华宝兴业增强收益债券型证券投资基金
2010 年年度报告
2010 年 12 月 31 日




基金管理人：华宝兴业基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一一年三月二十六日
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

§1 重要提示及目录


1.1 重要提示


基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对

其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董

事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2011 年 3 月 21 日复核了本报告

中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存

在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金

的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计。

本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止。




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1.2 目录


§1 重要提示及目录.................................................................................................................1
1.1 重要提示.............................................................................................................................1
1.2 目录 2
§2 基金简介.............................................................................................................................4
2.1 基金基本情况.....................................................................................................................4
2.2 基金产品说明.....................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................4
2.4 信息披露方式.....................................................................................................................5
2.5 其他相关资料.....................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................5
3.1 主要会计数据和财务指标.................................................................................................5
3.2 基金净值表现.....................................................................................................................6
3.3 过去三年基金的利润分配情况..................................................................................................9
§4 管理人报告.......................................................................................................................10
4.1 基金管理人及基金经理情况...........................................................................................10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...................................................12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...............................................................12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...............................................12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...............................................13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...............................................................13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...........................................................14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...............................................................14
§5 托管人报告.......................................................................................................................15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................................................15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...................15
§6 审计报告...........................................................................................................................15
6.1 管理层对财务报表的责任...............................................................................................15
6.2 注册会计师的责任...........................................................................................................16
6.3 审计意见...........................................................................................................................16
§7 年度财务报表...................................................................................................................16
7.1 资产负债表.......................................................................................................................16
7.2 利润表...............................................................................................................................18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ...................................................................................19
7.4 报表附注...........................................................................................................................20
§8 投资组合报告...................................................................................................................44
8.1 期末基金资产组合情况...................................................................................................44
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ...................................................................................44
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .......................45
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...............................................................................46
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...........................................................................47

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8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ...................47
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .......48
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ...................48
8.9 投资组合报告附注...........................................................................................................48
§9 基金份额持有人信息.......................................................................................................49
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................49
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ...............................................49
§10 开放式基金份额变动.......................................................................................................50
§11 重大事件揭示...................................................................................................................50
11.1 基金份额持有人大会决议...............................................................................................50
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...............................50
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................50
11.4 基金投资策略的改变.......................................................................................................50
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...........................................................................51
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况 ...........................................51
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................................................................51
11.8 其他重大事件...................................................................................................................52
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...................................................................................55
§13 备查文件目录...................................................................................................................55
13.1 备查文件目录...................................................................................................................55
13.2 存放地点...........................................................................................................................55
13.3 查阅方式...........................................................................................................................55




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§2 基金简介


2.1 基金基本情况


基金名称 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金
基金简称 华宝兴业增强收益债券
交易代码 240012
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009 年 2 月 17 日
基金管理人 华宝兴业基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 171,812,092.11 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 华宝兴业增强收益债券 A 华宝兴业增强收益债券 B
下属分级基金的交易代码 240012 240013
报告期末下属分级基金的份额 95,089,974.94 份 76,722,117.17 份
总额


2.2 基金产品说明


在控制风险和保持资产流动性的前提下，追求较高的当期收益和总
投资目标
回报，争取实现基金资产的长期稳健增值。
本基金采取积极的资产配置策略，通过宏观策略研究，对相关资产
投资策略 类别（包括固定收益类资产、权益类资产和货币资产等）的预期收
益进行动态跟踪，决定其配置比例。
业绩比较基准 中国债券总指数收益率
本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于混合型基
风险收益特征 金和股票型基金，高于货币市场基金。在债券型基金产品中，其长
期平均风险程度和预期收益率高于纯债券基金。


2.3 基金管理人和基金托管人


项目 基金管理人 基金托管人
名称 华宝兴业基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 刘月华 赵会军
信息披露负责人 联系电话 021-38505888 010-66105799
电子邮箱 xxpl@fsfund.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400-700-5588、021-38924558 95588
传真 021-38505777 010-66105798


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上海浦东世纪大道88号金茂大 北京市西城区复兴门内大街55
注册地址
厦48F 号
上海浦东世纪大道88号金茂大 北京市西城区复兴门内大街55
办公地址
厦48F 号
邮政编码 200121 100140
法定代表人 郑安国 姜建清


2.4 信息披露方式


本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.fsfund.com
本基金年报置备地点包括基金管理人办公场所
基金年度报告备置地点
和基金托管人住所。


2.5 其他相关资料


项目 名称 办公地址
北京市东长安街1号东方广场安永大楼16
会计师事务所 安永华明会计师事务所
层
注册登记机构 基金管理人 上海市世纪大道88号金茂大厦48层


§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况


3.1 主要会计数据和财务指标


单位：人民币元
2009 年 2 月 17 日（基金合同生
2010 年
3.1.1 期间数 效日）至 2009 年 12 月 31 日
据和指标 华宝兴业增强收 华宝兴业增强 华宝兴业增强 华宝兴业增强
益债券 A 收益债券 B 收益债券 A 收益债券 B
本期已实现
1,952,367.84 1,397,642.60 14,327,153.42 21,697,719.07
收益

本期利润 2,709,002.29 1,094,407.96 15,605,433.25 20,870,006.03

加权平均基
金份额本期 0.0162 0.0075 0.0434 0.0299
利润
本期加权平
均净值利润 1.54% 0.71% 4.29% 2.96%
率
本期基金份 0.51% 0.11% 5.80% 5.43%

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额净值增长
率
2010 年末 2009 年末
3.1.2 期末数
华宝兴业增强收 华宝兴业增强 华宝兴业增强 华宝兴业增强
据和指标
益债券 A 收益债券 B 收益债券 A 收益债券 B
期末可供分
5,079,085.97 3,492,739.96 13,438,111.42 10,731,150.13
配利润
期末可供分
配基金份额 0.0534 0.0455 0.0525 0.0489
利润
期末基金资
100,169,060.91 80,214,857.13 270,720,040.58 231,443,784.12
产净值
期末基金份
1.0534 1.0455 1.0580 1.0543
额净值
2010 年末 2009 年末
3.1.3 累计期
华宝兴业增强收 华宝兴业增强 华宝兴业增强 华宝兴业增强
末指标
益债券 A 收益债券 B 收益债券 A 收益债券 B
基金份额累
计净值增长 6.34% 5.55% 5.80% 5.43%
率
注： 1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平

要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除

相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。

5、本基金成立于 2009 年 2 月 17 日，因此 N-1 年度不完整且 N-2 年度无相关数据。


3.2 基金净值表现


3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

华宝兴业增强收益债券 A：
业绩比较
份额净值 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④
增长率① 率标准差
准差② 率③
④
过去三个月 -1.45% 0.37% -2.98% 0.15% 1.53% 0.22%
过去六个月 1.45% 0.28% -2.83% 0.12% 4.28% 0.16%
过去一年 0.51% 0.28% -0.87% 0.10% 1.38% 0.18%


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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

自基金成立起至
6.34% 0.24% -3.39% 0.08% 9.73% 0.16%
今
华宝兴业增强收益债券 B：
业绩比较
份额净值 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④
增长率① 率标准差
准差② 率③
④
过去三个月 -1.55% 0.37% -2.98% 0.15% 1.43% 0.22%
过去六个月 1.25% 0.28% -2.83% 0.12% 4.08% 0.16%
过去一年 0.11% 0.28% -0.87% 0.10% 0.98% 0.18%
自基金成立起至
5.55% 0.24% -3.39% 0.08% 8.94% 0.16%
今
注：净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如

非交易日）。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的

比较

华宝兴业增强收益债券型证券投资基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
华宝兴业增强收益债券 A
（2009 年 2 月 17 日至 2010 年 12 月 31 日）




华宝兴业增强收益债券 B
（2009 年 2 月 17 日至 2010 年 12 月 31 日）

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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告




注：按照基金合同的约定，自基金成立日期的 6 个月内达到规定的资产组合，截至 2009 年 8 月 16

日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

华宝兴业增强收益债券型证券投资基金

基金净值增长率与业绩比较基准历史收益率的对比图
华宝兴业增强收益债券 A




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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告




