广发货币市场基金2009年年度报告摘要
2009年12月31日
基金管理人:广发基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一〇年三月二十九日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告期自2009年1月1日起至2009年12月31日止。
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金简称 广发货币
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2005年5月20日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 4,891,574,414.56份
下属分级基金的基金简称 广发货币A 广发货币B
下属分级级基金的交易代码 270004 270014
报告期末下属分级基金的份额总额 894,641,223.99份 3,996,933,190.57份
2.2基金产品说明
投资目标 在保持低风险与资产流动性的基础上,追求稳定的当期收益。
投资策略 投资策略以自上而下为主,兼顾自下而上的方式。其中,自上而下是指基金管理人通过定量与定性相结合的综合分析,对利率尤其是短期利率的变化趋势进行预测,在科学、合理的短期利率预测的基础上决定本基金组合的期限结构和品种结构,构建稳健的投资组合。自下而上是指要重视具体投资对象的价值分析,同时针对市场分割及定价机制暂时失灵带来的投资机会,进行相应的套利操作,增加投资收益。
业绩比较基准 一年期银行定期存款的税后利率:(1-利息税率)×一年期银行定期储蓄存款利率
风险收益特征 本基金具有高安全性、高流动性和稳定的收益,力争获取稳定的超过同期银行定期存款利率(税后)的收益率。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 段西军 蒋松云
联系电话 020-89899117 010-66106912
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 95105828,020-83936999 95588
传真 020-89899158 010-66106904
2.4信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 深圳市福田区滨河大道5022号联合广场A座7楼
注册登记机构 广发基金管理有限公司 广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标 2009年 2008年 2007年
广发货币A 广发货币B 广发货币A 广发货币B 广发货币A 广发货币B
本期已实现收益 29,034,243.03 11,946,632.07 79,273,735.54 - 47,660,673.57 -
本期利润 29,034,243.03 11,946,632.07 79,273,735.54 - 47,660,673.57 -
本期净值收益率 1.2827% 1.0555% 3.3637% - 3.3134% -
3.1.2期末数据和指标 2009年末 2008年末 2007年末
广发货币A 广发货币B 广发货币A 广发货币B 广发货币A 广发货币B
期末基金资产净值 894,641,223.99 3,996,933,190.57 4,348,482,954.99 - 1,742,187,203.03 -
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 - 1.0000 -
3.1.3累计期末指标 2009年末 2008年末 2007年末
广发货币A 广发货币B 广发货币A 广发货币B 广发货币A 广发货币B
累计净值收益率 11.3281% 1.0555% 9.9185% - 6.3416% -
注:
(1)自2009年4月20日起,本基金实行销售服务费分级收费方式,分设两级基金份额:A级基金份额和B级基金份额。详情请参阅相关公告。
(2)所述基金财务指标不包括持有人认购和交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
(4)本基金利润分配按月结转份额。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1. 广发货币A:
阶段 份额净值收益率① 净值收益率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 0.2917% 0.0047% 0.5463% 0.0000% -0.2546% 0.0047%
过去六个月 0.7052% 0.0081% 1.0925% 0.0000% -0.3873% 0.0081%
过去一年 1.2827% 0.0064% 2.1672% 0.0000% -0.8845% 0.0064%
过去三年 8.1580% 0.0094% 8.7399% 0.0023% -0.5819% 0.0071%
自基金成立起至今 11.3281% 0.0078% 11.7343% 0.0023% -0.4062% 0.0055%
注:业绩比较基准为一年期银行定期存款的税后利率。
2. 广发货币B:
阶段 份额净值收益率① 净值收益率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 0.3526% 0.0047% 0.5463% 0.0000% -0.1937% 0.0047%
过去六个月 0.8272% 0.0080% 1.0925% 0.0000% -0.2653% 0.0080%
自基金分级起至今 1.0555% 0.0070% 1.5200% 0.0000% -0.4645% 0.0070%
注:业绩比较基准为一年期银行定期存款的税后利率。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
广发货币市场基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2005年5月20日至2009年12月31日)
1、广发货币A
注:本基金基金合同生效日为2005年5月20日,图示时间段为2005年5月20日至2009年12月31日。
2、广发货币B
注:本基金分级实施日为2009年4月20日,图示时间段为2009年4月20日至2009年12月31日。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发货币市场基金
合同生效以来净值收益率与业绩比较基准收益率的对比图
1、广发货币A
2、广发货币B
3.3过去三年基金的利润分配情况
1、广发货币A
金额单位:人民币元
年度 已按再投资形式转实收基金 直接通过应付赎回款转出金额 应付利润
本年变动 年度利润分配合计 备注
2009年 32,652,634.00 5,615,793.31 -9,234,184.28 29,034,243.03 -
2008年 61,318,087.89 9,993,997.85 7,961,649.80 79,273,735.54 -
2007年 39,287,703.56 7,534,645.37 838,324.64 47,660,673.57 -
合计 133,258,425.45 23,144,436.53 -434,209.84 155,968,652.14 -
2、广发货币B
金额单位:人民币元
年度 已按再投资形式转实收基金 直接通过应付赎回款转出金额 应付利润
本年变动 年度利润分配合计 备注
2009年 9,511,055.94 1,435,195.06 1,000,381.07 11,946,632.07 -
合计 9,511,055.94 1,435,195.06 1,000,381.07 11,946,632.07 -
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准,于2003年8月5日成立,注册资本1.2亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、香江投资有限公司、康美药业股份有限公司和广州科技风险投资有限公司。公司具有企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和16个部门:综合管理部、财务部、人力资源部、监察稽核部、基金会计部、注册登记部、信息技术部、投资管理部、中央交易部、固定收益部、研究发展部、机构理财部、机构投资部、国际业务部、金融工程部、市场拓展部。此外,还设立了北京分公司、广州分公司和上海分公司。
