光大保德信增利收益债券型证券投资基金2009 年年度报告
2009 年12 月31 日

基金管理人:光大保德信基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一〇年三月二十九日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月26 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计,安永华明会计师事务所为本基金财务出具了 2009 年度无
保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自 2009 年1 月1 日起至12 月31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................................................ 1
§2 基金简介 .................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 ........................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 ................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ....................................................................... 4
2.4 信息披露方式 ....................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 ..................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................................... 5
3.2 基金净值表现 .............................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................... 9
§4 管理人报告 ............................................................................................ 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................ 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................. 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................. 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................. 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................. 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................. 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................. 13
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ............................. 14
§5 托管人报告 ........................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......... 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................... 14
§6 审计报告 ............................................................................................ 14
6.1 管理层对财务报表的责任 ............................................................................. 14
6.2 注册会计师的责任 ................................................................................... 14
6.3 审计意见 ................................................................................................ 15
§7 年度财务报表 .............................................................................................. 15
7.1 资产负债表 ............................................................................................... 15
7.2 利润表 .................................................................................... 17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ..................................................................................... 18
7.4 报表附注 ......................................................................................... 19
§8 投资组合报告 ............................................................................................... 42
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................ 42
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................ 43
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......................... 43
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ..................................................................... 44
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................. 46
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ..................... 46
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ......... 46
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ..................... 46
3
8.9 投资组合报告附注 ........................................................................ 46
§9 基金份额持有人信息 .................................................................................... 47
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................................................... 47
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ................................................. 48
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................... 48
§11 重大事件揭示 .............................................................................................. 48
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................ 48
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 48
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 48
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................... 48
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 49
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 ........................... 49
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 49
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................. 53
§13 备查文件目录 .................................................................................. 53
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 光大保德信增利收益债券型证券投资基金
基金简称 光大保德信增利收益债券
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2008 年10 月29 日
基金管理人 光大保德信基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 136,075,944.63 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 光大保德信增利收益债券A 光大保德信增利收益债券C
下属分级级基金的交易代码 360008 360009
报告期末下属分级基金的份额
总额
83,272,872.29 份52,803,072.34 份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金主要投资债券类投资工具,在获取基金资
产稳定增值的基础上,争取获得高于基金业绩比
较基准的投资收益。
投资策略
本基金将在限定的投资范围内,根据国家货币政
策和财政政策实施情况、市场收益率曲线变动情
况、市场流动性情况来预测债券市场整体利率趋
势,同时结合各具体品种的供需情况、流动性、
信用状况和利率敏感度等因素进行综合分析,在
严格控制风险的前提下,构建和调整债券投资组
合。在非债券类品种投资方面,本基金将充分发
挥机构投资者在新股询价过程中的积极作用,积
极参与新股(含增发新股)的申购、询价和配售,
在严格控制整体风险的前提下,提高基金超额收
益,力争为投资者提供长期稳定投资回报。
业绩比较基准 中信标普全债指数。
风险收益特征
本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的低
风险品种,其预期收益和风险高于货币市场基金,
低于混合型基金和股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 光大保德信基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 伍文静尹东
联系电话 021-33074700-3105 010-67595003
电子邮箱 epfservice@epf.com.cn Yindong.zh@ccb.com
客户服务电话 400-820-2888,021-53524620 010-67595096
5
传真 021-63351152 010-66275853
注册地址
上海市延安东路222号外滩中
心46楼
北京市西城区金融大街25 号
办公地址
上海市延安东路222号外滩中
心46楼
北京市西城区闹市口大街1 号
院1号楼
邮政编码 200002 100033
法定代表人 林昌郭树清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.epf.com.cn
基金年度报告备置地点
光大保德信基金管理有限公司、中国建设银行股
份有限公司的办公场所。
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所 上海市长乐路989号世纪商贸广场23楼
注册登记机构 光大保德信基金管理有限公司 上海市延安东路外滩中心大厦46楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2009 年
2008 年10 月29 日至2008 年12 月31
日
光大保德信增利收益
债券A
光大保德信增利收
益债券C
光大保德信增利收
益债券A
光大保德信增利收
益债券C
本期已实现收益 5,454,491.10 4,457,287.39 2,612,925.89 4,149,114.07
本期利润 588,114.49 -7,830,812.05 10,344,139.86 17,755,365.10
加权平均基金份额本期利
润
0.0027 -0.0300 0.0204 0.0198
本期加权平均净值利润率0.27% -2.97% 2.02% 1.96%
本期基金份额净值增长率1.86% 1.57% 2.00% 1.90%
3.1.2 期末数据和指标
2009 年末 2008 年末
光大保德信增利收益
债券A
光大保德信增利收
益债券C
光大保德信增利收
益债券A
光大保德信增利收
益债券C
