税费 -应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 7.4.7.8 785,000.00
负债合计 2,471,606.60
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 351,218,842.97
未分配利润 7.4.7.10 12,878,703.28
所有者权益合计 364,097,546.25
负债和所有者权益总计 366,569,152.85
注：1. 报告截止日 2014 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.037 元，基金份额总额 351,218,842.97
份。
2. 本财务报表的实际编制期间为 2014 年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日止期
间。
7.2 利润表
会计主体：大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)
本报告期：2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
一、收入 63,881,578.43
1.利息收入 938,865.53
其中：存款利息收入 7.4.7.11 776,685.23
债券利息收入 162,180.30
资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -其他利息收入 -
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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2.投资收益（损失以“-”填列） 95,572,855.41
其中：股票投资收益 7.4.7.12 91,706,601.71
基金投资收益 -债券投资收益 7.4.7.13 -1,425,520.97
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 -贵金属投资收益 7.4.7.14 -衍生工具收益 7.4.7.15 -股利收益 7.4.7.16 5,291,774.67
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17 -39,174,696.16
4. 汇兑收益（损失以“-”号填列） -5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 6,544,553.65
减：二、费用 14,658,002.67
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 8,328,931.72
2．托管费 7.4.10.2.2 1,388,155.33
3．销售服务费 -4．交易费用 7.4.7.19 4,540,688.63
5．利息支出 -其中：卖出回购金融资产支出 -6．其他费用 7.4.7.20 400,226.99
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
49,223,575.76
减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“-”号填列） 49,223,575.76
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)
本报告期：2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净
值）
2,000,000,000.00 -198,481,383.81 1,801,518,616.19
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
- 49,223,575.76 49,223,575.76
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-1,648,781,157.03 162,136,511.33 -1,486,644,645.70
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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其中：1.基金申购款 548,984.88 -12,917.26 536,067.62
2.基金赎回款（以“-”
号填列）
-1,649,330,141.91 162,149,428.59 -1,487,180,713.32
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
- - -五、期末所有者权益（基金净
值）
351,218,842.97 12,878,703.28 364,097,546.25
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______罗登攀____ ______肖剑______ ____范瑛____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)是由原景宏证券投资基金转型而
来。根据《景宏证券投资基金招募说明书》，原景宏证券投资基金为契约型封闭式基金，存续期为
15 年。原景宏证券投资基金于深圳证券交易所(以下简称 “深交所” )上市交易。根据深交所深证上
[2014]127 号《终止上市通知书》，原景宏证券投资基金于 2014 年 4 月 9 日终止上市权利登记，并
于 2014 年 4 月 10 日终止上市。自 2014 年 4 月 10 日(基金合同生效日)起，原景宏证券投资基金自
动转为上市开放式基金(LOF)，并更名为大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)，《大成中小盘股票
型证券投资基金(LOF)基金合同》于同日生效。本基金为契约型开放式，存续期间不定。本基金的
基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
原景宏证券投资基金于 2014 年 4 月 9 日经基金管理人大成基金管理有限公司计算并经基金托
管人中国银行股份有限公司确认的资产净值为 1,801,518,616.19 元，已于 2014 年 4 月 10 日全部
转为本基金的基金资产净值。根据《大成基金管理有限公司关于景宏证券投资基金份额变更登记
情况的公告》，本基金于 2014 年 4 月 11 日完成了份额变更登记。
经深交所深证上[2014]139 号文审核同意，本基金的 1,970,000,000 份基金份额于 2014 年 4
月 30 日在深交所挂牌交易。经本基金的基金管理人向深交所申请，原景宏证券投资基金发起人持
有的未上市部分 30,000,000 份基金份额于 2014 年 5 月 9 日转流通。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(含
中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(含中期票据)、权证、资产支持证券、
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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货币市场工具、银行存款、股指期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本
基金股票资产占基金资产的比例为 60%-95%，债券、资产支持证券、债券逆回购等固定收益类资
产和现金投资比例范围为基金资产的 5%-40%，现金以及到期日在一年以内的政府债券投资比例合
计不低于基金资产净值的 5%。本基金投资中小盘股票的资产不低于基金非现金资产的 80%。权证、
股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基
准为：中证 700 指数收益率×80%＋中证综合债券指数收益率×20%。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2015 年 3 月 25 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会
计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中
国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报
告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成中
小盘股票型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发
布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2014 年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日财务报表符合企业会计准则
的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年 4 月 10 日(基金
合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2014
年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易
性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或
者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金
红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，其中场外基金份
额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投
资，场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基
金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的
金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分
配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的
交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估
值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》
提供的指数收益法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
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投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允
价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——
合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第
2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务
报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》，要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外，其
他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项
