信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007年年度报告

基金管理人:信达澳银基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2008年三月二十九日
重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2008年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
本报告中的财务资料经审计,普华永道会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。本报告期自2007年3月8日起至2007年12月31日止。
目 录
一、基金简介 2
二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 3
(一)主要会计数据和财务指标 3
(二)基金净值表现及收益分配情况 3
三、管理人报告 5
(一)基金管理人及基金经理情况 5
(二)报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 6
(三)报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 6
(四)对宏观经济、证券市场及行业走势的展望 7
(五)内部监察报告 8
四、托管人报告 8
五、审计报告 9
六、财务会计报告 10
(一)基金财务报表 10
(二)财务报表附注 12
七、投资组合报告 26
(一)报告期末基金资产组合情况 26
(二)报告期末按行业分类的股票投资组合 26
(三)报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细 27
(四)报告期内股票投资组合的重大变动 28
(五)报告期末按券种分类的债券投资组合 30
(六)报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细 30
(七)报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券明细 30
(八)投资组合报告附注 30
八、基金份额持有人户数和持有人结构 30
(一)持有人户数 31
(二)持有人结构 31
(三)报告期末本公司从业人员投资开放式基金的情况 31
九、开放式基金份额变动 31
十、重大事件揭示 31
十一、备查文件目录 33

一、基金简介
(一)基金基本情况
1、基金名称:信达澳银领先增长股票型证券投资基金
2、基金简称:信达澳银领先增长
3、交易代码:610001
4、基金运作方式:契约型开放式
5、基金合同生效日:2007年3月8日
6、报告期末基金份额:9,388,860,873.44份
7、基金合同存续期:不定期
(二)基金产品说明
1、基金投资目标:本基金依据严谨的投资管理程序,挖掘并长期投资于盈利能力持续增长的优势公司,通过分享公司价值持续增长实现基金资产的长期增值。
2、基金投资策略:本基金以自下而上的精选证券策略为核心,适度运用资产配置与行业配置策略调整投资方向,系统有效控制风险,挖掘并长期投资于能抗击多重经济波动,盈利能力持续增长的优势公司,通过分享公司价值持续增长实现基金资产的长期增值。
3、业绩比较基准:沪深300指数收益率×80%+中国债券总指数收益率×20%
4、风险收益特征:本基金属于收益较高、风险较高的股票型基金产品。
(三)基金管理人有关情况
1、基金管理人名称:信达澳银基金管理有限公司
FIRST STATE CINDA FUND MANAGEMENT CO., LTD.
2、注册地址:广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦24层
3、办公地址:广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦24层
4、邮政编码:518040
5、法定代表人:何加武
6、信息披露负责人:黄晖
7、联系电话:0755-83172666
8、传真:0755-83199091
9、互联网址:www.fscinda.com
10、电子邮箱:disclosure@fscinda.com
(四)基金托管人有关情况
1、基金托管人名称:中国建设银行股份有限公司(简称“中国建设银行”)
2、注册地址:北京市西城区金融大街25号
3、办公地址:北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
4、邮政编码:100032
5、法定代表人:郭树清
6、信息披露负责人:尹东
7、联系电话:010-67595003
8、传真:010—66275853
9、国际互联网址:www.ccb.cn
10、电子邮箱:yindong@ccb.cn
(五)信息披露事宜
信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
登载年度报告正文的管理人互联网网址:www.fscinda.com
基金年度报告置备地点:广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦24层,投资者可要求查阅、复制。
(六)聘请的会计师事务所
1、法定名称:普华永道中天会计师事务所有限公司
2、注册地址:上海市浦东新区陆家嘴环路1233号汇亚大厦1604-1608室
3、办公地址:上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
(七)注册登记机构
1、注册登记机构名称:信达澳银基金管理有限公司
2、注册地址:广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦24层
3、办公地址:广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦24层

二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况

重要提示:下述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的认购、申购及赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(一)主要会计数据和财务指标


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序号 项目 2007年3月8日至2007年12月31日
1 本期利润 7,786,794,700.80元
2 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额 2,900,241,093.14元
3 加权平均份额本期利润 0.7812元
4 期末可供分配利润 2,597,710,280.58元
5 期末可供分配份额利润 0.2767元
6 期末基金资产净值 17,017,836,720.90元
7 期末基金份额净值 1.8126元
8 加权平均净值利润率 50.67%
9 本期份额净值增长率 81.26%
10 份额累计净值增长率 81.26%
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(二)基金净值表现及收益分配情况
1、基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较


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阶段 份额净值增长 份额净值增长 业绩比较基准 业绩比较基准收益 ①-③ ②-④
率① 率标准差② 收益率③ 率标准差④
过去三个月 -4.91% 1.69% -3.29% 1.59% -1.62% 0.10%
过去六个月 34.43% 1.90% 33.07% 1.67% 1.36% 0.23%
自基金合同生效至今 81.26% 1.91% 79.09% 1.73% 2.17% 0.18%
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2、自基金合同生效以来基金份额净值及其业绩比较基准的变动情况
信达澳银领先增长股票型证券投资基金累计份额净值增长率
及同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2007年3月8日至2007年12月31日)


注: a、本基金合同于2007年3月8日生效,2007年5月10日开始办理申购、赎回业务。
b、本基金主要投资于股票,股票资产占基金资产比例为60%-95%,债券资产占基金资产比例为0%-35%,现金及其他短期金融工具的资产占基金资产比例为5%-40%。为了满足基金流动性要求,基金保留的现金以及投资于到期日在1年以内的政府债券、中央银行票据等短期金融工具的资产比例不低于基金资产净值的5%。本基金将按规定在合同生效后六个月内达到上述规定的投资比例。
3、自基金合同生效以来基金每年净值增长率及同期业绩比较基准收益率的柱形对比图
信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
(2007年3月8日至2007年12月31日)


