景顺长城货币市场证券投资基金
2010 年年度报告
2010 年 12 月 31 日




基金管理人：景顺长城基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一一年三月二十八日
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告




§1 重要提示及目录


1.1 重要提示


基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗

漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全

部独立董事签字同意，并由董事长签发。



基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2011 年 3 月 24 日复核了本

报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证

复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。



基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定

盈利。



基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅

读本基金的招募说明书及其更新。



普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告，基金管理

人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。



本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止。




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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................. 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 1
§2 基金简介 ............................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 4
2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 5
3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................... 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .......................................................................................... 9
§4 管理人报告 ....................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 15
§5 托管人报告 ....................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 16
§6 审计报告 ........................................................................................................................... 16
6.1 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 16
6.2 注册会计师的责任 ........................................................................................................... 16
6.3 审计意见 ........................................................................................................................... 17
§7 年度财务报表 ................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 ....................................................................................................................... 17
7.2 利润表............................................................................................................................... 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 19
7.4 报表附注 ........................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ................................................................................................................... 39
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 39
8.2 债券回购融资情况 ........................................................................................................... 39
8.3 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 ........................................... 39
8.4 基金投资组合平均剩余期限 ........................................................................................... 39
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 40
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ................... 41
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 41
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 41

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8.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 41
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................... 42
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 42
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 42
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................... 43
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................... 43
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 43
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 43
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 44
11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 44
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 44
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况 ........................................... 44
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 45
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况...................................................................................... 45
11.9 其他重大事件 ................................................................................................................... 46
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 49
§13 备查文件目录 ................................................................................................................... 50
13.1 备查文件目录 ................................................................................................................... 50
13.2 存放地点 ........................................................................................................................... 50
13.3 查阅方式 ........................................................................................................................... 50




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§2 基金简介


2.1 基金基本情况


基金名称 景顺长城货币市场证券投资基金
基金简称 景顺长城货币
基金主代码 260102
交易代码 260102
系列基金名称 景顺长城景系列开放式证券投资基金
系列其他子基金名称 景顺长城动力平衡混合(260103)、景顺长城优选股票(260101)
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2003 年 10 月 24 日
基金管理人 景顺长城基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 363,242,175.40 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 景顺长城货币 A 景顺长城货币 B
下属分级基金的交易代码 260102 260202
报告期末下属分级基金的份额 90,072,053.37 份 273,170,122.03 份
总额


2.2 基金产品说明


货币市场基金在保持本金的高流动性和安全性的前提下，获得高于
投资目标
基准的投资回报。
本基金通过宏观经济、政策和市场资金供求的综合分析进行短期利
率判断，对各投资品种从收益率、流动性、信用风险、平均剩余期
投资策略
限等方面进行综合价值比较，在保持基金资产高流动性的前提下构
建组合。
业绩比较基准 税后同期 7 天存款利率
本基金具有低风险和收益稳定的特点，投资目标是在保持本金的高
风险收益特征
流动性和安全性的前提下，获得高于基准的投资回报。
注：自 2010 年 4 月 30 日起，本基金的业绩比较基准由原先的“税后一年期定期存款利

率”变更为“税后同期 7 天存款利率”。


2.3 基金管理人和基金托管人


项目 基金管理人 基金托管人
名称 景顺长城基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 杨皞阳 唐州徽


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联系电话 0755-82370388 010-66594855
电子邮箱 investor@invescogreatwall.com tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话 4008888606 95566
传真 0755-22381339 010-66594942
深圳市福田区中心四路1号嘉 北京市西城区复兴门内大街1
注册地址
里建设广场第一座21层 号
深圳市福田区中心四路1号嘉 北京市西城区复兴门内大街1
办公地址
里建设广场第一座21层 号
邮政编码 518048 100818
法定代表人 赵如冰 肖 钢


2.4 信息披露方式


本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.invescogreatwall.com
基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所


2.5 其他相关资料


项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
深圳市福田区中心四路1号嘉里建设广场
注册登记机构 景顺长城基金管理有限公司
第一座21层


§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况


3.1 主要会计数据和财务指标


金额单位：人民币元

2010 年 2009 年 2008 年
3.1.1 期间数
景顺长城货 景顺长城货币 景顺长城货 景顺长城货币 景顺长城货币
据和指标 景顺长城货币 B
币A B 币A B A

本期已实现
1,701,928.85 943,593.98 11,440,841.06 - 44,598,047.00 -
收益

本期利润 1,701,928.85 943,593.98 11,440,841.06 - 44,598,047.00 -

本期净值收 1.1310% 1.0445% 1.1973% - 3.4738% -



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益率

2010 年末 2009 年末 2008 年末
3.1.2 期末数
景顺长城货 景顺长城货币 景顺长城货 景顺长城货币 景顺长城货币
据和指标 景顺长城货币 B
币A B 币A B A

期末基金资 863,343,825.3 2,202,668,032.6
90,072,053.37 273,170,122.03 - -
产净值 8 1

期末基金份
1.0000 1.0000 1.0000 - 1.0000 -
额净值

2010 年末 2009 年末 2008 年末
3.1.3 累计期
景顺长城货 景顺长城货币 景顺长城货 景顺长城货币 景顺长城货币
末指标 景顺长城货币 B
币A B 币A B A

累计净值收
12.1818% 1.0445% 10.9272% - 9.6149% -
益率

注：（1）自 2010 年 4 月 30 日起，本基金实行销售服务费分级收费方式，分设两级基金

份额；A 级基金份额和 B 级基金份额。详情请参阅相关公告。

（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动

收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由

于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本

期利润的金额相等。

（3）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收

益水平要低于所列数字。

（4）货币基金的收益分配方式为按月结转份额。


3.2 基金净值表现


3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

1． 景顺长城货币 A
净值收益 业绩比较 业绩比较
份额净值
阶段 率标准差 基准收益 基准收益 ①－③ ②－④
收益率①
② 率③ 率标准差



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 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

④

过去三个月 0.3973% 0.0069% 0.3403% 0.0000% 0.0570% 0.0069%

过去六个月 0.7229% 0.0054% 0.6805% 0.0000% 0.0424% 0.0054%

过去一年 1.1310% 0.0042% 1.6434% 0.0012% -0.5124% 0.0030%

过去三年 5.8968% 0.0053% 7.6556% 0.0026% -1.7588% 0.0027%

过去五年 11.1964% 0.0054% 12.3205% 0.0024% -1.1241% 0.0030%

自基金成立起至今 12.1818% 0.0053% 13.1588% 0.0023% -0.9770% 0.0030%

注：本基金的收益分配为每日分配，按月结转份额。自 2010 年 4 月 30 日起，实行货币

基金份额分级，基金的业绩比较基准由原先的“税后一年期定期存款利率”变更为“税后同

期 7 天存款利率”。

2． 景顺长城货币 B
业绩比较
净值收益 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 率标准差 基准收益 ①－③ ②－④
收益率① 率标准差
② 率③
④

过去三个月 0.4580% 0.0069% 0.3403% 0.0000% 0.1177% 0.0069%

过去六个月 0.8447% 0.0054% 0.6805% 0.0000% 0.1642% 0.0054%

自基金成立起
1.0445% 0.0047% 0.9099% 0.0000% 0.1346% 0.0047%
至今

注：本基金的收益分配为每日分配，按月结转份额。自 2010 年 4 月 30 日起，实行货币基

金份额分级，业绩比较基准为“税后同期 7 天存款利率”。

3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动

的比较

景顺长城货币市场证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
1、景顺长城货币 A
（2005 年 7 月 15 日至 2010 年 12 月 31 日）




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2、景顺长城货币 B
（2010 年 4 月 30 日至 2010 年 12 月 31 日）




注：经景顺长城恒丰债券证券投资基金基金份额持有人大会表决通过，并于 2005 年 7 月

7 日获中国证券监督管理委员会证监基金字 2005[121]号文核准，景顺长城恒丰债券证券投

资基金以 2005 年 7 月 14 日为转变基准日转变成为景顺长城货币市场证券投资基金。本基金

自 2010 年 4 月 30 日起实行基金份额分级。

3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

景顺长城货币市场证券投资基金



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 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

过去五年基金净值收益率与业绩比较基准收益率的对比图
1、景顺长城货币 A




2、景顺长城货币 B




注：2010 年货币基金 B 级净值收益率和业绩基准收益率的实际计算期间是从 2010 年 4 月

30 日至 2010 年 12 月 31 日.


