同益证券投资基金2008年年度报告
二○○八年十二月三十一日
基金管理人:长盛基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:二○○九年三月三十日
重要提示及目录
一、重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告财务资料已经审计,安永华明会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告。
本报告期自2008年1月1日起至12月31日止。
二、目录
第一章 基金简介 ?????????????????????????1
第二章 主要财务指标、基金净值表现和收益分配情况????????? 3
第三章 管理人报告 ????????????????????????6
第四章 托管人报告 ????????????????????????12
第五章 审计报告 ?????????????????????????13
第六章 年度财务报表 ???????????????????????15
第七章 投资组合报告??????????????????????? 41
第八章 基金份额持有人信息????????????????????46
第九章 重大事件揭示??????????????????????? 47
第十章 备查文件目录??????????????????????? 51
第一章 基金简介
一、基金基本情况
基金名称
同益证券投资基金
基金简称
长盛同益封闭
交易代码
184690
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
1999年4月8日
报告期末基金份额总额
2,000,000,000份
基金合同存续期
15年
基金份额上市的证券交易所
深圳证券交易所
上市日期
1999年4月21日
二、基金产品说明
投资目标
本基金的投资目标是为投资者减少和分散投资风险,确保基金资产的安全并谋求基金长期稳定的投资收益。
投资策略
始终如一地奉行“价值投资”的基本原则,并在不同的市场环境以及市场发展变化的不同阶段,灵活运用适合自身运作特点的投资原则、投资理念和投资技巧。在战略资产配置层,寻求现金、债券、股票资产的动态收益、风险最优配置;在战术资产配置层,寻求成长型股票和价值型股票的动态收益、风险最优配置。
业绩比较基准
无
风险收益特征
无
三、基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
长盛基金管理有限公司
中国工商银行股份有限公司
姓名
叶金松
蒋松云
联系电话
010-82255818
010-66105799
信息披露
负责人
电子邮箱
yejs@csfunds.com.cn
custody@icbc.com.cn
400-888-2666
客户服务电话
010-62350088
010-66105799
传真
010-82255988
010-66106904
注册地址
深圳市福田区福中三路1006号诺德中心八楼GH单元
北京市西城区复兴门内大街55号
办公地址
北京市海淀区北太平庄路18号城建大厦A座20-22层
北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码
100088
100032
法定代表人
陈平
姜建清
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四、信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.csfunds.com.cn
基金年度报告置备地点
基金管理人和基金托管人的办公地址
五、其他相关资料
项目
会计师事务所
注册登记机构
名称
安永华明会计师事务所有限公司
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办公地址
北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城东三办公楼16层
中国深圳市深南中路1093号中信大厦21层 同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 2 页 共 51 页
第二章 主要财务指标、基金净值表现和利润分配情况
一、主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
期间数据和指标
2008年
2007年
2006年
本期已实现收益
104,786,640.60
3,417,704,227.48
1,020,426,906.12
本期利润
-2,386,617,875.58
4,132,638,343.64
2,108,988,747.78
加权平均基金份额本期利润
-1.1933
2.0663
1.0545
本期加权平均净值利润率
-77.01%
74.77%
71.92%
本期基金份额净值增长率
-49.67%
124.49%
100.22%
期末数据和指标
2008年
2007年
2006年
期末可供分配利润
-175,004,779.53
2,084,857,660.15
707,153,432.67
期末可供分配基金份额利润
-0.0875
1.0424
0.3536
期末基金资产净值
1,824,995,220.47
6,011,613,096.05
3,918,974,752.41
期末基金份额净值
0.9125
3.0058
1.9595
累计期末指标
2008年
2007年
2006年
基金份额累计净值增长率
326.53%
746.85%
277.23%
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。表中的“期末”均指本报告期最后一日,即12月31日。
二、基金净值表现
(一)基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
过去三个月
-9.38%
5.34%
过去六个月
-21.49%
4.35%
过去一年
-49.67%
4.47%
过去三年
126.21%
3.77%
过去五年
118.18%
3.26%
自基金合同生效起至今
326.53%
2.82%
注:本基金无业绩比较基准收益率,无需进行同期业绩比较基准收益率的比较。
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(二)自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
(1999年4月8日至2008年12月31日)
0.00%200.00%400.00%600.00%800.00%1000.00%1999年4月8日2001年4月8日2003年4月8日2005年4月8日2007年4月8日长盛同益封闭
注:1、本基金无同期业绩比较基准收益率,无需进行同期业绩比较基准收益率的比较。
2、本基金基金合同未规定建仓期,截至报告日本基金的各项投资比例已达基金合同投资组合中规定的各项比例。
(三)过去五年基金每年净值增长率及其同期业绩比较基准收益率的比较
-100.00%-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%2004年2005年2006年2007年2008年长盛同益封闭
注:本基金无同期业绩比较基准收益率
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 4 页 共 51 页
三、过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放总额
年度利润分配合计
备注
2008年
9.000
1,800,000,000.00
-
1,800,000,000.00
除息日:2008年4月15日
3.000
600,000,000.00
-
600,000,000.00
除息日:2007年12月3日
4.000
800,000,000.00
-
800,000,000.00
除息日:2007年8月2日
2007年
3.200
640,000,000.00
-
640,000,000.00
除息日:2007年4月4日
2006年
1.500
300,000,000.00
-
300,000,000.00
除息日:2006年12月29日
合计
20.700
4,140,000,000.00
-
4,140,000,000.00
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第三章 管理人报告
第一节 基金管理人及基金经理情况
一、基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人经中国证监会证监基字[1999]6号文件批准,于1999年3月成立,注册资本为人民币15000万元。目前,本公司股东及其出资比例为:国元证券股份有限公司(以下简称“国元证券”)占注册资本的41%;新加坡星展资产管理有限公司占注册资本的33%;安徽省信用担保集团有限公司(原安徽省创新投资有限公司)占注册资本的13%;安徽省投资集团有限责任公司占注册资本的13%。截止2008年12月31日,基金管理人共管理两支封闭式基金、九支开放式基金,并于2002年12月,首批取得了全国社保基金管理资格。基金管理人于2007年9月,取得合格境内机构投资者资格,并于2008年2月,取得从事特定客户资产管理业务资格。
二、基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名
职务
任职日期
离任日期
证券从业年限
说明
许彤
本基金基金经理。
2004年10月15日
-
11年
男,1969年7月出生,中国国籍。北京大学硕士。历任中包国际期货经纪有限公司市场分析主任,君安证券有限责任公司投资银行经理,中信证券股份有限公司资产管理部业务主管。2004年3月加入长盛基金管理有限公司,曾任基金经理助理,现任同益证券投资基金(本基金)基金经理。
注:1、任职日期、离任日期均指公司作出决定之日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
第二节 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》及其各项实施准则、《同益证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。报
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告期内,本基金投资了分离交易可转债附送的权证——武钢CWB1权证,并已全部卖出。本着基金份额持有人利益最大化原则,本基金管理人运用风险准备金弥补了武钢CWB1权证的投资亏损。
第三节 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
一、公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司相关制度等规定,从投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关,通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行,确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送,保护投资者的合法权益。
二、本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人管理的投资组合中没有与本基金投资风格相似的投资组合,暂无法对本基金的投资业绩进行比较。
三、异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金未发生异常交易情况。
第四节 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
一、报告期内行情回顾和本基金投资策略分析
2008年,经济增长从高位回落,上半年滞涨特征明显,CPI、PPI创出新高,而下半年尤其是十月份开始,受到国际金融危机的负面冲击,经济下行明显,CPI、PPI都大幅度回落,大宗商品和能源价格也出现大幅度下跌。从政策角度看,上半年管理层主要防范经济过热,调控从紧,而随着下半年经济的下滑,国家又频繁出台经济刺激政策,信贷大幅度放松。
国内股市从年初以来,受经济衰退预期、本身估值偏高、国际金融危机和国际股市暴跌等因素的影响。基本延续了单边下行态势,仅在4月和9月由于政策的利好,展开小幅反弹,但也仅仅为投资者提供了短暂的减仓机会。总体看全年市场整体大幅下跌是绝对主线,过程中,泥沙俱下、玉石俱焚,系统性风险展露无疑。到11月末,在国家推出四万亿经济刺激计划和不断释放的流动性之后,市场开始有所活跃,市场热点主要集中于基建相关行业和题材类中小市值公司。全年上证指数下跌了65.40%。深圳成指下跌了63.40%。