期末可供分配利润 2,529,312.70 1,381,082.38 2,257,270.79 4,185,722.57
期末可供分配基金份额利
润
0.0304 0.0262 0.0052 0.0046
期末基金资产净值 86,503,336.61 54,627,182.73 443,218,960.76 936,837,737.51
期末基金份额净值 1.039 1.035 1.020 1.019
6
3.1.3 累计期末指标
2009 年末 2008 年末
光大保德信增利收益
债券A
光大保德信增利收
益债券C
光大保德信增利收
益债券A
光大保德信增利收
益债券C
基金份额累计净值增长率 3.90% 3.50% 2.00% 1.90%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变
动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收
益水平要低于所列数字。
(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分
的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
光大保德信增利收益债券 A:
阶段
净值增长
率①
净值增长
率标准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 2.57% 0.15% 0.36% 0.04% 2.21% 0.11%
过去六个月 2.97% 0.12% -0.15% 0.05% 3.12% 0.07%
过去一年 1.86% 0.11% 0.27% 0.06% 1.59% 0.05%
自基金合同生效
起至今
3.90% 0.11% 2.83% 0.07% 1.07% 0.04%
光大保德信增利收益债券C:
阶段
净值增长
率①
净值增长
率标准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 2.48% 0.15% 0.36% 0.04% 2.12% 0.11%
过去六个月 2.88% 0.12% -0.15% 0.05% 3.03% 0.07%
过去一年 1.57% 0.12% 0.27% 0.06% 1.30% 0.06%
自基金合同生效
起至今
3.50% 0.12% 2.83% 0.07% 0.67% 0.05%
注:业绩比较基准收益率=100%×中信标普全债指数收益率,业绩比较基准在每个交易
日实现再平衡。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
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光大保德信增利收益债券型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2008 年10 月29 日至2009 年12 月31 日)
光大保德信增利收益债券 A
光大保德信增利收益债券 C
注:根据基金合同的规定,本基金建仓期为 2008 年10 月29 日至2009 年4 月28 日。建仓
期结束时本基金各项资产配置比例符合本基金合同规定的比例限制及投资组合的比例范围。
8
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
光大保德信增利收益债券型证券投资基金
合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
光大保德信增利收益债券 A
光大保德信增利收益债券C
注:本基金基金合同于2008 年10 月29 日生效,合同生效当年净值收益率按实际存续
期计算,未按整个自然年度折算。
9
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金(光大增利 A 和光大增利C)自合同生效日(2008 年10 月29 日)至2009 年
12 月31 日,未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
光大保德信基金管理有限公司(以下简称“光大保德信”)成立于2004 年4 月,由中国
光大集团控股的光大证券股份有限公司和美国保德信金融集团旗下的保德信投资管理有限
公司共同创建,公司总部设在上海,注册资本为人民币1.6 亿元人民币,两家股东分别持有
67%和33%的股份。公司主要从事基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他
业务(涉及行政许可的凭许可证经营),今后,将在法律法规允许的范围内为各类投资者提
供更多资产管理服务。
截至 2009 年12 月31 日,光大保德信旗下管理着八只开放式基金,即光大保德信量化
核心证券投资基金、光大保德信货币市场基金、光大保德信红利股票型证券投资基金、光大
保德信新增长股票型证券投资基金、光大保德信优势配置股票型证券投资基金、光大保德信
增利收益债券型证券投资基金、光大保德信均衡精选股票型证券投资基金和光大保德信动态
优选灵活配置混合型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期
限 证券从业
年限
说明
任职日期
离任日
期
陆欣
基金经
理
2009-12-09 - 4 年
陆欣先生,复旦大学数量经济学
硕士,中国注册会计师,中国准
精算师。曾任中国银行全球金融
市场部上海交易中心债券分析
员,光大保德信基金管理有限公
司高级债券研究员、宏观分析师,
历任光大保德信增利收益债券型
证券投资基金基金经理助理。
于海颖
本基金
基金经
2008-10-29 - 7 年
于海颖女士,天津大学数量经济
学硕士,2004 年4 月至2006 年4
10
理兼光
大保德
信货币
市场基
金基金
经理
月在北方国际信托投资股份有限
公司从事固定收益工作。2006 年
5 月加入本公司,先后担任债券
交易员和货币市场基金基金经理
助理。2007 年11 月9 日起担任
光大保德信货币市场基金基金经
理,2008 年10 月29 日起兼任本
基金基金经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会
规定和基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制
风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持有人利益的
行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
为充分保护持有人利益,确保本基金管理人旗下各基金在获得投研团队、交易团队支持
等各方面得到公平对待,本基金管理人从投研制度设计、组织结构设计、工作流程制定、技
术系统建设和完善、公平交易执行效果评估等各方面出发,建设形成了有效的公平交易执行
体系。本报告期,本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行,未发现存在
违反公平交易原则的现象。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
目前本基金管理人旗下另外七只基金,其中五只基金为股票型基金,一只基金为混合型
基金,一只基金为货币基金,与本基金不具有可比性。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009 年,中国整体的宏观经济经历了V 型反弹态势。在国际方面,2009 年上半年美欧
日等主要经济体在次贷危机加深的背景下,均出现了经济增长放缓、失业率大幅攀升、企业
盈利下降等衰退迹象。在这种严峻的形势下,为了刺激经济增长,各个经济体纷纷采取降息、
大规模经济刺激计划等举措。在经济政策的刺激下,下半年其主要经济指标出现企稳回升态
势。而国内方面,面对极其复杂的国内外形势,我国坚持积极的财政政策和适度宽松的货币
11
政策,全面实施并不断完善应对国际金融危机的一揽子计划,2009 年率先实现经济形势总
体回升向好。2009 年,实现国内生产总值(GDP)33.5 万亿元,同比增长8.7%,经济增速
逐季加快。四个季度的GDP 同比增速分别是6.2%、7.9%、9.1%、10.7%。居民消费价格(CPI)
下降0.7%,年底出现上升。
在债券市场的运行方而,债券收益率曲线走势整体呈现陡峭化上行,其中长端的收益率
水平较去年年末大幅上行,而短端在宽松的货币政策下,持续在低位维持。截至12 月末,
根据中债数据,关键年期10 年期国债的收益率水平已经较去年年末上升了约90 个bp,而3
年期国债的收益率水平也大幅上行了约100bp。短端方而,1 年期国债上行幅度为40 个基点,
较中长端上行幅度略小,收益率曲线呈现明显的陡峭化上行。金融债的表现和国债十分接近。
而在信用品种投资方而,二季度交易所市场的债券品种,由于新股发行和股市持续向好等因
素的影响,其价格出现了大幅的调整,而银行间的信用债品种在市场成员买盘减少的背景下,
市场价格下跌,市场交投热情降低。
在基金的日常操作中,我们根据宏观经济的走势,考虑到收益率曲线可能上行带来的市
场调整,我们全年采取了短久期的操作策略。我们卖出了组合内部分长期品种,并增持了部
分高票息的信用产品,以期在整体收益率曲线上行的压力下,能够获得一定的票息保护。同
时结合新股发行节奏的加快,我们也适度参与了新股的申购,给组合带来了正贡献。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内本基金A 类份额净值增长率为1.86%,业绩比较基准收益率为0.27%;C 类
份额净值增长率为1.57%,业绩比较基准收益率为0.27%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
根据目前已经公布的宏观经济数据和国际经济形势,我们认为宏观经济已经走上正常增
长的轨迹,2010 年经济增长将延续今年快速增长态势。在宏观经济整体无忧的情况下,政
府可以有机会调整经济结构,促进居民消费,提高消费占GDP 的比重。由于2010 年的通胀
预期逐渐上升和政府紧缩措施的施行,债券市场将面临较大压力。在这种情况下,我们将会
关注市场短期流动性变动趋势,关注国际经济形势的最新发展,积极关注各项财政政策和货
币政策对市场的中长期影响,并维持此前的稳健操作手法,继续保持短久期的操作,并力争
保持组合的良好流动性和收益水平。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人在开展内部监察稽核工作时本着合规运作、防范风险、保障基
金份额持有人利益的宗旨,由独立于各业务部门的督察长和监察稽核部对公司的经营管理、
12
基金的投资运作、基金的销售等公司所有业务及员工行为规范等方面进行定期和不定期检
查,及时发现问题并督促相关部门进行整改,并定期制作监察稽核报告报中国证监会、董事
会和公司管理层。
本报告期内,基金管理人内部监察稽核工作的重点包括以下几个方面:
督察长和监察稽核部督促、协助各业务部门按照法律法规和监管机构规定对相关制度的
合法性、规范性和时效性完善各项内部管理制度和业务流程,明确风险控制职责并具体落实
相应措施,提高全体员工的风险意识,有效保障基金份额持有人的利益。
督察长和监察稽核部针对各部门具体业务建立了相应的检查指标及检查重点,通过现场
检查、电脑监控、人员询问、重点抽查等一系列方法,定期对公司和基金日常运作的各项业
务进行合法合规检查,并对基金投资交易行为过程实施实时监控,督促业务部门不断改进内
部控制和风险管理,并按规定定期出具监察稽核报告报送监管机关、董事会和公司管理层。
根据中国证监会的规定,督察长和监察稽核部及时准确地向监管机关报送各项报告,并
对公司所有对外信息,包括基金法定信息披露、基金产品宣传推介材料和媒体稿件等的合法
合规情况进行事前审阅,确保其内容真实、准确、完整并符合中国证监会的相关规定。督察
长和监察稽核部组织、协调各相关部门及时完成信息披露,确保公司的信息披露工作严格按
照中国证监会规定的时间和方式进行。
在全公司范围内开展持续的学习和培训。督察长和监察稽核部先后组织了新员工入司培
训,对相关人员进行了法律法规的专项培训和年度监察培训,并组织员工开展学习、讨论,
提高和加深了公司员工对基金法律法规的认识和理解,明确风险控制职责,树立全员内控意
识。
根据董事会和管理层的要求,以及法规要求和公司业务发展需要,督察长和监察稽核部
以风险为导向,计划并实施了数个内部专项审计项目,及时发现潜在的问题和风险,促使公
司规范运作,切实保障基金份额持有人的合法权益。
通过上述工作,在本报告期内,本基金管理人对本基金的管理始均按照法律法规、基金
合同、招募说明书和公司制度进行,充分维护和保障了基金持有人的合法权益。本基金管理
人将一如既往地本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用资金资产,以风险控制为核心,
进一步提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金
份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金的估值业务严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务
13
指引》及监管机关有关规定和《光大保德信基金管理有限公司基金估值委员会工作制度》进
行。日常估值由基金管理人和本基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值
后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会
计的财务核对同时进行。
报告期内,公司设立由公司分管高管、监察稽核部、运营部、投资研究部(包括基金经
理、研究团队、数量分析小组)、IT 部代表人员组成的估值委员会。公司估值委员会主要负
责制定、修订和完善基金估值政策和程序,选择基金估值模型及估值模型假设,定期评价现
有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。基金估值政策的议定和修改
采用集体决策机制,对需采用特别估值程序的证券,基金管理人及时启动特别估值程序,由
公司估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行、审计师沟通后形成建议,经公司管理层
批准后由运营部具体执行。估值委员会向公司管理层提交推荐建议前, 应审慎平衡托管行、
审计师和行业的意见,并必须获得估值委员会半数以上成员同意。
公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和长期相关工作经历,并具有广
泛的代表性,成员包括监察稽核代表1 人、研究团队代表1 人、基金经理代表1 人、数量分
析小组代表1 人、基金会计代表3 人、与估值相关的IT 工程师1 人、运营部主管1 人、公
司分管运营的高管1 人。基金经理作为估值委员会成员参与讨论,仅享有一票表决权。
委员会对各相关部门和代表人员的分工如下:投资研究部和运营部共同负责关注相关投
资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济
环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,从而确定估值日需要
进行估值测算或者调整的投资品种;运营部根据估值的专业技术对需要进行估值政策调整的