注:本基金合同于2007年3月8日生效,因此2007年的净值增长率是按照基金合同生效后的实际存续期计算的。

4、自基金合同生效以来基金每年的收益分配情况
单位:元


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年度 每10份基金份额分红数
2007年 0.00
合计 0.00
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三、管理人报告
(一)基金管理人及基金经理情况
1、基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人信达澳银基金管理有限公司(以下简称“公司”)成立于2006年6月5日,由中国信达资产管理公司和澳洲联邦银行全资附属公司康联首域集团有限公司共同发起,是经中国证监会批准设立的国内首家由国有资产管理公司控股的基金管理公司,也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。公司注册资本1亿元人民币,总部设在深圳,在北京设有分公司。公司中方股东中国信达资产管理公司出资比例为54%,外方股东康联首域集团有限公司出资比例为46%。
公司建立了健全的法人治理结构,根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董事会和监事。股东会层面设立公司咨询委员会,董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门委员会,并建立了独立董事制度。公司总经理负责公司的日常运作,并由经营管理委员会、投资审议委员会和风险管理委员会协助其议事决策。
公司建立了完善的组织架构,设立监察稽核部、投资研究部、市场开发部、运营保障部、行政人事部、财务会计部六个职能部门,分工协作,职责明确。公司目前共有员工56人,拥有硕士以上学位的27人,平均从业年限超过7.4年。
截至2007年12月31日,公司管理信达澳银领先增长股票型证券投资基金一只基金,资产管理规模超过170亿元。
2、基金经理简介
曾昭雄先生,北京大学经济学硕士,16年证券、基金从业经验,历任深圳证券交易所市场服务部副总监;联合证券国际业务部总经理;德累斯顿资产管理公司伦敦总部亚太策略分析师、基金经理助理;湘财荷银基金管理公司总经理助理、投资总监;景顺长城基金管理公司投资副总监、基金经理;招商基金管理公司总经理助理、股票投资总监、社保110组合经理。2006年6月加入信达澳银基金管理有限公司,现任信达澳银基金管理有限公司投资总监兼信达澳银领先增长股票型基金基金经理。
(二)报告期内基金运作的遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。
(三)报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释
2007年A股市场在上市公司盈利大幅增长、货币流动性过剩的推动下继续了2005年下半年开始的单边大幅上涨行情。上证指数以2728.18点开盘,在经历了3000点,4000点心理关口大幅震荡后,随后加速上涨并于10月16日创下了6124.04点这一本轮行情也是历史上的高点。10月份以后,在市场价值回归、国内外宏观经济不确定性以及调控预期加强的作用下掉头向下,年底收报于5261.56点。2007年全年上证指数累计涨幅92.85%。
结合宏观经济形势,我们看到在A股市场创出新高的同时,2007年企业盈利增长同样达到历史最高水平,经济增长、出口增速、财政与居民收入增长也达到本轮经济扩张周期的最高水平;与此同时,在外汇储备大幅增加和存款活期化的推动下,我国经济体出现了严重的流动性过剩的局面。07年10月份在乐观情绪推动下,A股市场平均动态市盈率一度达到50倍的水平。而另一方面,龙头公司的市值也在不断扩大,以致A股公司一度占据全球十大市值公司的四个席位,而以总市值计算我国经济的证券化率一度达到国际较高水平。所有这些迹象均表明当时的A股市场已经处于较严重的高估状态。
总结07年的宏观经济形势,我们认为种种迹象表明,这一年是中国经济持续5年高速增长的相对高点,这一年也是中国经济逐步从高增长低通胀阶段步入高增长与适度通胀共存阶段的转折性的一年。盘点07年的A股市场,在这一年间也经过了从合理估值步入价值高估进而走向价值回归的历程。
信达澳银领先增长基金成立于2007年3月8日。基金成立以后我们基于对2007年上市公司业绩将出现大幅增长的判断,在较短的时间里面果断地完成了建仓。得益于当时市场对概念股的追捧,对绩优股的冷落,我们用较低的成本大量买入被市场低估的好公司,为2007年全年的业绩打下了坚实的基础。经过9个多月的运作,2007年终领先增长基金为投资者创造了81.26%的投资收益,而本基金比较基准同期的收益率为79.09%,本基金在2007年实现了2.17%的超额收益率。假如剔除掉建仓期对超额收益的负面影响,本基金2007年的超额收益率应该处于一个更好的水平。经过归因分析,本基金2007年的超额收益主要来源于个股选择,这一点也充分体现了本基金自下而上选股,投资中国优质成长企业的投资哲学。
(四)对宏观经济、证券市场及行业走势的展望
展望2008年,全球和国内宏观经济的不确定性不断增加,投资者对股票市场前景也逐步趋于谨慎。美国政府为拯救次贷危机和逐步滑入衰退的经济所采用的宽松的货币政策和财政政策,很有可能将不断地增加美元的供给。在低利率和货币发行量不断加大的双重作用下,美元进一步走弱的趋势在所难免。在弱美元和高油价的相互作用下,美国正向全球输出通胀压力。发展中国家,尤其是货币与美元挂钩的国家,既面临输入性的通货膨胀压力,更面临近20年通过点点滴滴低级产品出口而积累起来的大部分以美元形势存在的外汇储备将被逐步侵蚀的风险。可以说,次贷危机将推动美国以致全球经济告别过去几年来的高速增长步入调整,国际金融体系寻求再平衡的过程也将是一个动荡的过程。
回到国内宏观经济形势,2008年一季度我们面临的是除了通胀在加速上升,其它指标均在不同程度回落的局面。虽然面对复杂的国际形势,中国的内需和财政支出足以保障过去5年经济的高速增长得以延续,但是,继续高速增长的前提是通货膨胀必须得到有效控制。然而,自2007年3月份首次突破3%以后,通胀越演越烈。我们认为成本推动仍然是推动通胀的主要原因,具体而言则是食品价格大幅上升,劳动力和土地等要素价格上升,以及弱美元、高油价下的输入性通胀,以及这几种因素的相互作用。我们相信前面两种因素是可以逐步得到控制的,而后面一种则是我们不可控的因素,是我们面临的最大威胁。我们认为,假如输入性因素不会进一步恶化,我国的通胀压力有望在08年下半年逐步得到纾缓。落实到股票市场,不断加速的通胀将推升资金机会成本,同时,企业盈利的稳定性和增长性将受到威胁,通胀更迫使政府加强宏观调控政策,这都会对股市带来巨大的负面压力。因此,我们认同,通胀不降,市场难以得到根本性好转。
我们认为,2008年的股市将难以重现2007年高估值下的过度繁荣,盈利高增长将从比比皆是变为稀缺,能够在今后若干年保持持续高增长的公司将更为难能可贵,这些公司往往是实体经济中抗周期能力和竞争力极强的王者。可是,我们并不认为一个耐心的投资者在这种市场背景下没有获得丰收的机会。首先,我们相信中国经济的内生活力,我们认为实体经济往往会在虚拟经济仍然困扰之时走出困境,待到悲观的人惊魂初定,他会猛然发现四周已是春色盎然。如果你仍然对前景充满担忧,以下这个假设或许能让你释怀:假如你投资了一家持续增长的公司,而你在市场动态市盈率50倍的时候未能兑现你那丰厚的利润,这的确是一件十分令人惋惜的事。可是,假设你买入的这家公司在未来的三到五年能够实现30%左右的增长,而且,你也相信再过20年这家公司还会过得挺好,那么你也不必为去年的一个小失误而过于自责。因为你会发现,即便这家公司在未来的三年股价完全不涨,那么一年后这家公司动态市盈率将从25倍下降到19.23倍,两年后下降到14.79倍,三年后下降到11.38倍。三年后这一估值水平相当于当A股市场在2005年跌到1000点时的水平,更低于美国长期以来的平均市盈率水平。难道你真的认为,你能以低于美国公司平均估值的水平去买入这样一家中国的持续成长型企业吗?假如你认同一个持续高成长的公司比一家成熟稳定的公司应该更有价值的话,你应该不用过于担心你在这家公司的投资在上述三年的时间段中不会为你创造良好的回报。因此,信达澳银投资团队认为克服市场环境造成的困境最为重要的是:苦练内功,去找出那些能代表中国明天的公司,去找出那些在未来相当长的时间内都能持续成长的优秀企业。