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2008年以来,本基金虽对市场的下跌有所预计,也相对比较谨慎,但由于对市场多年一遇的系统性风险认识不充分。上半年没有对仓位进行大幅度降低,并由于期间分红的时机不利,造成上半年的被动,下半年虽在操作上顺应了市场的运行规律,并在四季度实现了组合由防御向相对积极的操作转变,也取得一定效果,但难以扭转全年业绩不佳的被动局面。面对基金净值出现大幅缩水的事实,我们十分内疚,深感有愧于持有人的信任与重托,在此向投资者致歉。
对于过往一年工作中的不足我们进行了深入反思。按照以往的经验,我们主要通过提高价值股票持有比例,降低组合波动性等手段,希望以稳健的持仓结构来对抗市场的下跌,这一策略以往确实起到了较好的防御效果,且可以增加应对市场波段性反弹的操作空间。不过,2008年严重的全球金融危机给中国股市带来了前所未有的系统性风险,各种风格、行业指数无一例外地大幅走低,我们寻找避风港的所有努力变得毫无意义。上述策略过往的有效性以及对全球金融海啸杀伤力认识的不足,妨碍了我们在市场下跌初期大刀阔斧降低仓位,错过了最有效的防御时段,导致了全年的被动。在今后的投资工作中,我们会吸取教训,加强市场宏观基本面的研究,同时强化顺市操作的投资策略。
二、本基金业绩表现
截止报告期末,本基金份额净值为0.9125元,期间每单位基金分红0.90元,本报告期份额净值增长率为-49.67%,本基金表现强于上证指数。
第五节 对宏观经济、证券市场及行业走势等的简要展望
一、对宏观经济和证券市场展望
我们认为09年上半年可能是中国宏观经济和微观企业利润较为困难的时期,经济后期的复苏还有赖于国内刺激政策的效果和国际经济的好转,我们将在谨慎中乐观期待经济的触底、企稳。
对证券市场而言,由于刺激经济的政策和放松信贷后充裕的流动性,使得股票资产的吸引力较实体投资与债券资产的吸引力明显上升,另外由于政策导向的转变有利于证券市场人气的恢复,这些积极因素的存在有望为原本处于低位的市场提供了反弹的机会。
宏观和微观基本面的不确定性与市场充裕的流动性之间形成较大分歧,成为多空双方各执一词的基本依据。我们判断中短期内A股市场将继续维持幅度不大
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的震荡走势,市场缺乏形成明确趋势的动力,大盘指数拓展的空间有限。另外,由于目前游资以取代基金成为市场的主流力量,与之相适应,市场中许多个股将保持较高活跃度,结构性投资机会不少。09年市场很可能进入休养生息的淡静期,相对08年风险大大缩小,但也不可能有06、07年波澜壮阔的市场机会。
二、本基金下阶段投资策略
面对可能出现的淡静市场,我们将心态与操作调整为耐心与细致,自上而下防范风险,自下而上精选个股。我们将把产品需求稳定、业绩持续增长、有核心竞争力、抗经济滑落能力强、有明显积极变化等条件,作为精选个股的主要标准。绝对意义上的的优秀公司可能并非09年的市场主流,长期价值挖掘后的平淡市场中,审美疲劳现象会减弱这类股票的表现机会,而相对优质并伴有积极因素好转的公司更容易引发市场资金的关注,我们会加大对此类公司的研究力度。在组合方面我们希望主体配置确定性成长的行业对抗经济复苏的不确定性,同时,增加经济先导产业来反映对经济复苏的预期,并利用部分主题投资来补充组合的弹性。力争为投资者获得安全、持续、稳定的收益。
感谢投资者一如既往对我们的信任和支持!
第六节 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作,保障基金持有人利益出发,由独立于各业务部门的监察稽核部对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查,发现问题及时敦促有关部门整改,并定期制作监察报告报公司管理层。工作内容具体如下:
一、进一步完善了公司内部控制制度
完善、适用、适时的内部控制制度,是公司各项业务规范、有序运转的基本前提。报告期内,根据法律法规的新要求及业务发展的需要,公司对内部控制制度进行了完善与更新。
二、跟踪与投资运作有关的法律、法规及公司规定的变化,及时、全面掌控基金运作风险点
全面、清晰掌控公司及基金投资运作的风险点,是保证基金规范运作的基本前提。为此,公司监察稽核部全面梳理与投资运作相关的法律、法规、基金合同及公司规定,分别从法规限制、合同限制、公司制度限制三个层面整理、归纳出
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各基金的风险点,通过明确风险点并标识各风险点所采用的控制工具与控制方法,使得对各风险点的监控真正落到实处。
报告期内,公司监察稽核部紧密跟踪与投资运作相关的法律、法规及公司规定的变化,对基金风险点进行了及时更新。
三、强化系统风险监控功能,提升风险监控的准确性及效率
公司监察稽核部通过系统,实现对各基金投资运作合法合规的及时监控。通过定期、不定期检查各基金风险点在系统中设置的正确性与及时性,提升风险监控的准确性及效率。
四、采用定期与不定期相结合的专项稽核方式,检查制度执行情况,规范业务运转工作流程
公司内部控制制度的切实执行,是公司各项业务规范、有序运转的重要保证。
报告期内,公司监察稽核部采用定期与不定期相结合的专项稽核方式,对公司内控制度执行情况进行了检查,范围涵盖投资研究交易、后台运营、基金销售与宣传等业务内容与业务环节。
五、制定《年度合规培训计划》,对公司员工有针对性、有步骤地进行法律法规培训,增强员工合规意识。
通过以上工作的展开,在本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,保障了基金份额持有人的利益。在今后的工作中,我们将继续以保障基金份额持有人的利益为宗旨、以风险控制为中心、以防范不当利益输送为目标,不断提高内部监察工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,保障基金合规运作。
第七节 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》(证监会计字[2007]15号)、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》(证监会计字[2007]21号)与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》(证监会公告[2008]38号)等文件,本公司制订了证券投资基金估值政策与估值程序,设立基金估值小组,参考
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行业协会估值意见、参考独立第三方机构估值数据等多种方式的有效结合,减少或避免估值偏差的发生。
基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、估值对象、估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。
基金管理人设立基金估值小组时充分考虑参与估值流程各方及人员的经验、专业胜任能力和独立性,人员构成如下:
人员
职务
职责
杨思乐
长盛基金管理有限公司副总经理
长盛基金估值小组组长;领导、统筹估值小组工作,完成基金资产估值。
叶金松
长盛基金管理有限公司督察长
长盛基金估值小组组长;领导、统筹估值小组工作,完成基金资产估值。
白仲光
金融工程部总监
出具估值时所采用的估值模型、假设、参数。
侯继雄
研究发展部副总监,长盛同德主题增长股票型证券投资基金基金经理,基金同盛证券投资基金基金经理
出具估值时所采用的假设、判定依据。
詹凌蔚
总经理助理和投资管理部总监,长盛同德主题增长股票型证券投资基金基金经理
判定估值价格合理性。
郝善勇
信息技术部总监
建立辅助估值系统,提供估值价格。
张利宁
监察稽核部总监
审查监督估值制度、程序执行过程的合规性。
戴君棉
业务运营部副总监
采用调整后价格进行基金资产估值。
龚珉
业务运营部副总监
采用调整后价格进行基金资产估值。
参与估值流程各方之间均为基金管理人各部门人员,均具有基金执业证书,不存在任何重大利益冲突。
本基金未签约与任何估值相关的定价服务。
第八节 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据证监会基金部通知[2008]12号《关于2007年证券投资基金年度报告编制及披露相关问题的通知》、证监会基金部通知[2009]4号附件:《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号《年度报告和半年度报告》(试行)》中对基金期末可分配利润计算方法的规定,以及《同益证券投资基金基金合同》第十七条中对基金利润分配原则的约定,本基金截至2008年12月31日期末可供分配利润为- 175,004,779.53 元,其中:未分配利润已实现部分为389,644,300.75元,未分配利润未实现部分为-564,649,080.28元。按照上述通知及基金合同的规定,本基金于2008年4月15日进行了收益分配(详见第二章表三和第六章第二节附注十一)。
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第四章 托管人报告
2008年,本托管人在对同益证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
2008年,同益证券投资基金的管理人——长盛基金管理有限公司在同益证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作基本按照有关法律法规、基金合同的规定进行。本报告期内,同益证券投资基金对基金份额持有人进行了一次利润分配,分配金额为1,800,000,000.00元。
2008年,同益证券投资基金出现过从二级市场主动投资分离交易可转债附送的权证的情况,我行向长盛基金管理公司发送提示函件,长盛基金管理有限公司动用风险准备金弥补了同益证券投资基金因买卖分离交易可转债附送的权证造成的损失。
本托管人依法对长盛基金管理有限公司编制和披露的同益证券投资基金2008年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
中国工商银行托管业务部
2009年3月20日
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第五章 审计报告
安永华明(2009)审字第60468688A03号
同益证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的同益证券投资基金(以下简称“贵基金”)财务报表,包括2008年12月31日的资产负债表,2008年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人长盛基金管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 [张小东]
中国 北京 中国注册会计师 [成超]
2009年3月18日
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第六章 年度财务报表
第一节 基金会计报表(经审计)
一、资产负债表
会计主体:同益证券投资基金
报告截止日:2008年12月31日
单位:人民币元
资 产
附注号
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
资 产:
银行存款
七(一)
114,530,485.32
9,063,525.46
结算备付金
1,398,087.68
7,878,762.99
存出保证金
626,562.84
1,024,554.43
交易性金融资产
七(二)
1,710,838,879.63
5,925,788,653.53
其中:股票投资
1,276,139,743.79
4,709,192,959.73
基金投资
-
-
债券投资
434,699,135.84
1,216,595,693.80
资产支持证券投资
-
-
衍生金融资产
-
49,980,722.25
买入返售金融资产
-
-
应收证券清算款
-
12,022,023.73
应收利息
七(五)
5,957,516.47
17,612,638.13
应收股利
-
-
应收申购款
-
-
递延所得税资产
-
-
其他资产
-
-
资产总计
1,833,351,531.94
6,023,370,880.52
负债和所有者权益
附注号
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
负 债:
附注七
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
七(三)
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
2,090,391.89
-
应付赎回款
-
-
应付管理人报酬
十(二)
2,387,191.29