品种提出初步意见提交估值委员会讨论,负责就估值政策调整的合规事宜与监察稽核部协
商,负责执行基金估值政策进行日常估值业务并定期审核估值政策和程序的一致性,负责与
托管行、审计师、行业、监管机关沟通估值调整事项;监察稽核部就估值程序的合法合规发
表意见;投资部数量小组负责审核估值政策调整对投资业绩、投资决策、投资绩效和风险评
估的影响;IT 部就估值政策调整的技术实现进行评估。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;截止报告期末未与外部
估值定价服务机构签约。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规和基金合同以及基金实际运作情况,本基金本报告期内不进行利润分
配。
14
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
无
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资
基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,
完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基
金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面
进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
安永华明(2010)审字第60467078_B06 号
光大保德信增利收益债券型证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的光大保德信增利收益债券型证券投资基金(以下简称“光大增利基
金”)财务报表,包括2009 年12 月31 日的资产负债表和2009 年度的利润表及所有者权益
(基金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是光大增利基金的基金管理人光大保德信基金
管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控
制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政
策;(3)作出合理的会计估计。
6.2 注册会计师的责任
15
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理人选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为,光大增利基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面
公允反映了光大增利基金2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和净值变
动情况。
安永华明会计师事务所 注册会计师 徐艳 蒋燕华
中国 北京
2010-03-26
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:光大保德信增利收益债券型证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 9,240,755.39 63,321,141.22
结算备付金 2,201.43 7,540,000.00
存出保证金 18.07 -
交易性金融资产 7.4.7.2 130,137,267.33 1,303,256,500.00
其中:股票投资 16,654,486.93 -
基金投资 - -
债券投资 113,482,780.40 1,303,256,500.00
16
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 2,907,541.35 24,737,195.63
应收股利 - -
应收申购款 369,368.17 3,545,276.10
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 142,657,151.74 1,402,400,112.95
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 559,601.24 20,646,855.16
应付管理人报酬 113,433.05 745,830.63
应付托管费 37,811.01 248,610.21
应付销售服务费 19,581.43 324,340.22
应付交易费用 7.4.7.7 15,560.13 15,399.00
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 780,645.54 362,379.46
负债合计 1,526,632.40 22,343,414.68
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 136,075,944.63 1,353,616,518.00
未分配利润 7.4.7.10 5,054,574.71 26,440,180.27
所有者权益合计 141,130,519.34 1,380,056,698.27
负债和所有者权益总计 142,657,151.74 1,402,400,112.95
注:(1)报告截止日2009 年12 月31 日,光大保德信增利收益债券型A 基金份额净值
1.039 元,债券型C 基金份额净值1.035 元;基金份额总额136,075,944.63 份(其中A 类
83,272,872.29 份,C 类52,803,072.34 份)。
(2)本基金合同于2008 年10 月29 日生效,上年度可比期间自2008 年10 月29 日至
2008 年12 月31 日。
17
7.2 利润表
会计主体:光大保德信增利收益债券型证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008年10月29日至2008年
12月31日
一、收入 -1,331,793.20 30,813,042.72
1.利息收入 16,817,570.94 8,266,352.53
其中:存款利息收入 7.4.7.11 446,274.98 394,418.39
债券利息收入 16,364,670.41 7,340,304.68
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收
入
6,625.55 531,629.46
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填
列)
-1,029,092.31 1,200,710.00
其中:股票投资收益 7.4.7.12 3,942,842.80 -
债券投资收益
7.4.
7.13
-5,128,559.99 1,200,710.00
基金投资收益 - -
资产支持证券投资收
益
- -
衍生工具收益
7.4.
7.14
156,624.88 -
股利收益
7.4.
7.15
- -
3.公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
7.4.7.16
-17,154,476.05 21,337,465.00
4.汇兑收益(损失以“-”号
填列)
- -
5.其他收入(损失以“-”号
填列)
7.4.7.17
34,204.22 8,515.19
减:二、费用 5,910,904.36 2,713,537.76
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 3,004,588.52 1,464,301.85
2.托管费 7.4.10.2.2 1,001,529.55 488,100.63
3.销售服务费 1,096,157.70 623,970.18
4.交易费用 7.4.7.18 32,136.40 9,025.00
5.利息支出 266,611.27 -
其中:卖出回购金融资产支出 266,611.27 -
18
6.其他费用 7.4.7.19 509,880.92 128,140.10
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
-7,242,697.56 28,099,504.96
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”
号填列
-7,242,697.56 28,099,504.96
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:光大保德信增利收益债券型证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,353,616,518.00 26,440,180.27 1,380,056,698.27
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- -7,242,697.56 -7,242,697.56
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
-1,217,540,573.37 -14,142,908.00 -1,231,683,481.37
其中:1.基金申购款 614,453,131.73 9,891,852.73 624,344,984.46
2.基金赎回款 -1,831,993,705.10 -24,034,760.73 -1,856,028,465.83
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值) 136,075,944.63 5,054,574.71 141,130,519.34
项目
上年度可比期间
2008年10月29日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,366,024,807.30 - 1,366,024,807.30
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 28,099,504.96 28,099,504.96
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
-12,408,289.30 -1,659,324.69 -14,067,613.99
其中:1.基金申购款 208,032,948.91 2,771,321.62 210,804,270.53
2.基金赎回款 -220,441,238.21 -4,430,646.31 -224,871,884.52
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值) 1,353,616,518.00 26,440,180.27 1,380,056,698.27
报表附注为财务报表的组成部分
本报告页码(序号)从 7.1 至7.4,财务报表由下列负责人签署:
19
基金管理公司负责人:傅德修主管会计工作负责人:梅雷军会计机构负责人:王永万
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
光大保德信增利收益债券型投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字 2008 983 号文《关于核准光大保德信增利
收益债券型证券投资基金募集的批复》的核准,由光大保德信基金管理有限公司作为发起人
向社会公开发行募集,基金合同于2008 年10 月29 日正式生效,首次设立募集规模为
1,366,024,807.30 份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理
人为光大保德信基金管理有限公司,注册登记机构为光大保德信基金管理有限公司,基金托
管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金主要投资于具有良好流动性的债券类金融工具,包括国债、央行票据、金融债、
企业债、公司债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、短期融资券、资产支持证券、
债券回购等法律法规或者中国证监会允许投资的固定收益类品种。除此以外,本基金可参与
一级市场新股申购(含增发新股),并持有因可转债转股而形成的股票、因投资分离交易可
转债而产生的权证等非债券类品种,但本基金不可从二级市场直接买入股票、权证等权益类
投资品种。本基金选取中信标普全债指数作为业绩比较基准。其中,对于交易量较小的交易
所交易债券,主要选取了剩余期限在1 年以上、票面余额超过1 亿人民币、信用评级在投资
级以上的债券,具有一定的投资代表性。基于本基金的债券投资比例和债券投资市场,选用
该业绩比较基准能够真实、客观地反映本基金的风险收益特征。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38
项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)
编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券业协会制定的《证券
投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务
的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项
的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第
2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3 号《会计报表附注
的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》及
其他中国证监会颁布的相关规定。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
20
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009 年12 月31
日的财务状况以及2009 年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算
业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以
人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)
或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、贷款和应收款项;
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投
资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资);
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为
有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发