列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的差
价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个
人所得税。自2013年1月1日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含
1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减
按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市
公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 54 页
解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计
征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 37,034,824.75
定期存款 -其中：存款期限 1-3 个月 -其他存款 -合计： 37,034,824.75
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 283,675,484.59 328,553,234.25 44,877,749.66
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -债券
交易所市场 - - -银行间市场 - - -合计 - - -资产支持证券 - - -基金 - - -其他 - - -合计 283,675,484.59 328,553,234.25 44,877,749.66
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 55 页
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 6,705.96
应收定期存款利息 -应收其他存款利息 -应收结算备付金利息 275.78
应收债券利息 -应收买入返售证券利息 -应收申购款利息 -应收黄金合约拆借孳息 -其他 162.60
合计 7,144.34
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 495,035.03
银行间市场应付交易费用 1,200.00
合计 496,235.03
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 250,000.00
应付赎回费 -预提费用 535,000.00
合计 785,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 56 页
本期申购 548,984.88 548,984.88
本期赎回（以“-”号填列） -1,649,330,141.91 -1,649,330,141.91
本期末 351,218,842.97 351,218,842.97
注：1. 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)由景宏证券投资基金转型而来。自 2014 年 4 月 10
日，由《景宏证券投资基金合同》修订而成的《大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)基金合同》
生效。
2. 根据《大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)基金合同》及《大成中小盘股票型证券投资基金
(LOF)招募说明书》的相关规定，本基金于 2014 年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2014 年 4 月 29
日止期间暂不向投资人开放基金交易，申购、赎回业务自 2014 年 4 月 30 日开始办理。
3. 截至 2014 年 12 月 31 日止，本基金于深交所上市的基金份额为 268,538,700.00 份，托管在场
外未上市交易的基金份额为 82,680,142.97 份。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可按
市价流通。未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转
登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未分配利润
金额单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 -282,533,829.63 84,052,445.82 -198,481,383.81
本期利润 88,398,271.92 -39,174,696.16 49,223,575.76
本期基金份额交易
产生的变动数
207,377,986.11 -45,241,474.78 162,136,511.33
其中：基金申购款 -42,599.40 29,682.14 -12,917.26
基金赎回款 207,420,585.51 -45,271,156.92 162,149,428.59
本期已分配利润 - - -
本期末 13,242,428.40 -363,725.12 12,878,703.28
7.4.7.11 存款利息收入
项目
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 758,535.13
定期存款利息收入 -其他存款利息收入 -结算备付金利息收入 12,057.92
其他 6,092.18
合计 776,685.23
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 57 页
项目
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 1,869,089,017.02
卖出股票成本总额 1,777,382,415.31
买卖股票差价收入 91,706,601.71
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014年4月10日至2014年12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
额
315,235,876.67
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
本总额
309,104,336.57
减：应收利息总额 7,557,061.07
买卖债券差价收入 -1,425,520.97
7.4.7.13.1 资产支持证券投资收益
本报告期内本基金无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
本报告期内本基金无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本报告期内本基金无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 5,291,774.67
基金投资产生的股利收益 -合计 5,291,774.67
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
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第 58 页
1.交易性金融资产 -39,174,696.16
——股票投资 -40,550,504.73
——债券投资 1,375,808.57
——资产支持证券投资 -——贵金属投资 -——其他 -2.衍生工具 -——权证投资 -3.其他 -合计 -39,174,696.16
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 6,544,553.65
合计 6,544,553.65
注：本基金场内部分的赎回费率为 0.5%，场外部分的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总
额的 25%归入基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
4,538,863.63
银行间市场交易费用
1,825.00
合计
4,540,688.63
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
审计费用 105,164.37
信息披露费 218,630.91
上市年费 58,726.38
银行划款手续费 13,205.33
中债登债券托管账户维护费 4,500.00
合计 400,226.99
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 59 页
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
广东证券股份有限公司(“广东证券”) 基金管理人的股东
大成国际资产管理有限公司(“大成国际”) 基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司(“大成创新资本”) 基金管理人的合营企业
注： 1、中国证监会于 2005 年 11 月 6 日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。
2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
光大证券
12,720,309.20 0.48%
债券交易
无。
债券回购交易
无。
7.4.10.1.2 权证交易
无。
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7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年4月10日至2014年12月31日
当期佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
光大证券 11,256.39 0.48% - -注： 1、上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经
手费后的净额列示。
2、该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务
等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
当期应支付的管理费 8,328,931.72
其中：支付销售机构的客
户维护费
503.79
注：支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率计提，逐日累计
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
当期应支付的托管费 1,388,155.33
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
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第 61 页
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
基金合同生效日（2014 年 4 月 10 日）持有的
基金份额
12,000,000.00
期间申购/买入总份额 -期间因拆分增加的份额 -期间赎回/卖出总份额 -期末持有的基金份额 12,000,000.00
期末持有的基金份额占基金总份额比例 3.42%
注： 1、本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金，自基金合同生效日起所持有的份额由
基金转型而来。
2、本基金管理人投资本基金的费率标准严格按照法律法规及交易所相关规定计算并支付。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
光大证券 6,000,000.00 1.71%