截至2009年12月31日,本基金管理人管理十二只开放式基金---广发聚富证券投资基金、广发稳健增长证券投资基金、广发小盘成长证券投资基金、广发货币市场基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金、广发增强债券型证券投资基金、广发核心精选股票型证券投资基金、广发沪深300指数证券投资基金、广发聚瑞股票型证券投资基金、广发中证500指数证券投资基金(LOF),管理资产规模为1104.71亿元。同时,公司还管理着多个企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
谢军 固定收益部副总经理、本基金的基金经理、广发增强债券基金的基金经理 2006-09-12 - 6 男,中国籍,金融学硕士,持有证券业执业资格证书和特许金融分析师状(CFA),2003年7月至2006年9月先后任广发基金管理有限公司研究发展部产品设计人员、企业年金和债券研究员,2006年9月12日起任广发货币基金的基金经理。2008年3月27日起任广发增强债券基金的基金经理,2008年4月17日至2009年2月9日任广发基金管理有限公司固定收益部总经理助理,2009年2月10日起任广发基金管理有限公司固定收益部副总经理。
(1)此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
(2)证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
2008年,本基金托管人在对广发货币市场基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,并通过实时的行为监控与及时的分析评估,保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面,公司制度规定投资组合投资的股票必须来源于备选股票库,重点投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了严格的投资授权制度,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中,中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则,公平分配投资指令。公司原则上禁止不同组合间的同日反向交易(指数型基金除外);对于不同投资组合间的同时同向交易,公司可以启用公平交易模块,确保交易的公平。
公司风险控制管理岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警,实现投资风险的事中风险控制;监察稽核部通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核,实现投资风险的事后控制。
本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本公司管理的投资组合包括开放式基金12只,企业年金7只,特定客户资产管理计划9个。本基金管理人未管理与本投资组合投资风格相似的其他投资组合。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金管理人在投资管理活动中公平对待不同投资组合,未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2009年债券市场总体背景表现为:经济处于衰退之后的复苏阶段,总体特征为快速的通货再膨胀,信贷和财政刺激巨大,伴随国际金融危机影响消除和微观经济活动增强,国内外的中长期通缩预期都大幅修正,基础利率品种收益率也相应快速反弹。
在巨量信贷刺激下,除了政府基建项目大量投入外,汽车、地产等国内需求也快速复苏,种种迹象表明,实体经济生产进入扩张阶段,贷款需求进入金融加速器阶段。年中以后,物价由负转正,并呈现阶段性的冲高。总体看来,仍属于温和。
伴随经济复苏,短期基础利率也逐步上升,一年期央票利率由不到1%上升到2%附近。我们上半年保持了极低的久期,下半年随着利率上升逐步提升了久期,并增配了部分短久期的短融。另外,我们积极利用新股带来的交易所回购利率上升进行融券交易,保持组合流动性的基础上,提高了组合收益。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内广发货币A收益率为1.2827%,广发货币B收益率为1.0555%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
目前看来,央行主动释放流动性的再通胀过程已经结束,无论是从资产价格膨胀还是潜在的通胀威胁,极度宽松的货币政策已将接近其约束边界。我们认为,接下来将是利率品种收益率趋势上升的阶段,虽然已经有一定反映,但总体趋势远谈不上拐点。另一方面,宏观好转带来企业债基本面好转的因素也基本反映在定价中。从一个更长远的角度看,近两年的宏观环境受信贷推动特征明显,具有较高的不稳定性,对企业基本面的稳定带来隐忧。
与市场普遍预期不一样的是,我们认为,从种种微观数据看,产出缺口已经接近消失,物价低谷已过。而利率政策目标呈现多元化特征,除了内需外还重点顾及汇率。这意味利率政策一段时间内都会相对温和,长期看增加了通胀上升的风险。因此,10年有可能出现物价环比增加的局面。
同时,我们认为,货币市场利率较“正常”情况偏低,有很大的回升要求。因此,我们仍将保持低久期运作,并通过交易所回购高流动性品种提高滚动收益率。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司设有估值委员会,按照相关法律法规和证监会的相关规定,负责制定旗下基金投资品种的估值原则和估值程序,并选取适当的估值方法,经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员包括:公司分管投研、估值的副总经理、督察长、投资管理部负责人、研究发展部负责人、金融工程部负责人、监察稽核部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行,并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素,向估值委员会提出估值建议,确保估值的公允性。金融工程部负责提供有关涉及模型的技术支持。监察稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查,确保估值委员会的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立,基金经理不参与估值的具体流程,但若存在对相关投资品种估值有失公允的情况,可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以维护基金持有人利益为准则。本公司现没有进行任何定价服务的签约。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同第十五部分“基金收益与分配”之“(三)基金收益分配原则”的相关规定,本基金基金收益分配方式为红利再投资,每日分配,按月支付。本基金报告期内累计分配收益40,980,875.10元。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009年,本基金托管人在对广发货币市场基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》、《货币市场基金信息披露特别规定》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009年,广发货币市场基金的管理人——广发基金管理有限公司在广发货币市场基金的投资运作、每万份基金净收益和7日年化收益率、基金利润分配、基金费用开支等问题上,严格遵循《证券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》、《货币市场基金信息披露特别规定》等有关法律法规。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的广发货币市场基金2009年度报告中财务指标、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6审计报告