3.3 过去三年基金的利润分配情况


1、景顺长城货币 A


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金额单位：人民币元

已按再投资形式 直接通过应付赎回 应付利润 年度利润分配合
年度 备注
转实收基金 款转出金额 本年变动 计

2010 1,250,540.29 450,853.30 535.26 1,701,928.85 -

2009 11,425,776.38 2,788,879.34 -2,773,814.66 11,440,841.06 -

2008 34,869,969.84 7,391,639.42 2,336,437.74 44,598,047.00 -

合计 47,546,286.51 10,631,372.06 -436,841.66 57,740,816.91 -
2、景顺长城货币 B

金额单位：人民币元

已按再投资形 直接通过应付赎 应付利润 年度利润分配
年度 备注
式转实收基金 回款转出金额 本年变动 合计

2010 569,134.23 130,655.07 243,804.68 943,593.98 -

合计 569,134.23 130,655.07 243,804.68 943,593.98 -


§4 管理人报告


4.1 基金管理人及基金经理情况


4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人景顺长城基金管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国

证监会证监基金字［2003］76 号文批准设立的证券投资基金管理公司，由长城证券有限责

任公司、景顺资产管理有限公司、开滦（集团）有限责任公司、大连实德集团有限公司共同

发起设立，并于 2003 年 6 月 9 日获得开业批文，注册资本 1.3 亿元人民币，目前，各家出

资比例分别为 49%、49%、1%、1%。总部设在深圳，在北京、上海、广州设有分公司。

截止 2010 年 12 月 31 日，景顺长城基金管理有限公司管理景顺长城景系列开放式证券

投资基金、景顺长城内需增长开放式证券投资基金、景顺长城鼎益股票型证券投资基金

（LOF）、景顺长城资源垄断股票型证券投资基金（LOF）、景顺长城新兴成长股票型证券投

资基金、景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金、景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基

金、景顺长城公司治理股票型证券投资基金、景顺长城能源基建股票型证券投资基金。其中

景系列基金下设景顺长城优选股票证券投资基金、景顺长城货币市场证券投资基金、景顺长

城动力平衡证券投资基金。

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 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

本公司采用团队投资方式，即通过整个投资部门全体人员的共同努力，争取良好投资业

绩。



4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
证券从业
姓名 职务 （助理）期限 说明
年限
任职日期 离任日期
武汉大学经济学学士、华中理工
本基金 大学经济学硕士。曾任职于交通
基金经 银行、长城证券金融研究所，着
毛从容 2005-06-01 - 10
理,投资 重于宏观和债券市场的研究，并
副总监 担任金融研究所债券业务小组组
长；2003 年 3 月加入本公司。
本基金
基金经
理,投资
东北大学工学学士、硕士，清华
副总监,
大学工学博士。曾担任大鹏证券
景顺长
行业分析师，融通基金研究员、
城鼎益
张继荣 2009-08-07 - 10 研究策划部总监助理、基金经理，
股票型
银华基金投资部首席策略分 析
证券投
师、基金经理等职务；2009 年 3
资基金
月加入本公司。
（ LOF)
基金经
理
注：1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”按基金合同生效日填写，“离任日期”

为根据公司决定的解聘日期（公告前一日）；对此后的非首任基金经理，“任职日期”指根据

公司决定聘任后的公告日期，“离任日期”指根据公司决定的解聘日期（公告前一日）；

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基

金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等

有关法律法规及各项实施准则、《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同》和其他有

关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险

的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，未发现损害



11
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合

同的规定。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明


4.3.1 公平交易制度的执行情况

本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，

完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公

平对待旗下管理的所有基金和投资组合。

4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较

本报告期内，本基金管理人管理的其他基金的投资风格与本基金的投资风格不相似。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本基金于本报告期内未发现异常交易行为。


4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明


4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2010 年债券市场呈现先扬后抑走势。上半年在资金面和基本面的接续作用下，债券指

数持续攀升。进入 3 季度，在国内外宽松货币政策的双重刺激下，国内物价压力陡增，同时

经济走出触底反弹走势。在此背景下，货币政策由适度宽松转向从紧，债券市场因此于 4

季度步入调整。本基金在市场大幅波动中保持较低的剩余期限，在回购利率波动中加大回购

的投资力度，并维持央票的配置比例以保持流动性。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至报告期末，本基金 A 级的净值收益率 1.1310%，同期业绩比较基准收益率为

1.6434%，低于业绩比较基准 0.5124%；从成立日（2010 年 4 月 30 日）至报告期末，本基

金 B 级的净值收益率为 1.0445%，同期业绩比较基准收益率为 0.9099%，高于业绩比较基准

0.1346%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


随着发达国家经济体缓慢复苏，新兴国家面临的通胀压力逐步加大，新兴经济体将采取

相对紧缩的政策。展望 2011 年，通胀将成为市场关注的焦点，但是在不同阶段，通胀的程

度将主要体现为流动性和实体经济体需求两个因素的影响程度。我们认为数量工具以及价格

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 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