华宝兴业增强收益债券 B




3.3 过去三年基金的利润分配情况


1、华宝兴业增强收益债券 A

金额单位：人民币元
年度 每10份基金份 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配 备注

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额分红数 合计
2010 0.100 882,381.71 1,639,279.80 2,521,661.51 -
合计 0.100 882,381.71 1,639,279.80 2,521,661.51 -
2、华宝兴业增强收益债券 B

金额单位：人民币元
每10份基金份 年度利润分配
年度 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 备注
额分红数 合计
2010 0.100 1,062,207.15 1,136,847.90 2,199,055.05 -
合计 0.100 1,062,207.15 1,136,847.90 2,199,055.05 -
注：2011 年 1 月 18 日本基金向基金持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.10 元。


§4 管理人报告


4.1 基金管理人及基金经理情况


4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

基金管理人是 2003 年 3 月 7 日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（2010 年 12 月 31

日），所管理的开放式证券投资基金包括宝康系列基金、多策略基金、现金宝货币市场基金、动力组合

基金、收益增长基金、先进成长基金、行业精选基金、海外中国成长基金、大盘精选基金、增强收益

基金、中证 100 基金、上证 180ETF、上证 180ETF 联接基金以及新兴产业基金，所管理的开放式证券

投资基金资产净值合计 49,349,759,796.83 元。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理（助
证券从业
姓名 职务 理）期限 说明
年限
任职日期 离任日期
硕士。1999 年 7 月至 2000 年 8
月在上海广电股份有限公司从
事技术、市场工作，2004 年 5
月至 2008 年 7 月在上海东方证
本基金
券股份有限公司从事证券投资
基金经
工作，2008 年 8 月至 2009 年 9
理、华
月在中欧基金管理有限公司从
华志贵 宝兴业 2010-06-26 - 6年
事证券投资工作。2009 年 9 月
现金宝
加入华宝兴业基金管理有限公
货币基
司任高级分析师，2010 年 1 月
金经理
起任华宝兴业增强收益债券型
证券投资基金基金经理助理，
2010 年 5 月起兼任华宝兴业现
金宝货币市场基金基金经理助

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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

理，2010 年 6 月至今任华宝兴
业现金宝货币市场基金、华宝
兴业增强收益债券型证券投资
基金基金经理。
国内投
硕士。1997 年 9 月至 2003 年 1
资部总
月在南方证券有限公司从事证
经理、
券研究工作，2003 年 1 月加入
本基金
本公司，任高级分析师，2004
基金经
年 9 月起任研究部副总经理，
理、华
2007 年 9 月起任研究部总经理。
宝兴业
2007 年 10 月至今任华宝兴业多
多策略
牟旭东 2009-02-17 - 13 年 策略增长开放式证券投资基金
股票基
基金经理，2009 年 2 月至今兼
金 经
任华宝兴业增强收益债券型证
理、华
券投资基金基金经理，2010 年
宝兴业
1 月至今兼任华宝兴业宝康灵
宝康配
活配置证券投资基金基金经
置混合
理，2010 年 7 月起任国内投资
基金经
部总经理。
理
本基金
基金经 硕士。2008 年加入华宝兴业基
理 助 金管理有限公司任研究部分析
理、华 师，2009 年 11 月至今任华宝兴
沈梦圆 宝兴业 2010-12-02 - 3年 业行业精选股票基金经理助
行业精 理，2010 年 12 月起兼任华宝兴
选股票 业增强收益债券基金经理助
基金经 理。
理助理
本科。曾在杭州市商业银行总
本基金 行资金营运部从事流动性管理
基金经 及债券交易，2004 年 9 月加入
理、华 本公司，任基金经理助理，2007
曾丽琼 宝兴业 2009-02-17 2010-06-26 9年 年 2 月至 2010 年 6 月任华宝兴
现金宝 业现金宝货币市场基金基金经
货币基 理，2009 年 2 月至 2010 年 6 月
金经理 兼任华宝兴业增强收益债券型
证券投资基金基金经理。
本基金 硕士。曾在国金证券研究所从
基金经 事行业研究工作。2008 年 6 月
理 助 加入华宝兴业基金管理有限公
朱亮 2009-11-19 2010-06-28 5年
理、华 司任研究部高级分析师，2009
宝兴业 年 7 月至今任华宝兴业宝康消
宝康消 费品证券投资基金基金经理助


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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

费品混 理，2009 年 11 月至 2010 年 6
合基金 月任华宝兴业增强收益债券型
经理助 证券投资基金基金经理助理。
理
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。

2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》

及其各项实施细则、《华宝兴业增强收益债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定、

监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础

上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

由于股、债市的系统性风险，增强收益债券型证券投资基金在短期内出现过股票总投资比例略高

于 20%的情况。发生此类情况后，该基金均在合理期限内得到了调整，没有给投资人带来额外风险或

损失。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明


4.3.1 公平交易制度的执行情况

本报告期内，基金管理人通过交易决策与交易执行相分离、交易部相对投资部门独立、每日交易

日结报告等机制，确保所管理的各基金在交易中被公平对待。

本报告期内，基金管理人严格实施公平交易制度；加强了对所管理的不同投资组合同向交易价差

的分析；分析结果没有发现交易价差异常。

4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较

本报告期内，基金管理人管理的其他基金没有与本基金的投资风格相似的投资组合。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本报告期内，本基金没有发现异常交易行为。


4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明


4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2010 年全年，基准国债收益率先降后上，上半年，虽然通胀预期犹存，但市场在政府调控可能加

12
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

强的预期下，收益率下降；后来在政府调控两难的表态后，信贷有所放松，债券收益率又开始上升；

国庆后，央行早于预期首次加息，国债收益率迅速上升，引发了年内最大一次下跌行情。增强收益基

金一直以防御为主，同时在年初高配信用债，之后适度减持信用债。在转债操作方面，增强收益基金

在上半年保持最低配置，只参与了少数几只弹性大、交易活跃、流动性好的转债的交易，下半年及时

跟上市场节奏，加大了配置。

增强收益基金灵活交易股票仓位，始终以创造绝对收益为前提。自新股发行启动以来，增强收益

基金一直积极参与，获取一、二级市场的差价。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

2010 年年度本基金 A 级净值增长率 0.51%，基金业绩比较基准收益率为-0.87%，净值增长率领先

业绩基准收益率 1.38%。本基金 B 级净值增长率 0.11%，基金业绩比较基准收益率为-0.87%，净值增长

率领先业绩基准收益率 0.98%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


展望 2011 年，宏观经济继续向好，但政策可能微调。2011 年春节后，央行再次加息，并对部分放

贷激进的城市商行实行差额准备金率；这些信号都表明 2011 年货币政策的调节动作会更频繁。银行贷

款过多的后续影响会逐步反映出来，物价会继续走高。政府调控的力度、节奏，将决定 2011 年的诸多

宏观变量。初步判断，利率的风险是在上升。

总之，力争为基金持有人创造可观的正收益。


4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况


公司自 2003 年 3 月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风险控

制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察稽核部门

对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，发现问题及时

提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级公司出具相关报告。

本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：

（一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前培训、

签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。

（二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。要求

从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。另一方面，


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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中，公司借鉴和

吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展不时调整。允许各级

员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由相应级别的负责人在符合

公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据业务情况调整和细化了市场、营运、投资研究各方面的

分工和业务规则，并根据内部控制委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后

台的业务流程。

（三）全面开展内部审计工作。2010 年，监察稽核部门按计划对公司营运、投资、市场部门进行

了业务审计，并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质

量。

在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作水平，

努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。


4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


基金管理人在报告期内对旗下基金估值中，各部门参与如下：

（一）基金会计：根据《基金会计核算业务指引》对基金日常交易进行记账核算，并对基金投资

品种进行估值。

（二）金融工程部：对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况下，为估值

提供相关模型。

（三）估值委员会：定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适

用性的情况后及时修订估值方法。基金在采用新投资策略或投资新品种时，评价现有估值政策和程序

的适用性。

（四）必要时基金经理参与估值政策制定、估值模型及估值方法的确定工作。


4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


本基金本报告期末可供分配基金份额利润为: A 级人民币 0.0534 元，B 级人民币 0.0455 元，2011

年 1 月 18 日本基金向基金持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.10 元。




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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