生时计入当期损益;
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,
应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债的公允价值变动计入当期损益;
21
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收
益,同时调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转
移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认
该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;
本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处
理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对
该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认
有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交
易费用入账;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结
转;
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交
易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限
按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易
费用后入账;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日
结转;
22
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部
公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按
实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;
(5) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利
率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市
场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日
在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的
估值方法如下:
1) 股票投资
(1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的且最近交
易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发
生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确
定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,
确定公允价格;
(2) 未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估
值日的估值方法估值;
B. 首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允
价值的情况下,按其成本价计算;
首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌
的同一证券估值日的估值方法估值;
23
C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成
本时,采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成
本时,按中国证监会相关规定处理;
2) 债券投资
(1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的且最近
交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境
发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,
确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,
确定公允价格;
(2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的
债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变
化,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考
类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。如有充足证
据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(3) 未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允
价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量;
(4) 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术
确定公允价值;
3) 权证投资
(1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的且最
近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环
境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,
确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,
确定公允价格;
(2) 未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价
值的情况下,按成本计量;
(3) 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
24
4) 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,
上市流通的债券和权证分别按上述2)、3)中的相关原则进行估值;
5) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
(2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执
行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产
负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份
额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所
引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或
赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比
例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按
累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎
回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额
转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存
款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息
收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净
额列示;
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债
25
券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持
证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;
(4) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率
与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差
额入账;
(6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;
(7) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差
额入账;
(8) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上
市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资
产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠
计量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的0.60%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提;
(3) 本基金A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费按前一日C
类基金资产净值的0.40%的年费率逐日计提;
(4) 卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合
同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。
如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 由于基金费用的不同,不同类别的基金份额在收益分配数额方面可能有所不同,基
金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案,同一类别内的每一基金份额享有同等
分配权;
(2) 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金
26
红利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金注册登记机构可将投资人
的现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为相应的同一类别的基金份额;
(3) 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为12 次,每次分
配比例不得低于可供分配收益的80%;
(4) 若基金合同生效不满3 个月则可不进行收益分配;
(5) 本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,基金份额持有人可对A 类、
C 类基金份额分别选择不同的分红方式,选择采取红利再投资形式的,同一类别基金份额的分
红资金将按红利发放日该类别的基金份额净值转成相应的同一类别的基金份额;若投资者不
选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;
(6) 基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
(7) 基金当期收益应先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;
(8) 基金收益分配后,基金份额净值不低于面值;
(9) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本年度本基金无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1. 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008 年4 月24 日起,调整证券(股
票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008 年9 月19 日起,调整由出让
方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政
策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生
27
的股权转让,暂免征收印花税。
2. 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》
的规定,自2004 年1 月1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资
基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政
策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股
份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》
的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权
的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
3. 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收
入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入
及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策
的补充通知》的规定,自2005 年6 月13 日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息
红利所得,按照财税[2005]102 号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%
计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政
策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股