7,306,796.06
应付托管费
十(二)
397,865.24
1,217,799.37
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
七(七)
2,071,282.07
2,073,608.06
应交税费
814,580.98
814,580.98
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 15 页 共 51 页
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
七(八)
595,000.00
345,000.00
负债合计
8,356,311.47
11,757,784.47
所有者权益:
实收基金
七(九)
2,000,000,000.00
2,000,000,000.00
未分配利润
七(十)
-175,004,779.53
4,011,613,096.05
所有者权益合计
1,824,995,220.47
6,011,613,096.05
负债和所有者权益总计
1,833,351,531.94
6,023,370,880.52
注:报告截止日2008年12月31日,基金份额净值0.9125元,基金份额总额2,000,000,000.00份。后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
二、利润表
会计主体:同益证券投资基金
本报告期:2008年1月1日至2008年12月31日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
一、收入
-2,308,896,930.94
4,292,225,212.89
1.利息收入
26,970,621.85
35,965,575.32
其中:存款利息收入
七(十一)
1,401,844.02
2,498,962.50
债券利息收入
25,568,777.83
33,466,612.82
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
-
-
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
155,193,966.43
3,541,305,521.41
其中:股票投资收益
七(十二)
157,831,517.92
3,506,873,018.60
基金投资收益
-
-
债券投资收益
七(十三)
-14,069,299.38
-3,814,049.89
资产支持证券投资收益
-
-
衍生工具收益
七(十四)
-6,000,223.98
6,873,522.97
股利收益
七(十五)
17,431,971.87
31,373,029.73
3.公允价值变动收益(损失以“-”填列)
七(十六)
-2,491,404,516.18
714,934,116.16
4.汇兑收益(损失以“-”填列)
-
-
5.其他收入(损失以“-”填列)
七(十七)
342,996.96
20,000.00
二、费用(以“-”号填列)
-77,720,944.64
-159,586,869.25
1.管理人报酬
-47,146,297.02
-82,837,065.74
2.托管费
-7,857,716.18
-13,806,177.69
3.销售服务费
-
-
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 16 页 共 51 页
4.交易费用
七(十八)
-15,326,795.62
-34,823,176.16
5.利息支出
-3,936,747.71
-21,609,709.72
其中:卖出回购金融资产支出
-3,936,747.71
-21,609,709.72
6.其他费用
七(十九)
-3,453,388.11
-6,510,739.94
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-2,386,617,875.58
4,132,638,343.64
所得税费用(以“-”号填列)
-
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
-2,386,617,875.58
4,132,638,343.64
注:后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
三、所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:同益证券投资基金
本报告期:2008年1月1日至2008年12月31日。
单位:人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
项 目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
2,000,000,000.00
4,011,613,096.05
6,011,613,096.05
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
-2,386,617,875.58
-2,386,617,875.58
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
其中:1.基金申购款
-
-
-
2.基金赎回款(以“-”号填列)
-
-
-
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-
-1,800,000,000.00
-1,800,000,000.00
五、期末所有者权益(基金净值)
2,000,000,000.00
-175,004,779.53
1,824,995,220.47
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
项 目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
2,000,000,000.00
1,918,974,752.41
3,918,974,752.41
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
4,132,638,343.64
4,132,638,343.64
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
其中:1.基金申购款
-
-
-
2.基金赎回款(以“-”号填列)
-
-
-
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-
-2,040,000,000.00
-2,040,000,000.00
五、期末所有者权益(基金净值)
2,000,000,000.00
4,011,613,096.05
6,011,613,096.05
注:后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 17 页 共 51 页
第二节 报表附注(经审计)
一、基金基本情况
同益证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[1999]第8号文《关于同意同益证券投资基金设立的批复》的核准,由长盛基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集,基金合同于1999年4月8日正式生效,首次设立募集规模为20亿份基金份额。本基金为契约型封闭式,存续期限为15年。本基金的基金管理人为长盛基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《同益证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,其中主要投资于国内依法公开发行、上市的股票、债券。本基金投资于股票、债券的比例不低于本基金资产总值的80%,本基金投资于国家债券的比例不低于本基金资产净值的20%。本基金并未就业绩比较基准作出相关规定。
二、会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>(试行)》等问题的通知及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
三、遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
四、重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 18 页 共 51 页
(一)会计年度:本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(二) 记账本位币:本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
(三) 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权益工具的合同。
1、金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。
本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项,包括银行存款和各类应收款项等。
2、金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
(四)金融资产和金融负债的初始确认和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等,以及不作为有效套期工具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 19 页 共 51 页
益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,其中包括同时结转的公允价值变动收益。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
1、股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账。
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股票复牌日,冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;
2、债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限计算应收利息,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益,出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结转;
3、权证投资
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 20 页 共 51 页
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该类权证初始成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;
4、分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于确认日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;
5、回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息;
(五)金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值。
本基金主要金融工具的估值方法如下:
1、股票投资
(1)上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)未上市的股票的估值
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 21 页 共 51 页
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
B. 首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算;
C. 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
D. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,应按中国证监会相关规定处理。
2、 债券投资