§5 托管人报告


5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


2010 年，本基金托管人在对华宝兴业增强收益债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证

券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，

完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。


5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


2010 年，华宝兴业增强收益债券型证券投资基金的管理人——华宝兴业基金管理有限公司在华宝

兴业增强收益债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基

金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基

金合同的规定进行。本报告期内，华宝兴业增强收益债券型证券投资基金未进行利润分配。


5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


本托管人依法对华宝兴业基金管理有限公司编制和披露的华宝兴业增强收益债券型证券投资基金

2010 年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核

查，以上内容真实、准确和完整。


§6 审计报告


安永华明(2011)审字第 60737318_B03 号
华宝兴业增强收益债券型投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的华宝兴业增强收益债券型投资基金（以下简称“华宝兴业增强债”）财务报表，

包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和 2010 年度的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财

务报表附注。


6.1 管理层对财务报表的责任


编制和公允列报财务报表是华宝兴业增强债的基金管理人华宝兴业基金管理有限公司的责任。这

种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和


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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。


6.2 注册会计师的责任


我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，

计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并

非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计

的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。




6.3 审计意见


我们认为，华宝兴业增强债财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

华宝兴业增强债 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和净值变动情况。

安永华明会计师事务所 注册会计师 严盛炜 边卓群

北京市东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层

2011-03-26




§7 年度财务报表


7.1 资产负债表


会计主体：华宝兴业增强收益债券型证券投资基金

报告截止日：2010 年 12 月 31 日

单位：人民币元
资 产 附注号 本期末 上年度末


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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

2010年12月31日 2009年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 10,459,122.64 113,917,390.66
结算备付金 2,617,242.71 776,802.90
存出保证金 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产 7.4.7.2 166,571,255.07 469,045,282.96
其中：股票投资 17,123,986.17 65,457,554.76
基金投资 - -
债券投资 149,447,268.90 403,587,728.20
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 2,122,273.40 8,156,930.35
应收股利 - -
应收申购款 139,663.11 3,924,015.43
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 182,159,556.93 596,070,422.30
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2010年12月31日 2009年12月31日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - 89,000,000.00
应付证券清算款 - 2,055,947.64
应付赎回款 314,163.78 1,813,085.46
应付管理人报酬 94,204.80 212,261.84
应付托管费 31,401.61 70,753.96
应付销售服务费 28,028.14 81,913.18
应付交易费用 7.4.7.7 164,454.90 332,949.48
应交税费 562,621.90 -
应付利息 - 16,019.44
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 580,763.76 323,666.60
负债合计 1,775,638.89 93,906,597.60
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 171,812,092.11 475,395,402.01
未分配利润 7.4.7.10 8,571,825.93 26,768,422.69
所有者权益合计 180,383,918.04 502,163,824.70
负债和所有者权益总计 182,159,556.93 596,070,422.30

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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

注：报告截止日 2010 年 12 月 31 日，基金份额净值 A 类：1.0534 元，B 类：1.0455 元，基金份额

总额 A 类：95,089,974.94 份，B 类：76,722,117.17 份。




7.2 利润表


会计主体：华宝兴业增强收益债券型证券投资基金

本报告期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日

单位：人民币元
上年度可比期间
本期
2009年2月17日（基金合同
项 目 附注号 2010年1月1日至2010年12
生效日）至2009年12月31
月31日
日
一、收入 9,539,991.95 49,018,041.75
1.利息收入 11,261,039.82 25,494,907.44
其中：存款利息收入 7.4.7.11 341,736.60 1,628,104.39
债券利息收入 10,917,053.22 22,687,267.32
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 2,250.00 1,179,535.73
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） -2,328,707.73 22,647,708.27
其中：股票投资收益 7.4.7.12 2,167,757.26 34,678,882.94
债券投资收益 -4,648,019.21 -12,585,903.88
基金投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - 178,829.57
股利收益 7.4.7.15 151,554.22 375,899.64
3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.16
453,399.81 450,566.79
“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号
- -
填列）
5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.17
154,260.05 424,859.25
列）
减：二、费用 5,736,581.70 12,542,602.47
1．管理人报酬 1,995,226.25 5,510,755.47
2．托管费 665,075.40 1,836,918.53
3．销售服务费 621,274.00 2,418,017.27
4．交易费用 7.4.7.18 1,079,022.87 1,238,515.59
5．利息支出 1,009,485.68 1,117,572.39
其中：卖出回购金融资产支出 1,009,485.68 1,117,572.39


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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

6．其他费用 7.4.7.19 366,497.50 420,823.22
三、利润总额（亏损总额以“-”
3,803,410.25 36,475,439.28
号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号
3,803,410.25 36,475,439.28
填列


7.3 所有者权益（基金净值）变动表


会计主体：华宝兴业增强收益债券型证券投资基金

本报告期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日

单位：人民币元
本期
项目 2010年1月1日至2010年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 475,395,402.01 26,768,422.69 502,163,824.70
二、本期经营活动产生的基金净值变 - 3,803,410.25 3,803,410.25
动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净 -303,583,309.90 -17,279,290.45 -320,862,600.35
值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 184,056,368.14 10,222,885.91 194,279,254.05
2.基金赎回款 -487,639,678.04 -27,502,176.36 -515,141,854.40
四、本期向基金份额持有人分配利润 - -4,720,716.56 -4,720,716.56
产生的基金净值变动（净值减少以“-”
号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 171,812,092.11 8,571,825.93 180,383,918.04
上年度可比期间
项目 2009年2月17日（基金合同生效日）至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 2,258,208,383.25 - 2,258,208,383.25
二、本期经营活动产生的基金净值变 - 36,475,439.28 36,475,439.28
动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净 -1,782,812,981.24 -9,707,016.59 -1,792,519,997.83
值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 392,224,905.39 11,237,214.14 403,462,119.53
2.基金赎回款 -2,175,037,886.63 -20,944,230.73 -2,195,982,117.36
四、本期向基金份额持有人分配利润 - - -
产生的基金净值变动（净值减少以“-”
号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 475,395,402.01 26,768,422.69 502,163,824.70
报表附注为财务报表的组成部分


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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

本报告从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署；



基金管理公司负责人：裴长江，主管会计工作负责人：黄小薏，会计机构负责人：张幸骏


7.4 报表附注


7.4.1 基金基本情况

华宝兴业增强收益债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以

下简称“中国证监会”）证监许可[2008]1294 号文《关于核准华宝兴业增强收益债券型证券投资基金募

集申请的批复》的核准，由华宝兴业基金管理有限公司作为发起人于 2009 年 1 月 5 日至 2009 年 2 月

13 日向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所有限公司验证并出具安永华明（2009）验

字第 60737318_B01 号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2009 年 2 月 17 日生

效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民

币 2,257,644,988.35 元，在募集期间产生的活期存款利息为人民币 563,394.90 元，以上实收基金（本息）

合计为人民币 2,258,208,383.25 元，折合 2,258,208,383.25 份基金份额。本基金的基金管理人为华宝兴

业基金管理有限公司，注册登记机构为华宝兴业基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份

有限公司。



本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括公司债券、企业债券、可转换债券、短期

融资券、金融债、资产支持证券、国债、央行票据、债券回购、股票、权证，以及法律法规或中国证

监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于债券等固定收益类资产的比例不低于基金资产的

80%；投资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产的 20%；现金或者到期日在一年以内的政府债券