份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
活期存款 9,240,755.39 63,321,141.22
定期存款 - -
其中:存款期限1-3 个月 - -
28
其他存款 - -
合计 9,240,755.39 63,321,141.22
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 11,333,672.92 16,654,486.93 5,320,814.01
债券
交易所市场 1,111,882.32 1,234,780.40 122,898.08
银行间市场 113,508,723.14 112,248,000.00 -1,260,723.14
合计 114,620,605.46 113,482,780.40 -1,137,825.06
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 125,954,278.38 130,137,267.33 4,182,988.95
项目
上年度末
2008 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 1,281,919,035.00 1,303,256,500.00 21,337,465.00
合计 1,281,919,035.00 1,303,256,500.00 21,337,465.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,281,919,035.00 1,303,256,500.00 21,337,465.00
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应收活期存款利息 7,910.45 22,731.74
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 0.88 3,656.90
29
应收债券利息 2,899,630.02 24,710,802.99
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - 4.00
其他 - -
合计 2,907,541.35 24,737,195.63
7.4.7.6 其他资产
本基金报告期未有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 7,194.54 -
银行间市场应付交易费用 8,365.59 15,399.00
合计 15,560.13 15,399.00
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 645.54 677.32
预提费用 530,000.00 111,702.14
合计 780,645.54 362,379.46
7.4.7.9 实收基金
光大保德信增利收益债券A
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额 账面金额
上年度末 434,540,840.92 434,540,840.92
本期申购 456,833,006.96 456,833,006.96
本期赎回(以“-”号填列) -808,100,975.59 -808,100,975.59
年_月_日基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 83,272,872.29 83,272,872.29
光大保德信增利收益债券C
单位:人民币元
30
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额 账面金额
上年度末 919,075,677.08 919,075,677.08
本期申购 157,620,124.77 157,620,124.77
本期赎回(以“-”号填列) -1,023,892,729.51 -1,023,892,729.51
年_月_日基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 52,803,072.34 52,803,072.34
7.4.7.10 未分配利润
光大保德信增利收益债券A
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 2,257,270.79 6,420,849.05 8,678,119.84
本期利润 5,454,491.10 -4,866,376.61 588,114.49
本期基金份额交易产生的
变动数
-5,182,449.19 -853,320.82 -6,035,770.01
其中:基金申购款 6,197,328.10 1,501,879.60 7,699,207.70
基金赎回款 -11,379,777.29 -2,355,200.42 -13,734,977.71
本期已分配利润 - - -
本期末 2,529,312.70 701,151.62 3,230,464.32
光大保德信增利收益债券C
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 4,185,722.57 13,576,337.86 17,762,060.43
本期利润 4,457,287.39 -12,288,099.44 -7,830,812.05
本期基金份额交易产生的
变动数
-7,261,927.58 -845,210.41 -8,107,137.99
其中:基金申购款 1,304,424.58 888,220.45 2,192,645.03
基金赎回款 -8,566,352.16 -1,733,430.86 -10,299,783.02
本期已分配利润 - - -
本期末 1,381,082.38 443,028.01 1,824,110.39
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年10月29日至2008年12月3
1日
活期存款利息收入 432,212.05 369,058.65
31
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 1,322.28 25,348.26
其他 12,740.65 11.48
合计 446,274.98 394,418.39
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年10月29日至2008年12月31
日
卖出股票成交总额 8,286,579.65 -
减:卖出股票成本总额 4,343,736.85 -
买卖股票差价收入 3,942,842.80 -
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月
31日
上年度可比期间
2008年10月29日至2008年12月3
1日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)
成交总额
1,671,002,538.80 352,195,585.53
减:卖出债券(债转股及债券到期兑
付)成本总额
1,656,098,044.04 342,624,600.00
减:应收利息总额 20,033,054.75 8,370,275.53
债券投资收益 -5,128,559.99 1,200,710.00
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年10月29日至2008年12月31
日
卖出权证成交总额 431,087.00 -
减:卖出权证成本总额 274,462.12 -
买卖权证差价收入 156,624.88 -
7.4.7.15 股利收益
报告期内本基金未有股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
32
项目名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年10月29日至2008年12月3
1日
1. 交易性金融资产 -17,154,476.05 21,337,465.00
——股票投资 5,320,814.01 -
——债券投资 -22,475,290.06 21,337,465.00
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -17,154,476.05 21,337,465.00
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年10月29日至2008年12月31
日
基金赎回费收入 20,011.23 8,515.19
转换费收入 14,192.99 -
合计 34,204.22 8,515.19
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年10月29日至2008年12月31日
交易所市场交易费用 17,358.90 -
银行间市场交易费用 14,777.50 9,025.00
合计 32,136.40 9,025.00
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年10月29日至2008年12月31日
审计费用 80,000.00 50,000.00
信息披露费 388,297.86 61,702.14
银行间汇划费 25,083.06 15,537.96
其他 16,500.00 900.00
合计 509,880.92 128,140.10
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
33
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无需做披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
光大保德信基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
保德信投资管理有限公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
光大阳光集合资产管理计划系列产品 基金管理人的股东所管理的集合理财产品
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金 2009 年度及自2008 年10 月29 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日止
期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年10月29日至2008年12月3
1日
当期发生的基金应支付的管理
费
3,004,588.52 1,464,301.85
其中:支付销售机构的客户维护
费
397,184.09 213,784.21
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.60%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.60%/当年天数
H 为每日应支付的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发
送基金管理费划款指令,基金托管人复核后于次月前3 个工作日内从基金财产中一次性支付
给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目 本期上年度可比期间
34
2009年1月1日至2009年12月31
日
2008年10月29日至2008年12月3
1日
当期发生的基金应支付的托管
费
1,001,529.55 488,100.63
注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.20%/当年天数
H 为每日应支付的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发
送基金托管费划款指令,基金托管人复核后于次月前3 个工作日内从基金财产中一次性支
取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
光大保德信增利收
益债券A
光大保德信增利收益债
券C
合计
光大保德信基金管理有
限公司
- 4,612.97 4,612.97
中国建设银行 - 890,096.88 890,096.88
光大证券 - 1,551.71 1,551.71
合计 - 896,261.56 896,261.56
获得销售服务费的各关
联方名称
上年度可比期间
2008年10月29日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
光大保德信增利收
益债券A
光大保德信增利收益债
券C
合计
光大保德信基金管理
有限公司
- 253.46 253.46
中国建设银行 - 529,512.55 529,512.55
光大证券 - 1,093.32 1,093.32
合计 - 530,859.33 530,859.33
注:基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售、服务等各项费用,由基金管理人
支配使用。C 类基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.40%的年费率计提。计算
方法如下:
H=E×0.40%/当年天数
35
H 为每日应支付的基金销售服务费
E 为前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金管理人向基金托管
人发送基金销售费划付指令,经基金托管人复核后于次月前3 个工作日内从基金资产中一次
性支付给基金管理人。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 2009 年度及自2008 年10 月29 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日止
期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
单位:份
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年10月29日至2008年12月31日
光大保德信增利收
益债券A
光大保德信增利收
益债券C
光大保德信增利收
益债券A
光大保德信增利收
益债券C
基金合同生效日
2008 年10 月29 日
持有的基金份额
- - 47,000,292.50 -
期初持有的基金份
额
47,000,292.50 - - -
期间认购总份额 - - - -
期间申购/买入总份
额
- - - -
期间因拆分增加的
份额
- - - -
期间赎回/卖出总份
额
- - - -
期末持有的基金份
额
47,000,292.50 - 47,000,292.50 -
期末持有的基金份
额
占基金总份额比例
56.44% - 10.82% -
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
关联方名称
光大保德信增利收益债券A本期末