(五)内部监察报告
报告期内,本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基金份额持有人利益出发,由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查,发现问题及时敦促有关部门整改,并定期制作监察稽核报告报公司管理层和监管机构。报告期内,本基金管理人内部监察稽核工作重点完成了以下几个方面:
(1)加强对基金募集、投资管理、运营保障等方面的监察稽核工作力度,监督投资研究业务依照投资管理制度开展,督促完善股票库管理、中央交易等制度;监督后台运营业务安全、准确运行,识别风险点并督促完善制度和信息技术系统;监督基金销售符合法规的要求。
(2)通过投资管理系统实时监控基金投资运作,并运用定期检查、不定期抽查等工作方法,监督投资决策行为,保证了公司所管理的基金合法合规运作,未出现重大违规事件。
(3)为了防范道德风险,对员工包括投资管理人员本人和主要社会关系人员的相关资料备案登记,并组织员工签署职业道德自律承诺书。
(4)严格执行投资管理人员交易时间手机集中管理、工作时间电话录音等监控措施,防范不正当交易行为。
(5)组织学习和宣传《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》等法律法规,提高员工遵规守法意识。
本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法,无不当内幕交易和关联交易,保障了基金份额持有人利益。我们将继续以风险控制为核心,提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。

四、托管人报告
中国建设银行股份有限公司根据《信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》和《信达澳银领先增长股票型证券投资基金托管协议》,托管信达澳银领先增长股票型证券投资基金(以下简称信达澳银领先增长基金)。
本报告期,中国建设银行股份有限公司在信达澳银领先增长基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
本报告期,按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,本托管人对基金管理人-信达澳银基金管理有限公司在信达澳银领先增长基金投资运作方面进行了监督,对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
由信达澳银领先增长基金管理人-信达澳银基金管理有限公司编制,并经本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。

五、审计报告

普华永道中天审字(2008)第20381号
信达澳银领先增长股票型证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的信达澳银领先增长股票型证券投资基金(以下简称“信达澳银领先增长基金”)的财务报表,包括2007年12月31日的资产负债表、2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则、《信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是信达澳银领先增长基金的基金管理人信达澳银基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
选择和运用恰当的会计政策;
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则、《信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了信达澳银领先增长基金2007年12月31日的财务状况以及2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。

普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 汪棣
中国上海市 注册会计师 金毅
2008年03月27日

六、财务会计报告
(一)基金财务报表
注:除特别标明外,金额单位为人民币元。

资产负债表



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资产: 附注 2007年12月31日

银行存款 8(1) 1,574,414,524.00
结算备付金 8(2) 7,197,606.75
存出保证金 8(2) 4,085,152.95
交易性金融资产 8(3) 15,460,412,145.17
其中:股票投资 15,452,875,299.17
债券投资 7,536,846.00
资产支持证券投资 0.00
衍生金融资产 8(4) 3,433,413.34
买入返售金融资产 0.00
应收证券清算款 87,206,822.81
应收利息 8(5) 495,844.19
应收申购款 13,963,200.89
其他资产 0.00
资产总计 17,151,208,710.10

负债和所有者权益
负债:
短期借款 0.00
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
卖出回购金融资产款 0.00
应付证券清算款 0.00
应付赎回款 101,251,107.18
应付管理人报酬 20,927,168.62
应付托管费 3,487,861.45
应付交易费用 8(6) 6,164,255.27
应交税费 0.00
应付利息 0.00
应付利润 0.00
其他负债 8(7) 1,541,596.68
负债合计 133,371,989.20

所有者权益:
实收基金 8(8) 9,388,860,873.44
未分配利润 7,628,975,847.46
所有者权益合计 17,017,836,720.90
负债和所有者权益总计 17,151,208,710.10

基金份额总额(份) 9,388,860,873.44
基金份额净值 1.8126
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利润表



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收入: 附注 2007年3月8日至2007年12月31日止

利息收入 14,259,724.16
其中:存款利息收入 13,369,991.03
债券利息收入 35,876.02
资产支持证券利息收入 0.00
买入返售金融资产收入 853,857.11
投资收益 3,193,431,656.50
其中:股票投资收益 8(9) 3,082,499,460.20
债券投资收益 8(10) 4,038,288.83
资产支持证券投资收益/(损失) 0.00
衍生工具收益 8(11) 12,326,537.00
股利收益 94,567,370.47
公允价值变动收益 8(12) 4,886,553,607.66
其他收入 8(l3) 16,409,923.64
收入合计 8,110,654,911.96

费用:
管理人报酬 (188,612,882.12)
托管费 (31,435,480.34)
销售服务费 0.00
交易费用 8(14) (103,366,047.30)
利息支出 0.00
其中:卖出回购金融资产支出 0.00
其他费用 8(15) (445,801.40)
费用合计 (323,860,211.16)

利润总额 7,786,794,700.80
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所有者权益(基金净值)变动表



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项目 2007年3月8日至2007年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
期初所有者权益(基金净值) 8,334,367,918.42 0.00 8,334,367,918.42
本期经营活动产生的基金净值变动数( 0.00 7,786,794,700.80 7,786,794,700.80
本期净利润)
本期基金份额交易产生的基金净值变动 1,054,492,955.02 (157,818,853.34) 896,674,101.68
数
其中:基金申购款 9,216,047,401.57 4,808,296,752.43 14,024,344,154.00
基金赎回款 (8,161,554,446.55) (4,966,115,605.77) (13,127,670,052.32)
本期向基金份额持有人分配利润产生的 0.00 0.00 0.00
基金净值变动数
期末所有者权益(基金净值) 9,388,860,873.44 7,628,975,847.46 17,017,836,720.90
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(二)财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
1、基金基本情况
信达澳银领先增长股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字(2007]第43号《关于同意信达澳银领先增长股票型证券投资基金募集的批复》核准,由信达澳银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》于2007年3月5日公开募集,募集期限一天。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集8,334,367,918.42元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2007)第022号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》于2007年3月8日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为8,334,367,918.42份基金份额,未发生认购资金利息折份额。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。本基金投资组合的资产配置为:股票资产占基金资产的60%-95%,债券资产占基金资产的0%-35%,现金及其他短期金融工具占基金资产的5%-40%,其中基金保留的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:沪深300指数收益率 X 80% + 中国债券总指数收益率 X 20%
本财务报表由本基金的基金管理人信达澳银基金管理有限公司于2008年3月27日批准报出。

2、财务报表编制基础
本基金原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投资基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、《信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007年7月1日起,本基金开始执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)和中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》。2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间财务报表为本基金首份按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注4所列示的基金行业实务操作的规定编制的年度财务报表。
在编制2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间财务报表时,2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年6月30日止期间的相关数字已按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整,涉及的主要内容包括:将所持有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值,且将原计入所有者权益的公允价值变动计入当期损益。
本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》重新列报。按原会计准则和制度列报的2007年6月30日的所有者权益,以及2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年6月30日止期间的净损益调整为按企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》列报的所有者权益及净损益的金额调节过程列示于本财务报表附注13。

3、遵循企业会计准则的声明
本基金2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2007年12月31日的财务状况以及2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

4、主要会计政策、会计估计及其变更
(1)会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年12月31日。

