广发货币市场基金2010年年度报告摘要
2010年12月31日
基金管理人:广发基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一一年三月二十六日
§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2011年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告期自2010年1月1日起至2010年12月31日止。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 广发货币
交易代码 270004
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2005年5月20日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,899,111,298.29份
下属分级基金的基金简称 广发货币A 广发货币B
下属分级基金的交易代码 270004 270014
报告期末下属分级基金的份额总额 830,536,723.46份 2,068,574,574.83份
2.2 基金产品说明
投资目标 在保持低风险与资产流动性的基础上,追求稳定的当期收益。
投资策略 投资策略以自上而下为主,兼顾自下而上的方式。其中,自上而下是指基金管理人通过定量与定性相结合的综合分析,对利率尤其是短期利率的变化趋势进行预测,在科学、合理的短期利率预测的基础上决定本基金组合的期限结构和品种结构,构建稳健的投资组合。自下而上是指要重视具体投资对象的价值分析,同时针对市场分割及定价机制暂时失灵带来的投资机会,进行相应的套利操作,增加投资收益。
业绩比较基准 根据本基金的投资对象和投资目标,业绩比较基准为税后活期存款利率:即(1-利息税率)×活期存款利率。
风险收益特征 本基金具有高安全性、高流动性和稳定的收益,力争获取稳定的超过同期银行活期存款利率(税后)的收益率。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 段西军 赵会军
联系电话 020-89899117 010-66105799
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 95105828,020-83936999 95588
传真 020-89899158 010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标 2010年 2009年 2008年
广发货币A 广发货币B 广发货币A 广发货币B 广发货币A 广发货币B
本期已实现收益 13,064,253.89 34,233,483.72 29,034,243.03 11,946,632.07 79,273,735.54 -
本期利润 13,064,253.89 34,233,483.72 29,034,243.03 11,946,632.07 79,273,735.54 -
本期基金份额净值收益率 1.7904% 2.0347% 1.2827% 1.0555% 3.3637% -
3.1.2期末数据和指标 2010年末 2009年末 2008年末
广发货币A 广发货币B 广发货币A 广发货币B 广发货币A 广发货币B
期末基金资产净值 830,536,723.46 2,068,574,574.83 894,641,223.99 3,996,933,190.57 4,348,482,954.99 -
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 -
注:(1)自2009年4月20日起,本基金实行销售服务费分级收费方式,分设两级基金份额:A级基金份额和B级基金份额。详情请参阅相关公告。
(2)所述基金财务指标不包括持有人认购和交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
(4)本基金利润分配按月结转份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1. 广发货币A
阶段 份额净值收益率① 净值收益率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 0.5803% 0.0019% 0.2306% 0.0024% 0.3497% -0.0005%
过去六个月 1.1064% 0.0019% 0.7768% 0.0024% 0.3296% -0.0005%
过去一年 1.7904% 0.0026% 1.8515% 0.0019% -0.0611% 0.0007%
过去三年 6.5636% 0.0082% 7.8064% 0.0027% -1.2428% 0.0055%
自基金成立起至今 13.3214% 0.0072% 13.5858% 0.0023% -0.2644% 0.0049%
注:自2010年10月28日起,本基金的业绩比较基准由原先的“一年期银行定期存款的税后利率:(1-利息税率)×一年期银行定期储蓄存款利率”变更为“税后活期存款利率:即(1-利息税率)×活期存款利率”。
2. 广发货币B
阶段 份额净值收益率① 净值收益率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 0.6411% 0.0019% 0.2306% 0.0024% 0.4105% -0.0005%
过去六个月 1.2284% 0.0019% 0.7768% 0.0024% 0.4516% -0.0005%
过去一年 2.0347% 0.0026% 1.8515% 0.0019% 0.1832% 0.0007%
自基金成立起至今 3.1116% 0.0050% 3.3715% 0.0015% -0.2599% 0.0035%
注:自2010年10月28日起,本基金的业绩比较基准由原先的“一年期银行定期存款的税后利率:(1-利息税率)×一年期银行定期储蓄存款利率”变更为“税后活期存款利率:即(1-利息税率)×活期存款利率”。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
广发货币市场基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
1、广发货币A
(2005年5月20日至2010年12月31日)
注:本基金基金合同生效日为2005年5月20日,图示时间段为2005年5月20日至2010年12月31日。
2、广发货币B
(2009年4月20日至2010年12月31日)
注:本基金分级实施日为2009年4月20日,图示时间段为2009年4月20日至2010年12月31日。
3.2.3过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发货币市场基金
过去五年基金净值收益率与业绩比较基准收益率的对比图
1、广发货币A
2、广发货币B
注:本基金分级实施日为2009年4月20日,基金分级当年(2009)按实际存续期计算,未按整个自然年度折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
1、广发货币A
金额单位:人民币元
年度 已按再投资形式转实收基金 直接通过应付赎回款转出金额 应付利润
本年变动 年度利润分配合计 备注
2010年 11,483,660.31 1,322,165.10 258,428.48 13,064,253.89 -
2009年 32,652,634.00 5,615,793.31 -9,234,184.28 29,034,243.03 -