不低于基金资产净值的 5%。本基金可通过投资首次发行股票、增发新股、可转换债券转股票以及权证

行权等方式获得股票，也可直接从二级市场买入股票。本基金可通过参与可分离转债申购而获得权证，

也可直接从二级市场买入权证。此外，如法律法规或中国证监会允许基金投资其他品种的，基金管理

人在履行适当程序后，可以将其纳入本基金的投资范围。

本基金整体的业绩比较基准为中国债券总指数收益率×100%。



7.4.2 会计报表的编制基础

本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计


20
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于

在具体会计核算和信息披露方面，也参考了、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指

引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执

行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证

券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编

报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告

和半年度报告>》、《证券投资基金参与股指期货交易指引》及其他中国证监会颁布的相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。



7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2010 年 12 月 31 日的财务状

况以及 2010 年度的经营成果和净值变动情况。



7.4.4 重要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业

务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元

为单位表示。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工

具的合同。

(1) 金融资产分类

本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、贷款和应收款项；

本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投

资和衍生工具(主要系权证投资)；

(2) 金融负债分类

21
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。



7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效套期

工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认

为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价

值变动计入当期损益；

处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时

调整公允价值变动收益；

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止

确认条件的，金融资产将终止确认；

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；

金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)；本

基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确

认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资

产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；

本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：

(1) 股票投资

买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入

账；

卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；

(2) 债券投资

买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入

账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；

买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法

22
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；

卖出债券于成交日确认债券投资收益；

卖出债券的成本按移动加权平均法结转；

(3) 权证投资

买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入

账；

卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；

(4) 分离交易可转债

申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值

的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价

款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；

上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；

(5) 回购协议

基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小

时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。



7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本基金

的公允价值的计量分为三个层次，第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报

价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场

上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允

价值；第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对资

产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具的估值方法如下：

1) 股票投资

(1) 上市流通的股票的估值

上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日后经

济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，

可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据

表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；

(2) 未上市的股票的估值

23
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估

值方法估值；

B. 首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情

况下，按其成本价计算；

首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同一证

券估值日的估值方法估值；

C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值

本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值：

a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行 股票的初始取得成本时，采

用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值；

b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，按中

国证监会相关规定处理。

2) 债券投资

(1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日后

经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，

可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据

表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；

(2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利

息得到的净价进行估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债

券收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重

大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允

价值，调整最近交易市价，确定公允价值；

(3) 未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在

估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量；

(4) 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允

价值；

3) 权证投资

(1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日

后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化

的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足

24
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；

(2) 未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况

下，按成本计量；

(3) 因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值；

4) 分离交易可转债

分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市流通

的债券和权证分别按上述 2)、3)中的相关原则进行估值；

5) 其他

(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可根

据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；

(2)如有新增事项，按国家最新规定估值。



7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同

时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相

互抵销。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分

别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的

实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金

份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未

实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基

金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未

分配利润/(累计亏损)”。



7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

25
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协

议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认

的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业

代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；

(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行

企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；

(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利

率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；

(6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；

(7) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账；

(8) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代

扣代缴的个人所得税后的净额入账；

(9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性

金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时

候确认。



7.4.4.10 费用的确认和计量

(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.60%的年费率逐日计提；

(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率逐日计提；

(3) A 类基金不收取销售服务费，B 类基金的基金销售服务费按前一日 B 类基金资产净值的 0.40%

的年费率逐日计提；

(4) 卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差

异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；

(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响

基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

(1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，全年分配比例不

26
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

得低于年度可供分配收益的 10%，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；

(2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利

按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方

式是现金分红；

(3) 基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；

(4) 基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配；

(5) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；

(6) 由于本基金分为 A 类基金份额和 B 类基金份额，各基金份额类别对应的可分配收益将有所不

同；同一基金份额类别内的每一基金份额享有同等分配权；

(7) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。



7.4.4.12 分部报告

无。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

无。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错更正。

7.4.6 税项

1. 印花税

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交

易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证券

（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；

根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通

知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征

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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

收印花税。



2. 营业税、企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自

2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金

买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通

知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂

免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对

证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，

债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

3. 个人所得税

根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》

的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券

发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20%

的个人所得税；

根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》

的规定，自 2005 年 6 月 13 日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税

[2005]102 号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50%计算应纳税所得额；

根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通

知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂

免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。

根据财政部、国家税务总局、中国证券监督管理委员会财税[2009]167 号《关于个人转让上市公司

限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》，自 2010 年 1 月 1 日起，对个人转让限售股取得的所得，

按照“财产转让所得”，适用 20%的比例税率征收个人所得税。



7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

项目 本期末 上年度末
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
活期存款 10,459,122.64 113,917,390.66
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 10,459,122.64 113,917,390.66
7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元
本期末
项目 2010 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 15,054,225.02 17,123,986.17 2,069,761.15
交易所市场 129,391,203.45 129,383,268.90 -7,934.55
债券 银行间市场 21,221,860.00 20,064,000.00 -1,157,860.00
合计 150,613,063.45 149,447,268.90 -1,165,794.55
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 165,667,288.47 166,571,255.07 903,966.60
上年度末
项目 2009 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 61,456,151.27 65,457,554.76 4,001,403.49
交易所市场 159,331,509.97 159,932,728.20 601,218.23
债券 银行间市场 247,807,054.93 243,655,000.00 -4,152,054.93
合计 407,138,564.90 403,587,728.20 -3,550,836.70
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 468,594,716.17 469,045,282.96 450,566.79
7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末以及上年度末未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息


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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2010年12月31日 2009年12月31日
应收活期存款利息 2,149.53 27,439.24
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1,007.60 299.09
应收债券利息 2,119,116.27 8,129,192.02
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 2,122,273.40 8,156,930.35
7.4.7.6 其他资产

本基金本报告期末以及上年度末未持有其他资产。

7.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 164,454.90 326,543.10
银行间市场应付交易费用 - 6,406.38
合计 164,454.90 332,949.48
7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2010年12月31日 2009年12月31日
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 763.76 3,666.60
应付后端申购费 - -
可退替代款 - -
应付指数使用费 - -
债券利息税 - -
应付替代款 - -
信息披露费 260,000.00 -
审计费 70,000.00 70,000.00
合计 580,763.76 323,666.60
7.4.7.9 实收基金

华宝兴业增强收益债券 A

金额单位：人民币元


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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

本期
项目 2010年1月1日至2010年12月31日
基金份额 账面金额
上年度末 255,881,307.06 255,881,307.06
本期申购 37,269,208.32 37,269,208.32
本期赎回（以“-”号填列） -198,060,540.44 -198,060,540.44
本期末 95,089,974.94 95,089,974.94
华宝兴业增强收益债券 B

金额单位：人民币元
本期
项目 2010年1月1日至2010年12月31日
基金份额 账面金额
上年度末 219,514,094.95 219,514,094.95
本期申购 146,787,159.82 146,787,159.82
本期赎回（以“-”号填列） -289,579,137.60 -289,579,137.60
本期末 76,722,117.17 76,722,117.17
注：本年申购含转换入份额；本年赎回含转换出份额。

7.4.7.10 未分配利润

华宝兴业增强收益债券 A

单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 13,438,111.42 1,400,622.10 14,838,733.52
本期利润 1,952,367.84 756,634.45 2,709,002.29
本期基金份额交易产生的
-7,778,398.86 -2,168,589.47 -9,946,988.33
变动数
其中：基金申购款 1,881,476.95 321,875.92 2,203,352.87
基金赎回款 -9,659,875.81 -2,490,465.39 -12,150,341.20
本期已分配利润 -2,521,661.51 - -2,521,661.51
本期末 5,090,418.89 -11,332.92 5,079,085.97
华宝兴业增强收益债券 B

单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 10,731,150.13 1,198,539.04 11,929,689.17
本期利润 1,397,642.60 -303,234.64 1,094,407.96
本期基金份额交易产生的
-6,431,080.39 -901,221.73 -7,332,302.12
变动数
其中：基金申购款 6,686,889.80 1,332,643.24 8,019,533.04
基金赎回款 -13,117,970.19 -2,233,864.97 -15,351,835.16
本期已分配利润 -2,199,055.05 - -2,199,055.05