(2)记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。

(3) 金融资产和金融负债的分类及抵销
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,其他金融资产划分为贷款和应收款项,暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
本基金持有的资产和承担的负债均为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。

(4) 基金资产的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值,主要资产的估值方法如下:

(a) 股票投资
上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易的,按最近交易日的市场交易收盘价估值。
首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
首次公开发行有明确锁定期的股票,在同一股票上市交易后,在锁定期内按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
自2006年11月13日起基金新投资的非公开发行股票在锁定期内的估值方法为:若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。

(b) 债券投资
证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易的,按最近交易日的市场交易收盘价估值。
证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值;估值日无交易的,按最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值。
未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。

(c) 权证投资
因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到卖出交易日或行权日止,上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值;估值日无交易的,按最近交易日的市场交易收盘价估值。
首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值;在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值;因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价值估值。

(d) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值,本基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。

(5)证券投资基金成本计价方法
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(i) 股票投资
买入股票于交易日确认为股票投资。2007年7月1日之前,股票投资成本按交易日应支付的全部价款确认,取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额;自2007年7月1日起,股票投资成本按交易日股票的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。
卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结转。
(ii) 债券投资
2007年7月1日之前,买入证券交易所交易的债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)后的金额确认,取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。
自2007年7月1日起,买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益,上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
认购新发行的分离交易可转债于交易日按支付的全部价款确认为债券投资,后于权证实际取得日按附注4(5)(a)( iii)所示的方法单独核算权证成本,并相应调整债券投资成本。
卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
(iii) 权证投资
因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日,按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。
卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结转。

(b) 贷款和应收款项
2007年7月1日之前,贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账,并采用名义利率法确认相关的利息收入,其中买入返售金融资产以协议融出资金额作为入账金额;自2007年7月1日起,贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法,其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额。

(c) 其他金融负债
2007年7月1日之前,其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账,并采用名义利率法确认负债相关的利息支出;自2007年7月1日起,其他金融负债以公允价值作为初始确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。

(6)收入/(损失)的确认和计量
股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。
债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。
衍生工具收益于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,在债券实际持有期内逐日确认。自2007年7月1日起,若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
2007年7月1日之前,买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在回购期内按直线法逐日确认;自2007年7月1日起,买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在回购期内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认。

(7) 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。

(8) 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

(9) 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

(10)基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。基金收益分配每年最多六次,每次收益分配比例不低于可分配收益的50%;如当年基金成立未满三个月则不需分配收益。基金可分配收益不包括基金经营活动产生的未实现收益以及基金份额交易产生的未实现平准金等未实现部分。基金当期可分配收益先弥补以前年度亏损后方可进行当年收益分配。基金当年亏损则不进行收益分配。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

5、主要税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
(4)基金买卖股票于2007年5月30日之前按照0.1%的税率缴纳股票交易印花税,自2007年5月30日起按0.3%的税率缴纳。
(5)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

6、本报告期无重大会计差错和更正金额。

7、重大关联方关系及关联方交易
(1)关联方及关联方关系


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关联方名称 与本基金的关系
信达澳银基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
中国信达资产管理公司 基金管理人的股东
康联首域集团有限公司(ColonialFirstStateGroupLimited 基金管理人的股东
)
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信达澳银基金管理公司股东及持股比例如下:


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持股单位 权益比例
中国信达资产管理公司 54%
康联首域集团有限公司(ColonialFirstStateGroupLimited) 46%
合计 100%
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下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

(2)通过关联方席位进行的证券交易及交易佣金
本基金本年度未通过关联方席位进行交易。

(3)基金管理人报酬
支付基金管理人信达澳银基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×1.5%/当年天数。
2007年度本基金的基金管理人报酬情况如下:


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本年累计数(元)
本年计提数 188,612,882.12
本年支付数 167,685,713.50
年末余额 20,927,168.62
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本基金在本报告期需支付基金管理人报酬188,612,882.12元。

(4)基金托管费
支付基金托管人中国建设银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
2007年度本基金的基金托管人报酬情况如下:


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本年累计数(元)
本年计提数 31,435,480.34
本年支付数 27,947,618.89
年末余额 3,487,861.45
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本基金本报告期需支付基金管理人报酬31,435,480.34元。

(5) 由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管,并按银行间同业利率计息。基金托管人于2007年12月31日保管的银行存款余额为1,574,414,524.00元。本报告期由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为13,059,333.52元。

(6)本基金在本年度未与基金托管人中国建设银行通过银行间同业市场进行债券(含回购)交易。

(7)本基金关联方及基金管理公司主要股东的控制机构在本年末未持有基金份额,本基金管理人在本年度未持有基金份额。

8、基金财务报表重要项目说明
(1)银行存款


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项目 2007年12月31日
活期存款 1,574,414,524.00
定期存款 0.00
合计 1,574,414,524.00
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(2)结算备付金和存出保证金


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项目 2007年12月31日
清算备付金 0.00
最低清算备付金 7,197,606.75
合计 7,197,606.75
存出交易保证金 0.00
深圳交易保证金 4,085,152.95
权证交易保证金 0.00
合计 4,085,152.95
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(3)交易性金融资产


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项目 2007年12月31日
成本 公允价值 估值增值
股票投资 10,566,794,950.85 15,452,875,299.17 4,886,080,348.32
债券投资 7,480,918.90 7,536,846.00 55,927.10
其中:交易所 7,480,918.90 7,536,846.00 55,927.10
银行间 0.00 0.00 0.00
资产支持证券 0.00 0.00 0.00
合计 10,574,275,869.75 15,460,412,145.17 4,886,136,275.42
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(4)衍生金融资产


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项目 2007年12月31日
成本 公允价值 估值增值
权证投资 3,016,081.10 3,433,413.34 417,332.24
其他衍生金融资产 0.00 0.00 0.00
合计 3,016,081.10 3,433,413.34 417,332.24
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(5)应收利息


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项目 2007年12月31日
应收债券利息 2,392.74
应收银行存款利息 489,888.66
应收清算备付金利息 3,562.79
应收权证保证金利息 0.00
合计 495,844.19
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(6)应付交易费用


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项目 2007年12月31日
招商证券股份有限公司 895,623.51
中信证券股份有限公司 401,565.62
中国国际金融有限公司 1,122,513.15
申银万国证券股份有限公司 1,315,838.12
国泰君安证券股份有限公司 1,913,866.08
国金证券股份有限公司 514,848.79
合计: 6,164,255.27
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截至2007年12月31日止,应付交易费用余额为6,164,255.27元,均为应付交易所交易佣金。

(7)其他负债


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项目 2007年12月31日
应付券商席位保证金 750,000.00
预提费用 410,000.00
应付赎回费 381,596.68
其他 0.00
合计 1,541,596.68
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(8)实收基金