2008年 61,318,087.89 9,993,997.85 7,961,649.80 79,273,735.54 -
合计 105,454,382.20 16,931,956.26 -1,014,106.00 121,372,232.46 -
2、广发货币B
金额单位:人民币元
年度 已按再投资形式转实收基金 直接通过应付赎回款转出金额 应付利润
本年变动 年度利润分配合计 备注
2010年 28,680,059.00 4,459,686.94 1,093,737.78 34,233,483.72 -
2009年 9,511,055.94 1,435,195.06 1,000,381.07 11,946,632.07 -
合计 38,191,114.94 5,894,882.00 2,094,118.85 46,180,115.79 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准,于2003年8月5日成立,注册资本1.2亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、香江投资有限公司、康美药业股份有限公司和广州科技风险投资有限公司。公司具有企业年金投资管理人、QDII、特定资产管理业务资格和社保基金投资管理人资格。
本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和17个部门:综合管理部、财务部、人力资源部、监察稽核部、基金会计部、注册登记部、信息技术部、中央交易部、金融工程部、研究发展部、投资管理部、固定收益部、机构投资部、数量投资部、机构理财部、市场拓展部、国际业务部。此外,还设立了北京办事处、北京分公司、广州分公司、上海分公司和香港子公司(广发国际资产管理有限公司)。
截至2010年12月31日,本基金管理人管理十五只开放式基金---广发聚富开放式证券投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金(LOF)、广发货币市场基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金、广发增强债券型证券投资基金、广发核心精选股票型证券投资基金、广发沪深300指数证券投资基金、广发聚瑞股票型证券投资基金、广发中证500指数证券投资基金(LOF)、广发内需增长灵活配置混合型证券投资基金、广发亚太(除日本)精选股票型证券投资基金和广发行业领先股票型证券投资基金,管理资产规模为1036.28亿元。同时,公司还管理着多个企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
谢军 本基金的基金经理;广发增强债券基金的基金经理;固定收益部副总经理 2006-09-12 2010-04-28 7 男,中国籍,金融学硕士,持有证券业执业资格证书和特许金融分析师状(CFA),2003年7月至2006年9月先后任广发基金管理有限公司研究发展部产品设计人员、企业年金和债券研究员,2006年9月12日至2010年4月28日任广发货币基金的基金经理,2008年3月27日起任广发增强债券基金基金经理,2008年4月17日至2009年2月9日任广发基金管理有限公司固定收益部总经理助理,2009年2月10日至2010年8月8日任广发基金管理有限公司固定收益部副总经理,2010年8月9日起任广发基金管理有限公司固定收益部总经理。
温秀娟 本基金的基金经理 2010-04-29 - 10 女,中国籍,经济学学士,持有证券业执业证书,2000年7月至2004年10月任职于广发证券公司江门营业部,2004年10月至2008年8月在广发证券股份有限公司固定收益部工作,2008年8月11日至今在广发基金管理有限公司固定收益部工作,2010年4月29日起任广发货币基金的基金经理。
注:(1)此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
(2)证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套法规、《广发货币市场基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金持有人利益的行为,基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,并通过实时的行为监控与及时的分析评估,保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面,公司制度规定投资组合投资的股票必须来源于备选股票库,重点投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了严格的投资授权制度,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中,中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则,公平分配投资指令。公司原则上禁止不同组合间的同日反向交易(指数型基金除外);对于不同投资组合间的同时同向交易,公司可以启用公平交易模块,确保交易的公平。
公司风险控制管理岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警,实现投资风险的事中风险控制;监察稽核部通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核,实现投资风险的事后控制。
本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人未管理与本投资组合投资风格相似的其他投资组合。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金管理人在投资管理活动中公平对待不同投资组合,未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2010年货币政策完成从宽松到紧缩的过渡,央行连续六次上调存款准备金率和两次上调存贷款基准利率,大型银行的法定存款准备金率达到创历史新高的18.5%,年底资金极度紧张,银行为了满足年底指标和资金头寸需求,纷纷从市场上高价融入资金,拉动货币市场利率快速上升,6个月财政存款招标利率达到5.4%,一年期央票利率和AAA短期融资券利率创下09年来的新高。
报告期我们顺应市场变化,及时调整了组合的资产配置,利用shibor利率高企的机会,增加高收益定存比例,降低组合久期,提高整个组合收益率。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内广发货币A收益率为1.7904%,广发货币B收益率为2.0347%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2010年经济快速复苏,国内需求旺盛,货币信贷相对宽松,拉动大宗商品价格上升,国内CPI同比增速达到近两年高点5.1%,居民通胀预期高企,在此背景下,货币政策悄然转向,央行一年内6次上调存款准备金率,两次上调存贷款基准利率,并重启人民币升值,意图减轻通胀压力。2011年将进入经济整理期,虽然经济上升势头仍然强劲,但政府已经关注过热的苗头,各项政策将陆续出台,重点在于:1、房地产政策,房产税有望在某些城市试点,房贷政策暂时不会放开;2、人民币汇率政策,市场普遍预期一年升值幅度5%左右,一方面从外来因素上降低通货膨胀压力,另一方面也希望降低外来热钱流入速度和减轻贸易顺差过大带来的政治压力;3、货币政策,M2的目标设在16%,为了实现这个目标,央行仍需进行信贷数量控制和货币回笼,差别存款准备金率将是常用工具,相较而言存贷款基准利率是一个两难的选择,加得太快会损害企业的盈利,加得太小会出现存款负利差,损害储户利益,预计全年加息步伐不会太急促,空间在2-5次。这些政策会随经济发展进程而动态微调,但调整应该是全年的主基调。世界经济存在不确定性,欧洲债务危机仍未解除,波及范围是否会进一步扩大到核心国家仍需进一步观察,暂时还看不到欧元区的加息时间;从近期经济指标来看,美国似乎走出了低谷,但能否持续也不确定,而且美联储是否会在11年正式退出量化宽松政策也是市场关注重点,这些外围因素会直接或者间接影响国内政策动向。