(1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
(3)未上市债券采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量;
(4)在全国银行间债券市场交易的债券及交易所固定收益平台交易的债券等,采用估值技术确定公允价值;
(5)同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值。
3、权证投资
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 22 页 共 51 页
(1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量;
(3)因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值。
4、分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行估值;
5、其他
(1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
(2)如有新增事项,按国家最新规定估值。
(六)基金资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(七)实收基金
每份金额为人民币1.00元。实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。
(八)损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
(九)收入/(损失)的确认和计量
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 23 页 共 51 页
1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
3、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;
4、买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在实际持有期间内逐日计提;
5、 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;
6、债券投资收益/(损失)于卖出债券成交日确认债券投资收益/(损失),并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账;
7、衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;
8、股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
9、公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
10、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
(十)费用的确认和计量
1、基金管理费按前一日基金资产净值的1.5%的年费率逐日计提;
2、基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;
3、卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提;
4、其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 24 页 共 51 页
费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
(十一)基金的收益分配政策
1、基金收益分配比例不低于基金净收益的90%;
2、基金收益分配采取现金方式每年分配一次分配在基金会计年度结束后四个月内完成;
3、基金当年收益先弥补上一年度亏损后才可进行当年收益分配;
4、基金投资当年亏损则不进行收益分配;
5、每一基金单位享有同等分配权。
(十二)其他重要的会计政策和会计估计
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要的会计政策和会计估计。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
(一)会计政策变更的说明
本基金本报告期不涉及会计政策变更事项。
(二)会计估计变更的说明
根据中国证券监督管理委员会证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的要求,本基金自2008年9月16日起,对证券投资的估值方法进一步明确如下:
1、对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值进行估值;
2、当投资品种不再存在活跃市场,且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公允价值进行估值;
因上述估值事项而进行的会计估计变更,本基金采用未来适用法进行核算。此项会计估计变更对本基金2008年9月16日基金净值和净利润的影响为减少净值人民币30,059,139.50元,对本基金2008年12月31日基金净值的影响为少净值人民币32,371,381.00元。对本基金本年度净利润的影响为减少净利润人民币32,371,381.00元。
(三)差错更正的说明
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 25 页 共 51 页
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
六、税项
(一)印花税
根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84号文《关于调整证券(股票)交易印花税率的通知》的规定,自2007年5月30日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的1‰调整为3‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变。
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税;
(二)营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
(三)个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入,由上市公司、债券发行企业在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 26 页 共 51 页
取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
七、重要财务报表项目的说明
(一)银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
活期存款
114,530,485.32
9,063,525.46
定期存款
-
-
其他
-
-
合计
114,530,485.32
9,063,525.46
注:本基金2008年度及2007年度均未投资于定期存款。
(二)交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
2008年12月31日
项目
成本
公允价值
估值增值
股票
1,851,911,299.78
1,276,139,743.79
-575,771,555.99
交易所市场
200,132,810.13
204,257,735.84
4,124,925.71
银行间市场
223,443,850.00
230,441,400.00
6,997,550.00
债券
合计
423,576,660.13
434,699,135.84
11,122,475.71
合计
2,275,487,959.91
1,710,838,879.63
-564,649,080.28
上年度末
2007年12月31日
项目
成本
公允价值
估值增值
股票
2,779,617,514.31
4,709,192,959.73
1,929,575,445.42
交易所市场
295,488,292.24
296,800,593.80
1,312,301.56
银行间市场
934,797,528.77
919,795,100.00
-15,002,428.77
债券
合计
1,230,285,821.01
1,216,595,693.80
-13,690,127.21
合计
4,009,903,335.32
5,925,788,653.53
1,915,885,318.21
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 27 页 共 51 页
(三)衍生金融资产/负债
本基金本报告期末(2008年12月31日)及上年度末(2007年12月31日)的衍生金融资产/负债项目余额为零。
(四)买入返售金融资产
本基金本报告期末(2008年12月31日)及上年度末(2007年12月31日)的买入返售金融资产项目余额为零。
(五)应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
应收活期存款利息
25,188.33
13,403.60
应收结算备付金利息
629.10
3,545.50
应收债券利息
5,931,654.54
17,595,644.53
应收权证保证金利息
44.50
44.50
合计
5,957,516.47
17,612,638.13
(六)其他资产
本基金本报告期末(2008年12月31日)及上年度末(2007年12月31日)的其他资产项目余额为零。
(七)应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
交易所市场应付交易费用
2,070,757.07
2,063,353.96
银行间市场应付交易费用
525.00
10,254.10
合计
2,071,282.07
2,073,608.06
(八)其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
应付券商交易单元保证金
500,000.00
250,000.00
应付赎回费
-
-
预提审计费
95,000.00
95,000.00
合计
595,000.00
345,000.00
(九)实收基金
金额单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 28 页 共 51 页
基金份额(份)
帐面金额
上年末:
2,000,000,000.00
2,000,000,000.00
本期申购
-
-
本期赎回
-
-
本期末
2,000,000,000.00
2,000,000,000.00
(十)未分配利润
单位:人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年末
2,084,857,660.15
1,926,755,435.90
4,011,613,096.05
本年利润
104,786,640.60
-2,491,404,516.18
-2,386,617,875.58
本年基金份额交易产生的变动数
-
-
-
其中:基金申购款
-
-
-
基金赎回款
-
-
-
本年已分配利润
-1,800,000,000.00
-
-1,800,000,000.00
本年末
389,644,300.75
-564,649,080.28
-175,004,779.53
(十一)存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
活期存款利息收入
1,333,073.19
2,338,154.68
定期存款利息收入
-
-
其他存款利息收入
-
-
结算备付金利息收入
67,143.91
159,185.35
存出保证金利息收入
1,626.92
1,622.47
合计
1,401,844.02
2,498,962.50
(十二)股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
卖出股票成交总额
3,090,914,353.01
6,894,439,528.63
卖出股票成本总额
-2,933,082,835.09
-3,387,566,510.03
买卖股票差价收入
157,831,517.92
3,506,873,018.60
(十三)债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
卖出债券、债券到期兑付成交金额
1,045,828,240.15
1,319,794,760.83