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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

本期末 3,498,657.29 -5,917.33 3,492,739.96
7.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31 2009年2月17日（基金合同生效
日 日）至2009年12月31日
活期存款利息收入 298,048.15 1,534,612.30
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 40,694.99 91,027.16
其他 2,993.46 2,464.93
合计 341,736.60 1,628,104.39
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元
上年度可比期间
本期
项目 2009年2月17日（基金合同生效日）
2010年1月1日至2010年12月31日
至2009年12月31日
卖出股票成交总额 375,700,583.06 398,611,204.63
减：卖出股票成本总额 373,532,825.80 363,932,321.69
买卖股票差价收入 2,167,757.26 34,678,882.94
7.4.7.13 债券投资收益

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月 2009年2月17日（基金合同生效
31日 日）至2009年12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
1,782,884,356.52 1,684,024,554.11
成交总额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑
1,770,466,031.28 1,670,215,392.06
付）成本总额
减：应收利息总额 17,066,344.45 26,395,065.93
债券投资收益 -4,648,019.21 -12,585,903.88
7.4.7.14 衍生工具收益——买卖权证差价收入

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31日 2009年2月17日（基金合同生效日）
至2009年12月31日
卖出权证成交总额 - 648,011.43
减：卖出权证成本总额 - 469,181.86
买卖权证差价收入 - 178,829.57


32
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

7.4.7.15 股利收益

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31 2009年2月17日（基金合同生效
日 日）至2009年12月31日
股票投资产生的股利收益 151,554.22 375,899.64
基金投资产生的股利收益 - -
合计 151,554.22 375,899.64
7.4.7.16 公允价值变动收益

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2010年1月1日至2010年12月31 2009年2月17日（基金合同生效
日 日）至2009年12月31日
1.交易性金融资产 453,399.81 450,566.79
——股票投资 -1,931,642.34 4,001,403.49
——债券投资 2,385,042.15 -3,550,836.70
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 453,399.81 450,566.79
7.4.7.17 其他收入

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31日 2009年2月17日（基金合同生效日）
至2009年12月31日
基金赎回费收入 145,138.34 410,046.12
转换费收入 9,121.71 14,813.13
合计 154,260.05 424,859.25
注：1. 本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 50%归入基金资产。

2. 部分基金之间的转换费采用固定转换费率，转换费总额的 25%归入转出基金的基金资产；部分

基金之间的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成，其中赎回费部分的 25%归入转出基金的基金资

产。



7.4.7.18 交易费用

单位：人民币元


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本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31日 2009年2月17日（基金合同生效日）至20
09年12月31日
交易所市场交易费用 1,073,697.87 1,221,615.59
银行间市场交易费用 5,325.00 16,900.00
合计 1,079,022.87 1,238,515.59
7.4.7.19 其他费用

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31 2009年2月17日（基金合同生效日）
日 至2009年12月31日
审计费用 70,000.00 70,000.00
信息披露费 260,000.00 300,000.00
银行汇划费用 18,497.50 39,423.22
帐户维护费 18,000.00 10,500.00
其他 - 900.00
合计 366,497.50 420,823.22
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

本基金本报告期无特别或有事项的说明。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

本基金于资产负债表日之后、年度报告批准报出日之前批准、公告或实施的利润分配的情况如下：

根据本基金管理人于 2011 年 1 月 18 日发布的分红公告，本基金向 2011 年 1 月 17 日在本基金注册

登记机构登记在册的基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.1 元，A 类基金利润分配合计为人

民币 739,995.24 元，其中现金形式发放总额为人民币 387,168.11 元，再投资形式发放总额为人民币

352,827.13 元。B 类基金利润分配合计为人民币 739,405.19 元，其中现金形式发放总额为人民币

423,711.22 元，再投资形式发放总额为人民币 315,693.97 元。

除以上情况外，无其他需要说明的资产负债表日后事项。



7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华宝兴业基金管理有限公司（“华宝兴业”） 基金管理人、基金发起人、注册登记机构、基
金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
华宝信托投资有限责任公司 基金管理人的主要发起人
法国兴业资产管理有限公司 截至 2010 年 4 月 19 日基金管理人的股东


34
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

领先资产管理有限公司 自 2010 年 4 月 20 日起基金管理人的股东
华宝信托投资有限责任公司-R2002XT002 基金管理人的股东旗下理财产品
华宝信托投资有限责任公司-R2008ZX023 基金管理人的股东旗下理财产品
宝钢集团有限公司 基金管理人的主要发起人的母公司
注：下列关联交易均在均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

本基金 2010 年度及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行交易。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31 2009年2月17日（基金合同生效
日 日）至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的管理
1,995,226.25 5,510,755.47
费
其中：支付销售机构的客户维护
411,238.00 1,248,884.88
费
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.60%的年费率计提。计算方法如下：

H=E×0.60%/当年天数

H 为每日应支付的基金管理费

E 为前一日的基金资产净值

基金管理人的管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前两个工

作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31 2009年2月17日（基金合同生效
日 日）至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的托管
665,075.40 1,836,918.53
费
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率计提。计算方法如下：

H=E×0.20%/当年天数

H 为每日应支付的基金托管费

E 为前一日的基金资产净值

35
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告




基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从

基金资产中一次性支取。

7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
2010年1月1日至2010年12月31日
获得销售服务费的各关
当期发生的基金应支付的销售服务费
联方名称
华宝兴业增强收益
华宝兴业增强收益债券 B 合计
债券 A
华宝兴业基金管理有限
- 91,424.40 91,424.40
公司
中国工商银行股份有限
- 294,448.40 294,448.40
公司(“工商银行”)
合计 - 385,872.80 385,872.80
上年度可比期间
2009年2月17日（基金合同生效日）至2009年12月31日
获得销售服务费的各关
当期发生的基金应支付的销售服务费
联方名称
华宝兴业增强收益
华宝兴业增强收益债券B 合计
债券A
华宝兴业基金管理有
- 229,917.24 229,917.24
限公司
中国工商银行股份有
限 公 司 (“ 工 商 银 - 1,095,292.11 1,095,292.11
行”)
合计 - 1,325,209.35 1,325,209.35
注：销售服务费可用于本基金市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费用。本基金份额

分为不同的类别，适用不同的销售服务费率。其中，A 类不收取销售服务费，B 类销售服务费年费率为

0.4%。B 类基金销售服务费计算方法如下：

H=E×0.40%/当年天数

H 为每日应支付的基金销售服务费

E 为前一日的 B 类基金资产净值

基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基

金销售服务费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法

定节假日、公休日等,支付日期顺延。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易


36
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

单位：人民币元
本期
2010年1月1日至2010年12月31日
银行间市场交易 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
的各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
- - - - - - -
上年度可比期间
2009年2月17日（基金合同生效日）至2009年12月31日
银行间市场交易 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
的各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
工商银行 169,368,174.3 270,000,000.0
110,441,509.59 - - 46,380.82
9 0

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
上年度可比期间
本期
2009年2月17日（基金合同生效日）至2009
2010年1月1日至2010年12月31日
项目 年12月31日
华宝兴业增强收益 华宝兴业增强收益 华宝兴业增强收益 华宝兴业增强收益
债券A 债券B 债券A 债券B
基金合同生效日
（2009 年 2 月 17 日） - - - -
持有的基金份额
期初持有的 基金份
545,228.54 - - -
额
期间申购/买入总份
- - 545,228.54 -
额
期间因拆分 变动份
- - - -
额
减：期间赎回/卖出
- - - -
总份额
期末持有的 基金份
545,228.54 - 545,228.54 -
额
期末持有的 基金份
额占基金总 份额比 0.57% - 0.21% -
例
注：报告期内及上年度可比期间除基金管理人之外的其他关联方未投资 B 类基金。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