深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计了广发货币市场基金2009年12月31日的资产负债表和2009年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:广发货币市场基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资 产 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款 2,036,034,757.34 19,185,692.70
结算备付金 1,672,857.14 -
存出保证金 - -
交易性金融资产 1,197,950,842.66 4,196,474,778.91
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 1,197,950,842.66 4,196,474,778.91
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 2,102,003,500.35 129,978,434.97
应收证券清算款 - -
应收利息 6,557,920.45 15,255,309.87
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 5,344,219,877.94 4,360,894,216.45
负债和所有者权益 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 450,000,000.00 -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 567,039.48 1,180,908.51
应付托管费 171,830.15 357,851.05
应付销售服务费 188,430.05 894,627.70
应付交易费用 17,427.33 43,334.62
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 1,616,236.37 9,850,039.58
递延所得税负债 - -
其他负债 84,500.00 84,500.00
负债合计 452,645,463.38 12,411,261.46
所有者权益:
实收基金 4,891,574,414.56 4,348,482,954.99
未分配利润 - -
所有者权益合计 4,891,574,414.56 4,348,482,954.99
负债和所有者权益总计 5,344,219,877.94 4,360,894,216.45
注:报告截止日2009年12月31日,基金份额总额4,891,574,414.56份。其中广发货币A级基金份额净值为1.0000元,基金份额为894,641,223.99份;广发货币B级基金份额净值为1.0000元,基金份额为3,996,933,190.57份。
7.2利润表
会计主体:广发货币市场基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
项 目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
一、收入 61,728,776.60 95,771,586.31
1.利息收入 47,989,326.99 73,415,762.19
其中:存款利息收入 1,598,913.82 1,254,996.37
债券利息收入 40,081,085.13 59,395,965.35
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 6,309,328.04 12,764,800.47
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 13,739,449.61 22,355,824.12
其中:股票投资收益 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 13,739,449.61 22,355,824.12
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) - -
减:二、费用 20,747,901.50 16,497,850.77
1.管理人报酬 10,675,123.11 7,358,393.12
2.托管费 3,234,885.83 2,229,816.00
3.销售服务费 6,120,488.59 5,574,540.64
4.交易费用 - -
5.利息支出 336,907.47 950,259.48
其中:卖出回购金融资产支出 336,907.47 950,259.48
6.其他费用 380,496.50 384,841.53
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 40,980,875.10 79,273,735.54
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列 40,980,875.10 79,273,735.54
7.3所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:广发货币市场基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 4,348,482,954.99 - 4,348,482,954.99
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 40,980,875.10 40,980,875.10
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 543,091,459.57 - 543,091,459.57
其中:1.基金申购款 27,187,623,401.59 - 27,187,623,401.59
2.基金赎回款 -26,644,531,942.02 - -26,644,531,942.02
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -40,980,875.10 -40,980,875.10
五、期末所有者权益(基金净值) 4,891,574,414.56 - 4,891,574,414.56
项目 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,742,187,203.03 - 1,742,187,203.03
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 79,273,735.54 79,273,735.54
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 2,606,295,751.96 - 2,606,295,751.96
其中:1.基金申购款 18,512,034,833.40 - 18,512,034,833.40
2.基金赎回款 -15,905,739,081.44 - -15,905,739,081.44
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -79,273,735.54 -79,273,735.54
五、期末所有者权益(基金净值) 4,348,482,954.99 - 4,348,482,954.99
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码(序号)从7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署;
基金管理公司负责人:马庆泉,主管会计工作负责人:林传辉,会计机构负责人:张晓章
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
广发货币市场基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会证监基金字[2005]60号文《关于同意广发货币市场基金募集的批复》的批准,由广发基金管理有限公司作为发起人,于2005年4月26日向社会公开发行募集并于2005年5月20日正式成立。本基金为契约型开放式货币市场基金,存续期限不定,首次设立募集规模为2,636,630,865.77份基金份额。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