广东证券 6,000,000.00 1.71%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年 4 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
中国银行 37,034,824.75 758,535.13
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。
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7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金
本报告期内本基金无利润分配事项。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于本报告期末，本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限股票。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值
单价
复牌日期
复牌
开盘
单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
30001
1
鼎汉
技术
2014/1
1/24
重大资
产重组
20.2
5 2015/02/03
18.9
8 1,559,930 20,969,993.02 31,588,582.50
-30031
5
掌趣
科技
2014/0
7/14
重大事
项
19.5
9 2015/02/16
17.4
1 568,480 10,783,181.95 11,136,523.20
30032
4
旋极
信息
2014/1
0/15
重大资
产重组
53.8
2 2015/01/15
50.0
0 166,825 5,761,529.43 8,978,521.50
注：本基金截至本报告期末持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票，
该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
于本报告期末，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
于本报告期末，本基金无从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金属于股票型基金，其预期收益及风险水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金，属于
高风险收益特征的开放式基金。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要
包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将
相对风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“相对收益
高、风险适中”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(董事会合规审计和风险
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控制委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位
自控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规审计和风险控制委员会，
通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作层面，监察
稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽
核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行 中国银行 ，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的
交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性
很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控
制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2014 年 12 月 31 日，本基金未持有信用
类债券。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
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基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管
理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证
券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资
产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外，本基
金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债
券投资的公允价值。
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不
计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合
约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算
备付金、存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 37,034,824.75 - - - 37,034,824.75
结算备付金 612,559.89 - - - 612,559.89
存出保证金 361,389.62 - - - 361,389.62
交易性金融资产 - - - 328,553,234.25 328,553,234.25
应收利息 - - - 7,144.34 7,144.34
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其他资产 - - - - -资产总计 38,008,774.26 - - 328,560,378.59 366,569,152.85
负债
应付证券清算款 - - - 556.38 556.38
应付赎回款 - - - 475,198.14 475,198.14
应付管理人报酬 - - - 612,528.89 612,528.89
应付托管费 - - - 102,088.16 102,088.16
应付交易费用 - - - 496,235.03 496,235.03
其他负债 - - - 785,000.00 785,000.00
负债总计 - - - 2,471,606.60 2,471,606.60
利率敏感度缺口 38,008,774.26 - - 326,088,771.99 364,097,546.25
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2014 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产
净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”与“自下而上”相
结合的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合
构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进
行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组
合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金股票资产占基金资产的比例范围为
60%-95%；债券、资产支持证券、债券逆回购等固定收益类资产和现金投资比例范围为基金资产的
5%-40%；本基金投资中小盘股票的资产不低于基金非现金资产的 80%。此外，本基金的基金管理
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 66 页
人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括
VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控
制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 328,553,234.25 90.24
交易性金融资产-基金投资 - 0.00
交易性金融资产－贵金属投
资
- 0.00
衍生金融资产-权证投资 - 0.00
其他 - 0.00
合计 328,553,234.25 90.24
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
除“中证 700 指数收益率×80％＋中证综合债券指数收益率×20%”以外的其他市
场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末（ 2014 年 12 月 31 日 ）
1、“中证 700 指数收益率×
80％＋中证综合债券指数收
益率×20%”上升 5%
增加约 1,429
2、“中证 700 指数收益率×
80％＋中证综合债券指数收
益率×20%”下降 5%
减少约 1,429
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
（1）公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 67 页
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 276,849,607.05 元，属于第二层次的余额为 51,703,627.20 元，无属于第三
层次的余额。
(ii) 各层级金融工具公允价值
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期
间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告(转型前)
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 1,368,753,484.14 75.87
其中：股票 1,368,753,484.14 75.87
2 固定收益投资 307,728,528.00 17.06
其中：债券 307,728,528.00 17.06
资产支持证券 - 0.00
3 贵金属投资 - 0.00
4 金融衍生品投资 - 0.00
5 买入返售金融资产 - 0.00
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 68 页
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - 0.00
6 银行存款和结算备付金合计 119,398,453.75 6.62
7 其他资产 8,243,190.80 0.46
8 合计 1,804,123,656.69 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
A 农、林、牧、渔业 - 0.00
B 采矿业 - 0.00
C 制造业 895,826,073.31 49.73
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- 0.00
E 建筑业 13,490,000.00 0.75
F 批发和零售业 - 0.00
G 交通运输、仓储和邮政业 - 0.00
H 住宿和餐饮业 - 0.00