预计11年货币市场资金面会跟10年较为相似,央行主要使用数量工具-公开市场操作工具和存款准备金率来达到政策目标,间隔配合使用价格工具,预计加息2-5次。银行的超储率会维持在低位,在某些关键时点资金面会比较紧张,货币市场整体收益率会比2010年上升,预计一年期央票利率会逐渐上升,有可能由于资金面的紧张而出现一二级倒挂现象,短融发行持续增加,信用利差会超过历史的平均水平,关注企业的信用状况,侧重于投资高评级信用产品。以shibor为定价基准的浮息债和定存受益于shibor上升,也是主要的投资品种。
具体而言,我们将坚持货币市场基金流动性管理工具的投资目标,保持合理的组合平均剩余到期期限,在合规基础上进行组合管理,根据对利率和信用市场变化的规律的深入研究来提高组合收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本基金管理人从保护基金份额持有人利益出发,依照公司内部控制的整体要求,致力于内控机制的建立和完善,加强内部风险的控制与防范,以保证各项法规和管理制度的落实,保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部按照规定的权限和程序,独立地开展监察稽核工作,发现问题及时提出改进建议并督促相关部门进行整改,同时定期向监管部门、董事会和公司管理层出具监察稽核报告。本报告期内,基金管理人内部监察稽核通过对本基金投资和交易进行实时监控,对投资证券的研究、决策和交易,以及会计核算和相关信息披露工作进行了重点检查和合规性审核,确保了本基金运作符合持有人利益最大化原则,保障了基金运作过程中的合法合规。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司设有估值委员会,按照相关法律法规和证监会的相关规定,负责制定旗下基金投资品种的估值原则和估值程序,并选取适当的估值方法,经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员包括:公司分管投研、估值的副总经理、督察长、投资管理部负责人、研究发展部负责人、金融工程部负责人、监察稽核部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行,并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素,向估值委员会提出估值建议,确保估值的公允性。金融工程部负责提供有关涉及模型的技术支持。监察稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查,确保估值委员会的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立,基金经理不参与估值的具体流程,但若存在对相关投资品种估值有失公允的情况,可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以维护基金持有人利益为准则。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按合同约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同第十五部分“基金收益与分配”之“(三)基金收益分配原则”的相关规定,本基金基金收益分配方式为红利再投资,每日分配,按月支付。本基金报告期内累计分配收益47,297,737.61元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2010年,本基金托管人在对广发货币市场基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》、《货币市场基金信息披露特别规定》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2010年,广发货币市场基金基金的管理人——广发基金管理有限公司在广发货币市场基金基金的投资运作、每万份基金净收益和7日年化收益率、基金利润分配、基金费用开支等问题上,严格遵循《证券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》、《货币市场基金信息披露特别规定》等有关法律法规。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的广发货币市场基金基金2010年年度报告中财务指标、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
德师报(审)字(11)第P0441号
广发货币市场基金全体持有人:
我们审计了后附的广发货币市场基金(以下简称“广发货币”)的财务报表,包括2010年12月31日的资产负债表,2010年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广发货币的基金管理人广发基金管理有限公司管理层的责任,这种责任包括:(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为,广发货币的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,公允反映了广发货币2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况。
德勤华永会计师事务所有限公司 注册会计师 胡小骏 洪锐明
上海市延安东路222 号外滩中心30楼
2011-03-25
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:广发货币市场基金
报告截止日:2010年12月31日
单位:人民币元
资 产 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
资 产:
银行存款 822,762,828.63 2,036,034,757.34
结算备付金 1,200,000.00 1,672,857.14
存出保证金 - -
交易性金融资产 1,432,301,432.51 1,197,950,842.66
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 1,432,301,432.51 1,197,950,842.66
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 930,082,515.12 2,102,003,500.35
应收证券清算款 - -
应收利息 17,193,544.64 6,557,920.45
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 3,203,540,320.90 5,344,219,877.94
负债和所有者权益 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 299,999,650.00 -
应付证券清算款 - 450,000,000.00