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项目 2007年3月8日至2007年12月31日
基金份额数(份) 基金面值
募集期间认购资金本金(a) 8,334,367,918.42 8,334,367,918.42
募集期间认购资金利息折份额 0.00 0.00
期初基金净值 8,334,367,918.42 8,334,367,918.42
本期申购(b) 9,216,047,401.57 9,216,047,401.57
其中:红利再投资 0.00 0.00
本期赎回(b) (8,161,554,446.55) (8,161,554,446.55)
2007年12月31日 9,388,860,873.44 9,388,860,873.44
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(a)本基金2007年3月5日公开发售,共募集有效净认购资金8,334,367,918.42元。
(b)根据《信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》的相关规定,本基金于2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年5月9日止期间暂不向投资人开放基金交易。

(9)股票投资收益


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项目 2007年3月8日至2007年12月31日
卖出股票成交总额 12,027,729,266.47
减:卖出股票成本总额 (8,945,229,806.27)
股票投资收益 3,082,499,460.20
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(10)债券投资收益


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项目 2007年3月8日至2007年12月31日
卖出债券结算金额 41,207,878.30
减:应收利息总额 (33,483.28)
减:卖出及到期兑付债券成本总额 (37,136,106.19)
债券投资收益 4,038,288.83
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(11)衍生工具收益


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项目 2007年3月8日至2007年12月31日
卖出权证成交金额 23,438,430.81
减:卖出权证成本总额 (11,111,893.81)
衍生金融资产投资收益 12,326,537.00
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(12)公允价值变动收益


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项目 2007年3月8日至2007年12月31日
交易性金融资产 4,886,136,275.42
其中:股票投资 4,886,080,348.32
债券投资 55,927.10
资产支持证券 0.00
衍生工具 417,332.24
其中:权证投资 417,332.24
其他衍生工具 0.00
交易性金融负债 0.00
合计 4,886,553,607.66
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(13)其他收入


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项目 2007年3月8日至2007年12月31日
赎回基金补偿收入 16,409,923.64
其他 0.00
合计 16,409,923.64
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2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间,其他收入为16,409,923.64元,均为赎回基金补偿收入,本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的25%归入基金资产。

(14)交易费用
2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间,交易费用为103,366.047.30元,均为交易所市场交易费用。

(15)其他费用


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项目 2007年3月8日至2007年12月31日
信息披露费 240,000.00
审计费用 170,000.00
银行手续费 25,901.40
债券托管账户维护费 9,000.00
其他 900.00
合计: 445,801.40
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9、收益分配
2007年度本基金未进行收益分配。

10、流通受限制不能自由转让的基金资产
基金可使用以基金名义开设的股票账户,比照个人投资者和一般法人、战略投资者参与新股认购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签订申购协议的规定,在新股上市后的约定期限内不能自由转让;基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股或增发新股,从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
此外,基金还可作为特定投资者,认购由中国证监会《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票,所认购的股票自发行结束之日起12个月内不得转让。

(1)本基金截至2007年12月31日止投资的流通受限制的股票情况如下:


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股票代 股票名称 成功申购日 可流通日 流通受限类型 申购价 期末估 数量 期末成本总额 期末估值总额
码 期 期 格 值单价
601857 中国石油 07/10/30 08/02/05 新股网下申购 16.70 30.96 1,250,222 20,878,707.40 38,706,873.12
601088 中国神华 07/09/27 08/01/09 新股网下申购 36.99 65.61 61,556 2,276,956.44 4,038,689.16
002202 金风科技 07/12/18 08/03/26 新股网下申购 36.00 140.45 20,433 735,588.00 2,869,814.85
002187 广百股份 07/11/12 08/02/22 新股网下申购 11.68 42.99 19,759 230,785.12 849,439.41
000043 中航地产 07/09/24 08/09/25 定向增发 24.00 21.30 7,000,000 168,000,000.00 149,100,000.00
合计 192,122,036.96 195,564,816.54
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(2)流通受限制不能自由转让的债券
基金认购新发行债券,从债券认购日至债券上市日期间,暂无法流通。本基金截至2007年12月31日止流通受限制的债券情况如下:


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债券代码 债券名称 成功认购日期 可流通日 单位成本 期末估 认购数量 期末成本总额 期末估值总额
期 值单价
126008 08上汽债 07/12/19 08/01/08 71.27 71.80 104,970 7,480,918.90 7,536,846.00
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(3)流通受限制不能自由转让的权证
基金认购新发行的分离式交易可转债而获得送配权证,从权证获配日至权证上市日期间暂无法流通。本基金截至2007年12月31日止流通受限制的权证情况如下:


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权证代码 权证名称 成功获配日期 可流通日 单位成本 期末估 送配数量 期末成本总额 期末估值总额
期 值单价
580016 上汽CWB1 07/12/19 08/01/08 7.98 9.0857 377,892 3,016,081.10 3,433,413.34
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11、资产负债表日后事项:
本基金管理人于2008年2月4日宣告2008年度第1次分红,向截至2008年2月15日止在本基金注册登记人信达澳银基金管理有限公司登记在册的全体持有人,按每10份基金份额派发红利2元。
12、风险信息披露
(1)风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本公司建立了由董事会风险控制委员会、经营层风险管理委员会、督察长、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。在董事会下设立风险控制委员会,负责审定重大风险管理战略、风险政策和风险控制制度;在经营层层面设立风险管理委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施,对公司风险管理和控制政策、程序的制定、风险限额的设定等问题向总经理提供咨询意见和建议;在业务操作层面的风险控制职责主要由监察稽核部具体负责和督促协调,并与各部门合作完成公司及基金运作风险控制以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部对公司总经理负责,并由督察长分管。

(2)信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风险。

(3)流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可银行间同业市场交易,因此除在附注20中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。

(4)市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。
a、市场价格风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金投资组合中股票资产占基金资产的60%-95%,债券资产占基金资产的0%-35%,现金及其他短期金融工具占基金资产的5%-40%。于2007年12月31日,本基金面临的整体市场价格风险列示如下:



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2007年12月31日公允价值 占基金资产净值的比例
交易性金融资产
其中:股票投资 15,452,875,299.17 90.80%
债券投资 7,536,846.00 0.04%
衍生金融资产
其中:权证投资 3,433,413.34 0.02%
合计 15,463,845,558.51 90.86%
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于2007年12月31日,若本基金业绩比较基准(附注1)上升5%且其他市场变量保持不变,本基金资产净值将相应增加约8亿元;反之,若本基金业绩比较基准(附注1)下降5%且其他市场变量保持不变,本基金资产净值则将相应下降约8亿元。

b、利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。



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2007年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产:
银行存款 1,574,414,524.00 0.00 0.00 0.00 1,574,414,524.00
结算备付金 7,197,606.75 0.00 0.00 0.00 7,197,606.75
存出保证金 0.00 0.00 0.00 4,085,152.95 4,085,152.95
交易性金融资产 0.00 0.00 7,536,846.00 15,452,875,299.17 15,460,412,145.17
衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 3,433,413.34 3,433,413.34
应收证券清算款 0.00 0.00 0.00 87,206,822.81 87,206,822.81
应收利息 0.00 0.00 0.00 495,844.19 495,844.19
应收申购款 0.00 0.00 0.00 13,963,200.89 13,963,200.89
资产总计 1,581,612,130.75 0.00 7,536,846.00 15,562,059,733.35 17,151,208,710.10
负债:
应付赎回款 0.00 0.00 0.00 101,251,107.18 101,251,107.18
应付管理人报酬 0.00 0.00 0.00 20,927,168.62 20,927,168.62
应付托管费 0.00 0.00 0.00 3,487,861.45 3,487,861.45
应付交易费用 0.00 0.00 0.00 6,164,255.27 6,164,255.27
其他负债 0.00 0.00 0.00 1,541,596.68 1,541,596.68
负债总计 0.00 0.00 0.00 133,371,989.20 133,371,989.20
利率敏感度缺口 1,581,612,130.75 0.00 7,536,846.00 15,428,687,744.15 17,017,836,720.90
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于2007年12月31日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产的比例低于1%,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。