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
232,033,013.00 12.88
J 金融业 65,122,223.99 3.61
K 房地产业 62,025,373.58 3.44
L 租赁和商务服务业 - 0.00
M 科学研究和技术服务业 35,780,242.90 1.99
N 水利、环境和公共设施管理业 32,274,000.00 1.79
O 居民服务、修理和其他服务业 - 0.00
P 教育 - 0.00
Q 卫生和社会工作 - 0.00
R 文化、体育和娱乐业 32,202,557.36 1.79
S 综合 - 0.00
合计 1,368,753,484.14 75.98
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 69 页
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
1 601318 中国平安 1,649,917 65,122,223.99 3.61
2 002475 立讯精密 1,519,804 57,524,581.40 3.19
3 002008 大族激光 3,449,818 52,782,215.40 2.93
4 300273 和佳股份 1,382,380 48,189,766.80 2.67
5 000625 长安汽车 4,499,915 48,149,090.50 2.67
6 600703 三安光电 1,699,956 42,226,907.04 2.34
7 600309 万华化学 2,299,841 41,351,141.18 2.30
8 600340 华夏幸福 1,300,360 38,724,720.80 2.15
9 300124 汇川技术 506,840 35,950,161.20 2.00
10 300284 苏交科 1,976,809 35,780,242.90 1.99
11 002065 东华软件 849,900 35,355,840.00 1.96
12 002570 贝因美 1,249,906 34,959,870.82 1.94
13 002415 海康威视 1,799,428 34,297,097.68 1.90
14 600406 国电南瑞 2,199,860 32,557,928.00 1.81
15 000826 桑德环境 1,100,000 32,274,000.00 1.79
16 300133 华策影视 1,246,229 32,202,557.36 1.79
17 300315 掌趣科技 961,300 31,626,770.00 1.76
18 600588 用友软件 1,699,923 31,380,578.58 1.74
19 002185 华天科技 3,092,400 31,047,696.00 1.72
20 000581 威孚高科 1,201,835 30,045,875.00 1.67
21 002410 广联达 799,876 29,691,397.12 1.65
22 002353 杰瑞股份 449,834 28,568,957.34 1.59
23 600867 通化东宝 2,149,935 28,099,650.45 1.56
24 002230 科大讯飞 599,853 28,085,117.46 1.56
25 601515 东风股份 1,117,242 26,746,773.48 1.48
26 600872 中炬高新 2,599,764 25,841,654.16 1.43
27 300146 汤臣倍健 789,106 25,819,548.32 1.43
28 300037 新宙邦 799,909 24,589,202.66 1.36
29 600597 光明乳业 1,299,807 23,773,470.03 1.32
30 600089 特变电工 2,504,062 23,463,060.94 1.30
31 002285 世联行 1,250,706 23,300,652.78 1.29
32 600118 中国卫星 1,349,956 23,286,741.00 1.29
33 000400 许继电气 699,892 23,117,432.76 1.28
34 600196 复星医药 1,099,992 22,802,834.16 1.27
35 300224 正海磁材 1,149,823 22,628,516.64 1.26
36 300017 网宿科技 209,980 21,976,506.80 1.22
37 300003 乐普医疗 999,902 21,577,885.16 1.20
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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38 600804 鹏博士 1,499,921 21,358,875.04 1.19
39 600741 华域汽车 2,099,990 20,915,900.40 1.16
40 002108 沧州明珠 1,799,945 20,915,360.90 1.16
41 300024 机器人 400,727 20,437,077.00 1.13
42 300090 盛运股份 749,924 20,397,932.80 1.13
43 000413 东旭光电 1,055,987 20,137,672.09 1.12
44 002437 誉衡药业 300,000 16,182,000.00 0.90
45 002663 普邦园林 1,000,000 13,490,000.00 0.75
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002008 大族激光 52,125,521.22 2.78
2 600703 三安光电 39,513,435.05 2.11
3 600588 用友软件 38,989,975.83 2.08
4 600406 国电南瑞 37,026,725.99 1.97
5 601515 东风股份 36,719,795.79 1.96
6 002065 东华软件 35,131,911.06 1.87
7 600597 光明乳业 34,515,733.27 1.84
8 002230 科大讯飞 32,856,708.66 1.75
9 002353 杰瑞股份 29,535,070.84 1.57
10 002410 广联达 28,626,356.25 1.53
11 300037 新宙邦 26,505,246.31 1.41
12 000400 许继电气 22,819,227.04 1.22
13 002108 沧州明珠 22,398,547.80 1.19
14 600330 天通股份 21,391,167.21 1.14
15 600741 华域汽车 21,098,451.14 1.12
16 000651 格力电器 19,993,953.22 1.07
17 300003 乐普医疗 17,879,556.96 0.95
18 002450 康得新 15,002,796.53 0.80
19 600153 建发股份 14,321,606.49 0.76
20 002683 宏大爆破 14,006,639.00 0.75
注：本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 71 页
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 000651 格力电器 70,460,823.07 3.76
2 600837 海通证券 47,190,793.49 2.52
3 300024 机器人 46,126,769.59 2.46
4 600383 金地集团 42,071,527.33 2.24
5 601166 兴业银行 31,941,511.08 1.70
6 600104 上汽集团 29,644,097.80 1.58
7 600252 中恒集团 28,182,696.69 1.50
8 002294 信立泰 27,642,364.05 1.47
9 002477 雏鹰农牧 27,231,824.30 1.45
10 600330 天通股份 25,641,068.81 1.37
11 600729 重庆百货 24,643,754.15 1.31
12 002415 海康威视 22,944,457.78 1.22
13 000671 阳 光 城 21,921,940.89 1.17
14 002064 华峰氨纶 17,453,163.49 0.93
15 000596 古井贡酒 16,117,638.57 0.86
16 300315 掌趣科技 15,250,146.20 0.81
17 002174 游族网络 15,123,241.65 0.81
18 600153 建发股份 12,964,700.29 0.69
19 002690 美亚光电 12,315,364.95 0.66
20 002683 宏大爆破 12,124,548.88 0.65
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 654,615,304.90
卖出股票收入（成交）总额 642,409,257.96
注：上述金额均指成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
1 国家债券 8,487,528.00 0.47
2 央行票据 20,008,000.00 1.11
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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3 金融债券 279,233,000.00 15.50
其中：政策性金融债 279,233,000.00 15.50
4 企业债券 - 0.00
5 企业短期融资券 - 0.00
6 中期票据 - 0.00
7 可转债 - 0.00
8 其他 - 0.00
9 合计 307,728,528.00 17.08
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
1 130227 13 国开 27 900,000 89,928,000.00 4.99
2 090209 09 国开 09 700,000 69,622,000.00 3.86
3 130218 13 国开 18 500,000 50,000,000.00 2.78
4 110317 11 进出 17 400,000 39,876,000.00 2.21
5
1101032 11 央行票据
32
200,000 20,008,000.00 1.11
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期未投资国债期货。
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第 73 页
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内
受到公开谴责、处罚的情形：
根据中国平安股票发行主体中国平安保险（集团）股份有限公司于 2013 年 5 月 21 日和 2013
年 10 月 14 日发布的公告，该上市公司的控股子公司平安证券有限责任公司（以下简称“平安证
券”） 收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《行政处罚和市场禁入事先告知
书》。中国证监会决定对平安证券给予警告并没收其在万福生科（湖南）农业开发股份有限公司（以
下简称“万福生科”）发行上市项目中的业务收入人民币 2,555 万元，并处以人民币 5,110 万元
的罚款，暂停其保荐机构资格 3 个月。
在上述公告公布后，本基金管理人对该上市公司进行了进一步了解和分析，认为上述处罚不
会对中国平安的投资价值构成实质性负面影响，因此本基金管理人对其投资判断未发生改变。
8.12.2 基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.12.3 其他资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 279,751.27