工具后续仍有运用空间，债市资金面总体亦较 2010 年紧张。策略上我们将保持谨慎，维持

较短的组合久期，同时密切关注调控后物价以及经济走势的变化，等待合适的介入时机。


4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况


本报告期内，本基金管理人继续完善内部控制体系和内部控制制度，健全管理制度和业

务规章，依据国家相关法律法规、内部控制制度、内部管理制度和业务规章、基金合同以及

基金招募说明书对本基金的投资、销售、运营等业务中的内部控制完善程度和执行情况进行

持续的监察稽核，对监察稽核中发现的问题及时提示，督促改进并跟踪改进效果。定期编制

监察稽核报告，及时报送上级监管部门。

为提高防范和化解经营风险的能力，确保经营业务稳健运行和受托资产安全完整，保障

基金份额持有人利益，本基金管理人采取的主要措施包括：

1、进一步完善内部控制体系和内部控制制度。本公司已经建立了科学合理的层次分明

的包括内控组织架构、控制程序和控制措施以及控制职责在内的运行高效、严密的内部控制

体系。

2、进一步健全管理制度和业务规章。在已建立的基本管理制度、业务流程、规章等基

础上，根据公司的业务发展和法律法规的颁布情况，对相关管理制度和业务流程规章进行全

面修订及更新，从管理制度和业务流程上进行风险控制，进一步强化内部制度的执行力度。

3、坚持岗位分离、相互制衡的内控机制。在岗位设置上继续采取严格的分离制度，形

成不同岗位之间的相互制衡机制，从岗位设置上减少和防范操作及操守风险。

4、持续地对基金经营业务的合法合规性进行监控。采取了实时监控、常规稽核、专项

稽核和临时稽核等方式，对发现的问题及时提示并督促改进，防范各种违法违规行为的发生，

切实保护基金份额持有人的合法权益。

5、执行以 KPI(Key Performance Indicator 主要绩效指标)为风险控制主要手段和评估标

准的风险评估、预警、报告、控制以及监督程序。并通过适当的控制流程，定期或实时对风

险进行评估、预警和监督，从而确认、评估和预警与公司管理及基金运作有关的风险。通过

顺畅的报告渠道，对风险问题进行层层监督、管理和控制，使部门和管理层及时把握风险状

况并快速做出风险控制决策。

6、采用自动化监督控制系统。采用电子化投资交易系统，对投资比例进行限制，有效

地防止合规性运作风险和操作风险。

7、按照法律法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，确保有关信息披露

13
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

的真实、完整、准确、及时。

8、定期不定期地组织合规培训。通过结合外部律师培训、内部合规培训以及证券业协

会的后续教育课程，进一步加强对员工的合规教育，健全公司合规文化。

本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，

不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份

额持有人的合法权益。




4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历

公司成立基金估值小组对基金财产的估值方法及估值程序作决策，基金估值小组在遵守

法律法规的前提下，通过参考行业协会的估值意见及独立第三方机构估值数据等方式，谨慎

合理地制定高效可行的估值方法，以求公平对待投资者。

估值小组成员包括公司投资部、交易管理部、基金事务部、法律、监察稽核部、风险控

制岗等相关人员。

基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估

值后，将估值结果以书面形式或双方认可的其他方式报给基金托管人，基金托管人按基金合

同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后返回给基金管理人，由基

金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

当发生了影响估值方法和程序的有效性及适用性的情况时，通过会议方式启动估值小组

的运作。对长期停牌股票等没有市价的投资品种，由投资部人员凭借其丰富的专业技能和对

市场产品的长期深入的跟踪研究，综合宏观经济、行业发展及个股状况等各方面因素，从价

值投资的角度进行理论分析，并根据分析的结果向基金估值小组提出有关估值方法或估值模

型的建议。风险控制人员根据投资部提出的估值方法或估值模型进行计算及验证，并根据计

算和验证的结果与投资部共同确定估值方法并提交估值小组。估值小组共同讨论通过后，基

金事务部基金会计根据估值小组确认的估值方法对各基金进行估值核算并与基金托管行核

对。法律、监察稽核部相关人员负责监察执行估值政策及程序的合规性，控制执行中可能发

生的风险，并对有关信息披露文件进行合规性审查。

基金估值小组核心成员均具有五年以上证券、基金行业工作经验，具备专业胜任能力和

相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉政策法规，并具有丰富的实践经验。

14
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

2、基金经理参与或决定估值的程度

基金经理在需要时出席估值小组会议，凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入

的跟踪研究，向估值小组提出估值建议。估值小组将充分考虑基金经理的意见和建议，确定

估值方法。

3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突

估值小组秉承基金持有人利益至上的宗旨，在估值方法的选择上力求客观、公允，在数

据的采集方面力求公开、获取方便、操作性强、不易操纵。

本基金参与估值流程的各方之间不存在任何重大的利益冲突。

4、已签约的任何定价服务的性质与程度

本基金管理人尚未与定价服务机构签署任何协议。


4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


根据相关法律法规及本基金合同约定，本报告期内本基金的收益分配方式为按月结转份

额。


§5 托管人报告


5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对景顺长城货币市场证

券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关

法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全

尽职尽责地履行了应尽的义务。


5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管

协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金

份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人

存在损害基金份额持有人利益的行为。




15
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


本报告中的财务指标、净值收益表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报

告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、

准确和完整。


§6 审计报告


普华永道中天审字(2011)第 20182 号
景顺长城景系列开放式证券投资基金下设的景顺长城货币市场证券投资基金全体基金份额
持有人：
我们审计了后附的景顺长城景系列开放式证券投资基金下设的景顺长城货币市场证券
投资基金(以下简称“景顺长城货币市场基金”)的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资
产负债表、2010 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。


6.1 管理层对财务报表的责任


按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务

操作编制财务报表是景顺长城货币市场基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司管理

层的责任。这种责任包括：

(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊

或错误而导致的重大错报；

(2)选择和运用恰当的会计政策；

(3)作出合理的会计估计。


6.2 注册会计师的责任


我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规

范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，

但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当


16
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。


6.3 审计意见


我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券

监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，在所有重大方面公允反映

了景顺长城货币市场基金 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和基金净

值变动情况。

普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 陈宇 陈清

上海市湖滨路 202 号普华

永道中心 11 楼

2011-03-24


§7 年度财务报表


7.1 资产负债表


会计主体：景顺长城货币市场证券投资基金

报告截止日：2010 年 12 月 31 日

单位：人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2010年12月31日 2009年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 27,525,212.06 222,827,043.61
结算备付金 3,795,454.55 827,619.05
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 100,191,839.35 429,181,998.94
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 100,191,839.35 429,181,998.94
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 245,000,000.00 340,000,000.00
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 2,776,902.18 1,228,301.42

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 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

应收股利 - -
应收申购款 10,181.54 249,507.71
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 379,299,589.68 994,314,470.73
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2010年12月31日 2009年12月31日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 14,973,111.10 129,989,640.11
应付赎回款 260,568.10 441,055.41
应付管理人报酬 81,265.59 74,006.31
应付托管费 24,625.93 22,426.14
应付销售服务费 25,484.90 56,065.39
应付交易费用 7.4.7.7 3,692.61 6,234.40
应交税费 291,458.63 232,258.63
应付利息 - -
应付利润 338,798.90 94,458.96
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 58,408.52 54,500.00
负债合计 16,057,414.28 130,970,645.35
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 363,242,175.40 863,343,825.38
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 363,242,175.40 863,343,825.38
负债和所有者权益总计 379,299,589.68 994,314,470.73
注：报告截止日 2010 年 12 月 31 日，基金份额总额 363,242,175.40 份。其中 A 类基金

份额净值 1.0000 元，基金份额总额 90,072,053.37 份；B 类基金份额净值 1.0000 元，基金份

额总额 273,170,122.03 份。


7.2 利润表


会计主体：景顺长城货币市场证券投资基金

本报告期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号
2010年1月1日至2010年12 2009年1月1日至2009年12

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 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

月31日 月31日
一、收入 4,384,215.08 18,110,126.84
1.利息收入 3,960,255.75 16,908,394.73
其中：存款利息收入 7.4.7.11 181,135.62 210,712.43
债券利息收入 1,907,481.63 15,613,987.10
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 1,871,638.50 1,083,695.20
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 423,959.33 1,201,732.11
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 423,959.33 1,201,732.11
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.16
- -
“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填
- -
列）
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 - -
减：二、费用 1,738,692.25 6,669,285.78
1．管理人报酬 814,259.40 3,107,789.31
2．托管费 246,745.35 941,754.50
3．销售服务费 479,531.31 2,354,385.84
4．交易费用 7.4.7.18 - -
5．利息支出 16,204.69 90,034.13
其中：卖出回购金融资产支出 16,204.69 90,034.13
6．其他费用 7.4.7.19 181,951.50 175,322.00
三、利润总额（亏损总额以“-”
2,645,522.83 11,440,841.06
号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填
2,645,522.83 11,440,841.06
列）