2009年12月31日
光大保德信增利收益债券A上年度末
2008年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
持有的
基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
36
比例
光大阳光 2 号 - - 9,999,000.00 2.30%
注:本报告期内,光大阳光2 号集合资产管理计划赎回本基金9,999,000 份,赎回费用0
元,按照招募说明书公示费率收费。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年10 月29 日至2008 年12 月31
日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行股
份有限公司
9,240,755.39 432,212.05 63,321,141.22 369,058.65
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金于 2009 年度及自2008 年10 月29 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日
止期间未在承销期内直接购入关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金 2009 年度未进行利润分配。
7.4.12 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
002299 圣农发展2009-10-13 2010-01-21
认购新
发证券
19.75 25.03 15,668 309,443.00 392,170.04 -
002300 太阳电缆2009-10-13 2010-01-21
认购新
发证券
20.56 33.33 14,275 293,494.00 475,785.75 -
002303 美盈森2009-10-22 2010-02-03
认购新
发证券
25.36 31.50 17,138 434,619.68 539,847.00 -
002304 洋河股份2009-10-29 2010-02-08
认购新
发证券
60.00 113.99 7,423 445,380.00 846,147.77 -
002305 南国置业2009-10-29 2010-02-08
认购新
发证券
12.30 19.57 55,519 682,883.70 1,086,506.83 -
002306 湘鄂情2009-11-05 2010-02-11
认购新
发证券
18.90 33.36 46,639 881,477.10 1,555,877.04 -
002308 威创股份2009-11-18 2010-03-01 认购新23.80 31.83 17,054 405,885.20 542,828.82 -
37
发证券
002309 中利科技2009-11-18 2010-03-01
认购新
发证券
46.00 61.21 10,833 498,318.00 663,087.93 -
002311 海大集团2009-11-20 2010-03-01
认购新
发证券
28.00 37.54 12,635 353,780.00 474,317.90 -
002312 三泰电子2009-11-26 2010-03-03
认购新
发证券
28.60 47.01 13,157 376,290.20 618,510.57 -
002313 日海通讯2009-11-26 2010-03-03
认购新
发证券
24.80 40.82 5,530 137,144.00 225,734.60 -
002315 焦点科技2009-12-01 2010-03-09
认购新
发证券
42.00 69.18 5,820 244,440.00 402,627.60 -
002316 键桥通讯2009-12-01 2010-03-09
认购新
发证券
18.80 31.13 20,972 394,273.60 652,858.36 -
002317 众生药业2009-12-03 2010-03-11
认购新
发证券
55.00 70.77 5,356 294,580.00 379,044.12 -
002318 久立特材2009-12-03 2010-03-11
认购新
发证券
23.00 33.13 7,527 173,121.00 249,369.51 -
002320 海峡股份2009-12-09 2010-03-16
认购新
发证券
33.60 51.18 9,973 335,092.80 510,418.14 -
002323 中联电气2009-12-11 2010-03-18
认购新
发证券
30.00 40.57 8,641 259,230.00 350,565.37 -
002326 永太科技2009-12-15 2010-03-22
认购新
发证券
20.00 31.27 14,123 282,460.00 441,626.21 -
002330 得利斯2009-12-25 2010-04-06
认购新
发证券
13.18 13.18 33,971 447,737.78 447,737.78 -
002332 仙琚制药2009-12-30 2010-04-12
认购新
发证券
8.20 8.20 22,858 187,435.60 187,435.60 -
300013 新宁物流2009-10-15 2010-02-01
认购新
发证券
15.60 32.75 25,104 391,622.40 822,156.00 -
300015 爱尔眼科2009-10-15 2010-02-01
认购新
发证券
28.00 48.80 8,634 241,752.00 421,339.20 -
300024 机器人2009-10-19 2010-02-01
认购新
发证券
39.80 72.28 8,391 333,961.80 606,501.48 -
300027 华谊兄弟2009-10-19 2010-02-01
认购新
发证券
28.58 55.43 9,904 283,056.32 548,978.72 -
300034 钢研高纳2009-12-18 2010-03-25
认购新
发证券
19.53 34.53 28,190 550,550.70 973,400.70 -
300037 新宙邦2009-12-28 2010-01-08
认购新
发证券
28.99 28.99 500 14,495.00 14,495.00 -
300039 上海凯宝2009-12-28 2010-01-08
认购新
发证券
38.00 38.00 500 19,000.00 19,000.00 -
38
600999 招商证券2009-11-12 2010-02-22
认购新
发证券
31.00 29.39 54,623 1,693,313.00 1,605,369.97 -
601117 中国化学2009-12-29 2010-04-07
认购新
发证券
5.43 5.43 13,000 70,590.00 70,590.00 -
601888 中国国旅2009-09-25 2010-01-15
认购新
发证券
11.78 20.94 25,318 298,246.04 530,158.92 -
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金报告期末 没有因暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金报告期末没有参与银行间市场债券正回购交易。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金报告期末没有参与交易所市场债券正回购交易。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制
流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理体系包括三个层次:第一层次是基于自我评估和管理的业务/
职能部门;第二层次是公司经营层的风险管理工作委员会;第三层次是董事会下设的风险管
理委员会。
各业务/职能部门是公司风险管理工作最直接的实施者,负责根据公司风险管理政策和
制度,制订本部门的风险管理计划、工作流程及相关管理责任,并报请风险管理工作委员会
审议批准;对本部门的主要风险指标,以及相关的测量、管理方法提出建议,并及时更新,
报请风险管理工作委员会审议批准;实施本部门的风险管理日常工作,定期进行自我评估,
并向风险管理工作委员会报告评估情况。
风险管理工作委员会是公司经营层面负责风险管理的最高权力机构,根据公司董事会和
风险管理委员会制订的风险管理政策和授权,负责公司日常的风险管理工作。
风险管理委员会是公司风险管理的最高权力机构,其机构组成、运行方式和相应职责应
由董事会规定。
本基金管理人风险管理部门建立了对基金进行风险评估的数量化系统,可以从各个不同
的层面对基金所承受的各类风险进行密切跟踪。
39
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于
具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行
的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同
持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项
清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进
行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于
基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除在
7.4.12 中所列式的流通受限证券外均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方
式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金管理人风险管理部门从资产配置、个券选择等层面制定相应的流动性指标,设定
相应的预警阀值,并通过风险评估系统对这些流动性指标进行持续的监测、评估,根据评估
结果及时提出流动性风险管理建议。
本基金管理人通过设定对单一证券的投资比例限制,建立相应的授权审批制度,在保护
基金持有人利益最大化的前提下,有效管理基金因在单一证券投资比例过高所带来的个股流
动性风险。
本基金管理人通过制定流通受限证券的投资流程及风险处置预案,有效管理基金投资流
通受限证券所承受的流动性风险。
本基金管理人通过分析本基金持有人结构、密切跟踪监控基金申购赎回趋势,有效预测
本基金的流动性需求。同时,本基金管理人通过进行基金变现能力测试得出基金在各市场情
形下的变现能力,通过情景分析及压力测试,评估基金在极端情形下面临的流动性风险。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险及其他价格风险。
40
7.4.13.4.1 利率风险
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009 年12
月31 日
1 个月以内
1-3
个月
6 个
月
以内
3 个月
-1 年
6 个
月-1
年
1 年
以内
1-5 年 5年以上不计息 合计
资产
银行存款 9,240,755.39 - - - - - - - - 9,240,755.39
结算备付金 2,201.43 - - - - - - - - 2,201.43
交易性金融
资产
- - - 20,880,530.40 - - 92,248,000.00 354,250.00 16,654,486.93 130,137,267.33
存出保证金 - - - - - - - - 18.07 18.07
应收利息 - - - - - - - - 2,907,541.35 2,907,541.35
应收申购款 369,368.17 - - - - - - - - 369,368.17
资产总计 9,612,324.99 - - 20,880,530.40 - - 92,248,000.00 354,250.00 19,562,046.35 142,657,151.74
负债
应付赎回款 - - - - - - - - 559,601.24 559,601.24
应付管理人
报酬
- - - - - - - -
113,433.05
113,433.05
应付托管费 - - - - - - - - 37,811.01 37,811.01
应付销售服
务费
- - - - - - - -
19,581.43
19,581.43
应付交易费
用
- - - - - - - -
15,560.13
15,560.13
其他负债 - - - - - - - - 780,645.54 780,645.54
负债总计 - - - - - - - - 1,526,632.40 1,526,632.40
利率敏感度
缺口
9,612,324.99 - - 20,880,530.40 - -
92,248,000.00 354,250.00 18,035,413.95 141,130,519.34
上年度末
2008 年12
月31 日
1 个月以内
1-3 个
月
6 个
月以
内
3 个月-1 年
6 个
月-1
年
1 年
以内
1-5 年 5年以上不计息 合计
资产
银行存款 63,321,141.22 - - - - - - - - 63,321,141.22
结算备付金 7,540,000.00 - - - - - - - - 7,540,000.00
交易性金融
资产
- - - 410,807,500.00 - - 579,308,000.00 313,141,000.00 -1,303,256,500.00
应收利息 - - - - - - - - 24,737,195.63 24,737,195.63
应收申购款 3,545,276.10 - - - - - - - - 3,545,276.10
资产总计 74,406,417.32 - - 410,807,500.00 - - 579,308,000.00 313,141,000.00 24,737,195.63 1,402,400,112.95
41
负债
应付赎回款 - - - - - - - - 20,646,855.16 20,646,855.16
应付管理人
报酬
- - - - - - - - 745,830.63 745,830.63
应付托管费 - - - - - - - - 248,610.21 248,610.21
应付销售服
务费
- - - - - - - - 324,340.22 324,340.22
应付交易费
用
- - - - - - - - 15,399.00 15,399.00
其他负债 - - - - - - - - 362,379.46 362,379.46
负债总计 - - - - - - - - 22,343,414.68 22,343,414.68
利率敏感度
缺口
74,406,417.32 - - 410,807,500.00 - - 579,308,000.00 313,141,000.00 2,393,780.95 1,380,056,698.27