华宝兴业增强收益债券 A
份额单位：份

37
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

华宝兴业增强收益债券A本期末 华宝兴业增强收益债券A上年度末
2010年12月31日 2009年12月31日
关联方名称 持有的基金份额
持有的 持有的 持有的基金份额占
占基金总份额的
基金份额 基金份额 基金总份额的比例
比例
华宝信托有限责任
- - 9,985,020.97 3.90%
公司-R2008ZX023
华宝信托有限责任
- - 75,871,585.73 29.65%
公司-R2002XT002
注：报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资 B 类基金。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 2009 年 2 月 17 日（基金合同生效日）
关联方名称
至 2009 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
工商银行 10,459,122.64 298,048.15 113,917,390.66 1,534,612.30
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金于 2010 年度未在承销期内直接购入关联方所承销的证券。

7.4.11 利润分配情况

华宝兴业增强收益债券 A
单位：人民币元
每 10 份
权益 现金形式 再投资形式 利润分配
序号 除息日 基金份额分 备注
登记日 发放总额 发放总额 合计
红数

1 2010-01-14 2010-01-14 0.100 882,381.71 1,639,279.80 2,521,661.51 A类

合计 - - 0.100 882,381.71 1,639,279.80 2,521,661.51 A类

华宝兴业增强收益债券 B
单位：人民币元
每 10 份
权益 现金形式 再投资形式 利润分配
序号 除息日 基金份额分 备注
登记日 发放总额 发放总额 合计
红数

1 2010-01-14 2010-01-14 0.100 1,062,207.15 1,136,847.90 2,199,055.05 B类

合计 - - 0.100 1,062,207.15 1,136,847.90 2,199,055.05 B类

注：本基金与资产负债表日之后，年度报表批准日当日之前批准、公告或实施利润分配的具体情

况参见 7.4.8.2。


38
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

7.4.12 期末（2010 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
流通 期末 数量
证券 成功 可流 认购 期末 期末 备
证券名称 受限 估值 （单位：
代码 认购日 通日 价格 成本总额 估值总额 注
类型 单价 股 ）
认购
网下
2010-09- 2011-01- 发行
002486 嘉麟杰 10.90 14.90 32,462 353,835.80 483,683.80
29 17 股票
未上
市
认购
网下
2010-09- 2011-01- 发行
601177 杭齿前进 8.29 16.03 57,467 476,401.43 921,196.01
29 11 股票
未上
市
认购
网下
2010-10- 2011-01- 发行
300131 英唐智控 36.00 56.88 20,238 728,568.00 1,151,137.44
12 20 股票
未上
市
认购
网下
2010-10- 2011-01- 发行
300132 青松股份 23.00 35.66 23,562 541,926.00 840,220.92
14 26 股票
未上
市
认购
网下
2010-10- 2011-01- 发行
300134 大富科技 49.50 66.00 46,728 2,313,036.00 3,084,048.00
14 26 股票
未上
市
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限证券。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

39
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金为债券型基金，属于低风险基金产品，其长期平均风险和预期收益率低于混合型基金和股

票型基金，高于货币市场基金。在债券型基金产品中，其长期平均风险程度和预期收益率高于纯债券

基金。本基金投资的金融工具主要包括债券、股票等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工

具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要

目标是在控制风险和保持资产流动性的前提下，追求较高的当期收益和总回报，争取实现基金资产的

长期稳健增值。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评级

降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产损失的可能性。

本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内

部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能的信用风险。



7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元
本期末 上年末
短期信用评级
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
AAA 5,972,400.00 -
A-1 - 50,134,000.00
A-1 以下 - -
未评级 33,425,646.90 49,835,000.00
合计 39,398,046.90 99,969,000.00
注：短期信用评级为“未评级”的债券系中华人民共和国财政部发行的国债和中国人民银行发行

的中央银行票据。

7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元
本期末 上年末
长期信用评级
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日


40
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

AAA 24,687,000.00 35,146,770.00
AA+ 3,661,457.40 -
AA 26,474,263.60 53,212,044.80
AA- 7,367,251.00 14,961,082.00
未评级 47,859,250.00 200,298,831.40
合计 110,049,222.00 303,618,728.20
注：长期信用评级为“未评级”的债券系中华人民共和国财政部发行的国债和中国人民银行发行

的中央银行票据。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调整

基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。

本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基金所投资的证券在证

券交易所或银行间市场交易，因此除在附注十中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，其余

均能及时变现。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合久期、

Beta 值等指标来衡量市场风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收益

的风险。

本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控，并通过调整投资组合的久期

等方法对上述利率风险进行管理。本报告期末，本基金持有的债券投资公允价值占基金资产净值比例

为 82.85%。



7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元
本期末
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
2010 年 12 月 31 日

资产

银行存款 10,459,122.64 - - - 10,459,122.64


结算备付金 2,617,242.71 - - - 2,617,242.71




41
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告


存出保证金 - - - 250,000.00 250,000.00


交易性金融资产 62,754,566.00 27,843,186.60 58,849,516.30 17,123,986.17 166,571,255.07


应收利息 - - - 2,122,273.40 2,122,273.40


应收申购款 7,949.13 - - 131,713.98 139,663.11


其他资产 - - - - -


资产总计 75,838,880.48 27,843,186.60 58,849,516.30 19,627,973.55 182,159,556.93


负债

卖出回购金融资 -
- - - -
产

应付证券清算款 - - - - -


应付赎回款 - - - 314,163.78 314,163.78


应付管理人报酬 - - - 94,204.80 94,204.80


应付托管费 - - - 31,401.61 31,401.61


应付销售服务费 - - - 28,028.14 28,028.14


应付利息 - - - - -


应付交易费用 - - - 164,454.90 164,454.90


应交税费 - - - 562,621.90 562,621.90


其他负债 - - - 580,763.76 580,763.76


负债总计 - - - 1,775,638.89 1,775,638.89


利率敏感度缺口 75,838,880.48 27,843,186.60 58,849,516.30 17,852,334.66 180,383,918.04

上 年 度 末 2009 年 不计息
1年以内 1－5年 5年以上 合计
12月31日

资产

银行存款 113,917,390.66 - - - 113,917,390.66


结算备付金 776,802.90 - - - 776,802.90


存出保证金 - - - 250,000.00 250,000.00


交易性金融资产 101,407,200.00 282,759,398.40 19,421,129.80 65,457,554.76 469,045,282.96



42
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告


应收利息 - - - 8,156,930.35 8,156,930.35


应收申购款 3,012,000.00 - - 912,015.43 3,924,015.43


其他资产 - - - - -


资产总计 219,113,393.56 282,759,398.40 19,421,129.80 74,776,500.54 596,070,422.30


负债

卖出回购金融资 -
89,000,000.00 - - 89,000,000.00
产

应付证券清算款 - - - 2,055,947.64 2,055,947.64


应付赎回款 - - - 1,813,085.46 1,813,085.46


应付管理人报酬 - - - 212,261.84 212,261.84


应付托管费 - - - 70,753.96 70,753.96


应付销售服务费 - - - 81,913.18 81,913.18


应付利息 - - - 16,019.44 16,019.44


应付交易费用 - - - 332,949.48 332,949.48


应交税费 - - - - -


其他负债 - - - 323,666.60 323,666.60


负债总计 89,000,000.00 - - 4,906,597.60 93,906,597.60


利率敏感度缺口 130,113,393.56 282,759,398.40 19,421,129.80 69,869,902.94 502,163,824.70

注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早

者予以分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率风险状况测算
假设
的理论变动值。
假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个百分点，其他市场变量均不发生变化。
此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
相关风险变量的变动
分析 本期末 上年度末
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
A 类基金 - -
+25% 减少约 101.24 万元 减少约 91.05 万元

43
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

-25% 增加约 103.55 万元 增加约 92.06 万元
B 类基金 - -
+25% 减少约 81.07 万元 减少约 77.84 万元
-25% 增加约 82.92 万元 增加约 78.70 万元
7.4.13.4.2 外汇风险