本基金募集期间为2005年4月26日至2005年5月17日,募集资金总额2,636,630,865.77元,其中募集资金的银行存款利息为192,263.77元,上述资金业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验资。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发货币市场基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为:现金,一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单,剩余期限在三百九十七天以内(含三百九十七天)的债券,期限在一年以内(含一年)的债券回购,期限在一年以内(含一年)的中央银行票据,中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。
本基金于2009年4月20日实施分级,基金分级后,在任何一个开放日,若A级基金份额持有人在单个基金账户中保留的基金份额达到或超过500万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的A级基金份额升级为B级基金份额,若B级基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份额低于500万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的B级基金份额降级为A级基金份额。两级基金份额分设不同的基金代码,收取不同的销售服务费并分别公布每万份基金净收益和七日年化收益率。
本基金财务报表由本基金的基金管理人广发基金管理有限公司于2010年3月26日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金编制财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,遵循企业会计准则、中国证券业协会颁布的中证协发[2007]56号《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》和《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》及其他相关规定进行确认和计量,基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果。
7.4.4本报告期所采用的会计政策和会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本基金本报告期所采用的会计政策和会计估计与最近一期年度报告相一致。
7.4.5差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错。
7.4.6税项
1.营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围,不征收营业税;根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自2004年1月1日起,基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税〔2008〕1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
2.个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,本基金取得的股票的股息、红利收入及企业债券的利息收入,由上市公司及债券发行企业在向其派发股息、红利收入和利息收入时代扣代缴20%的个人所得税。根据财政部、国家税务总局[2005]102号文《关于股息红利有关个人所得税有关政策的通知》与财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》, 对本基金自2005年6月13日起从上市公司分配取得的股息红利所得,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额。
7.4.7关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、注册登记与过户机构、直销机构
中国工商银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
广发证券股份有限公司 基金管理人股东、代销机构
广发华福证券有限责任公司 基金管理人股东的子公司、代销机构
广发期货经纪有限公司 基金管理人股东的子公司
广州科技风险投资有限公司 基金管理人股东
香江投资有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
康美药业股份有限公司 基金管理人股东
7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1股票交易
注:
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。
本基金上年度可比期间未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.8.1.2权证交易
注:
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
本基金上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.3债券交易
注:
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。
本基金上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.8.1.4债券回购交易
金额单位:人民币元
关联方名称 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例
广发证券股份有限公司 17,548,700,000.00 100.00% 5,182,300,000.00 100.00%
7.4.8.2关联方报酬
7.4.8.2.1基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 10,675,123.11 7,358,393.12
其中:支付销售机构的客户维护费 1,997,528.30 1,340,352.68
注:
基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.33%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,基金托管人复核后于次月首两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
7.4.8.2.2基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 3,234,885.83 2,229,816.00
注:
基金托管费按前一日的基金资产净值的0.1%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.1%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,基金托管人复核后于次月首两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
7.4.8.2.3销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关联方名称 本期
2009年1月1日至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
广发货币A 广发货币B 合计
中国工商银行股份有限公司 1,576,350.68 3,922.09 1,580,272.77
广发证券股份有限公司 361,793.53 7,290.11 369,083.64
广发华福证券有限责任公司 969.61 - 969.61
广发基金管理有限公司 2,392,562.07 59,532.81 2,452,094.88
合计 4,331,675.89 70,745.01 4,402,420.90