7.3 所有者权益（基金净值）变动表


会计主体：景顺长城货币市场证券投资基金

本报告期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日

单位：人民币元
本期
项目
2010年1月1日至2010年12月31日


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 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 863,343,825.38 - 863,343,825.38
二、本期经营活动产生的基金净值变 - 2,645,522.83 2,645,522.83
动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净 -500,101,649.98 - -500,101,649.98
值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 2,538,112,806.38 - 2,538,112,806.38
2.基金赎回款 -3,038,214,456.36 - -3,038,214,456.36
四、本期向基金份额持有人分配利润 - -2,645,522.83 -2,645,522.83
产生的基金净值变动（净值减少以“-”
号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 363,242,175.40 - 363,242,175.40
上年度可比期间
项目 2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 2,202,668,032.61 - 2,202,668,032.61
二、本期经营活动产生的基金净值变 - 11,440,841.06 11,440,841.06
动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净 -1,339,324,207.23 - -1,339,324,207.23
值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 7,108,484,130.55 - 7,108,484,130.55
2.基金赎回款 -8,447,808,337.78 - -8,447,808,337.78
四、本期向基金份额持有人分配利润 - -11,440,841.06 -11,440,841.06
产生的基金净值变动（净值减少以“-”
号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 863,343,825.38 - 863,343,825.38
报表附注为财务报表的组成部分

本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署；

基金管理公司负责人：许义明，主管会计工作负责人：吴建军，会计机构负责人：邵媛

媛


7.4 报表附注


7.4.1 基金基本情况

景顺长城景系列开放式证券投资基金(以下简称“本系列基金”)经中国证券监督管理委

员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2003]第 96 号《关于同意景顺长城景系列开放式

证券投资基金设立的批复》核准，由景顺长城基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂

行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《景顺长城景系列



20
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

开放式证券投资基金基金契约》(后更名为《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同》

发起，并于 2003 年 10 月 24 日募集成立。本系列基金为契约型开放式，存续期限不定，目

前下设三个子基金，分别为景顺长城货币市场证券投资基金(2005 年 7 月 15 日前原为景顺

长城恒丰债券证券投资基金，以下简称“本基金”)、景顺长城优选股票证券投资基金和景

顺长城动力平衡证券投资基金。本系列基金首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币

1,835,000,215.28 元，其中包括景顺长城恒丰债券证券投资基金人民币 473,468,816.63 元、景

顺长城优选股票证券投资基金人民币 820,829,988.03 元和景顺长城动力平衡证券投资基金人

民币 540,701,410.62 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2003)

第 144 号验资报告予以验证。本系列基金设立募集期内认购资金产生的银行利息人民币

782,418.90 元在基金募集期结束时计入投资者认购账户，折合成 782,418.90 份基金份额，其

中景顺长城恒丰债券证券投资基金 258,742.20 份基金份额、景顺长城优选股票证券投资基金

262,508.27 份基金份额和景顺长城动力平衡证券投资基金 261,168.43 份基金份额，归投资者

所有。

根据基金管理人 2005 年 7 月 12 日发布的《关于景顺长城恒丰债券证券投资基金基金份

额持有人大会表决结果的公告》(以下简称“公告”)，景顺长城恒丰债券证券投资基金的基

金份额持有人大会于 2005 年 6 月 13 日表决通过了《关于景顺长城恒丰债券证券投资基金转

变为景顺长城货币市场证券投资基金的议案》，并于 2005 年 7 月 7 日获得了中国证监会证监

基金字[2005]121 号《关于核准景顺长城恒丰债券证券投资基金基金份额持有人大会决议的

批复》。根据《关于景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金

的议案》的有关规定，确定 2005 年 7 月 14 日为景顺长城恒丰债券证券投资基金的基金转变

基准日，景顺长城恒丰债券证券投资基金需在此之前调整资产结构使之满足景顺长城货币市

场证券投资基金的要求。

经普华永道中天会计师事务所有限公司审计(普华永道中天审字(2005)第 1720 号审计报

告)，截至 2005 年 7 月 14 日止，景顺长城恒丰债券证券投资基金基金净值 81,561,919.51 元，

于 2005 年 7 月 15 日按照本基金固定交易单位面值 1.00 元转变为本基金的基金净值和基金

份额。景顺长城恒丰债券证券投资基金相关的资产和负债根据公告中规定的转变会计处理方

法以直接结转和非直接结转的方法分别转变为本基金的资产和负债。本基金的基金管理人为

景顺长城基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。

根据《景顺长城基金管理有限公司关于景顺长城景系列开放式证券投资基金下设的货币

市场证券投资基金实施基金份额分级和变更业绩比较基准并修改相关基金合同的公告》，自

21
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

2010 年 4 月 30 日起，本基金将基金份额分为 A 级和 B 级，不同级别的基金份额适用不同

费率的销售服务费。投资者基金账户所持有份额数量高于 500 万份(含)时，账户内所有基金

份额归为 B 级，否则归为 A 级。基金份额分级后，在基金存续期内的任何一个开放日，注

册登记机构根据上述分级原则对投资者基金账户所持有份额的份额级别进行判断和处理。

根据《货币市场基金管理暂行规定》和《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同》

的有关规定，本基金的投资范围为现金，一年以内的银行定期存款、大额存单，剩余期限在

397 天以内的债券，期限在一年以内的债券回购，期限在一年以内的中央银行票据以及中国

证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的原业绩比较基

准为：税后一年期定期存款利率，根据《景顺长城基金管理有限公司关于景顺长城景系列开

放式证券投资基金下设的货币市场证券投资基金实施基金份额分级和变更业绩比较基准并

修改相关基金合同的公告》，本基金的业绩比较基准自 2010 年 4 月 30 日起变更为：税后同

期 7 天存款利率。

本财务报表由本基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司于 2011 年 3 月 24 日批准

报出。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》

和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相

关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露

XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的

《证券投资基金会计核算业务指引》、《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同》和在

财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2010 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2010

年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

22
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

(1)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应

收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的

持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公

允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类

应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资

产。

(2)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其

他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产

负债表内确认。取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利

息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利

率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每

一计价日计算影子价格，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发

生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于

交易日结转。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而

对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券投资的公

允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的 0.25%

时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产

价值。

23
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值：

(i)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，

但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件

的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

(ii)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变

化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

(iii)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格

验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流

量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与

本基金特定相关的参数。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债

权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中

列示。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申

购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎

回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少，以及因

类别调整而引起的 A、B 类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。

7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量

债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代

扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。

债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小

的则按直线法计算。

7.4.4.9 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计

算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异

24
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

较小的也可按直线法计算。

7.4.4.10 基金的收益分配政策

每一基金份额等级的基金份额享有同等分配权。申购的基金份额不享有申请当日的分红

权益，而赎回的基金份额享有申请当日的分红权益。本基金以份额面值 1.00 元固定份额净

值交易方式，每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目，每月以红利再投资方式集

中支付累计收益。

7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计

(1)重要会计估计及其关键假设

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价

格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券

投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确

定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参

数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

无。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

无。

7.4.5.3 差错更正的说明

无。

7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题

的通知》、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企

业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

(2)基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴

20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

25
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
活期存款 27,525,212.06 222,827,043.61
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 27,525,212.06 222,827,043.61
7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元
本期末
项目 2010 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 100,191,839.35 100,147,000.00 -44,839.35 -0.0123
合计 100,191,839.35 100,147,000.00 -44,839.35 -0.0123
上年度末
项目 2009 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 429,181,998.94 429,281,000.00 99,001.06 0.0115
合计 429,181,998.94 429,281,000.00 99,001.06 0.0115
注：1.偏离金额＝影子定价－摊余成本；