c、外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。

13、首次执行调整
如附注2所述,本财务报表为本基金首份按照企业会计准则编制的财务报表。2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年6月30日止期间的相关数字已按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整,所有报表项目已按照本财务报表的披露方式进行了重分类。
按原会计准则和制度列报的2007年6月30日的所有者权益以及2007年3月8日(基金合同生效日)至2007年6月30日止期间的净损益调整为按企业会计准则列报的所有者权益及净损益的调节过程列示如下:



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2007年3月8日至2007年6月30日止期间净 2007年6月30日所有者权益(未经
损益(未经审计) 审计)
按原会计准则和制度列报的金额 249,070,573.27 14,247,781,974.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(财 2,767,269,246.51 0.00
务报表附注2)
按企业会计准则列报的金额 3,016,339,819.78 14,247,781,974.09
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根据上述追溯调整,按原会计准则和制度直接记入所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目的投资估值增值/(减值)净变动现按企业会计准则在利润表中的“公允价值变动收益/(损失)”科目中核算,相应的未实现损益平准金现按企业会计准则直接记入“未分配利润/(累计亏损)”科目。于会计期末,按原会计准则和制度列示于所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目中的全部余额,现按企业会计准则包含于“未分配利润/(累计亏损)”科目中。

七、投资组合报告
(一)报告期末基金资产组合情况


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项目 金额(元) 占基金总资产比例
股票 15,452,875,299.17 90.10%
债券 7,536,846.00 0.04%
权证 3,433,413.34 0.02%
资产支持证券 0.00 0.00%
银行存款和清算备付金合计 1,581,612,130.75 9.22%
其他资产 105,751,020.84 0.62%
合计 17,151,208,710.10 100.00%
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(二)报告期末按行业分类的股票投资组合


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序号 行业分类 市值(元) 占基金资产净值比例
A 农、林、牧、渔业 0.00 0.00%
B 采掘业 278,658,892.14 1.64%
C 制造业 6,670,047,487.94 39.19%
C0 其中:食品、饮料 595,004,429.44 3.50%
C1 纺织、服装、皮毛 83,930,573.40 0.49%
C2 木材、家具 93,700,700.58 0.55%
C3 造纸、印刷 167,239,084.32 0.98%
C4 石油、化学、塑胶、塑料 0.00 0.00%
C5 电子 0.00 0.00%
C6 金属、非金属 1,558,477,628.93 9.16%
C7 机械、设备、仪表 3,377,256,877.09 19.85%
C8 医药、生物制品 714,416,299.94 4.20%
C99 其他制造业 80,021,894.24 0.47%
D 电力、煤气及水的生产和供应业 332,202,586.79 1.95%
E 建筑业 142,573,479.46 0.84%
F 交通运输、仓储业 992,123,881.30 5.83%
G 信息技术业 276,475,615.84 1.62%
H 批发和零售贸易 1,312,962,094.14 7.72%
I 金融、保险业 2,698,646,785.82 15.86%
J 房地产业 1,602,525,157.50 9.42%
K 社会服务业 595,609,893.78 3.50%
L 传播与文化产业 401,949,424.46 2.36%
M 综合类 149,100,000.00 0.88%
合计 15,452,875,299.17 90.80%
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注:由于四舍五入的原因,占总量比例分项之和与合计可能有尾差。

(三)报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细


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序号 股票代码 股票名称 数量(股) 期末市值(元) 占基金资产净值比例
1 000002 万科A 30,305,915 874,022,588.60 5.14%
2 600036 招商银行 22,002,240 871,948,771.20 5.12%
3 600150 中国船舶 3,433,104 857,383,392.96 5.04%
4 600019 宝钢股份 42,535,423 741,817,777.12 4.36%
5 600016 民生银行 39,958,881 592,190,616.42 3.48%
6 601318 中国平安 4,970,495 527,369,519.50 3.10%
7 601006 大秦铁路 19,867,586 509,007,553.32 2.99%
8 600694 大商股份 10,144,338 495,855,241.44 2.91%
9 600000 浦发银行 8,046,488 424,854,566.40 2.50%
10 000069 华侨城A 8,139,969 409,033,442.25 2.40%
11 000800 一汽轿车 20,562,937 392,752,096.70 2.31%
12 000157 中联重科 6,757,518 388,219,409.10 2.28%
13 600104 上海汽车 12,933,983 340,034,413.07 2.00%
14 000878 云南铜业 6,101,899 334,445,084.19 1.97%
15 600900 长江电力 17,044,771 332,202,586.79 1.95%
16 000402 金融街 11,438,226 323,701,795.80 1.90%
17 002024 苏宁电器 4,462,412 320,624,302.20 1.88%
18 000568 泸州老窖 3,851,648 283,096,128.00 1.66%
19 601328 交通银行 18,071,915 282,283,312.30 1.66%
20 600875 东方电气 3,051,918 271,620,702.00 1.60%
21 600880 博瑞传播 7,182,173 254,967,141.50 1.50%
22 000651 格力电器 5,119,605 252,652,506.75 1.48%
23 000825 太钢不锈 9,224,379 228,487,867.83 1.34%
24 600583 海油工程 4,130,509 215,116,908.72 1.26%
25 600361 华联综超 6,150,057 200,122,854.78 1.18%
26 600383 金地集团 4,765,060 194,414,448.00 1.14%
27 600570 恒生电子 5,648,557 189,452,601.78 1.11%
28 600269 赣粤高速 9,853,962 181,017,281.94 1.06%
29 000410 沈阳机床 8,590,679 175,507,571.97 1.03%
30 600511 国药股份 2,908,713 172,603,029.42 1.01%
31 000869 张裕A 1,909,882 163,485,899.20 0.96%
32 600675 中华企业 7,042,419 151,412,008.50 0.89%
33 000043 中航地产 7,000,000 149,100,000.00 0.88%
34 000538 云南白药 4,297,491 149,036,987.88 0.88%
35 600059 古越龙山 5,550,576 148,422,402.24 0.87%
36 600037 歌华有线 4,675,009 146,982,282.96 0.86%
37 002081 金螳螂 2,460,709 142,573,479.46 0.84%
38 600026 中海发展 3,803,687 140,812,492.74 0.83%
39 000039 中集集团 5,000,000 129,400,000.00 0.76%
40 600418 江淮汽车 13,993,902 126,644,813.10 0.74%
41 600054 黄山旅游 3,900,714 123,418,590.96 0.73%
42 000987 广州友谊 3,298,375 122,402,696.25 0.72%
43 600690 青岛海尔 5,352,011 120,206,167.06 0.71%
44 600004 白云机场 5,545,015 116,334,414.70 0.68%
45 600535 天士力 5,259,422 115,759,878.22 0.68%
46 600320 振华港机 4,466,366 113,356,369.08 0.67%
47 600308 华泰股份 3,636,302 104,398,230.42 0.61%
48 600312 平高电气 4,428,143 101,271,630.41 0.60%
49 600479 千金药业 2,185,310 95,541,753.20 0.56%
50 002038 双鹭药业 1,571,696 95,087,608.00 0.56%
51 600337 美克股份 3,822,958 93,700,700.58 0.55%
52 000338 潍柴动力 1,075,006 93,095,519.60 0.55%
53 000423 东阿阿胶 2,694,928 87,746,855.68 0.52%
54 600718 东软股份 1,867,046 87,023,014.06 0.51%
55 600439 瑞贝卡 1,686,030 83,930,573.40 0.49%
56 600276 恒瑞医药 1,432,876 81,731,247.04 0.48%
57 600612 中国铅笔 3,543,928 80,021,894.24 0.47%
58 600089 特变电工 2,397,973 77,526,467.09 0.46%
59 600456 宝钛股份 1,003,587 67,862,552.94 0.40%
60 002033 丽江旅游 2,272,683 63,157,860.57 0.37%
61 002078 太阳纸业 1,731,153 62,840,853.90 0.37%
62 600246 万通先锋 2,439,980 58,974,316.60 0.35%
63 002084 海鸥卫浴 2,391,547 56,320,931.85 0.33%
64 600062 双鹤药业 1,618,981 54,333,002.36 0.32%
65 600055 万东医疗 2,869,258 45,162,120.92 0.27%
66 600717 天津港 1,640,589 44,952,138.60 0.26%
67 601857 中国石油 1,250,222 38,706,873.12 0.23%
68 600267 海正药业 1,966,404 35,178,967.56 0.21%
69 600028 中国石化 887,598 20,796,421.14 0.12%
70 002073 青岛软控 426,601 18,953,882.43 0.11%
71 601088 中国神华 61,556 4,038,689.16 0.02%
72 002202 金风科技 20,433 2,869,814.85 0.02%
73 002187 广百股份 31,495 1,353,970.05 0.01%
74 002201 九鼎新材 4,500 143,415.00 0.00%
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(四)报告期内股票投资组合的重大变动
1、报告期内累计买入价值超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细