获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
广发货币A 广发货币B 合计
中国工商银行股份有限公司 1,605,544.99 - 1,605,544.99
广发证券股份有限公司 248,177.86 - 248,177.86
广发基金管理有限公司 2,870,876.75 - 2,870,876.75
合计 4,724,599.60 - 4,724,599.60
注:本基金A级基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提;B级基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.01%的年费率计提。各级基金份额的销售服务费计提的计算公式如下:
H=E×R÷当年天数
H为每日应计提的基金销售服务费
E为前一日的基金资产净值
R为该基金份额的年销售服务费率
销售服务费每日计提,按月支付,由基金托管人于次月首两个工作日内从基金资产中一次性支付给销售机构,若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国工商银行股份有限公司 - - - - - -
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国工商银行股份有限公司 495,971,888.46 490,972,718.25 - - 659,820,000.00 33,003.70
注:本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.8.4各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
单位:份
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
广发货币A 广发货币B 广发货币A 广发货币B
基金合同生效日2005年5月20日持有的基金份额 - - - -
期初持有的基金份额 30,028,470.28 - - -
期间认购总份额 - - - -
期间申购/买入总份额 147,539.79 30,470,125.60 30,028,470.28 -
期间因拆分增加的份额 - - - -
期间赎回/卖出总份额 30,176,010.07 - - -
期末持有的基金份额 - 30,470,125.60 30,028,470.28 -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例 - 0.76% 0.69% -
7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
关联方名称 广发货币A本期末
2009年12月31日 广发货币A上年度末
2008年12月31日
持有的
基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例 持有的
基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
广发期货有限公司 395,766.30 0.04% 389,774.01 0.01%
广发证券股份有限公司 - - 300,120,737.45 6.90%
广发华福证券有限责任公司 - - 100,191,628.88 2.30%
关联方名称 广发货币B本期末
2009年12月31日 广发货币B上年度末
2008年12月31日
持有的
基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例 持有的
基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
广发期货有限公司 - - - -
广发证券股份有限公司 500,000,000.00 12.51% - -
广发华福证券有限责任公司 450,000,000.00 11.26% - -
7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行股份有限公司 2,036,034,757.34 1,448,039.28 19,185,692.70 777,865.44
7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入
数量(单位:股/张) 总金额
- - - - - -
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入
数量(单位:股/张) 总金额
中国工商银行股份有限公司 0881001 08沪电力CP01 公募 100,000 9,465,000.00
中国工商银行股份有限公司 0881020 08酒钢CP01 公募 200,000 20,038,200.00
广发证券股份有限公司 0881192 08苏汇鸿CP01 公募 200,000 20,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 0881207 08苏国信CP03 公募 400,000 40,103,400.00
本基金本年度无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.9期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末2009年12月31日止,本基金未持有因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截至本报告期末2009年12月31日止,本基金未持有暂时停牌股票。
7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2009年12月31日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款。
7.4.9.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009年12月31日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 固定收益投资 1,197,950,842.66 22.42
其中:债券 1,197,950,842.66 22.42
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 2,102,003,500.35 39.33
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 2,037,707,614.48 38.13
4 其他各项资产 6,557,920.45 0.12
合计 5,344,219,877.94 100.00
8.2债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值比例(%)
1 报告期内债券回购融资余额 1.25
其中:买断式回购融资 -
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例(%)
2 报告期末债券回购融资余额 - -
其中:买断式回购融资 - -
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例的简单平均值。
8.3债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
注:本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。
8.4基金投资组合平均剩余期限
8.4.1投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 40
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 140
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 31
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
注:本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过180天。
8.4.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例(%) 各期限负债占基金资产净值的比例(%)