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 838,203.15 567,039.48
应付托管费 254,000.91 171,830.15
应付销售服务费 205,487.22 188,430.05
应付交易费用 41,540.51 17,427.33
应交税费 - -
应付利息 37,238.19 -
应付利润 2,968,402.63 1,616,236.37
递延所得税负债 - -
其他负债 84,500.00 84,500.00
负债合计 304,429,022.61 452,645,463.38
所有者权益:
实收基金 2,899,111,298.29 4,891,574,414.56
未分配利润 - -
所有者权益合计 2,899,111,298.29 4,891,574,414.56
负债和所有者权益总计 3,203,540,320.90 5,344,219,877.94
注:报告截止日2010年12月31日,广发货币A基金份额净值1.0000元,基金份额总额830,536,723.46份;广发货币B基金份额净值1.0000元,基金份额总额2,068,574,574.83份;总份额总额2,899,111,298.29份。
7.2 利润表
会计主体:广发货币市场基金
本报告期:2010年1月1日至2010年12月31日
单位:人民币元
项 目 本期
2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
一、收入 62,265,216.17 61,728,776.60
1.利息收入 56,259,224.57 47,989,326.99
其中:存款利息收入 7,690,767.42 1,598,913.82
债券利息收入 30,040,272.47 40,081,085.13
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 18,528,184.68 6,309,328.04
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 6,005,991.60 13,739,449.61
其中:股票投资收益 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 6,005,991.60 13,739,449.61
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) - -
减:二、费用 14,967,478.56 20,747,901.50
1.管理人报酬 8,000,007.31 10,675,123.11
2.托管费 2,424,244.50 3,234,885.83
3.销售服务费 2,004,461.59 6,120,488.59
4.交易费用 - -
5.利息支出 2,165,280.65 336,907.47
其中:卖出回购金融资产支出 2,165,280.65 336,907.47
6.其他费用 373,484.51 380,496.50
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 47,297,737.61 40,980,875.10
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列 47,297,737.61 40,980,875.10
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:广发货币市场基金
本报告期:2010年1月1日至2010年12月31日
单位:人民币元
项目 本期
2010年1月1日至2010年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 4,891,574,414.56 - 4,891,574,414.56
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 47,297,737.61 47,297,737.61
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -1,992,463,116.27 - -1,992,463,116.27
其中:1.基金申购款 14,261,590,554.56 - 14,261,590,554.56
2.基金赎回款 -16,254,053,670.83 - -16,254,053,670.83
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -47,297,737.61 -47,297,737.61
五、期末所有者权益(基金净值) 2,899,111,298.29 - 2,899,111,298.29
项目 上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 4,348,482,954.99 - 4,348,482,954.99
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 40,980,875.10 40,980,875.10
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 543,091,459.57 - 543,091,459.57
其中:1.基金申购款 27,187,623,401.59 - 27,187,623,401.59
2.基金赎回款 -26,644,531,942.02 - -26,644,531,942.02
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -40,980,875.10 -40,980,875.10
五、期末所有者权益(基金净值) 4,891,574,414.56 - 4,891,574,414.56
报表附注为财务报表的组成部分
本报告页码(序号)从7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署;
基金管理公司负责人:马庆泉,主管会计工作负责人:林传辉,会计机构负责人:张晓章
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
广发货币市场基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会("中国证监会")证监基金字[2005]60号文《关于同意广发货币市场基金募集的批复》的批准,由广发基金管理有限公司作为发起人,于2005年4月26日向社会公开发行募集并于2005年5月20日正式成立。本基金为契约型开放式货币市场基金,存续期限不定,首次设立募集规模为2,636,630,865.77份基金份额。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
本基金募集期间为2005年4月26日至2005年5月17日,募集资金总额为人民币2,636,630,865.77元,其中募集资金的银行存款利息为人民币192,263.77元,上述资金业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验资。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发货币市场基金基金合同》(“基金合同”)的有关规定,本基金的投资范围为:现金,一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单,剩余期限在三百九十七天以内(含三百九十七天)的债券,期限在一年以内(含一年)的债券回购,期限在一年以内(含一年)的中央银行票据,中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。