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 29 页 共 51 页
卖出债券、债券到期兑付成本总额
-1,040,477,562.79
-1,299,786,542.09
应收利息总额
-19,419,976.74
-23,822,268.63
债券投资收益
-14,069,299.38
-3,814,049.89
(十四)衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
卖出权证成交金额
41,736,257.33
11,333,377.40
卖出权证成本总额
-47,736,481.31
-4,459,854.43
买卖权证差价收入
-6,000,223.98
6,873,522.97
注: 2008年度买卖权证差价收入中包含认购权证行权收益-10,417,834.78元。
(十五)股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
股票投资产生的股利收益
17,431,971.87
31,373,029.73
基金投资产生的股利收益
-
-
合计
17,431,971.87
31,373,029.73
(十六)公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
1.交易性金融资产
-2,480,534,398.49
704,063,998.47
——股票投资
-2,505,347,001.41
717,955,659.22
——债券投资
24,812,602.92
-13,891,660.75
——资产支持证券投资
-
-
——基金投资
-
-
2.衍生工具
-10,870,117.69
10,870,117.69
权证投资
-10,870,117.69
10,870,117.69
3.其他
-
-
合计
-2,491,404,516.18
714,934,116.16
(十七)其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
其他
342,996.96
20,000.00
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 30 页 共 51 页
(十八)交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
交易所市场交易费用
15,322,020.62
34,819,501.16
银行间市场交易费用
4,775.00
3,675.00
合计
15,326,795.62
34,823,176.16
(十九)其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
银行费用
10,388.11
40,749.94
审计费用
95,000.00
95,000.00
信息披露费
270,000.00
270,000.00
账户维护费
18,000.00
16,790.00
上市年费
60,000.00
60,000.00
分红手续费
3,000,000.00
6,028,200.00
其他
-
-
合计
3,453,388.11
6,510,739.94
八、或有事项、资产负债表日后事项的说明
(一)或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
(二)资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无须做披露的资产负债表日后事项。
九、关联方关系
(一)本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
截至资产负债表日,未存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。
(二)本报告期本基金的各关联方
关联方名称
与本基金的关系
长江证券有限责任公司(以下简称“长江证券”)
基金发起人
天津北方国际信托投资股份有限公司
基金发起人
中信证券股份有限公司(以下简称“中信证券”)
基金发起人
长盛基金管理有限公司(以下简称“长盛基金”)
基金发起人、基金管理人
国元证券
基金发起人、基金管理人股东
新加坡星展资产管理有限公司
基金管理人股东
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 31 页 共 51 页
安徽省信用担保集团有限公司
基金管理人股东
安徽省投资集团有限责任公司
基金管理人股东
中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”)
基金托管人
根据长盛基金管理有限公司于2008年11月5日发布的公告,公司股东国元证券有限责任公司更名为国元证券股份有限公司、安徽省创新投资有限公司更名为安徽省信用担保集团有限公司。
1、本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
截至资产负债表日,存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
2、本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称
与本基金的关系
长盛基金
基金发起人、基金管理人
国元证券
基金发起人、基金管理人股东
中国工商银行
基金托管人
十、本报告期及上年度可比期间的关联方交易
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
(一)通过关联方交易单元进行的交易
1、股票交易
金额单位:人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期股票成交总额的比例(%)
成交金额
占当期股票成交总额的比例(%)
国元证券
960,371,591.92
19.56
1,544,656,939.90
14.36
2、权证交易
金额单位:人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期权证成交总额的比例(%)
成交金额
占当期权证成交总额的比例
国元证券
4,456,006.00
22.24
-
0.00
3、债券交易
金额单位:人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期债券成交总额的比例(%)
成交金额
占当期债券成交总额的比例(%)
国元证券
-
0.00
8,667,930.00
1.37
4、债券回购交易
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 32 页 共 51 页
金额单位:人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期回购成交总额的比例(%)
成交金额
占当期回购成交总额的比例(%)
国元证券
80,000,000.00
3.22
1,410,000,000.00
19.81
5、应支付关联方佣金
金额单位:人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
当年佣金
占当年佣金总量的比例(%)
年末佣金余额
占年末应付佣金余额的比例(%)
国元证券
792,623.47
19.30
1,312,413.82
63.38
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
当年佣金
占当年佣金总量的比例(%)
年末佣金余额
占年末应付佣金余额的比例(%)
国元证券
1,253,690.17
14.45
519,790.35
25.19
注:上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。
该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
(二)关联方报酬
1、基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
当年应支付的管理费
47,146,297.02
82,837,065.74
其中:当年已支付
44,759,105.73
75,530,269.68
年末未支付
2,387,191.29
7,306,796.06
注:(1)支付基金管理人长盛基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。
其计算公式为:日基金管理费=前一日基金资产净值×1.5%/当年天数。
基金管理人的管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
(2)上述表格中“当年已支付”不包含当期已支付的上期应付管理费。
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 33 页 共 51 页
2、基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
当年应支付的托管费
7,857,716.18
13,806,177.69
其中:当年已支付
7,459,850.94
12,588,378.32
年末未支付
397,865.24
1,217,799.37
注:(1)支付基金托管人中国工商银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。
其计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。
(2)上述表格中“当年已支付”不包含当期已支付的上期应付托管费。
(三)与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易:
单位:人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
银行间市场交易
的各关联方名称
基金买入
基金卖出
交易
金额
利息
收入
交易金额
利息支出
中国工商银行
-
99,603,831.80
-
-
186,200,000.00
78,765.15
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
银行间市场交易
的各关联方名称
基金买入
基金卖出
交易
金额
利息
收入
交易金额
利息支出
中国工商银行
-
67,956,000.00
-
-
1,969,900,000.00
1,472,214.68
(四)各关联方投资本基金的情况
1、报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
年初持有的基金份额
28,000,079.00
28,000,079.00
本年认购总份额
-
-
本年申购/买入总份额
-
-
本年因拆分增加的份额
-
-
本年赎回/卖出总份额
-
-
年末持有的基金份额
28,000,079.00
28,000,079.00
年末持有的基金份额
1.40
1.40
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 34 页 共 51 页
占基金总份额比例(%)
2、报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
关联方名称
持有的基金份额
持有的基金份额占基金总份
额的比例(%)
持有的基金份额
持有的基金份额占基金总份额的比例(%)
基金发起人-长江证券有限责任公司
6,000,000.00
0.30
6,000,000.00
0.30
基金发起人-天津北方国际信托投资股份有限公司
4,000,000.00
0.20
4,000,000.00
0.20
基金发起人-中信证券股份有限公司
6,000,000.00
0.30
6,000,000.00
0.30
基金发起人、基金管理人股东-国元证券股份有限公司
4,000,000.00
0.20
4,000,000.00
0.20
(五)由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中国工商银行
114,530,485.32
1,333,073.19
9,063,525.46
2,338,154.68
(六)本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金于2008年度及2007年度均未在承销期内参与关联方承销证券。
十一、利润分配情况
单位:人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10份
基金份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
利润分配
合计
备注
1
2008-4-14
2008-4-15
9.00
1,800,000,000.00
-