上表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照
合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了归类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 资产净值变动与利率变动负相关,相关系数为资产组合的货币久期
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
基准利率上升1% 减少1,707,679.28 减少43,471,786.00
基准利率下降1% 增加1,707,679.28 增加43,471,786.00
上表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能
的变动时,为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允
价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。
本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场
价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格
风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金管理人风险管理部门通过监控基金的大类资产配置比例,行业及个股集中度,行
业配置相对业绩基准的偏离度,重仓行业及个股的业绩表现,研究深度等,评估并有效管理
基金面临的市场价格风险。
42
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
交易性金融资产-股票投资 16,654,486.93 11.80 - -
交易性金融资产-债券投资 113,482,780.40 80.41 1,303,256,500.00 94.43
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 130,137,267.33 92.21 1,303,256,500.00 94.43
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 基金未来业绩表现相对业绩基准的波动性与其过去一年的整体水平保持一致。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
业绩基准净值增加1% 增加1,098,514.09 增加8,539,400.00
业绩基准净值减少1% 减少1,098,514.09 减少8,539,400.00
上表为市场价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,证券投资价格发
生合理、可能的变动时,将对基金净值产生的影响。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 16,654,486.93 11.67
其中:股票 16,654,486.93 11.67
2 固定收益投资 113,482,780.40 79.55
其中:债券 113,482,780.40 79.55
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
43
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 9,242,956.82 6.48
6 其他各项资产 3,276,927.59 2.30
7 合计 142,657,151.74 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 392,170.04 0.28
B 采掘业 - -
C 制造业 7,286,872.69 5.16
C0 食品、饮料 1,768,203.45 1.25
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 539,847.00 0.38
C4 石油、化学、塑胶、塑料 456,121.21 0.32
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 1,222,770.21 0.87
C7 机械、设备、仪表 2,714,451.10 1.92
C8 医药、生物制品 585,479.72 0.41
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 1,332,574.14 0.94
G 信息技术业 1,824,049.38 1.29
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 1,605,369.97 1.14
J 房地产业 1,086,506.83 0.77
K 社会服务业 2,577,965.16 1.83
L 传播与文化产业 548,978.72 0.39
M 综合类 - -
合计 16,654,486.93 11.80
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 600999 招商证券 54,623 1,605,369.97 1.14
2 002306 湘鄂情 46,639 1,555,877.04 1.10
3 002305 南国置业 55,519 1,086,506.83 0.77
4 300034 钢研高纳 28,190 973,400.70 0.69
44
5 002304 洋河股份 7,423 846,147.77 0.60
6 300013 新宁物流 25,104 822,156.00 0.58
7 002309 中利科技 10,833 663,087.93 0.47
8 002316 键桥通讯 20,972 652,858.36 0.46
9 002312 三泰电子 13,157 618,510.57 0.44
10 300024 机器人 8,391 606,501.48 0.43
11 300027 华谊兄弟 9,904 548,978.72 0.39
12 002308 威创股份 17,054 542,828.82 0.38
13 002303 美盈森 17,138 539,847.00 0.38
14 601888 中国国旅 25,318 530,158.92 0.38
15 002320 海峡股份 9,973 510,418.14 0.36
16 002300 太阳电缆 14,275 475,785.75 0.34
17 002311 海大集团 12,635 474,317.90 0.34
18 002330 得利斯 33,971 447,737.78 0.32
19 002326 永太科技 14,123 441,626.21 0.31
20 300015 爱尔眼科 8,634 421,339.20 0.30
21 002315 焦点科技 5,820 402,627.60 0.29
22 002299 圣农发展 15,668 392,170.04 0.28
23 002317 众生药业 5,356 379,044.12 0.27
24 002323 中联电气 8,641 350,565.37 0.25
25 002318 久立特材 7,527 249,369.51 0.18
26 002313 日海通讯 5,530 225,734.60 0.16
27 002332 仙琚制药 22,858 187,435.60 0.13
28 601117 中国化学 13,000 70,590.00 0.05
29 300039 上海凯宝 500 19,000.00 0.01
30 300037 新宙邦 500 14,495.00 0.01
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例(%)
1 600999 招商证券 1,693,313.00 0.12
2 002306 湘鄂情 881,477.10 0.06
3 601668 中国建筑 823,460.00 0.06
4 002305 南国置业 682,883.70 0.05
5 300034 钢研高纳 550,550.70 0.04
6 002309 中利科技 498,318.00 0.04
7 002330 得利斯 447,737.78 0.03
8 002304 洋河股份 445,380.00 0.03
9 002303 美盈森 434,619.68 0.03
45
10 002308 威创股份 405,885.20 0.03
11 002316 键桥通讯 394,273.60 0.03
12 300013 新宁物流 391,622.40 0.03
13 002312 三泰电子 376,290.20 0.03
14 002311 海大集团 353,780.00 0.03
15 002320 海峡股份 335,092.80 0.02
16 300024 机器人 333,961.80 0.02
17 002279 久其软件 332,289.00 0.02
18 002299 圣农发展 309,443.00 0.02
19 002278 神开股份 308,331.24 0.02
20 601888 中国国旅 298,246.04 0.02
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例(%)
1 601668 中国建筑 1,399,220.00 0.10
2 002279 久其软件 604,273.70 0.04
3 002288 超华科技 602,644.68 0.04
4 002285 世联地产 556,700.55 0.04
5 002278 神开股份 492,634.50 0.04
6 002284 亚太股份 445,597.10 0.03
7 002298 鑫龙电器 439,677.40 0.03
8 002297 博云新材 413,419.25 0.03
9 002293 罗莱家纺 398,855.69 0.03
10 002281 光迅科技 390,570.32 0.03
11 002295 精艺股份 370,227.22 0.03
12 002289 宇顺电子 359,579.40 0.03
13 002294 信立泰 357,491.00 0.03
14 002296 辉煌科技 353,418.39 0.03
15 002280 新世纪 302,027.60 0.02
16 601618 中国中冶 178,320.00 0.01
17 002287 奇正藏药 165,294.85 0.01
18 601299 中国北车 111,150.00 0.01
19 601989 中国重工 105,950.00 0.01
20 300003 乐普医疗 56,010.00 0.00
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 15,677,409.77
卖出股票的收入(成交)总额 8,286,579.65
46
注:8.4.1 项“买入金额”、8.4.2 项“卖出金额”及8.4.3 项“买入股票成本”、“卖出
股票收入”均按买入或卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 82,296,000.00 58.31
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 10,306,250.00 7.30
5 企业短期融资券 20,000,000.00 14.17
6 可转债 880,530.40 0.62
7 其他 - -
8 合计 113,482,780.40 80.41
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 0801053 08 央票53 500,000 51,480,000.00 36.48
2 0801026 08 央票26 300,000 30,816,000.00 21.84
3 0981130 09 鞍钢CP01 100,000 10,001,000.00 7.09
4 0981213 09 首发CP02 100,000 9,999,000.00 7.08
5 0980110 09 远洋地产债 100,000 9,952,000.00 7.05
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 报告期内被基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制
日前一年受到证监会、证券交易所公开谴责、处罚的情况。
8.9.2 基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
47
1 存出保证金 18.07
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 2,907,541.35
5 应收申购款 369,368.17
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 3,276,927.59
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金报告期末没有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产净
值比例(%)
流通受限情况说明
1 600999 招商证券 1,605,369.97 1.14
网下申购新股锁定
期未到
2 002306 湘鄂情 1,555,877.04 1.10
网下申购新股锁定
期未到
3 002305 南国置业 1,086,506.83 0.77
网下申购新股锁定
期未到
4 300034 钢研高纳 973,400.70 0.69
网下申购新股锁定
期未到
5 002304 洋河股份 846,147.77 0.60
网下申购新股锁定
期未到
6 300013 新宁物流 822,156.00 0.58
网下申购新股锁定
期未到
7 002309 中利科技 663,087.93 0.47
网下申购新股锁定
期未到
8 002316 键桥通讯 652,858.36 0.46
网下申购新股锁定
期未到
9 002312 三泰电子 618,510.57 0.44
网下申购新股锁定
期未到
10 300024 机器人 606,501.48 0.43
网下申购新股锁定
期未到
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额 持有人户户均持有持有人结构
48
级别 数(户) 的基金份
额
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例持有份额 占总份额比例
光大
保德
信增
利收
益债
券A
2,230 37,342.10 56,698,643.62 41.67% 26,574,228.67 19.53%
光大
保德
信增
利收
益债
券C
2,158 24,468.52 - - 52,803,072.34 38.80%
合计 4,388 31,010.93 56,698,643.62 41.67% 79,377,301.01 58.33%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