2 应收证券清算款 -3 应收股利 -4 应收利息 7,963,439.53
5 应收申购款 -6 其他应收款 -7 待摊费用 -8 其他 -9 合计 8,243,190.80
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公允
价值
占基金资产净值比
例（%）
流通受限情况说明
1 300273 和佳股份 48,189,766.80 2.68 重大事项停牌
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8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§8 投资组合报告(转型后)
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 328,553,234.25 89.63
其中：股票 328,553,234.25 89.63
2 固定收益投资 - 0.00
其中：债券 - 0.00
资产支持证券 - 0.00
3 贵金属投资 - 0.00
4 金融衍生品投资 - 0.00
5 买入返售金融资产 - 0.00
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - 0.00
6 银行存款和结算备付金合计 37,647,384.64 10.27
7 其他资产 368,533.96 0.10
8 合计 366,569,152.85 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
A 农、林、牧、渔业 - 0.00
B 采矿业 - 0.00
C 制造业 251,328,379.57 69.03
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- 0.00
E 建筑业 - 0.00
F 批发和零售业 - 0.00
G 交通运输、仓储和邮政业 - 0.00
H 住宿和餐饮业 - 0.00
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
20,115,044.70 5.52
J 金融业 - 0.00
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 75 页
K 房地产业 32,790,954.80 9.01
L 租赁和商务服务业 - 0.00
M 科学研究和技术服务业 12,639,348.78 3.47
N 水利、环境和公共设施管理业 11,679,506.40 3.21
O 居民服务、修理和其他服务业 - 0.00
P 教育 - 0.00
Q 卫生和社会工作 - 0.00
R 文化、体育和娱乐业 - 0.00
S 综合 - 0.00
合计 328,553,234.25 90.24
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细(转型后)
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 300011 鼎汉技术 1,559,930 31,588,582.50 8.68
2 000625 长安汽车 1,337,528 21,975,585.04 6.04
3 002179 中航光电 896,498 21,049,773.04 5.78
4 600340 华夏幸福 471,158 20,542,488.80 5.64
5 000768 中航飞机 719,400 13,625,436.00 3.74
6 300007 汉威电子 477,608 13,506,754.24 3.71
7 002610 爱康科技 808,621 13,479,712.07 3.70
8 300284 苏交科 1,152,174 12,639,348.78 3.47
9 300124 汇川技术 432,115 12,613,436.85 3.46
10 600277 亿利能源 1,400,000 12,488,000.00 3.43
11 002146 荣盛发展 771,800 12,248,466.00 3.36
12 600309 万华化学 556,241 12,114,928.98 3.33
13 300224 正海磁材 488,649 11,913,262.62 3.27
14 300131 英唐智控 410,000 11,730,100.00 3.22
15 300070 碧水源 335,618 11,679,506.40 3.21
16 600118 中国卫星 409,981 11,676,258.88 3.21
17 300315 掌趣科技 568,480 11,136,523.20 3.06
18 300236 上海新阳 300,523 9,033,721.38 2.48
19 300324 旋极信息 166,825 8,978,521.50 2.47
20 002185 华天科技 710,500 8,874,145.00 2.44
21 002022 科华生物 400,936 8,499,843.20 2.33
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 76 页
22 002555 顺荣股份 198,032 8,463,887.68 2.32
23 000848 承德露露 376,269 8,274,155.31 2.27
24 002292 奥飞动漫 250,000 7,375,000.00 2.03
25 002390 信邦制药 339,974 6,874,274.28 1.89
26 300049 福瑞股份 189,893 6,171,522.50 1.70
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净
值比例（%）
1 002146 荣盛发展 39,216,718.61 10.77
2 601166 兴业银行 30,571,291.35 8.40
3 600109 国金证券 28,842,287.60 7.92
4 002179 中航光电 26,937,034.85 7.40
5 002174 游族网络 26,610,670.40 7.31
6 300070 碧水源 26,161,972.54 7.19
7 600759 洲际油气 25,104,734.25 6.90
8 300011 鼎汉技术 20,969,993.02 5.76
9 002415 海康威视 20,701,571.85 5.69
10 300007 汉威电子 19,825,805.57 5.45
11 600048 保利地产 17,720,941.90 4.87
12 300199 翰宇药业 17,698,770.02 4.86
13 002610 爱康科技 17,510,321.34 4.81
14 600261 阳光照明 16,539,810.12 4.54
15 300131 英唐智控 14,947,914.11 4.11
16 000768 中航飞机 14,838,343.08 4.08
17 002022 科华生物 14,833,501.91 4.07
18 601117 中国化学 14,736,739.66 4.05
19 000400 许继电气 14,551,588.86 4.00
20 600277 亿利能源 14,508,197.93 3.98
21 300124 汇川技术 14,440,058.04 3.97
22 300115 长盈精密 13,535,904.00 3.72
23 600580 卧龙电气 13,279,569.53 3.65
24 002041 登海种业 12,800,824.36 3.52
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 77 页
25 600118 中国卫星 12,634,035.51 3.47
26 000848 承德露露 12,487,995.64 3.43
27 002410 广联达 12,313,949.58 3.38
28 600340 华夏幸福 12,045,139.70 3.31
29 300224 正海磁材 12,024,667.96 3.30
30 300236 上海新阳 11,657,242.41 3.20
31 600500 中化国际 11,442,005.94 3.14
32 300351 永贵电器 11,282,608.74 3.10
33 300212 易华录 10,687,851.38 2.94
34 002555 顺荣股份 10,577,732.96 2.91
35 300049 福瑞股份 10,372,352.66 2.85
36 600183 生益科技 10,046,610.80 2.76
37 600690 青岛海尔 9,900,390.26 2.72
38 300328 宜安科技 9,782,036.82 2.69
39 300324 旋极信息 9,746,991.64 2.68
40 002390 信邦制药 9,164,990.07 2.52
41 002699 美盛文化 8,527,856.91 2.34
42 002008 大族激光 8,515,397.87 2.34
43 002358 森源电气 8,308,850.48 2.28
44 600837 海通证券 8,268,589.00 2.27
45 002292 奥飞动漫 8,220,069.18 2.26
46 600597 光明乳业 8,006,884.13 2.20
47 601222 林洋电子 7,892,988.04 2.17
注：本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净
值比例（%）
1 601318 中国平安 71,120,138.48 19.53
2 002008 大族激光 66,046,759.42 18.14
3 002475 立讯精密 63,264,470.87 17.38
4 002415 海康威视 52,834,036.82 14.51
5 000625 长安汽车 43,938,711.97 12.07
6 600109 国金证券 42,189,905.44 11.59
7 300273 和佳股份 39,399,281.74 10.82
8 002410 广联达 38,213,430.35 10.50
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 78 页
9 300133 华策影视 37,397,512.09 10.27
10 600703 三安光电 36,981,975.66 10.16
11 600340 华夏幸福 36,597,806.09 10.05
12 000400 许继电气 36,242,466.26 9.95
13 300124 汇川技术 33,842,510.22 9.29
14 002065 东华软件 33,464,296.06 9.19
15 600406 国电南瑞 33,199,271.79 9.12
16 600309 万华化学 31,024,117.46 8.52
17 300037 新宙邦 31,009,321.26 8.52
18 002353 杰瑞股份 30,972,890.04 8.51
19 601166 兴业银行 30,222,905.18 8.30
20 000826 桑德环境 30,204,283.49 8.30
21 600588 用友软件 30,134,378.72 8.28
22 600867 通化东宝 29,408,903.87 8.08
23 002185 华天科技 29,015,013.62 7.97
24 600597 光明乳业 28,835,230.88 7.92
25 002570 贝因美 28,834,166.37 7.92
26 002174 游族网络 28,764,669.38 7.90
27 300284 苏交科 28,752,264.09 7.90
28 000581 威孚高科 28,611,562.59 7.86
29 002146 荣盛发展 28,594,993.36 7.85
30 600759 洲际油气 26,624,197.87 7.31
31 600872 中炬高新 26,432,890.21 7.26
32 601515 东风股份 26,061,785.34 7.16
33 600118 中国卫星 25,039,879.04 6.88