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序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额(元) 占期末基金资产净值的比例
1 600016 民生银行 753,717,069.27 4.43%
2 601318 中国平安 584,821,810.00 3.44%
3 600019 宝钢股份 553,076,523.27 3.25%
4 000878 云南铜业 549,299,453.22 3.23%
5 600030 中信证券 522,558,547.32 3.07%
6 000898 鞍钢股份 500,568,229.42 2.94%
7 600694 大商股份 495,621,103.84 2.91%
8 000002 万科A 474,175,306.75 2.79%
9 600036 招商银行 408,304,752.94 2.40%
10 000069 华侨城A 385,382,689.30 2.26%
11 600150 中国船舶 357,047,937.63 2.10%
12 000063 中兴通讯 328,321,659.13 1.93%
13 600028 中国石化 322,338,427.66 1.89%
14 000825 太钢不锈 320,121,870.17 1.88%
15 600887 伊利股份 307,950,032.99 1.81%
16 600104 上海汽车 303,169,629.74 1.78%
17 601006 大秦铁路 298,835,868.91 1.76%
18 601328 交通银行 284,584,337.22 1.67%
19 600000 浦发银行 271,956,004.07 1.60%
20 600900 长江电力 259,418,801.28 1.52%
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2、报告期内累计卖出价值超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细


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序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额(元) 占期末基金资产净值的比例
1 000898 鞍钢股份 878,464,426.13 5.16%
2 600030 中信证券 532,665,722.67 3.13%
3 601699 潞安环能 483,404,363.50 2.84%
4 600887 伊利股份 338,686,048.66 1.99%
5 000063 中兴通讯 330,004,506.14 1.94%
6 600028 中国石化 329,490,866.65 1.94%
7 601600 中国铝业 315,939,347.49 1.86%
8 601398 工商银行 258,763,454.88 1.52%
9 600717 天津港 256,776,483.75 1.51%
10 000401 冀东水泥 253,515,523.52 1.49%
11 600016 民生银行 251,578,672.08 1.48%
12 601318 中国平安 235,114,774.99 1.38%
13 000088 盐田港 220,945,152.61 1.30%
14 600026 中海发展 218,049,559.54 1.28%
15 000002 万科A 216,549,960.27 1.27%
16 600519 贵州茅台 215,362,432.48 1.27%
17 601111 中国国航 209,420,955.09 1.23%
18 000878 云南铜业 205,685,435.74 1.21%
19 000858 五粮液 178,458,920.56 1.05%
20 601666 平煤天安 169,997,626.49 1.00%
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3、本报告期内买入股票的成本总额为19,542,751,858.64元;卖出股票的收入总额为11,991,725,617.50元。

(五)报告期末按券种分类的债券投资组合


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券种分类 期末市值(元) 占基金资产净值比例
企业债券投资 7,536,846.00 0.04%
债券投资合计 7,536,846.00 0.04%
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(六)报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细


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债券代码 债券名称 期末市值(元) 占基金资产净值比例
126008 08上汽债 7,536,846.00 0.04%
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(七)报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券明细
报告期末本基金未持有资产支持证券。

(八)投资组合报告附注
1、报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的,也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。
2、基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的。
3、基金的其他资产构成


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资产项目 金额(元)
交易保证金 4,085,152.95
应收证券清算款 87,206,822.81
应收股利 0.00
应收利息 495,844.19
应收申购款 13,963,200.89
合计 105,751,020.84
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4、本报告期末本基金未持有的处于转股期的可转换债券。
5、报告期内获得的权证
(1)报告期内没有因股权分置改革被动持有权证。
(2)报告期内本基金未主动投资权证。
(3)报告期内因配售分离交易可转债而获得权证


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权证代码 权证名称 数量(份) 成本(元)
580013 武钢CWB1 2,399,198 5,559,603.14
580014 深高速CWB1 1,304,208 5,552,290.67
580016 上汽CWB1 377,892 3,016,081.10
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6、报告期末本基金持有权证明细


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权证代码 权证名称 期末市值(元) 占基金资产净值比例
580016 上汽CWB1 3,433,413.34 0.02%
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八、基金份额持有人户数和持有人结构
截至2007年12月31日信达澳银领先增长基金持有人情况如下:
(一)持有人户数


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基金份额持有人户数 360,446户
平均每户持有基金份额 26,047.90份
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(二)持有人结构


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项目 期末持有本开放式基金份额的总量(份) 占本基金总份额的比例
机构投资者 57,110,752.44 0.61%
个人投资者 9,331,750,121.00 99.39%
合计 9,388,860,873.44 100.00%
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(三)报告期末本公司从业人员投资开放式基金的情况