1,800,000,000.00
-
十二、期末(2008年12月31日)本基金持有的流通受限证券
(一) 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
受限证券类别:股票
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估值单价
数量(股)
期末
成本总额
期末
估值总额
000768
西飞国际
2/22/2008
2/26/2009
处于非公开
发行锁定期
25.18
12.49
2,000,000
50,360,000.00
24,980,000.00
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 35 页 共 51 页
(二)期末持有的暂时停牌股票
金额单位:人民币元
股票代码
股票名称
停牌日期
停牌原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量(股)
期末
成本总额
期末
估值总额
600900
长江电力
5/8/2008
重大事项
7.35
未复牌
未复牌
4,624,483
54,840,789.89
33,989,950.05
(三)期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金于期末无正回购余额。
十三、金融工具风险及管理
(一)风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风险控制管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部与金融工程部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金管理人建立了以风险控制管理委员会为核心的、由风险控制管理委员会、风险控制委员会、监察稽核部与金融工程部、相关业务部门构成的四级风险管理架构体系。
(二)信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风险。
(三)流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险主要来
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 36 页 共 51 页
自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除在附注十二中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
(四)市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险和外汇风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
(1)利率风险敞口
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 37 页 共 51 页
单位:人民币元
本期末
2008年12月31日
1个月以内
1-3个月
3个月-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
114,530,485.32
-
-
-
-
-
114,530,485.32
结算备付金
1,398,087.68
-
-
-
-
-
1,398,087.68
存出保证金
98,780.49
-
-
-
-
527,782.35
626,562.84
交易性金融资产
-
-
289,837,274.50
79,278,861.34
65,583,000.00
1,276,139,743.79
1,710,838,879.63
衍生金融资产
-
-
-
-
-
-
-
买入返售金融资产
-
-
-
-
-
-
-
应收证券清算款
-
-
-
-
-
-
-
应收利息
-
-
-
-
-
5,957,516.47
5,957,516.47
应收申购款
-
-
-
-
-
-
-
资产总计
116,027,353.49
-
289,837,274.50
79,278,861.34
65,583,000.00
1,282,625,042.61
1,833,351,531.94
负债
卖出回购金融资产
-
-
-
-
-
-
-
应付证券清算款
-
-
-
-
-
2,090,391.89
2,090,391.89
应付赎回款
-
-
-
-
-
-
-
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
2,387,191.29
2,387,191.29
应付托管费
-
-
-
-
-
397,865.24
397,865.24
应付交易费用
-
-
-
-
-
2,071,282.07
2,071,282.07
应交税费
-
-
-
-
-
814,580.98
814,580.98
其他负债
-
-
-
-
-
595,000.00
595,000.00
负债总计
-
-
-
-
-
8,356,311.47
8,356,311.47
利率敏感度缺口
116,027,353.49
-
289,837,274.50
79,278,861.34
65,583,000.00
1,274,268,731.14
1,824,995,220.47
上年度末
2007年12月31日
1个月以内
1-3个月
3个月-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
9,063,525.46
-
-
-
-
-
9,063,525.46
结算备付金
7,878,762.99
-
-
-
-
-
7,878,762.99
存出保证金
98,780.49
-
-
-
-
925,773.94
1,024,554.43
交易性金融资产
145,770,000.00
116,570,000.00
318,732,860.40
526,060,978.40
109,461,855.00
4,709,192,959.73
5,925,788,653.53
衍生金融资产
-
-
-
-
-
49,980,722.25
49,980,722.25
买入返售金融资产
-
-
-
-
-
-
-
应收证券清算款
-
-
-
-
-
12,022,023.73
12,022,023.73
应收利息
-
-
-
-
-
17,612,638.13
17,612,638.13
应收申购款
-
-
-
-
-
-
-
资产总计
162,811,068.94
116,570,000.00
318,732,860.40
526,060,978.40
109,461,855.00
4,789,734,117.78
6,023,370,880.52
负债
卖出回购金融资产
-
-
-
-
-
-
-
应付证券清算款
-
-
-
-
-
-
-
应付赎回款
-
-
-
-
-
-
-
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
7,306,796.06
7,306,796.06
应付托管费
-
-
-
-
-
1,217,799.37
1,217,799.37
应付交易费用
-
-
-
-
-
2,073,608.06
2,073,608.06
应交税费
-
-
-
-
-
814,580.98
814,580.98
其他负债
-
-
-
-
-
345,000.00
345,000.00
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 38 页 共 51 页
负债总计
-
-
-
-
-
11,757,784.47
11,757,784.47
利率敏感度缺口
162,811,068.94
116,570,000.00
318,732,860.40
526,060,978.40
109,461,855.00
4,777,976,333.31
6,011,613,096.05
(2)利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,为交易而持有的债券公允价值的变动对基金资产净值产生的影响。
假设
1、 该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况;
2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点,其他变量不变;
3、此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而采取的风险管理活动。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:元)
相关风险变量的变动
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
+0.25%
-2,017,003.99
-4,937,553.62
分析
-0.25%
2,017,003.99
4,937,553.62
2、外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
3、其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金投资于股票、债券的比例不低于本基金资产总值的80%,本基金投资于国家债券的比例不低于本基金资产净值的20%。于2008年12月31日,本基金面临的整体市场价格风险列示如下:
(1)其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
项目
公允价值
占基金资产净值比例(%)
公允价值
占基金资产净
值比例(%)
交易性金融资产
股票投资
1,276,139,743.79
69.93
4,709,192,959.73
78.33
债券投资
434,699,135.84
23.82
1,216,595,693.80
20.24
衍生金融资产
-
0.00
49,980,722.25
0.83
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 39 页 共 51 页
合计
1,710,838,879.63
93.75
5,975,769,375.78
99.40
(2)其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为市场价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合理、可能的变动时,将对基金资产净值产生的影响。
假设
(1) 假定上证指数变化5%,其他变量不变;
(2) 用期末时点上证指数浮动5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险;
(3) Beta系数是根据组合在过去一年的净值数据和上证指数数据回归得出,反映了基金和上证指数的相关性。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
+5%
65,526,007.23
204,719,866.92
分析
-5%
-65,526,007.23
-204,719,866.92
十四、有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
十五、财务报表的批准
本财务报表已于2009年3月18日经本基金管理人批准。
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 40 页 共 51 页
第七章 投资组合报告
一、期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
资产项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
权益投资
1,276,139,743.79
69.61
其中:股票
1,276,139,743.79
69.61
2
固定收益投资
434,699,135.84
23.71
其中:债券
434,699,135.84
23.71
资产支持证券
-
0.00
3
金融衍生品投资
-
0.00
4
买入返售金融资产
-
0.00
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
0.00
5
银行存款和结算备付金合计
115,928,573.00
6.32
6
其他资产
6,584,079.31
0.36
7
资产合计
1,833,351,531.94
100.00
二、期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
序号
行业类别
公允价值
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