本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本基金

主要投资于银行间市场交易的固定收益品种，主要风险为利率风险和信用风险，其他的市场因素对本

基金资产净值无重大影响。

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

无。


§8 投资组合报告


8.1 期末基金资产组合情况


金额单位：人民币元
占基金总资产的比
序号 项目 金额
例（%）
1 权益投资 17,123,986.17 9.40
其中：股票 17,123,986.17 9.40
2 固定收益投资 149,447,268.90 82.04
其中：债券 149,447,268.90 82.04
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 13,076,365.35 7.18
6 其他各项资产 2,511,936.51 1.38
7 合计 182,159,556.93 100.00


8.2 期末按行业分类的股票投资组合


金额单位：人民币元
占基金资产净值比
代码 行业类别 公允价值
例（％）


44
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 9,139,738.17 5.07
C0 食品、饮料 1,120,000.00 0.62
C1 纺织、服装、皮毛 483,683.80 0.27
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 840,220.92 0.47
C5 电子 1,151,137.44 0.64
C6 金属、非金属 - -
C7 机械、设备、仪表 3,733,096.01 2.07
C8 医药、生物制品 - -
C99 其他制造业 1,811,600.00 1.00
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 4,900,200.00 2.72
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 3,084,048.00 1.71
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 17,123,986.17 9.49


8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细


金额单位：人民币元
占基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
比例（％）
1 002375 亚厦股份 40,000 3,679,200.00 2.04
2 300134 大富科技 46,728 3,084,048.00 1.71
3 600031 三一重工 130,000 2,811,900.00 1.56
4 002398 建研集团 56,000 1,811,600.00 1.00
5 600266 北京城建 100,000 1,221,000.00 0.68
6 300131 英唐智控 20,238 1,151,137.44 0.64
7 002304 洋河股份 5,000 1,120,000.00 0.62
8 601177 杭齿前进 57,467 921,196.01 0.51
9 300132 青松股份 23,562 840,220.92 0.47
10 002486 嘉麟杰 32,462 483,683.80 0.27


45
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动


8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
比例（％）
1 601006 大秦铁路 12,875,667.48 2.56
2 002001 新 和 成 10,953,297.02 2.18
3 002003 伟星股份 9,745,681.62 1.94
4 000912 泸 天 化 9,550,726.44 1.90
5 002043 兔 宝 宝 8,648,128.51 1.72
6 002375 亚厦股份 8,220,625.20 1.64
7 002147 方圆支承 6,772,864.80 1.35
8 600360 华微电子 6,364,183.13 1.27
9 002184 海得控制 6,330,988.30 1.26
10 000792 盐湖钾肥 5,880,355.96 1.17
11 600693 东百集团 5,810,167.60 1.16
12 600104 上海汽车 5,792,290.79 1.15
13 000800 一汽轿车 5,698,482.60 1.13
14 600178 东安动力 5,619,870.88 1.12
15 000791 西北化工 5,205,445.01 1.04
16 600166 福田汽车 5,041,059.03 1.00
17 600270 外运发展 4,990,782.81 0.99
18 000016 深康佳Ａ 4,563,931.00 0.91
19 002048 宁波华翔 4,429,014.00 0.88
20 000625 长安汽车 4,402,997.00 0.88
注：买入金额不包括相关交易费用。

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
比例（％）
1 002001 新 和 成 15,866,467.59 3.16
2 601006 大秦铁路 13,284,229.53 2.65
3 002003 伟星股份 9,099,181.27 1.81
4 002043 兔 宝 宝 8,431,632.68 1.68
5 000912 泸 天 化 8,212,054.03 1.64
6 002147 方圆支承 7,028,156.29 1.40
7 000418 小天鹅Ａ 6,934,234.32 1.38
8 600360 华微电子 6,409,264.99 1.28

46
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

9 002184 海得控制 6,279,407.36 1.25
10 600693 东百集团 5,961,229.52 1.19
11 600178 东安动力 5,952,995.48 1.19
12 000792 盐湖钾肥 5,747,789.76 1.14
13 002375 亚厦股份 5,595,125.68 1.11
14 600104 上海汽车 5,547,113.41 1.10
15 600270 外运发展 5,239,974.25 1.04
16 600973 宝胜股份 5,057,907.88 1.01
17 600166 福田汽车 4,945,926.55 0.98
18 600423 柳化股份 4,733,186.19 0.94
19 000791 西北化工 4,683,750.00 0.93
20 600216 浙江医药 4,505,523.46 0.90
注：卖出金额不包括相关交易费用。

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 327,130,899.55
卖出股票的收入（成交）总额 375,700,583.06
注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。


8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合


金额单位：人民币元
占基金资产净值
序号 债券品种 公允价值
比例（％）
1 国家债券 61,220,896.90 33.94
2 央行票据 20,064,000.00 11.12
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 35,296,938.60 19.57
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 32,865,433.40 18.22
7 其他 - -
8 合计 149,447,268.90 82.85


8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细


金额单位：人民币元
占基金资产净
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
值比例（％）

47
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

1 010107 21 国债⑺ 303,620 31,121,050.00 17.25
08 央行票据
2 0801038 200,000 20,064,000.00 11.12
38
3 113001 中行转债 170,000 18,676,200.00 10.35
4 010213 02 国债⒀ 180,000 16,738,200.00 9.28
5 122023 09 万业债 111,340 11,689,586.60 6.48


8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细


本基金本报告期末未持有资产支持证券。


8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细


本基金本报告期末未持有权证。


8.9 投资组合报告附注


8.9.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，也没有在报告编制

日前一年内受到公开谴责、处罚，无证券投资决策程序需特别说明。

8.9.2 本基金采取定量与定性相结合的个股精选策略，使用成长、价值、盈利等方面的指标对股票

进行排序，并对排名靠前的股票进行案头研究和实地调研，深入研究企业的基本面和长期发展前景，

挑选出预期表现将超过大盘的个股，构建核心组合，没有特定的股票备选库。

8.9.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 250,000.00
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 2,122,273.40
5 应收申购款 139,663.11
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,511,936.51
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

金额单位：人民币元


48
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 113001 中行转债 18,676,200.00 10.35
2 110007 博汇转债 3,239,776.00 1.80
3 110009 双良转债 1,277,200.00 0.71
4 125709 唐钢转债 1,095,200.00 0.61
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

金额单位：人民币元
流通受限部分的公 占基金资产净
序号 股票代码 股票名称 流通受限情况说明
允价值 值比例（%）
1 601177 杭齿前进 921,196.01 0.51 网下申购中签新股
2 002486 嘉麟杰 483,683.80 0.27 网下申购中签新股
3 300131 英唐智控 1,151,137.44 0.64 网下申购中签新股
4 300132 青松股份 840,220.92 0.47 网下申购中签新股
5 300134 大富科技 3,084,048.00 1.71 网下申购中签新股


§9 基金份额持有人信息


9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构


份额单位：份
户均持有 持有人结构
份额 持有人户
的基金份 机构投资者 个人投资者
级别 数(户)
额 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
华 宝
兴 业
增 强 2,097 45,345.72 21,622,347.59 22.74% 73,467,627.35 77.26%
收 益
债券 A
华 宝
兴 业
增 强 1,895 40,486.61 488,998.08 0.64% 76,233,119.09 99.36%
收 益
债券 B
合计 3,992 43,039.10 22,111,345.67 12.87% 149,700,746.44 87.13%


9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况


项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员 华宝兴业增强
354,653.57 0.373%
持有本开放式基金 收益债券 A


49
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

华宝兴业增强
- -
收益债券 B
合计 354,653.57 0.2064%


§10 开放式基金份额变动


单位：份
项目 华宝兴业增强收益债券 A 华宝兴业增强收益债券 B
基金合同生效日(2009 年 2 月 17
615,728,987.54 1,642,479,395.71
日)基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 255,881,307.06 219,514,094.95
本报告期基金总申购份额 37,269,208.32 146,787,159.82
减：本报告期基金总赎回份额 198,060,540.44 289,579,137.60
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 95,089,974.94 76,722,117.17
注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。