本基金于2009年4月20日实施分级,基金分级后,在任何一个开放日,若A级基金份额持有人在单个基金账户中保留的基金份额达到或超过500万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的A级基金份额升级为B级基金份额,若B级基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份额低于500万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的B级基金份额降级为A级基金份额。两级基金份额分设不同的基金代码,收取不同的销售服务费并分别公布每万份基金净收益和七日年化收益率。
本基金的财务报表于2011年3月25日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金执行企业会计准则、基金合同、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会于2010年2月8日颁布的证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板3号<年度报告和半年度报告>》及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债券投资,在资产负债表中作为交易性金融资产列报。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
(2) 金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将持有的金融负债在初始确认时全部划分为其他金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
- 债券投资
买入银行间市场交易的债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本于取得时按应付或实际支付的全部价款(不含应收利息)入账,相关交易费用计入债券投资的初始成本。
买入央行票据和零息债券等贴现债券,债券投资成本于交易日按应付或实际支付的全部价款入账,相关交易费用计入债券投资的初始成本。
卖出银行间市场交易的债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
(2) 贷款及应收款项
- 买入返售金融资产
买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融出的资金。
买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账,相关交易费用计入初始成本。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
(3) 其他金融负债
- 卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产所融入的资金。
卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账,相关交易费用计入初始成本。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金的债券投资等金融资产,均以实际利率法计算的摊余成本估算公允价值。在本基金存续期间,基金管理人定期计算本基金投资组合摊余成本与其他可参考公允价值指标之间的偏离程度,并定期测试其他可参考公允价值指标确定方法的有效性。投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标产生重大偏离的,按其他公允价值指标对组合的账面价值进行调整,调整差额确认为“公允价值变动损益”,并按其他公允价值指标进行后续计量。如基金份额净值恢复至1元,恢复使用摊余成本估算公允价值。
如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值,基金管理人将根据具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。每份基金份额面值为人民币1.00元。申购、赎回、转换及分红再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少,以及因类别调整而引起的广发货币A、广发货币B基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。
7.4.4.8损益平准金
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
- 利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
基金持有的附息债券、贴现券按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。
- 投资收益
债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率逐日计提。
2009年4月20日之前,本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。根据本基金管理人于2009年4月15日发布的《广发基金管理有限公司关于广发货币市场基金实施基金份额分级的公告》,本基金于2009年4月20日分为A、B两级。本基金A级基金份额和B级基金份额的销售服务费分别按前一日该级基金资产净值0.25%和0.01%的年费率逐日计提。
卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产的摊余成本在回购期限内以实际利率法逐日计提。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1) 基金收益分配方式为红利再投资,每日进行收益分配;
(2) “每日分配、按月支付”。本基金收益根据每日基金收益公告,以每万份基金份额收益为基准,为投资人每日计算当日收益并分配,每月集中支付收益。投资人当日收益的精度为0.01 元,第三位采用去尾的方式,因去尾形成的余额进行再次分配;
(3) 本基金根据每日收益情况,将当日收益全部分配,若当日净收益大于零时,为投资人记正收益;若当日净收益小于零时,为投资人记负收益;若当日净收益等于零时,当日投资人不记收益;
(4) 本基金每日收益计算并分配时,以人民币元方式簿记,每月累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式,投资人可通过赎回基金份额获得现金收益;若投资人在每月累计收益支付时,其累计收益恰好为负值,则将缩减投资人基金份额。若投资人全部赎回基金份额时,其收益将立即结清,若收益恰好为负值,则将从投资人赎回基金款中扣除;
(5) T日申购的基金份额不享有当日分红权益,赎回的基金份额享有当日分红权益;
(6) 本基金收益每月中旬集中支付一次,成立不满一个月不支付。每一基金份额享有同等分配权;
(7) 在不影响投资人利益情况下,基金管理人可酌情调整基金收益分配方式,此项调整不需要基金持有人大会决议通过。
7.4.4.12分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度,本基金整体为一个报告分部,且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、国税函[2008]870号文《关于做好证券市场个人投资者证券交易结算资金利息所得免征个人所得税工作的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