34 002230 科大讯飞 24,387,011.69 6.70
35 300224 正海磁材 24,372,738.58 6.69
36 300017 网宿科技 23,882,640.86 6.56
37 002108 沧州明珠 23,592,984.56 6.48
38 300024 机器人 23,315,979.25 6.40
39 600089 特变电工 23,032,864.41 6.33
40 000413 东旭光电 21,949,524.22 6.03
41 300003 乐普医疗 21,933,197.60 6.02
42 300146 汤臣倍健 21,566,338.85 5.92
43 002285 世联行 21,496,848.43 5.90
44 600804 鹏博士 21,484,060.99 5.90
45 600196 复星医药 21,334,799.39 5.86
46 300199 翰宇药业 19,725,581.17 5.42
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 79 页
47 600741 华域汽车 19,557,066.23 5.37
48 600048 保利地产 19,510,851.02 5.36
49 300090 盛运股份 19,155,773.54 5.26
50 300070 碧水源 18,208,755.53 5.00
51 300315 掌趣科技 16,888,481.22 4.64
52 600261 阳光照明 16,462,900.36 4.52
53 601117 中国化学 16,126,410.00 4.43
54 002437 誉衡药业 16,100,386.58 4.42
55 600580 卧龙电气 14,658,497.91 4.03
56 300328 宜安科技 14,036,236.17 3.86
57 002041 登海种业 13,886,016.11 3.81
58 002663 普邦园林 12,998,825.95 3.57
59 300115 长盈精密 12,929,947.10 3.55
60 300351 永贵电器 12,746,272.20 3.50
61 600500 中化国际 11,536,617.02 3.17
62 002358 森源电气 10,806,466.54 2.97
63 601222 林洋电子 10,277,799.07 2.82
64 600183 生益科技 10,126,921.77 2.78
65 600690 青岛海尔 9,463,276.72 2.60
66 300212 易华录 9,212,847.34 2.53
67 600837 海通证券 8,818,895.03 2.42
68 002699 美盛文化 8,448,421.57 2.32
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 777,732,670.15
卖出股票收入（成交）总额 1,869,089,017.02
注：上述金额均指成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 80 页
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期未投资股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资股指期货将以投资组合避险和有效管理为目的，通过套期保值策略，对冲系统性
风险，应对组合构建与调整中的流动性风险，力求风险收益的优化。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年
内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.12.3 其他资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 361,389.62
2 应收证券清算款 -3 应收股利 -4 应收利息 7,144.34
5 应收申购款 -6 其他应收款 -7 待摊费用 -8 其他 -
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第 81 页
9 合计 368,533.96
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的
公允价值(元)
基金资产净
值比例（%）
流通受限情况说明
1 300011 鼎汉技术 31,588,582.50 8.68 重大事项
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息(转型前)
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
21,664 92,319.05 1,461,202,954.00 73.06% 538,797,046.00 26.94%
注：持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户数。
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 中国人寿保险（集团）公司 213,872,895.00 10.69%
2 中国人寿保险股份有限公司 199,733,717.00 9.99%
3
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分
红-019L-FH002 深
97,846,901.00
4.89%
4 伦敦市投资管理有限公司－客户资金 96,023,951.00 4.80%
5 幸福人寿保险股份有限公司-分红 81,858,785.00 4.09%
6
中国太平洋财产保险－传统－普通保险产品
-013C-CT001 深
67,993,120.00
3.40%
7 阳光人寿保险股份有限公司－分红保险产品 66,978,433.00 3.35%
8
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红-个
人分红
66,377,187.00
3.32%
9
中国太保集团股份有限公司－本级－集团自
有资金-012G-ZY001 深
53,806,092.00
2.69%
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 82 页
10 阳光财产保险股份有限公司－自有资金 52,119,299.00 2.61%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
- 0.00%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§9 基金份额持有人信息(转型后)
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
16,272 21,584.25 148,000,820.00 42.14% 203,218,022.97 57.86%
注：持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户数。
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 大成基金管理有限公司 12,000,000.00 4.47%
2 幸福人寿保险股份有限公司－自有资金 7,449,089.00 2.77%
3 广东证券股份有限公司 6,000,000.00 2.23%
4 光大证券股份有限公司 6,000,000.00 2.23%
5 中经信投资有限公司 6,000,000.00 2.23%
6 北京德恒有限责任公司 3,800,000.00 1.42%
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 83 页
7 上海久辉工贸有限公司 3,400,000.00 1.27%
8 上海华成激光磁盘有限公司 3,063,820.00 1.14%
9
中国人寿保险（集团）公司企业年金计划－中
国农业银行股份有限公司
2,858,400.00 1.06%
10 新华人寿保险股份有限公司 2,500,903.00 0.93%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
- 0.00%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2014 年 4 月 10 日）基金份额总额 2,000,000,000.00
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 548,984.88
减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 1,649,330,141.91
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份
额减少以"-"填列）
-报告期期末基金份额总额 351,218,842.97
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金于 2014 年 2 月 25 日发布《关于景宏证券投资基金基金份额持有人大会表决结果的公
告》，主要内容为：此次基金份额持有人大会审议了《关于景宏证券投资基金转型相关事项的议
案》（以下简称“本次会议议案”），并由出具有效书面表决意见的基金份额持有人对本次会议议
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 84 页
案进行表决，并最终通过了本次会议议案。本基金管理人于 2014 年 3 月 21 日收到中国证券监督
管理委员会基金监管部签发的《关于景宏证券投资基金份额持有人大会决议备案的回函》（基金
部函[2014]134 号），景宏基金基金持有人大会决议报中国证监会备案手续完成，持有人大会决议
于 2014 年 3 月 24 日生效。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
一、基金管理人在本报告期内重大人事变动情况：
1、 基金管理人于 2014 年 1 月 25 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的
公告》，经大成基金管理有限公司第五届董事会第二十八次会议审议通过，王颢先生不再担任大成
基金管理有限公司总经理，由董事长张树忠先生代任公司总经理。
2、基金管理人于 2014 年 11 月 28 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》，经大成基金管理有限公司第五届董事会第三十九次会议审议通过，由罗登攀先生任公司
总经理。
3、基金管理人于 2014 年 12 月 20 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》，经大成基金管理有限公司第五届董事会第三十九次会议审议通过，由刘卓先生任公司董
事长及法定代表人，张树忠先生不再担任公司董事长。
二、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：
2014 年 2 月 14 日中国银行股份有限公司公告，自 2014 年 2 月 13 日起，陈四清先生担任本
行行长。
报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及本基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
转型前，本基金分别在资产配置、行业配置、个股选择三个层次上采取积极主动的策略进行
投资。根据宏观经济状况和市场未来趋势进行资产配置；依据对行业景气的判断进行行业权重配
置；在个股方面，选择治理结构完善、管理有方、信息透明、行业竞争力强、财务状况良好而且
其内在价值被市场低估的上市公司进行投资。
转型后，本基金采用自上而下与自下而上相结合的方法进行主动投资策略，以宏观经济和政
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 85 页