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项目 期末持有本开放式基金份额的总量(份) 占本基金总份额的比例
基金管理公司持有本基金的所有从业人 7723.82 0.00%
员
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九、开放式基金份额变动
单位:份


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基金合同生效日基金份额总额 8,334,367,918.42
期初基金份额总额 8,334,367,918.42
报告期间基金总申购份额 9,216,047,401.57
报告期间基金总赎回份额 8,161,554,446.55
报告期末基金份额总额 9,388,860,873.44
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十、重大事件揭示
(一)本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。
(二)本报告期内,本基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
(三)本报告期没有发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
(四)本报告期基金投资策略未发生改变。
(五)本报告期内本基金没有发生基金收益分配事项。
(六)本基金管理人聘任普华永道中天会计师事务所为本基金审计的会计师事务所,本报告年度应付给普华永道中天会计师事务所的报酬为17万元,目前该事务所已向本基金提供1年的审计服务。
(七)本基金管理人、托管人及其高级管理人员本报告期内未受到任何稽查或处罚。
(八)基金租用证券公司专用交易席位的有关情况。
1、各席位交易量及佣金提取情况如下:
2007年3月8日至2007年12月31日租用各券商席位的数量、股票交易量及佣金情况如下:
单位:元


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序号 券商名称 租用该券商席 股票交易量 占股票交易总 应付佣金 占应付佣金
位的数量 量比例 总量比例
1 招商证券 1 4,603,966,460.13 14.78% 3,772,360.53 14.99%
2 中信证券 1 4,271,562,716.16 13.71% 3,342,526.11 13.29%
3 中金公司 1 5,568,592,827.34 17.87% 4,566,142.32 18.15%
4 申银万国证券 1 5,544,232,977.35 17.80% 4,544,987.82 18.06%
5 国泰君安证券 1 4,679,173,858.23 15.02% 3,661,477.06 14.55%
6 海通证券 1 1,303,270,224.66 4.18% 1,019,816.51 4.05%
7 国金证券 1 1,679,439,634.89 5.39% 1,377,133.22 5.47%
8 宏源证券 1 2,150,962,112.86 6.90% 1,763,783.76 7.01%
9 高华证券 1 1,354,882,745.84 4.35% 1,110,997.52 4.42%
合计 31,156,083,557.46 100.00% 25,159,224.85 100.00%
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注:由于四舍五入的原因,占总量比例分项之和与合计可能有尾差。

2、2007年3月8日至2007年12月31日各券商债券、回购、权证交易量情况如下:
单位:元


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序 券商名称 债券交易量 占债券交易总 回购交易量 占回购交易总 权证交易量 占权证交易总
号 量比例 量比例 量比例
1 招商证券 20,720,567.20 50.28% 700,100,000.00 61.95% 12,965,640.57 55.32%
2 中金公司 6,899,897.30 16.74% 130,000,000.00 11.50% 0.00 0.00
3 申银万国证券 13,587,413.80 32.97% 300,000,000.00 26.55% 10,472,790.24 44.68%
合计 41,207,878.30 100.00% 1,130,100,000.00 100.00% 23,438,430.81 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:由于四舍五入的原因,占总量比例分项之和与合计可能有尾差。

(九)其他重大事件
1、本基金托管人于2007年9月25日在上海证券交易所上市及开始交易,股票代码为601939。
2、本基金管理人于2007年11月23日发布《信达澳银基金管理有限公司关于变更招商银行直销账户的公告》;
3、本基金管理人于2007年11月15日发布《信达澳银基金管理有限公司关于信达澳银领先增长股票型证券投资基金增加代销机构的公告》;
4、本基金管理人于2007年11月14日发布《信达澳银基金管理有限公司关于开通招商银行、广发银行借记卡基金网上直销的公告》;
5、本基金管理人于2007年11月13日发布《关于增加深圳平安银行股份有限公司开办信达澳银领先增长股票型证券投资基金定期定额投资业务的公告》;
6、本基金管理人于2007年10月26日发布《信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007年第3季度报告》;
7、本基金管理人于2007年10月10日发布《信达澳银基金管理有限公司关于信达澳银领先增长股票型证券投资基金增加代销机构的公告》;
8、本基金管理人于2007年10月9日发布《关于信达澳银旗下开放式基金在中国建设银行开展网上银行基金申购费率优惠活动的公告》;
9、本基金管理人于2007年9月28日发布《关于信达澳银领先增长股票型证券投资基金修改基金合同的公告》;
10、本基金管理人于2007年9月26日发布《信达澳银基金管理有限公司关于信达澳银领先增长股票型证券投资基金增加代销机构的公告》;
11、本基金管理人于2007年9月26日发布《信达澳银基金管理有限公司关于投资深南光A非公开发行股票的公告》;
12、本基金管理人于2007年9月22日发布《信达澳银基金管理有限公司关于信达澳银领先增长股票型证券投资基金增加代销机构的公告》;
13、本基金管理人于2007年9月21日发布《信达澳银基金管理有限公司关于开通中国银行广东省分行借记卡基金网上直销的公告》;
14、本基金管理人于2007年8月24日发布《信达澳银领先增长股票证券投资基金2007年半年度报告》;
15、本基金管理人于2007年8月21日发布《信达澳银基金管理有限公司关于开通兴业银行卡、浦发银行卡、中信银行卡和银联其他卡基金网上交易的公告》;
16、本基金管理人于2007年7月30日发布《关于通过中国建设银行股份有限公司开办信达澳银领先增长股票型证券投资基金定期定额投资业务的公告》;
17、本基金管理人于2007年7月18日发布《信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007年第2季度报告》;
18、本基金管理人于2007年5月18日发布《信达澳银基金管理有限公司关于开通全国统一客服电话的公告》;
19、本基金管理人于2007年5月8日发布《信达澳银基金管理有限公司关于信达澳银领先增长股票型证券投资基金开放日常申购赎回业务的公告》;
20、本基金管理人于2007年5月8日发布《信达澳银基金管理有限公司关于网上交易费率优惠的公告》;
21、本基金管理人于2007年5月8日发布《信达澳银基金管理有限公司关于信达澳银领先增长股票型证券投资基金增加代销机构的公告》;
22、本基金管理人于2007年3月16日发布《信达澳银基金管理有限公司设立北京分公司的公告》;
23、本基金管理人于2007年3月9日发布《信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同生效公告》;
24、本基金管理人于2007年3月6日发布《信达澳银领先增长股票型基金提前结束募集的公告》。
投资者可通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和基金管理人网站www.fscinda.com查阅上述公告。

十一、备查文件目录
(一)备查文件目录
1、中国证监会核准信达澳银领先增长股票型证券基金募集的文件
2、《信达澳银领先增长股票型证券基金基金合同》
3、《信达澳银领先增长股票型证券基金业务规则》
4、《信达澳银领先增长股票型证券基金托管协议》
5、法律意见书
6、基金管理人业务资格批件、营业执照
7、基金托管人业务资格批件和营业执照
8、中国证监会要求的其他文件
(二)存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
(三)查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。


信达澳银基金管理有限公司

二○○八年三月二十九日
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