1、 以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。
2、 对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。
3、 对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。
7.4.7关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、注册登记与过户机构、直销机构
中国工商银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
广发证券股份有限公司 基金管理人股东、代销机构
广发华福证券有限责任公司 基金管理人股东的原子公司(2010年12月28日之前)、代销机构
广发期货有限公司 基金管理人股东的子公司
广州科技风险投资有限公司 基金管理人股东
香江投资有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
康美药业股份有限公司 基金管理人股东
注:广发证券股份有限公司于2010年12月28日将其持有广发华福证券有限责任公司的股权全部转让。广发华福证券有限责任公司在本报告期末与本基金不属于关联方。除此之外,本报告内不存在其他控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。
7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.8.1.2权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.3债券交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.8.1.4债券回购交易
金额单位:人民币元
关联方名称 本期
2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例
广发证券股份有限公司 4,593,000,000.00 100.00% 17,548,700,000.00 100.00%
7.4.8.1.5应支付关联方的佣金
本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金,本报告期末及上年度末无应付关联方佣金余额。
7.4.8.2关联方报酬
7.4.8.2.1基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 8,000,007.31 10,675,123.11
其中:支付销售机构的客户维护费 822,092.93 1,997,528.30
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33 %的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.33%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,基金托管人复核后于次月首两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
7.4.8.2.2基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 2,424,244.50 3,234,885.83
注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.1%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.1%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,基金托管人复核后于次月首两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
7.4.8.2.3销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关联方名称 本期
2010年1月1日至2010年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
广发货币A 广发货币B 合计
中国工商银行股份有限公司 520,930.46 4,553.13 525,483.59
广发证券股份有限公司 64,157.98 5,167.14 69,325.12
广发基金管理有限公司 778,544.18 124,227.86 902,772.04
广发华福证券有限责任公司 11,808.56 114.55 11,923.11
合计 1,375,441.18 134,062.68 1,509,503.86
获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
广发货币A 广发货币B 合计
中国工商银行股份有限公司 1,576,350.68 3,922.09 1,580,272.77
广发证券股份有限公司 361,793.53 7,290.11 369,083.64
广发基金管理有限公司 2,392,562.07 59,532.81 2,452,094.88
广发华福证券有限责任公司 969.61 - 969.61
合计 4,331,675.89 70,745.01 4,402,420.90
注:本基金A级基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提;B级基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.01%的年费率计提,计算方 法如下:
H=E×R÷当年天数
H为每日应计提的销售服务费
E为前一日的基金资产净值
R为该基金份额的年销售服务费率
销售服务费每日计算,每日计提,按月支付,由基金托管人于次月首五个工作日内从基金资产中一次性支付给销售机构,若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2010年1月1日至2010年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国工商银行股份有限公司 60,165,068.36 70,859,843.83 - - - -
上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
- - - - - - -
注:本基金上年度可比期间内无与关联交易对手进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.8.4各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目 本期
2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
广发货币A 广发货币B 广发货币A 广发货币B
期初持有的基金份额 - 30,470,125.60 30,028,470.28 -
期间申购/买入总份额 - 609,176.62 147,539.79 30,470,125.60
期间因拆分变动份额 - - - -
减:期间赎回/卖出总份额 - - 30,176,010.07 -
期末持有的基金份额 - 31,079,302.22 - 30,470,125.60