2.偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本期末和上年度末的衍生金融资产/负债项目余额为零。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元
本期末
项目 2010年12月31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 245,000,000.00 -
银行间市场 - -
合计 245,000,000.00 -
上年度末
项目 2009年12月31日
账面余额 其中；买断式逆回购

26
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

交易所市场 340,000,000.00 -
银行间市场 - -
合计 340,000,000.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金于本期末和上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息

单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2010年12月31日 2009年12月31日
应收活期存款利息 3,632.65 4,768.50
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1,328.40 289.70
应收债券利息 2,655,307.38 1,210,226.96
应收买入返售证券利息 110,132.50 11,016.13
应收申购款利息 6,501.25 2,000.13
其他 - -
合计 2,776,902.18 1,228,301.42
7.4.7.6 其他资产

本基金本期末和上年度末的其他资产余额为零。

7.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 3,692.61 6,234.40
合计 3,692.61 6,234.40
7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2010年12月31日 2009年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 3,908.52 -
预提费用 54,500.00 54,500.00
合计 58,408.52 54,500.00
7.4.7.9 实收基金

景顺长城货币 A


27
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

金额单位：人民币元
本期
项目 2010年1月1日至2010年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 863,343,825.38 863,343,825.38
本期申购 1,619,640,070.22 1,619,640,070.22
本期赎回（以“-”号填列） -2,392,911,842.23 -2,392,911,842.23
本期末 90,072,053.37 90,072,053.37
景顺长城货币 B

金额单位：人民币元
本期
项目 2010年1月1日至2010年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 - -
本期申购 918,472,736.16 918,472,736.16
本期赎回（以“-”号填列） -645,302,614.13 -645,302,614.13
本期末 273,170,122.03 273,170,122.03
注：1. 申购含红利再投、转换入及分级份额调增份额；赎回含转换出及分级份额调减

份额。

2. 本基金于 2010 年 4 月 30 日将基金份额分为 A 级和 B 级，分级前所有份额均为 A 级

份 额 ， 分 级当 日 因分 级份 额 调 整 调减 A 级 份额 107,176,464.90 份 ，调 增 B 级 份额

107,176,464.90 份。

7.4.7.10 未分配利润

景顺长城货币 A

单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 1,701,928.85 - 1,701,928.85
本期基金份额交易产生的
- - -
变动数
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -1,701,928.85 - -1,701,928.85
本期末 - - -
景顺长城货币 B

单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

28
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

上年度末 - - -
本期利润 943,593.98 - 943,593.98
本期基金份额交易产生的
- - -
变动数
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -943,593.98 - -943,593.98
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31 2009年1月1日至2009年12月31
日 日
活期存款利息收入 133,092.13 172,894.80
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 25,637.93 27,684.90
其他 22,405.56 10,132.73
合计 181,135.62 210,712.43
7.4.7.12 股票投资收益

不适用。

7.4.7.13 债券投资收益

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月 2009年1月1日至2009年12月31
31日 日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
1,076,804,281.21 4,545,470,901.40
成交总额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑
1,070,233,729.44 4,506,008,747.91
付）成本总额
减：应收利息总额 6,146,592.44 38,260,421.38
债券投资收益 423,959.33 1,201,732.11
7.4.7.14 衍生工具收益

不适用。

7.4.7.15 股利收益

不适用。

7.4.7.16 公允价值变动收益

不适用。

29
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

7.4.7.17 其他收入

本基金本期和上年度可比期间的其他收入项目发生额为零。

7.4.7.18 交易费用

本基金本期和上年度可比期间的交易费用项目发生额为零。

7.4.7.19 其他费用

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31 2009年1月1日至2009年12月31日
日
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 100,000.00 100,000.00
银行划款手续费 13,951.50 7,322.00
债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00
合计 181,951.50 175,322.00
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

2011 年度 宣告日 分配收益所属期间

第 1 号收益支付公告 2011/01/17 2010/12/15-2011/01/16

第 2 号收益支付公告 2011/02/15 2011/01/17-2011/02/14

第 3 号收益支付公告 2011/03/15 2011/02/15-2011/03/14

7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
景顺长城基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金代销机构
长城证券有限责任公司(“长城证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
景顺资产管理有限公司 基金管理人的股东
大连实德集团有限公司 基金管理人的股东
开滦(集团)有限责任公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 债券回购交易


30
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2010年1月1日至2010年12月31日 2009年1月1日至2009年12月31日
关联方名称 占当期债券回 占当期债券
成交金额 购成交总额的 成交金额 回购成交总
比例 额的比例
长城证券 5,426,000,000.00 100.00% 4,811,600,000.00 100.00%
7.4.10.1.2 应支付关联方的佣金

本基金本期和上年度可比期间未发生关联方佣金支出。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31 2009年1月1日至2009年12月31
日 日
当期发生的基金应支付的管理
814,259.40 3,107,789.31
费
其中：支付销售机构的客户维护
165,352.08 527,497.78
费
注：支付基金管理人景顺长城基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值

0.33%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前

一日基金资产净值 X 0.33% / 当年天数。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31 2009年1月1日至2009年12月31
日 日
当期发生的基金应支付的托管
246,745.35 941,754.50
费
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提，逐

日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.1% / 当

年天数。

7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关 本期
联方名称 2010年1月1日至2010年12月31日


31
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

当期发生的基金应支付的销售服务费
景顺长城货币 A 景顺长城货币 B 合计
景顺长城基金管理有
140,452.20 2,942.02 143,394.22
限公司
中国银行 80,585.14 476.43 81,061.57
长城证券 20,301.97 471.55 20,773.52
合计 241,339.31 3,890.00 245,229.31
上年度可比期间
获得销售服务费的各关 2009年1月1日至2009年12月31日
联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
景顺长城货币A 景顺长城货币B 合计
景顺长城基金管理有
916,580.18 - 916,580.18
限公司
中国银行 193,897.99 - 193,897.99
长城证券 12,980.27 - 12,980.27
合计 1,123,458.44 - 1,123,458.44
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日对应级别基金资产净值的约定年费率计

提，逐日累计至每月月底，按月支付给景顺长城基金管理有限公司，再由景顺长城基金管理

有限公司计算并支付给各基金销售机构。A 级基金份额和 B 级基金份额约定的销售服务费

年费率分别为 0.25%和 0.01%。其计算公式为：

日销售服务费＝前一日对应级别基金资产净值 X 对应级别约定年费率 / 当年天数。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

单位：人民币元
本期
2010年1月1日至2010年12月31日
银行间市场交易的 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国银行 70,839,597.12 40,685,858.63 - - 240,810,000.00 16,204.69

上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
银行间市场交易的 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国银行 229,486,784.49 749,638,182.14 - - 3,034,480,000.00 88,980.68

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金基金管理人于本期和上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。



32
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

景顺长城货币 A
除基金管理人之外，本基金的其他关联方于本期末和上年度末均未投资 A 级基金。
景顺长城货币 B
份额单位：份
景顺长城货币B本期末 景顺长城货币B上年度末
2010年12月31日 2009年12月31日
关联方名称 持有的基金份额 持有的基金份额
持有的 持有的
占基金总份额的 占基金总份额的
基金份额 基金份额
比例 比例
长城证券 100,000,000.00 36.61% - -
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
关联方名称 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 27,525,212.06 133,092.13 222,827,043.61 172,894.80
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金在承销期内未参与关联方承销证券。