策研究为基础，通过分析影响证券市场整体运行的内外部因素，进行自上而下的资产配置和组合
管理，同时自下而上的精选各个行业中具有良好治理结构、在细分行业具有竞争优势以及有较高
成长性的中小盘股票进行投资。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)，
该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。本年度支付的审计费用为 13.5 万元
整。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 (转型后)
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
华林证券 1
492,399,058.50 18.60% 435,730.18 18.41%
-申银万国 1
266,367,628.59 10.06% 235,715.67 9.96%
-国海证券 1
231,432,530.89 8.74% 204,795.92 8.65%
-渤海证券 2
181,911,665.18 6.87% 162,525.42 6.87%
-海通证券 2
174,512,529.42 6.59% 158,876.02 6.71%
-东方证券 1
173,729,940.95 6.56% 158,163.16 6.68%
-财富证券 1
167,862,568.51 6.34% 148,544.23 6.28%
-齐鲁证券 2
135,740,343.83 5.13% 122,148.49 5.16%
-万和证券 1
120,266,938.44 4.54% 109,490.58 4.63%
-东吴证券 1
107,399,406.14 4.06% 95,038.06 4.02%
-东海证券 1
78,216,166.53 2.96% 71,207.49 3.01%
-中投证券 3
71,849,546.92 2.71% 65,411.39 2.76%
-湘财证券 1
61,737,394.21 2.33% 56,205.27 2.37%
-华泰证券 2
58,440,001.85 2.21% 51,714.92 2.19%
-西南证券 1
58,222,777.45 2.20% 53,006.19 2.24%
-中航证券 1
57,531,901.14 2.17% 50,911.11 2.15%
-
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 86 页
英大证券 1
50,881,251.21 1.92% 45,026.25 1.90%
-中信证券 2
39,413,474.61 1.49% 35,881.14 1.52%
-国都证券 1
35,608,122.07 1.35% 31,510.43 1.33%
-华鑫证券 1
22,207,640.90 0.84% 20,217.97 0.85%
-民族证券 1
17,170,485.06 0.65% 15,194.57 0.64%
-江海证券 1
14,062,845.10 0.53% 12,802.95 0.54%
-光大证券 2
12,720,309.20 0.48% 11,256.39 0.48%
-国信证券 1
12,341,513.12 0.47% 10,921.17 0.46%
-长江证券 1
4,795,647.35 0.18% 4,365.88 0.18%
-长城证券 1 - 0.00% - 0.00% -东莞证券 1 - 0.00% - 0.00% -东兴证券 1 - 0.00% - 0.00% -广发证券 1 - 0.00% - 0.00% -广州证券 1 - 0.00% - 0.00% -国泰君安 1 - 0.00% - 0.00% -华宝证券 1 - 0.00% - 0.00% -华福证券 1 - 0.00% - 0.00% -民生证券 1 - 0.00% - 0.00% -天源证券 1 - 0.00% - 0.00% -万联证券 1 - 0.00% - 0.00% -银河证券 1 - 0.00% - 0.00% -招商证券 2 - 0.00% - 0.00% -中金公司 2 - 0.00% - 0.00% -中银国际 1 - 0.00% - 0.00% -安信证券 2 - 0.00% - 0.00% -注：根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字
[2007]48 号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足各投
资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 87 页
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价
表》，然后根据评分高低进行选择基金交易单元。
本报告期内增加交易单元：齐鲁证券、东兴证券。
本报告期内退租交易单元：无。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
渤海证券
7,144,513.60 83.13%
- 0.00% - 0.00%
中投证券
1,450,252.00 16.87%
- 0.00% - 0.00%
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 (转型前)
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
湘财证券 1 211,794,075.98 16.38% 192,818.15 16.66% -华林证券 1 195,864,807.94 15.15% 173,323.39 14.97% -中投证券 2 184,395,628.04 14.26% 167,871.92 14.50% -华宝证券 1 183,415,555.49 14.19% 162,304.58 14.02% -国海证券 1 164,115,860.13 12.70% 145,227.18 12.55% -中银国际 1 154,640,115.52 11.96% 136,843.02 11.82% -江海证券 1 50,742,548.94 3.93% 46,195.68 3.99% -申银万国 1 50,477,579.22 3.90% 44,667.21 3.86% -长江证券 1 39,962,675.30 3.09% 36,382.38 3.14% -海通证券 2 24,584,875.79 1.90% 22,382.26 1.93% -中信证券 2 18,720,424.26 1.45% 17,042.54 1.47% -万和证券 1 8,416,912.88 0.65% 7,662.73 0.66% -
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 88 页
国信证券 1 5,533,531.37 0.43% 4,896.77 0.42% -华鑫证券 1 - 0.00% - 0.00% -东海证券 1 - 0.00% - 0.00% -光大证券 2 - 0.00% - 0.00% -华泰证券 2 - 0.00% - 0.00% -西南证券 1 - 0.00% - 0.00% -东莞证券 1 - 0.00% - 0.00% -东吴证券 1 - 0.00% - 0.00% -东方证券 1 - 0.00% - 0.00% -中航证券 1 - 0.00% - 0.00% -英大证券 1 - 0.00% - 0.00% -华福证券 1 - 0.00% - 0.00% -民族证券 1 - 0.00% - 0.00% -民生证券 1 - 0.00% - 0.00% -万联证券 1 - 0.00% - 0.00% -安信证券 2 - 0.00% - 0.00% -国泰君安 1 - 0.00% - 0.00% -国都证券 1 - 0.00% - 0.00% -中金公司 2 - 0.00% - 0.00% -招商证券 2 - 0.00% - 0.00% -广发证券 1 - 0.00% - 0.00% -财富证券 1 - 0.00% - 0.00% -广州证券 1 - 0.00% - 0.00% -银河证券 1 - 0.00% - 0.00% -齐鲁证券 1 - 0.00% - 0.00% -渤海证券 2 - 0.00% - 0.00% -天源证券 1 - 0.00% - 0.00% -注：根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字
[2007]48 号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足各投
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 89 页
资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价
表》，然后根据评分高低进行选择基金交易单元。
本报告期内增加交易单元：无。
本报告期内退租交易单元：无。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中投证券 39,009,805.70 100.00% - 0.00% - 0.00%
11.8 其他重大事件（转型后）
序
号
公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公
告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/12/20
2
大成基金管理有限公司关于暂停使用部分直销资金
收款专用账户的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/12/17
3
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“中航飞
机”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/12/10
4
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“旋极信
息”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/12/5
5
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“正海磁
材”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/12/3
6
大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公
告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/11/28
7
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“鼎汉技
术”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/11/27
8
大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）更新招募说
明书(2014 年 1 期）
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/11/25
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 90 页
9
大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）更新招募说
明书摘要(2014 年 1 期）
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/11/25
10
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年第 3 季
度报告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/10/27