期末持有的基金份额占基金总份额比例 - 1.5% - 0.76%
注:基金管理人本报告期内持有本基金份额变动的相关费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。
7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
广发货币A
份额单位:份
关联方名称 广发货币A本期末
2010年12月31日 广发货币A上年度末
2009年12月31日
持有的
基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例 持有的
基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
广发期货有限公司 - - 395,766.30 0.04%
广发货币B
份额单位:份
关联方名称 广发货币B本期末
2010年12月31日 广发货币B上年度末
2009年12月31日
持有的
基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例 持有的
基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
广发证券股份有限公司 300,000,000.00 14.50% 500,000,000.00 12.51%
广发华福证券有限责任公司 - - 450,000,000.00 11.26%
7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称 本期
2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行股份有限公司 22,762,828.63 512,688.86 2,036,034,757.34 1,448,039.28
注:本基金的活期银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管,按银行同业利率计息。
7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.9期末(2010年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末无暂时停牌等流通受限股票。
7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2010年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币299,999,650.00元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
1081394 10统众CP02 2011-01-04 99.92 300,000 29,976,000.00
060202 06国开02 2011-01-04 100.18 800,000 80,144,000.00
100233 10国开33 2011-01-04 98.98 400,000 39,592,000.00
1081311 10申能集CP01 2011-01-04 99.98 300,000 29,994,000.00
1081316 10横店CP01 2011-01-04 100.00 300,000 30,000,000.00
1081337 10湘投CP01 2011-01-04 100.00 300,000 30,000,000.00
1081357 10宁机场CP01 2011-01-04 100.08 300,000 30,024,000.00
1081325 10沪城控CP01 2011-01-04 100.00 300,000 30,000,000.00
合计 - - 3,000,000 299,730,000.00
7.4.9.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2010年12月31日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款,无抵押债券。
7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金本报告期内无需要说明有助于理解和分析财务报表的其他事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 固定收益投资 1,432,301,432.51 44.71
其中:债券 1,432,301,432.51 44.71
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 930,082,515.12 29.03
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 823,962,828.63 25.72
4 其他各项资产 17,193,544.64 0.54
合计 3,203,540,320.90 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值比例(%)
1 报告期内债券回购融资余额 4.35
其中:买断式回购融资 -
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例(%)
2 报告期末债券回购融资余额 299,999,650.00 10.35
其中:买断式回购融资 - -
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例的简单平均值。
8.3 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。
8.4 基金投资组合平均剩余期限
8.4.1投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 132
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 154
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 39
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
注:本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过180天。
8.4.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例(%) 各期限负债占基金资产净值的比例(%)
1 30天以内 20.15 10.35
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 0.69 -
2 30天(含)—60天 13.81 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
3 60天(含)—90天 19.39 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 8.01 -
4 90天(含)—180天 33.45 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
5 180天(含)—397天(含) 23.12 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
合计 109.92 10.35