24,610,000.00
1.35
B
采掘业
158,719,085.17
8.70
C
制造业
404,710,512.91
22.18
C0
食品、饮料
77,315,723.40
4.24
C1
纺织、服装、皮毛
-
0.00
C2
木材、家具
-
0.00
C3
造纸、印刷
20,689,236.20
1.13
C4
石油、化学、塑胶、塑料
7,482,340.00
0.41
C5
电子
-
0.00
C6
金属、非金属
16,730,000.00
0.92
C7
机械、设备、仪表
181,527,804.51
9.95
C8
医药、生物制品
100,965,408.80
5.53
C99
其他制造业
-
0.00
D
电力、煤气及水的生产和供应业
33,989,950.05
1.86
E
建筑业
67,309,298.68
3.69
F
交通运输、仓储业
104,197,228.87
5.71
G
信息技术业
62,278,000.00
3.41
H
批发和零售贸易
84,591,617.72
4.64
I
金融、保险业
237,889,567.26
13.04
J
房地产业
72,580,278.33
3.98
K
社会服务业
25,264,204.80
1.38
L
传播与文化产业
-
0.00
M
综合类
-
0.00
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 41 页 共 51 页
合计
1,276,139,743.79
69.93
三、期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量(股)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
601318
中国平安
2,350,000
62,486,500.00
3.42
2
002073
青岛软控
5,800,000
60,958,000.00
3.34
3
600036
招商银行
4,659,841
56,663,666.56
3.10
4
601006
大秦铁路
7,000,000
56,140,000.00
3.08
5
600028
中国石化
6,768,300
47,513,466.00
2.60
6
601088
中国神华
2,600,000
45,604,000.00
2.50
7
600048
保利地产
2,985,091
42,985,310.40
2.36
8
600875
东方电气
1,355,371
40,403,609.51
2.21
9
000063
中兴通讯
1,365,000
37,128,000.00
2.03
10
000001
深发展A
3,668,795
34,706,800.70
1.90
11
601186
中国铁建
3,419,100
34,327,764.00
1.88
12
600015
华夏银行
4,680,000
34,023,600.00
1.86
13
600900
长江电力
4,624,483
33,989,950.05
1.86
14
002024
苏宁电器
1,886,200
33,781,842.00
1.85
15
601390
中国中铁
6,085,154
32,981,534.68
1.81
16
600521
华海药业
2,653,430
32,265,708.80
1.77
17
600195
中牧股份
2,718,965
31,975,028.40
1.75
18
000400
许继电气
2,381,750
31,296,195.00
1.71
19
601939
建设银行
7,000,000
26,810,000.00
1.47
20
600238
海南椰岛
5,103,900
25,774,695.00
1.41
21
600050
中国联通
5,000,000
25,150,000.00
1.38
22
000768
西飞国际
2,000,000
24,980,000.00
1.37
23
000972
新 中 基
4,600,000
24,610,000.00
1.35
24
000423
东阿阿胶
1,800,000
24,300,000.00
1.33
25
002223
鱼跃医疗
1,000,000
23,890,000.00
1.31
26
002038
双鹭药业
650,000
23,842,000.00
1.31
27
002269
美邦服饰
860,032
23,822,886.40
1.31
28
600016
民生银行
5,700,000
23,199,000.00
1.27
29
000402
金 融 街
2,749,921
20,926,898.81
1.15
30
600717
天津港
2,368,873
20,561,817.64
1.13
31
600085
同仁堂
1,670,000
20,557,700.00
1.13
32
600519
贵州茅台
180,000
19,566,000.00
1.07
33
600697
欧亚集团
1,200,000
17,340,000.00
0.95
34
601898
中煤能源
2,600,000
16,822,000.00
0.92
35
600005
武钢股份
3,500,000
16,730,000.00
0.92
36
600054
黄山旅游
1,080,000
14,450,400.00
0.79
37
600489
中金黄金
379,950
14,149,338.00
0.78
38
600269
赣粤高速
1,776,936
13,860,100.80
0.76
39
600547
山东黄金
270,000
13,111,200.00
0.72
40
002012
凯恩股份
3,000,000
11,700,000.00
0.64
41
601857
中国石油
1,064,301
10,823,941.17
0.59
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 42 页 共 51 页
42
000978
桂林旅游
1,689,657
10,813,804.80
0.59
43
600395
盘江股份
911,000
10,695,140.00
0.59
44
002078
太阳纸业
1,316,140
8,989,236.20
0.49
45
002187
广百股份
518,116
8,714,711.12
0.48
46
000024
招商地产
660,676
8,668,069.12
0.48
47
600309
烟台万华
748,234
7,482,340.00
0.41
48
000088
盐 田 港
1,560,506
7,428,008.56
0.41
49
600009
上海机场
550,781
6,207,301.87
0.34
50
002251
步 步 高
22,142
932,178.20
0.05
四、报告期内股票投资组合的重大变动
(一)累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期初基金资产净值的比例(%)
1
600005
武钢股份
147,506,064.65
2.45
2
600028
中国石化
146,174,926.79
2.43
3
601088
中国神华
98,488,918.51
1.64
4
600238
海南椰岛
95,631,465.35
1.59
5
000002
万 科A
85,910,673.21
1.43
6
000422
湖北宜化
68,036,006.90
1.13
7
600036
招商银行
65,896,694.94
1.10
8
002223
鱼跃医疗
58,822,368.59
0.98
9
601009
南京银行
53,098,698.57
0.88
10
600569
安阳钢铁
51,146,002.57
0.85
11
000768
西飞国际
50,360,000.00
0.84
12
601318
中国平安
49,354,501.72
0.82
13
002012
凯恩股份
48,861,673.04
0.81
14
000972
新 中 基
47,546,936.28
0.79
15
002038
双鹭药业
45,587,714.06
0.76
16
000858
五 粮 液
42,423,762.92
0.71
17
600015
华夏银行
40,247,035.05
0.67
18
601766
中国南车
39,907,445.50
0.66
19
000402
金 融 街
38,012,096.56
0.63
20
601186
中国铁建
37,847,767.32
0.63
(二)累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值的比例(%)
1
600036
招商银行
133,960,730.95
2.23
2
000002
万 科A
114,779,897.52
1.91
3
600835
上海机电
101,832,943.77
1.69
4
601111
中国国航
97,245,007.51
1.62
5
002024
苏宁电器
95,844,140.25
1.59
6
600521
华海药业
92,483,732.04
1.54
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 43 页 共 51 页
7
600037
歌华有线
87,688,114.12
1.46
8
600832
东方明珠
84,166,345.38
1.40
9
002078
太阳纸业
83,263,988.63
1.39
10
000063
中兴通讯
82,185,896.45
1.37
11
002153
石基信息
81,627,181.69
1.36
12
601939
建设银行
73,775,390.80
1.23
13
000858
五 粮 液
69,174,818.56
1.15
14
000402
金 融 街
69,171,573.90
1.15
15
002073
青岛软控
66,223,266.76
1.10
16
601006
大秦铁路
56,716,437.09
0.94
17
600015
华夏银行
51,518,327.11
0.86
18
600697
欧亚集团
50,868,485.06
0.85
19
000422
湖北宜化
49,904,416.79
0.83
20
601168
西部矿业
49,680,280.79
0.83
(三)买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额
2,005,376,620.56
卖出股票收入(成交)总额
3,090,914,353.01
注:本项中(一)(二)(三)表中的“买入金额”(或“买入股票成本”)、“卖出金额”(或“卖出股票收入”)均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
五、期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号
债券类别
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
国家债券
200,117,992.70
10.97
2
央行票据
29,490,000.00
1.62
3
金融债券
200,951,400.00
11.01
其中:政策性金融债
200,951,400.00
11.01
4
企 业 债
4,139,743.14
0.22
5
企业短期融资券
-
0.00
6
可 转 债
-
0.00
7
其 他
-
0.00
8
合 计
434,699,135.84
23.82
六、期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
数量(张)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
009908
99国债(8)
772,480
78,522,592.00
4.30
2
010004
20国债(4)
764,250
78,022,282.50
4.28
3
030224
03国开24
500,000
51,680,000.00
2.83
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 44 页 共 51 页
4
040214
04国开14
500,000
51,100,000.00
2.80
5
010110
21国债(10)
421,180
43,571,071.00
2.39
七、期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金期末未持有资产支持证券。
八、期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金报告期末未持有权证。
九、投资组合报告附注