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

无。

7.4.11 利润分配情况

1、景顺长城货币 A
单位：人民币元
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配
备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 合计
1,250,540.29 450,853.30 535.26 1,701,928.85 -
2、景顺长城货币B
单位：人民币元
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配
备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 合计
569,134.23 130,655.07 243,804.68 943,593.98 -
注：本基金的基金管理人于资产负债表日后，报告批准报出日前宣告的利润分配
情况，请参见附注7.4.8.2资产负债表日后事项。
7.4.12 期末（2010 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券


33
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末，本基金未从事银行间市场债券正回购交易，无质押债券。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末，本基金未从事证券交易所债券正回购交易，无质押债券。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金投资于各类货币市场工具，属于低风险合理稳定收益品种。本基金的基金管理人

从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益

之间取得最佳的平衡以实现“低风险、高流动性和持续稳定收益”的风险收益目标，并达到

确保合法合规经营、防范和化解风险、提高经营效率及保护投资者和股东合法权益的目标。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以审计与风险控制委员会为

核心的、由风险管理委员会、督察长、法律监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的风

险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立审计与风险控制委员会，负责对公司

经营管理和基金投资业务进行合规性控制，并对公司内部稽核审计工作进行审核监督；在管

理层层面设立风险管理委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业

务操作层面风险管理职责主要由法律监察稽核部负责，投资风险分析与绩效评估由独立的投

资风险评估人员负责。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的

方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和

出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资

产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的

限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将

风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发

行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。


34
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行

存款存放在本基金的托管行中国银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金不投资

于短期信用评级在 A-1 级以下或长期信用评级在 AAA 级以下的债券。本基金在银行间同业

市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用

风险；在证券交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交

收和款项清算，违约风险可能性很小。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证

券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于 2010 年 12 月 31 日，本基金

持有的信用类债券占基金资产净值的比例为 13.78%(2009 年 12 月 31 日：6.95%)。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于

基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市

场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价

格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进

行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的

基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控

制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人主要通过限制、跟踪和控制基金

投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)来实现。本基金投资于一家公司发行的短期企

业债券的比例不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他

基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金投资组合的平均剩余期

限在每个交易日均不得超过 180 天，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对

流动性需求。此外本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，正

回购上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值以及基金资产净值的 20%。

本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金

份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流

量。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素

35
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率

敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融

工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，此外还持有银行存款、结算备

付金等利率敏感性资产，因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人每日通过“影子定

价”对本基金面临的市场风险进行监控，定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并

通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元
本期末
1-3 3 个月 5 年以
2010 年 12 月 31 1 个月以内 1-5 年 不计息 合计
个月 -1 年 上
日

资产

银行存款 27,525,212.06 - - - - - 27,525,212.06

结算备付金 3,795,454.55 - - - - - 3,795,454.55

交易性金融资产 - 90,206,923.92 9,984,915.43 - - - 100,191,839.35

买入返售金融资 -
245,000,000.00 - - - - 245,000,000.00
产

应收利息 - - - - - 2,776,902.18 2,776,902.18

应收申购款 - - - - - 10,181.54 10,181.54

资产总计 276,320,666.61 90,206,923.92 9,984,915.43 - - 2,787,083.72 379,299,589.68

负债

应付证券清算款 - - - - - 14,973,111.10 14,973,111.10

应付赎回款 - - - - - 260,568.10 260,568.10

应付管理人报酬 - - - - - 81,265.59 81,265.59

应付托管费 - - - - - 24,625.93 24,625.93

应付销售服务费 - - - - - 25,484.90 25,484.90

应付交易费用 - - - - - 3,692.61 3,692.61

应交税费 - - - - - 291,458.63 291,458.63

应付利润 - - - - - 338,798.90 338,798.90



36
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

其他负债 - - - - - 58,408.52 58,408.52

负债总计 - - - - - 16,057,414.28 16,057,414.28

利率敏感度缺口 276,320,666.61 90,206,923.92 9,984,915.43 - - - -

上年度末2009年 1－5 5年以 不计息
1个月以内 1－3个月 3个月－1年 合计
12月31日 年 上

银行存款 222,827,043.61 - - - - - 222,827,043.61

结算备付金 827,619.05 - - - - - 827,619.05

交易性金融资产 10,004,970.49 409,189,377.05 9,987,651.40 - - - 429,181,998.94

买入返售金融资 -
340,000,000.00 - - - - 340,000,000.00
产

应收利息 - - - - - 1,228,301.42 1,228,301.42

应收申购款 - - - - - 249,507.71 249,507.71

资产总计 573,659,633.15 409,189,377.05 9,987,651.40 - - 1,477,809.13 994,314,470.73

负债

应付证券清算款 - - - - - 129,989,640.11 129,989,640.11

应付赎回款 - - - - - 441,055.41 441,055.41

应付管理人报酬 - - - - - 74,006.31 74,006.31

应付托管费 - - - - - 22,426.14 22,426.14

应付销售服务费 - - - - - 56,065.39 56,065.39

应付交易费用 - - - - - 6,234.40 6,234.40

应交税费 - - - - - 232,258.63 232,258.63

应付利润 - - - - - 94,458.96 94,458.96

其他负债 - - - - - 54,500.00 54,500.00

负债总计 - - - - - 130,970,645.35 130,970,645.35

利率敏感度缺口 573,659,633.15 409,189,377.05 9,987,651.40 - - - -

注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到

期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
分析 本期末 上年度末
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
1.市场利率下降 25 个基点 47,599.37 219,430.58

37
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

2.市场利率上升 25 个基点 -47,452.88 -218,695.93
7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇

汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的

固定收益品种，因此无重大其他价格风险。

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1)公允价值

(a)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与

公允价值相差很小。

(b)以公允价值计量的金融工具

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可

分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。

第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级

中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可

观察输入值)。

于 2010 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层级的余

额为 100,191,839.35 元，无属于第一层级和第三层级的余额(2009 年 12 月 31 日：第二层级

的余额为 429,181,998.94 元，无第一层级和第三层级)。本基金本期及上年度可比期间持有

的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变动。

(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。




38
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

§8 投资组合报告


8.1 期末基金资产组合情况


金额单位：人民币元
占基金总资产的
序号 项目 金额
比例（%）
1 固定收益投资 100,191,839.35 26.41
其中：债券 100,191,839.35 26.41
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 245,000,000.00 64.59
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 31,320,666.61 8.26
4 其他各项资产 2,787,083.72 0.73
合计 379,299,589.68 100.00


8.2 债券回购融资情况


金额单位：人民币元

序号 项目 占基金资产净值比例（％）
报告期内债券回购融资余额 0.41
1
其中：买断式回购融资 -
占基金资产净值的比例
序号 项目 金额
（％）
报告期末债券回购融资余额 - -
2
其中：买断式回购融资 - -
注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额

占资产净值比例的简单平均值。


8.3 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明


本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20％。


8.4 基金投资组合平均剩余期限


8.4.1 投资组合平均剩余期限基本情况

项目 天数


39
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

报告期末投资组合平均剩余期限 23
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 86
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 18
报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明

本报告期内，本货币基金投资组合平均剩余期限未超过 180 天。

8.4.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净
序号 平均剩余期限
值的比例（%） 值的比例（%）
1 30 天以内 76.07 4.12
其中：剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
2 30 天(含)—60 天 13.80 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
3 60 天(含)—90 天 11.03 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
4 90 天(含)—180 天 - -
其中：剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
5 180 天(含)—397 天（含） 2.75 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
合计 103.65 4.12


8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合


金额单位：人民币元
占基金资产净值
序号 债券品种 摊余成本
比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 50,141,656.41 13.80
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 50,050,182.94 13.78
6 其他 - -
7 合计 100,191,839.35 27.58
8 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - -




40
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细


金额单位：人民币元
占基金资产净值比
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
例（％）
1 0801023 08 央行票据
200,000 20,061,248.11 5.52
23
2 0801026 08 央行票据
200,000 20,059,013.50 5.52
26
3 1081044 10 铁道 CP01 200,000 20,042,095.99 5.52
4 0801014 08 央行票据
100,000 10,021,394.80 2.76
14
5 1081062 10 中广核
100,000 10,020,746.49 2.76
CP01
6 1081335 10 长电 CP05 100,000 10,002,425.03 2.75
7 1081234 10 中广核
100,000 9,984,915.43 2.75
CP02


8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离


项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 0
报告期内偏离度的最高值 0.0899%
报告期内偏离度的最低值 -0.0394%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0342%


8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细


本基金本报告期末未持有资产支持证券。


8.9 投资组合报告附注


8.9.1 基金计价方法说明

本基金采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或协议利率并考

虑其买入时的溢价和折价，在其剩余存续期内摊销，每日计提损益。本基金采用固定份额净

值，基金账面份额净值为 1.0000 元。

8.9.2 本报告期内，本基金未持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动



41
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

利率债券，也不存在该类浮动利率债券的摊余成本超过基金资产净值 20%的情况。

8.9.3 本报告期内未出现基金投资的前十名证券的发行主体被监管部门立案调查或者在

报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。

8.9.4 期末其他各项资产构成

单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 2,776,902.18
4 应收申购款 10,181.54
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 2,787,083.72


§9 基金份额持有人信息


9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构


份额单位：份
户均持有 持有人结构
份额 持有人户
的基金份 机构投资者 个人投资者
级别 数(户)
额 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
景 顺
长 城
8,047 11,193.25 7,615,074.95 8.45% 82,456,978.42 91.55%
货 币
A
景 顺
长 城
15 18,211,341.47 208,055,350.34 76.16% 65,114,771.69 23.84%
货 币
B
合计 8,062 45,056.09 215,670,425.29 59.37% 147,571,750.11 40.63%


9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况


项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
- -
式基金
注：截至本期末，本基金管理人的从业人员未持有本开放式基金。

42
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

§10 开放式基金份额变动


单位：份
项目 景顺长城货币 A 景顺长城货币 B
基金运作起始日(2005 年 7 月 15
81,561,919.51 -
日)基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 863,343,825.38 -
本报告期基金总申购份额 1,619,640,070.22 918,472,736.16
减：本报告期基金总赎回份额 2,392,911,842.23 645,302,614.13
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 90,072,053.37 273,170,122.03
注：1. 申购含红利再投、转换入及分级份额调增份额；赎回含转换出及分级份额调减

份额。

2. 本基金于 2010 年 4 月 30 日将基金份额分为 A 级和 B 级，分级前所有份额均为 A 级

份 额 ， 分 级当 日 因分 级份 额 调 整 调减 A 级 份额 107,176,464.90 份 ，调 增 B 级 份额

107,176,464.90 份。


§11 重大事件揭示


11.1 基金份额持有人大会决议


在本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。


11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


1、本报告期内，基金管理人于 2010 年 3 月 12 日发布公告，经景顺长城基金管理有限

公司董事会表决通过，同意宋宜农先生辞去本公司副总经理一职。

2、基金管理人于 2010 年 3 月 30 日发布公告，经景顺长城基金管理有限公司董事会审

议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］301 号文核准，聘任刘颂先生担任

本公司副总经理。

3、基金管理人于 2010 年 5 月 7 日发布公告，经景顺长城基金管理有限公司董事会选举

通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]544 号文核准，聘任赵如冰先生担任本

公司董事长。

4、有关公告刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报及基金管理人网站上。


43
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

5、本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。




11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


在本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的重大诉讼事项。


11.4 基金投资策略的改变


在本报告期内，本基金投资策略未发生改变。


11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


本基金聘请的普华永道中天会计师事务所有限公司已经连续 8 年为本基金提供审计服

务，本年度应支付给会计师事务所的报酬为人民币 50,000.00 元。


11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况


1、本报告期，中国证监会对本公司原景顺长城景系列开放式证券投资基金基金经理、

原景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）基金经理涂强个人涉嫌违法违规买卖证券的行

为进行了立案调查，并于 2010 年 7 月对涂强发布行政处罚及市场禁入决定书，取消其基金

从业资格，没收违法所得 379,464.40 元，并处以 200 万元罚款，并认定涂强为市场禁入者；

自中国证监会宣布决定之日起，终身不得从事证券业务或担任上市公司董事、监事、高级管

理人员职务。

2、本公司已于 2009 年 8 月 7 日发布公告更换了景顺长城景系列开放式证券投资基金基

金经理，于 2009 年 9 月 19 日发布公告更换了景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）基

金经理，涂强已于 2010 年 4 月自本公司离职。

3、2009 年 8 月、2010 年 1 月深圳证监局对本公司进行现场检查，对本公司内部控制、

投资管理等方面的问题提出整改意见，并采取了责令整改措施。本公司股东、董事会及管理

层对此高度重视，并针对反馈意见制定了一系列整改方案并予以全面落实，进一步采取了一

系列措施完善内控制度，强化内控制度的执行力度，加强投资管理，防范员工道德风险。经

努力，本公司于 2010 年 9 月通过了深圳证监局的检查验收。


44
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

4、本报告期内托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。


11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
占当期
占当期股
券商名称 交易单元数量 佣金总
成交金额 票成交总 佣金
量的比
额的比例
例
长城证券有限 无变
1 - - - -
责任公司 动
注：基金专用交易单元的选择标准和程序如下：
1）选择标准
a、资金实力雄厚，信誉良好；
b、财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
c、经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到监管机关的处罚；
d、内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足本基金运作高度保密的要求；
e、该证券经营机构具有较强的研究能力，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时、
全面、定期向基金管理人提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向
分析报告、个股分析报告及其他专门报告以及全面的信息服务。并能根据基金管理人的特定
要求，提供专门研究报告。
2）选择程序
基金管理人根据以上标准进行考察后，确定证券经营机构的选择。基金管理人与被选择的证
券经营机构签订协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
占当
占当期 期回 占当期
券商名称 债券成 购成 权证成
成交金额 成交金额 成交金额
交总额 交总 交总额
的比例 额的 的比例
比例
长城证券有限 100.0
- - 5,426,000,000.00 - -
责任公司 0%


11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况


本基金本报告期内未发生偏离度绝对值超过 0.5%的情况。


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 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

11.9 其他重大事件


序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
中国证券报，上海证
关于景顺长城货币市场证券投资基金元旦
1 券报，证券时报，基 2010-12-29
假日前暂停申购及转入业务的公告
金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司关于调低旗下 中国证券报，上海证
2 基金在交通银行定期定额投资申购金额下 券报，证券时报，基 2010-12-28
限的公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付
3 券报，证券时报，基 2010-12-15
公告
金管理人网站
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
4 在兴业证券开通基金“定期定额投资业务” 券报，证券时报，基 2010-11-25
的公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付
5 券报，证券时报，基 2010-11-15
公告
金管理人网站
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
6 在华龙证券开通基金“定期定额投资业务” 券报，证券时报，基 2010-11-05
的公告 金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司关于新增华龙 中国证券报，上海证
7 证券为旗下基金代销机构并开通基金转换 券报，证券时报，基 2010-11-05
业务的公告 金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司关于新增国金 中国证券报，上海证
8 证券为旗下基金代销机构并开通基金转换 券报，证券时报，基 2010-11-05
业务的公告 金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司关于新增渤海 中国证券报，上海证
9 银行为旗下部分基金的代销机构并开通基 券报，证券时报，基 2010-10-22
金转换及定期定额投资业务的公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付
10 券报，证券时报，基 2010-10-15
公告
金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司关于旗下基金 中国证券报，上海证
11 参加华泰证券网上申购费率优惠活动的公 券报，证券时报，基 2010-09-28
告 金管理人网站
中国证券报，上海证
关于景顺长城货币市场证券投资基金中秋
12 券报，证券时报，基 2010-09-18
及国庆节假前暂停申购及转入业务的公告
金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付
13 券报，证券时报，基 2010-09-16
公告
金管理人网站
14 景顺长城基金管理有限公司关于旗下基金 中国证券报，上海证 2010-09-09