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 371,744,398.98 12.82
其中:政策性金融债 371,744,398.98 12.82
4 企业债券 20,000,000.00 0.69
5 企业短期融资券 1,040,557,033.53 35.89
6 其他 - -
7 合计 1,432,301,432.51 49.40
8 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 252,093,381.13 8.70
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 070211 07国开11 2,300,000 232,093,381.13 8.01
2 060202 06国开02 900,000 90,161,680.60 3.11
3 1081345 10包钢集CP01 800,000 80,193,374.59 2.77
4 1081045 10本钢CP01 700,000 70,102,419.51 2.42
5 1081056 10浦路桥CP01 500,000 50,117,256.87 1.73
6 1081331 10沪建工CP02 500,000 50,001,594.42 1.72
7 1081441 10公控CP02 500,000 50,000,000.00 1.72
8 100233 10国开33 500,000 49,489,337.25 1.71
9 1081358 10山钢CP02 400,000 40,000,471.51 1.38
10 1081202 10皖高速CP01 400,000 40,000,000.00 1.38
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 0
报告期内偏离度的最高值 0.1843%
报告期内偏离度的最低值 -0.0829%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1025%
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1基金计价方法说明
本基金采用“摊余成本法”计价,即计价对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益。
8.9.2本报告期内本基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券,但不存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。
8.9.3根据公开市场信息,本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.4期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 17,193,544.64
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 17,193,544.64
8.9.5其他需说明的重要事项标题
无。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
广发货币A 31,458 26,401.45 28,425,943.65 3.42% 802,110,779.81 96.58%
广发货币B 35 59,102,130.71 2,016,975,611.44 97.51% 51,598,963.39 2.49%
合计 31,493 92,055.74 2,045,401,555.09 70.55% 853,709,743.20 29.45%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 广发货币A 1,496,085.09 0.1801%
广发货币B - -
合计 1,496,085.09 0.0516%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 广发货币A 广发货币B
基金合同生效日(2005年5月20日)基金份额总额 2,636,630,865.77 -
本报告期期初基金份额总额 894,641,223.99 3,996,933,190.57
本报告期基金总申购份额 5,012,823,789.77 9,248,766,764.79
减:本报告期基金总赎回份额 5,076,928,290.30 11,177,125,380.53
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 830,536,723.46 2,068,574,574.83
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,基金管理人无重大人事变动。经证监会审批,晏秋生任基金托管人资产托管部副总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产及基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
为了给基金提供更好的支持和服务,本报告期内,本基金改聘德勤华永会计师事务所有限公司负责本基金审计事务。该事项经本基金管理人董事会审议通过,已经基金托管人同意,并报中国证监会备案。从2010年起,德勤华永会计师事务所有限公司为本基金提供审计服务。本报告期,本基金应支付德勤华永会计师事务所有限公司审计费80,000.00 元。截至本报告期末,该事务所已为本基金提供审计服务1年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况
本报告期内未发生基金管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例
广发证券 1 - - - - -
注:注:
(1)交易席位选择标准:
(一)财务状况良好,在最近一年内无重大违规行为;
(二)经营行为规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
(三)具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源,满足投资组合进行证券交易的需要;
(四)具有较强的研究和行业分析能力,能及时、全面、准确地向公司提供关于宏观、行业、市场及个股的高质量报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告;
(五)能积极为公司投资业务的开展,提供良好的信息交流和客户服务;
(六)能提供其他基金运作和管理所需的服务。
(2)交易席位选择流程:
1、对交易单元候选券商的研究服务进行评估。本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。
2、协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称 债券交易 回购交易 权证交易
成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例
广发证券 - - 4,593,000,000.00 100.00% - -
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期内未发生偏离度绝对值超过0.5%的情况。
广发基金管理有限公司
二〇一一年三月二十六日
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