(一)本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体本期被监管部门立案调查记录,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形;
根据中兴通讯股份有限公司董事会2008年10月7日《中兴通讯股份有限公司关于财政部驻深圳市财政监察专员办事处2007年度会计信息检查结论和处理决定的公告》,中兴通讯在财政检查中受到16万元的行政罚款并被要求补缴企业所得税380万元。本基金认为,该处罚不会对中兴通讯投资价值构成实质性负面影响。
(二)基金投资的前十名股票,均为基金合同规定备选股票库之内的股票。
(三)其他资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
626,562.84
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
5,957,516.47
5
应收申购款
-
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
6,584,079.31
(四)期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
(五)期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 45 页 共 51 页
第八章 基金份额持有人信息
一、期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有
份额
占总份额
比例(%)
持有
份额
占总份额
比例(%)
37,381
53,503.12
1,008,910,866
50.45
991,089,134
49.55
二、期末上市基金前十名持有人
份额单位:份
序号
持有人名称
持有份额
占上市份额比例(%)
1
新华人寿保险股份有限公司
103,846,786
5.19
2
中国太平洋保险(集团)股份有限公司
101,632,157
5.08
3
中国人寿保险股份有限公司
81,566,730
4.08
4
UBS AG
80,830,356
4.04
5
中国平安保险(集团)股份有限公司
76,417,483
3.82
6
中国太平洋人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品
60,041,689
3.00
7
全国社保基金六零二组合
59,499,766
2.97
8
全国社保基金一零九组合
43,789,809
2.19
9
宝钢集团有限公司
34,974,450
1.75
10
中国再保险(集团)股份有限公司
34,437,505
1.72
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 46 页 共 51 页
第九章 重大事件揭示
一、 基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
二、本报告期内基金管理人、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动
(一)本基金管理人的高级管理人员重大人事变动情况
基金管理人于2008年3月17日发布关于聘任公司副总经理的公告:经长盛基金管理有限公司第四届董事会第一次会议审议通过,并报中国证监会审核批准(证监许可【2008】358号文),聘任杨思乐先生担任公司副总经理职务。
基金管理人于2008年7月4日发布关于变更公司高管的公告:经公司第四届董事会第十三次会议审议批准,同意宋炳山同志辞去公司副总经理等相关职务。
(二)本基金的基金经理未变更。
(三)本基金托管人的基金托管部门未发生重大人事变动。
三、涉及基金管理人,基金财产,基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
四、基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略不曾改变。
五、为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金未更换会计师事务所,报告期内共支付安永华明会计师事务所审计费用95,000.00元。该审计机构已提供审计服务的连续年限为10年。
六、管理人,托管人及其高级管理人员树稽查或处罚等情况
基金管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
七、基金租用证券公司交易单元的有关情况
(一)本期基金租用证券公司交易单元股票交易的有关情况
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 47 页 共 51 页
金额单位:人民币元
股票交易
应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元数量
成交金额
占当期股票成交总额的比例(%)
佣金
占当期佣金总量的比例(%)
渤海证券有限责任公司
1
-
0.00
-
0.00
招商证券股份有限公司
1
379,717,699.22
7.73
322,759.87
7.86
中信建投证券有限责任公司
1
51,272,369.14
1.04
41,659.32
1.01
申银万国证券有限责任公司
2
-
0.00
-
0.00
中国银河证券股份有限公司
1
-
0.00
-
0.00
长城证券股份有限公司
1
1,518,988,823.76
30.94
1,291,133.13
31.44
国元证券
2
960,371,591.92
19.56
792,623.47
19.30
平安证券股份有限公司
1
1,094,365,420.94
22.29
889,176.46
21.65
广发华福证券有限责任公司
1
905,151,317.58
18.44
769,374.99
18.73
合计
11
4,909,867,222.56
100.00
4,106,727.24
100.00
(二)本期基金租用证券公司交易单元债券及债券回购交易的有关情况
金额单位:人民币元
债券交易
债券回购交易
券商名称
交易单元数量
成交金额
占当期债券成交总额的比例(%)
成交总额
占当期债券回购
成交总额的比例(%)
渤海证券有限责任公司
1
-
0.00
-
0.00
招商证券股份有限公司
1
-
0.00
627,800,000.00
25.26
中信建投证券有限责任公司
1
-
0.00
-
0.00
申银万国证券有限责任公司
2
-
0.00
-
0.00
中国银河证券股份有限公司
1
-
0.00
-
0.00
长城证券股份有限公司
1
53,952,582.20
46.95
1,118,000,000.00
44.98
国元证券
2
-
0.00
80,000,000.00
3.22
平安证券股份有限公司
1
919,310.00
0.80
-
0.00
广发华福证券有限责任公司
1
60,031,867.80
52.25
660,000,000.00
26.55
合计
11
114,903,760.00
100.00
2,485,800,000.00
100.00
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 48 页 共 51 页
(三)本期基金租用证券公司交易单元权证交易的有关情况
金额单位:人民币元
权证交易
券商名称
交易单元数量
成交金额
占当期权证成交
总额的比例(%)
渤海证券有限责任公司
1
-
0.00
招商证券股份有限公司
1
-
0.00
中信建投证券有限责任公司
1
0.00
申银万国证券有限责任公司
2
-
0.00
中国银河证券股份有限公司
1
-
0.00
长城证券股份有限公司
1
14,157,016.06
70.64
国元证券
2
4,456,006.00
22.24
平安证券股份有限公司
1
1,426,824.15
7.12
广发华福证券有限责任公司
1
-
0.00
合计
11
20,039,846.21
100.00
注:1、本公司选择证券经营机构的标准
(1)研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时为本公司提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告等,并能根据基金投资的特定要求,提供专门研究报告。
(2)资力雄厚,信誉良好。
(3)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定。
(4)经营行为规范,最近两年未因重大违规行为而受到中国证监会和中国人民银行处罚。
(5)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求。
(6)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本公司基金进行证券交易的需要,并能为本公司基金提供全面的信息服务。
2、本公司租用券商交易单元的程序
(1)研究机构提出服务意向,并提供相关研究报告;
(2)研究机构的研究报告需要有一定的试用期。试用期视服务情况和研究服务评价结果而定;
(3)研究发展部、投资管理等部门试用研究机构的研究报告后,按照研究服务评价规定,对研究机构进行综合评价;
(4)试用期满后,评价结果符合条件,双方认为有必要继续合作,经公司领导审批后,我司与研究机构签定《研究服务协议》、《券商席位租用协议》,并办理基金
同益证券投资基金 2008 年年度报告 第 49 页 共 51 页
专用席位租用手续。评价结果如不符合条件则终止试用;
(5)本公司每两个月对签约机构的服务进行一次综合评价。经过评价,若本公司认为签约机构的服务不能满足要求,或签约机构违规受到国家有关部门的处罚,本公司有权终止签署的协议,并撤销租用的席位;
(6)席位租用协议期限为一年,到期后若双方没有异议可自动延期一年。
3、报告期内租用证券公司席位的变更情况:
(1)本基金报告期内新增租用交易单元情况:
序号
证券公司名称
席位所属市场
数量
1
中国银河证券股份有限公司
深圳
1
(2)本基金报告期内停止租用交易单元情况:无。
八、其他重大事件
除上述事项之外,均已作为临时报告在指定媒体披露过的其他在本报告期内发生的重大事件如下:
序号
公告名称/事项
披露方式
披露日期
1
关于运用公司固有资金投资旗下开放式基金的公告
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及本公司网站
2008-01-15
2
关于旗下同益基金投资西飞国际(000768)非公开发行股票的公告
同上
2008-02-23
3
关于运用公司固有资金投资旗下开放式基金的公告
同上
2008-02-23
4
同益证券投资基金2007年度第三次收益分配的公告
同上
2008-03-26
5
关于优化客户对账单邮寄的说明
同上
2008-04-02
6
长盛基金管理有限公司上海分公司迁址公告
同上
2008-04-08
7
关于长盛基金客服中心延长工作时间的公告
同上
2008-05-23
8
长盛基金公司查找地震灾区基金份额持有人的公告
同上
2008-06-02
9
关于长盛基金管理有限公司变更短信通道号码的公告
同上
2008-08-30
10
关于调整本司旗下基金所持停牌股票估值方法的公告
同上
2008-09-16
11
关于本司旗下证券投资基金所持停牌股票估值调整的公告
同上
2008-09-17
12
关于基金同盛和基金同益发起人名称变更的公告
同上
2008-10-25
13
关于增加注册资本、变更注册地址和股东名称的公告
同上
2008-11-05
14
关于旗下基金停牌股票复牌后估值方法的公告
同上
2008-12-27
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第十章 备查文件目录
一、备查文件目录
(一)关于中国证券监督管理委员会同意设立同益证券投资基金的批复
(二)同益证券投资基金基金合同
(三)同益证券投资基金托管协议
(四)报告期内披露的各项公告原件
(五)长盛基金管理有限公司营业执照和公司章程
二、存放地点和查阅方式
以上相关备查文件,置备于基金管理人的办公场所。本报告分别置备于基金管理人和基金托管人的办公场所。本报告至少登载在一种由中国证监会指定的全国性报刊及本基金管理人的互联网网站上。上述备查文件可在长盛基金管理有限公司互联网站上查阅。
三、查阅方式
在办公时间内可查阅,也可在支付工本费后,在合理时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人长盛基金管理有限公司。
客户服务中心电话:400-888-2666、010-62350088。
网址:http://www.csfunds.com.cn。
长盛基金管理有限公司
二○○九年三月三十日
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