§11 重大事件揭示


11.1 基金份额持有人大会决议


报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。


11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


本报告期，经证监会审批，晏秋生任基金托管人资产托管部副总经理。


11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


报告期内无涉及基金管理人、基金资产和基金托管业务的诉讼事项。


11.4 基金投资策略的改变


本基金的投资策略在报告期内未发生变更。




50
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为 70,000.00 元人民币。目前该会

计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为：本基金合同生效之日（2009 年 2 月 17 日）起至本报

告期末。


11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况


本报告期内管理人和托管人及其高级管理人员未有受到稽查或处罚的情况。


11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
占当期 占当期
券商名称 交易单元数量 股票成 佣金总
成交金额 佣金
交总额 量的比
的比例 例
申银万国 1 381,841,542.41 58.34% 310,247.98 57.24% -
海通证券 1 272,670,508.59 41.66% 231,768.36 42.76% -
国泰君安 1 - - - - -
注：1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
（1）选择标准: 资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5 亿元人民币；财务状况良好，各项财务指标
显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国人民银行
处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；具备基金运
作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提
供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质
量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适当的地域分散化。
（2）选择程序：（a）服务评价；（b）拟定备选交易单元；（c）签约。
2、当期新增国泰君安的交易席位。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
占当期 占当期 占当期
券商名称 债券成 回购成 权证成
成交金额 成交金额 成交金额
交总额 交总额 交总额
的比例 的比例 的比例
申银万国 200,056,328.72 7.63% - - - -


51
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

海通证券 2,420,221,216.29 92.37% 5,457,700,000.00 100.00% - -
国泰君安 - - - - - -


11.8 其他重大事件


序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
《中国证券报》、《证
华宝兴业基金管理有限公司旗下基金资产 券时报》、《上海证
1 2010-12-31
净值公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
华宝兴业基金管理有限公司关于公司股东 券时报》、《上海证
2 2010-12-17
变更的公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
关于华宝兴业基金管理有限公司增加东海 券时报》、《上海证
3 2010-12-15
证券为代销机构的公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
华宝兴业基金管理有限公司关于开通开放
券时报》、《上海证
4 式基金网上交易天天盈第三方支付业务的 2010-12-03
券报》以及基金管理
公告
人网站
《中国证券报》、《证
华宝兴业基金管理有限公司关于旗下基金 券时报》、《上海证
5 2010-11-09
所持百联股份恢复采用收盘价估值的公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
华宝兴业基金管理有限公司关于延长工行 券时报》、《上海证
6 2010-09-30
卡网上直销业务五折优惠费率的公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
关于华宝兴业基金管理有限公司旗下部分
券时报》、《上海证
7 基金参加华泰证券定期定额申购费率优惠 2010-09-21
券报》以及基金管理
的公告
人网站
《中国证券报》、《证
华宝兴业基金管理有限公司关于旗下基金
券时报》、《上海证
8 持有的股票停牌后估值方法变更的提示性 2010-09-04
券报》以及基金管理
公告
人网站
《中国证券报》、《证
华宝兴业基金管理有限公司关于旗下基金 券时报》、《上海证
9 2010-09-03
所持中国平安恢复采用收盘价估值的公告 券报》以及基金管理
人网站
10 关于华宝兴业基金管理有限公司增加方正 《中国证券报》、《证 2010-07-22


52
 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

证券为代销机构的公告 券时报》、《上海证
券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
华宝兴业增强收益债券型证券投资基金资 券时报》、《上海证
11 2010-07-01
产净值公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
华宝兴业基金管理有限公司关于开通工商
券时报》、《上海证
12 银行借记卡网上直销业务及优惠费率的公 2010-06-28
券报》以及基金管理
告
人网站
《中国证券报》、《证
华宝兴业基金管理有限公司关于基金经理 券时报》、《上海证
13 2010-06-26
变更的公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
关于华宝兴业基金管理有限公司旗下部分
券时报》、《上海证
14 基金增加上海证券有限责任公司为代销机 2010-06-08
券报》以及基金管理
构的公告
人网站
《中国证券报》、《证
关于华宝兴业基金管理有限公司旗下部分
券时报》、《上海证
15 基金增加东北证券股份有限公司为代销机 2010-06-04
券报》以及基金管理
构的公告
人网站
《中国证券报》、《证
关于华宝兴业基金管理有限公司旗下部分
券时报》、《上海证
16 基金增加华安证券有限责任公司为代销机 2010-06-02
券报》以及基金管理
构的公告
人网站
《中国证券报》、《证
关于华宝兴业基金管理有限公司旗下部分
券时报》、《上海证
17 基金增加德邦证券有限责任公司为代销机 2010-05-26
券报》以及基金管理
构的公告
人网站
《中国证券报》、《证
华宝兴业基金管理有限公司关于调整“e 网
券时报》、《上海证
18 金”网上直销定期定额投资业务协议的公 2010-05-10
券报》以及基金管理
告
人网站
《中国证券报》、《证
华宝兴业基金管理有限公司关于旗下基金 券时报》、《上海证
19 2010-05-06
所持中信证券恢复采用收盘价估值的公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
关于华宝兴业基金管理有限公司旗下部分 券时报》、《上海证
20 2010-04-29
基金增加东兴证券为代销机构的公告 券报》以及基金管理
人网站
21 华宝兴业基金管理有限公司关于旗下基金 《中国证券报》、《证 2010-04-20

53
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持有的股票停牌后估值方法变更的提示性 券时报》、《上海证
公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
华宝兴业基金公司关于调整旗下基金在上
券时报》、《上海证
22 海浦东发展银行定期定额投资起点金额的 2010-04-09
券报》以及基金管理
公告
人网站
《中国证券报》、《证
关于华宝兴业基金管理有限公司增加国都 券时报》、《上海证
23 2010-03-19
证券有限责任公司为代销机构的公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
关于华宝兴业基金管理有限公司增加渤海 券时报》、《上海证
24 2010-03-19
银行股份有限公司为代销机构的公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
关于华宝兴业基金管理有限公司旗下部分
券时报》、《上海证
25 基金增加华夏银行股份有限公司为代销机 2010-03-19
券报》以及基金管理
构的公告
人网站
《中国证券报》、《证
关于华宝兴业基金管理有限公司增加江苏 券时报》、《上海证
26 2010-03-19
银行股份有限公司为代销机构的公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
关于调整旗下开放式基金持有期限计算方 券时报》、《上海证
27 2010-03-16
法的提示性公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
关于华宝兴业基金管理有限公司增加兴业 券时报》、《上海证
28 2010-03-10
银行股份有限公司为代销机构的公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
关于华宝兴业基金管理有限公司全部基金 券时报》、《上海证
29 2010-03-03
增加江海证券有限公司为代销机构的公告 券报》以及基金管理
人网站
《中国证券报》、《证
华宝兴业增强收益债券型证券投资基金分 券时报》、《上海证
30 2010-01-15
红公告 券报》以及基金管理
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《中国证券报》、《证
华宝兴业增强收益债券型证券投资基金分 券时报》、《上海证
31 2010-01-12
红预告 券报》以及基金管理
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32 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金资 《中国证券报》、《证 2010-01-04

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 华宝兴业增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

产净值公告 券时报》、《上海证
券报》以及基金管理
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§12 影响投资者决策的其他重要信息


无。


§13 备查文件目录


13.1 备查文件目录


中国证监会批准基金设立的文件；

华宝兴业增强收益债券型证券投资基金基金合同；

华宝兴业增强收益债券型证券投资基金招募说明书；

华宝兴业增强收益债券型证券投资基金托管协议；

基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；

基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告；

基金托管人业务资格批件和营业执照。


13.2 存放地点


以上文件存于基金管理人及基金托管人办公场所备投资者查阅。


13.3 查阅方式


投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各种定

期和临时公告。




华宝兴业基金管理有限公司
二〇一一年三月二十六日


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