1 30天以内 85.04 9.20
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
2 30天(含)—60天 5.13 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
3 60天(含)—90天 1.02 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
4 90天(含)—180天 8.16 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
5 180天(含)—397天(含) 9.77 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
合计 109.12 9.20
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 207,878,838.69 4.25
3 金融债券 210,803,570.97 4.31
其中:政策性金融债 210,803,570.97 4.31
4 企业债券 20,146,649.59 0.41
5 企业短期融资券 759,121,783.41 15.52
6 其他 - -
7 合计 1,197,950,842.66 24.49
8 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 - -
8.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 070420 07农发20 1,600,000 160,697,949.48 3.29
2 0901036 09央票36 1,500,000 148,364,973.70 3.03
3 0981261 09中石油CP02 1,000,000 100,001,651.14 2.04
4 0981231 09浙能源CP01 700,000 69,263,851.32 1.42
5 070413 07农发13 500,000 50,105,621.49 1.02
6 0981058 09太不锈CP01 500,000 50,034,575.20 1.02
7 0981069 09粤交通CP01 500,000 50,018,241.21 1.02
8 0981165 09陕延油CP01 500,000 50,014,815.91 1.02
9 0981167 09华能CP02 500,000 50,009,451.52 1.02
10 0981145 09华侨城CP01 500,000 50,004,893.22 1.02
8.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 33次
报告期内偏离度的最高值 0.4195%
报告期内偏离度的最低值 0.0282%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1882%
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9投资组合报告附注
8.9.1基金计价方法说明
本基金采用“摊余成本法”计价,即计价对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益。
8.9.2本报告期内本基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券,但不存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。
8.9.3根据公开市场信息,本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.4期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 6,557,920.45
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 6,557,920.45
8.9.5其他需说明的重要事项标题
无。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
广发货币A 37,075 24,130.58 24,977,384.33 2.79% 869,663,839.66 97.21%
广发货币B 43 92,951,934.66 3,851,896,023.80 96.37% 145,037,166.77 3.63%
合计 37,118 131,784.43 3,876,873,408.13 79.26% 1,014,701,006.43 20.74%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 广发货币A 6,491,408.58 0.7256%
广发货币B 0.00 0%
合计 6,491,408.58 0.1327%
§10开放式基金份额变动
单位:份
项目 广发货币A 广发货币B
基金合同生效日(2005-05-20)基金份额总额 2,636,630,865.77
本报告期期初基金份额总额 4,348,482,954.99 -
本报告期基金总申购份额 16,897,253,648.63 10,290,369,752.96
减:本报告期基金总赎回份额 20,351,095,379.63 6,293,436,562.39
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 894,641,223.99 3,996,933,190.57
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、报告期内基金管理人发生的重大人事变动如下:
经第三届董事会第六次会议审议通过,公司同意兰惠艳女士辞去公司督察长职务。
经第三届董事会第八次会议审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】501号文核准批复,公司聘任段西军先生为广发基金管理有限公司督察长。
2、报告期内基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本年度应支付审计机构深圳鹏城会计师事务所本基金审计费用捌万元。截至本报告期末,深圳鹏城会计师事务所已连续五年为本基金提供审计服务。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
报告期内未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例
广发证券 1 - - - - -
注:
(1)交易席位选择标准:
(一)财务状况良好,在最近一年内无重大违规行为;
(二)经营行为规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
(三)具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源,满足投资组合进行证券交易的需要;
(四)具有较强的研究和行业分析能力,能及时、全面、准确地向公司提供关于宏观、行业、市场及个股的高质量报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告;
(五)能积极为公司投资业务的开展,提供良好的信息交流和客户服务;
(六)能提供其他基金运作和管理所需的服务。
(2)交易席位选择流程:
1、对交易单元候选券商的研究服务进行评估。本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。
2、协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称 债券交易 回购交易 权证交易
成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例
广发证券 - - 17,548,700,000.00 100.00% - -
11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况
项目 发生日期 偏离度 法定披露报刊 法定披露日期
报告期内偏离度绝对值在0.5%(含)以上 - - - -
广发基金管理有限公司
二〇一〇年三月二十九日
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