46
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

参加海通证券基金定期定额投资业务申购 券报，证券时报，基
费率优惠活动的公告 金管理人网站
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
15 在华泰证券开通基金定期定额投资业务的 券报，证券时报，基 2010-09-02
公告 金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司旗下基金新增 中国证券报，上海证
16 华泰证券为代销机构并开通基金转换业务 券报，证券时报，基 2010-09-02
的公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城基金管理有限公司关于旗下基金
17 券报，证券时报，基 2010-08-31
参加光大证券申购费率优惠活动的公告
金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司关于旗下基金 中国证券报，上海证
18 参加海通证券网上申购费率优惠活动的公 券报，证券时报，基 2010-08-31
告 金管理人网站
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
19 在海通证券开通基金定期定额投资业务的 券报，证券时报，基 2010-08-31
公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城基金管理有限公司关于旗下基金
20 券报，证券时报，基 2010-08-31
半年度报告的更正公告
金管理人网站
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
21 在宏源证券开通基金定期定额投资业务的 券报，证券时报，基 2010-08-27
公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城基金管理有限公司旗下基金新增
22 券报，证券时报，基 2010-08-27
宏源证券为代销机构的公告
金管理人网站
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
23 在光大证券开通基金定期定额投资业务的 券报，证券时报，基 2010-08-27
公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付
24 券报，证券时报，基 2010-08-17
公告(2010 年第 8 号)
金管理人网站
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
25 在信达证券开通基金定期定额投资业务的 券报，证券时报，基 2010-08-12
公告 金管理人网站
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
26 在广发证券开通基金定期定额投资业务的 券报，证券时报，基 2010-08-12
公告 金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司旗下基金新增 中国证券报，上海证
27 国信证券为代销机构并开通基金转换业务 券报，证券时报，基 2010-07-19
的公告 金管理人网站
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
28 2010-07-19
在国信证券开通基金定期定额投资业务的 券报，证券时报，基


47
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付
29 券报，证券时报，基 2010-07-16
公告
金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司关于旗下开放 中国证券报，上海证
30 式基金 2010 年上半年最后一个交易日基金 券报，证券时报，基 2010-07-01
资产净值和份额净值的公告 金管理人网站
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
31 在安信证券开通基金“定期定额投资业务” 券报，证券时报，基 2010-06-18
的公告 金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司关于旗下基金 中国证券报，上海证
32 参加安信证券网上申购费率优惠活动的公 券报，证券时报，基 2010-06-18
告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付
33 券报，证券时报，基 2010-06-18
公告
金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司关于新增温州 中国证券报，上海证
34 银行为旗下部分基金的代销机构并开通基 券报，证券时报，基 2010-06-09
金转换及定期定额投资业务的公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
于景顺长城货币市场证券投资基金端午节
35 券报，证券时报，基 2010-06-09
假前暂停申购及转入业务的公告
金管理人网站
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
36 在申银万国证券开通基金“定期定额投资业 券报，证券时报，基 2010-06-05
务”的公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付
37 券报，证券时报，基 2010-05-18
公告
金管理人网站
中国证券报，上海证
关于景顺长城货币市场证券投资基金五一
38 券报，证券时报，基 2010-04-28
节假前暂停申购及转入业务的公告
金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司关于景顺长城
中国证券报，上海证
景系列开放式证券投资基金下设的货币市
39 券报，证券时报，基 2010-04-27
场证券投资基金实施基金份额分级和变更
金管理人网站
业绩比较基准并修改相关基金合同的公告
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
40 在国泰君安证券开通基金“定期定额投资业 券报，证券时报，基 2010-04-19
务”的公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付
41 券报，证券时报，基 2010-04-16
公告
金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司旗下基金新增 中国证券报，上海证
42 2010-04-06
方正证券为代销机构并开通基金转换业务 券报，证券时报，基


48
 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

的公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付
43 券报，证券时报，基 2010-03-16
公告
金管理人网站
中国证券报，上海证
关于景顺长城基金管理有限公司开通网上
44 券报，证券时报，基 2010-03-10
直销“定期定额投资业务”的公告
金管理人网站
关于通过银河证券开办景顺长城旗下基金 中国证券报，上海证
45 “定期定额投资业务”并参加网上申购和定 券报，证券时报，基 2010-03-04
期定额申购费率优惠的公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付
46 券报，证券时报，基 2010-02-23
公告
金管理人网站
中国证券报，上海证
关于景顺长城货币市场证券投资基金春节
47 券报，证券时报，基 2010-02-10
长假前暂停申购及转入业务的公告
金管理人网站
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
48 参加长城证券有限责任公司网上申购费率 券报，证券时报，基 2010-02-04
优惠活动的公告 金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付
49 券报，证券时报，基 2010-01-19
公告
金管理人网站
中国证券报，上海证
景顺长城基金管理有限公司旗下基金新增
50 券报，证券时报，基 2010-01-14
国信证券为代销机构的公告
金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司旗下基金新增 中国证券报，上海证
51 天相投顾为代销机构并开通基金转换业务 券报，证券时报，基 2010-01-08
的公告 金管理人网站
景顺长城基金管理有限公司关于旗下开放 中国证券报，上海证
52 式基金 2009 年度最后一个交易日基金资产 券报，证券时报，基 2010-01-04
净值和份额净值的公告 金管理人网站
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金 中国证券报，上海证
53 在爱建证券开通基金“定期定额投资业务” 券报，证券时报，基 2010-01-04
的公告 金管理人网站


§12 影响投资者决策的其他重要信息


本基金自 2010 年 4 月 30 日起实行基金份额分级。分级后本基金将设两级基金份额：A

级基金份额和 B 级基金份额。其中基金代码 260102 作为 A 级基金代码，简称景顺长城货币

A，新增 260202 作为 B 级基金代码，简称景顺长城货币 B，两级基金份额单独公布基金每

万份净收益和基金七日年化收益率。详细信息请参见我公司 2010 年 4 月 27 日发布的《景顺


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 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年年度报告

长城基金管理有限公司关于景顺长城景系列开放式证券投资基金下设的货币市场证券投资

基金实施基金份额分级和变更业绩比较基准并修改相关基金合同的公告》内容。


§13 备查文件目录


13.1 备查文件目录


1、中国证监会批准景顺长城景系列开放式证券投资基金设立的文件；

2、《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同》；

3、《景顺长城景系列开放式证券投资基金招募说明书》；

4、《景顺长城景系列开放式证券投资基金托管协议》；

5、景顺长城基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程；

6、其他在中国证监会指定报纸上公开披露的基金份额净值、定期报告及临时公告。




13.2 存放地点


以上备查文件存放在本基金管理人的办公场所。


13.3 查阅方式


投资者可在办公时间免费查阅。




景顺长城基金管理有限公司
二〇一一年三月二十八日




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