11
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“中航飞
机（000768）”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/10/8
12
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“掌趣科
技”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/9/16
13
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“苏交
科”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/9/6
14
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“华策影
视”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/9/4
15
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)(原景宏证券
投资基金转型)2014 年半年度报告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/8/28
16
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)(原景宏证券
投资基金转型)2014 年半年度报告摘要
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/8/28
17
大成基金管理有限公司关于旗下部分基金增加天风
证券股份有限公司为代销机构的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/8/11
18
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)(原景宏证券
投资基金转型)2014 年第 2 季度报告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/7/18
19
关于再次提请投资者及时更新已过期身份证件或者
身份证明文件的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/7/8
20
关于增加杭州数米基金销售有限公司为代销机构及
相关申购费率优惠的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/6/5
21
关于大成中小盘股票型证券投资基金（原景宏证券投
资基金）发起人基金份额上市流通的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/5/6
22
大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）上市交易提
示性公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/30
23
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“乐普医
疗”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/29
24
大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）上市交易公
告书
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/25
25
关于大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）开放日
常申购、赎回和定期定额投资业务的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/25
26 景宏证券投资基金 2014 年第 1 季度报告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/21
27
大成基金管理有限公司关于景宏证券投资基金份额
变更登记情况的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/14
28
大成基金管理有限公司董事、监事、高级管理人员以
及其他从业人员在子公司兼任职务及领薪情况的公
告
中国证监会指定报刊
及本公司网站
2014/4/11
29 大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）基金合同
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/10
30 大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）基金合同摘 中国证监会指定报刊 2014/4/10
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 91 页
要 及本公司网站
31 大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）托管协议
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/10
32 大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）招募说明书
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/10
11.8 其他重大事件（转型前）
序
号
公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
大成基金管理有限公司景宏证券投资基金终止上市
的第二次提示性公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/9
2
大成基金管理有限公司景宏证券投资基金终止上市
的第一次提示性公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/8
3
大成基金管理有限公司景宏证券投资基金终止上市
的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/4
4
景宏证券投资基金 2013 年年度报告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/3/29
5
景宏证券投资基金 2013 年年度报告摘要
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/3/29
6
关于景宏证券投资基金基金份额持有人大会决议生
效的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/3/24
7
关于景宏证券投资基金复牌的提示性公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/3/22
8
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“和佳股
份”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/3/18
9
大成基金管理有限公司关于景宏证券投资基金基金
份额持有人大会表决结果的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/2/25
10
大成基金管理有限公司景宏证券投资基金停牌的提
示性公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/2/20
11
大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公
告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/1/25
12
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“汤臣倍
健”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/1/25
13
景宏证券投资基金 2013 年第 4 季度报告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/1/22
14
关于召开景宏证券投资基金基金份额持有人大会（通
讯方式）的公告（第二次提示性公告)
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/1/15
15
关于召开景宏证券投资基金基金份额持有人大会（通
讯方式）的公告（第一次提示性公告）
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/1/14
16
大成基金管理有限公司关于召开景宏证券投资基金
基金份额持有人大会（通讯方式）的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/1/13
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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§12 影响投资者决策的其他重要信息
1、基金管理人于 2015 年 1 月 13 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》，经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过，刘彩晖女士不再担任公
司副总经理。
2、基金管理人于 2015 年 1 月 22 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》，经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过，由肖剑先生、钟鸣远先
生任公司副总经理
3、本报告期内，本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由“托管及投资者服务
部”更名为“托管业务部”。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准设立大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）的文件；
2、《大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）基金合同》；
3、《大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）托管协议》；
4、中国证监会批准设立景宏证券投资基金的文件；
5、《景宏证券投资基金基金合同》；
6、《景宏证券投资基金托管协议》；
7、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
8、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点
本期报告存放在本基金管理人和托管人住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查
阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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客户服务中心电话：400-888-5558（免长途通话费用）
国际互联网址：http://www.dcfund.com.cn
大成基金管理有限公司
2015 年 3 月 28 日
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