报告期末没有基金管理人的从业人员投资本基金的情况。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 光大保德信增利收益债券A 光大保德信增利收益债券C
基金合同生效日基金份额总额 511,490,962.61 854,533,844.69
本报告期期初基金份额总额 434,540,840.92 919,075,677.08
本报告期基金总申购份额 456,833,006.96 157,620,124.77
减:本报告期基金总赎回份额 808,100,975.59 1,023,892,729.51
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 83,272,872.29 52,803,072.34
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,基金管理人和基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期本基金投资策略无改变。
49
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内,本基金未发生改聘为其审计的会计师事务所情况。报告年度应支付给聘任安
永华明会计师事务所的报酬80,000.00 元,目前该审计机构为本基金提供第二年审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
本报告期内,基金管理人、托管人及其高级管理人员未有受监管部门稽查或处罚的情形
发生。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
安信证券 1 1,794,640.00 21.66% 1,919.81 26.68% -
中金公司 1 6,491,939.65 78.34% 5,274.73 73.32% -
注:本基金报告期未新增租用交易单元。
(1)选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准
基金管理人选择证券经营机构,并选用其交易单元供本基金买卖证券专用,应本着安全、高
效、低成本,能够为本基金提供高质量增值研究服务的原则,对该证券经营机构的经营情况、
治理情况、研究实力等进行综合考量。
基本选择标准如下:
实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币;
财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;
经营行为规范,近两年未发生重大违规行为而受到证监会处罚;
内部管理规范、严格,具备健全的内部控制制度,并能满足基金运作高度保密的要求;
具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设备符合代理本基金进行证券交易的
要求,并能为本基金提供全面的信息服务;
研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨
询服务;
对于某一领域的研究实力超群,或是能够提供全方面,高质量的服务。
(2)选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的程序
投资研究团队按照(1)中列出的有关经营情况、治理情况的选择标准,对备选的证券
经营机构进行初步筛选;
对通过初选的各证券经营机构,投资研究团队各成员在其分管行业或领域的范围内,对
该机构所提供的研究报告和信息资讯进行评分。
根据各成员评分,得出各证券经营机构的综合评分。
投资研究团队根据各机构的得分排名,拟定要选用其专用交易单元的证券经营机构。
董事会已做出决议,授权总经理依照公司对各券商的评价结果全权处理并决定公司旗下
50
基金租用专用交易席位的事宜。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
安信证券 21,987,102.40 100.00% - - 431,087.00 100.00%
中金公司 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
光大保德信管理有限公司关于旗下基金参
与中国农业银行延长基金定期定额业务费
率优惠活动的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-12-30
2
光大保德信基金管理有限公司关于旗下基
金新增广发华福证券有限责任公司为代销
机构的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-12-25
3
光大保德信增利收益债券型证券投资基金
招募说明书(更新)摘要
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-12-12
4
光大保德信基金管理有限公司关于增聘基
金经理的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-12-09
5
光大保德信基金管理有限公司关于基金经
理暂停履行基金经理职务的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-12-09
6
光大保德信基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加中国建设银行网上银行等电子
渠道基金申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-12-08
7
光大保德信基金管理有限公司关于旗下基
金新增信达证券股份有限公司为代销机构
的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-11-19
8
光大保德信基金管理有限公司关于旗下基
金参与创业板投资及相关风险揭示公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-09-25
9
光大保德信基金管理有限公司关于在山西
证券股份有限公司开办旗基金定期定额申
购业务的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-09-25
10
光大保德信基金管理有限公司关于旗下部
分基金在中国农业银行股份有限公司开展
网上银行申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-09-07
51
11
光大保德信基金管理有限公司关于旗下基
金新增天相投资顾问有限公司为代销机构
的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-08-29
12
光大保德信基金管理有限公司关于旗下基
金认购四川长虹分离交易可转换债券的公
告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-08-06
13
光大保德信基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与中信银行股份有限公司个人网
上银行基金申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-07-29
14
光大保德信基金管理有限公司关于调整通
过中国光大银行定期定额投资旗下基金最
低扣款金额的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-07-08
15
光大保德信增利收益债券型证券投资基金
招募说明书(更新)摘要
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-06-12
16
光大保德信基金管理有限公司关于在北京
银行股份有限公司开办旗下基金转换业务
的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-06-09
17
光大保德信基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与兴业银行基金定期定额申购费
率优惠活动的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-06-06
18
光大保德信基金管理有限公司关于旗下部
分基金新增国信证券股份有限公司为代销
机构的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-06-05
19
光大保德信基金管理有限公司关于旗下部
分基金新增华夏银行为代销机构的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-05-22
20
光大保德信基金管理有限公司关于在光大
证券股份有限公司开通旗下部分基金定期
定额申购业务的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-05-08
21
光大保德信基金管理有限公司关于旗下基
金在齐鲁证券有限公司开通基金定期定额
申购和基金转换业务的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-05-08
22
光大保德信基金管理有限公司关于旗下光
大保德信增利收益债券型证券投资基金和
光大保德信均衡精选股票型证券投资基金
新增齐鲁证券有限公司为代销机构的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-05-08
23
光大保德信基金管理有限公司关于开通民
生银行卡基金网上直销业务及申购费率优
惠公告的更正公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-04-28
24
光大保德信基金管理有限公司关于开通民
生银行卡基金网上直销业务及申购费率优
惠的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-04-25
52
25
光大保德信基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与中国工商银行股份有限公司个
人网上银行基金申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-03-30
26
光大保德信基金管理有限公司关于更改纸
质季度对账单寄送对象的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-03-16
27
光大保德信基金管理有限公司关于通过交
通银行网上银行申购旗下部分基金申购费
率优惠调整的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-02-25
28
光大保德信基金管理有限公司关于提请投
资者及时更新已过期身份证件或身份证明
文件的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-02-12
29
光大保德信基金管理有限公司关于旗下基
金新增宏源证券股份有限公司为代销机构
的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-02-07
30
光大保德信基金管理有限公司关于开通招
商银行“一卡通” 基金网上直销业务及申
购费率优惠的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-02-06
31
光大保德信基金管理有限公司关于使用农
业银行卡进行光大保德信增利收益债券型
证券投资基金A 类网上直销定期定额业务费
率优惠的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-21
32
光大保德信基金管理有限公司关于旗下基
金新增深圳平安银行股份有限公司为代销
机构的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-17
33
光大保德信基金管理有限公司开办旗下增
利收益债券型证券投资基金定期定额申购
业务和基金转换业务的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-14
34
光大保德信基金管理有限公司关于旗下增
利收益债券型证券投资基金(A 类)定期定
额申购费率优惠及网上交易申购费率优惠
活动的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-14
35
光大保德信基金管理有限公司关于旗下基
金新增安信证券股份有限公司为代销机构
的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-14
36
光大保德信基金管理有限公司关于在上海
浦东发展银行开展基金网上交易申购费率
优惠活动的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-09
37
光大保德信基金管理有限公司关于恢复公
司旗下部分基金持有的唐钢股份股票市价
估值方法的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-05
53
§12 影响投资者决策的其他重要信息
1、2009 年1 月16 日,托管人中国建设银行股份有限公司公告聘请胡哲一先生担任该
行副行长;
2、2009 年5 月14 日,美国银行公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
3、2009 年5 月26 日,中国建银投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公
司股权变动报告书;
4、2009 年5 月26 日,中央汇金投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公
司股权变动报告书;
5、2009 年8 月2 日,托管人中国建设银行股份有限公司公告,自2009 年7 月24 日起
陈佐夫先生就任该行执行董事。
6、2009 年9 月27 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布关于控股股东增持股份
计划实施情况的公告。
7、2009 年10 月11 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布关于控股股东增持该行
股份的公告。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准光大保德信增利收益债券型证券投资基金设立的文件
2、光大保德信增利收益债券型证券投资基金基金合同
3、光大保德信增利收益债券型证券投资基金招募说明书
4、光大保德信增利收益债券型证券投资基金托管协议
5、光大保德信增利收益债券型证券投资基金法律意见书
6、基金管理人业务资格批件、营业执照、公司章程
7、基金托管人业务资格批件和营业执照
8、报告期内光大保德信增利收益债券型证券投资基金在指定报刊上披露的各项公告
9、中国证监会要求的其他文件
13.2 存放地点
上海市延安东路 222 号外滩中心大厦46 层本基金管理人办公地址。
13.3 查阅方式
投资者可于本基金管理人办公时间预约查阅。投资者对本报告书如有疑问,可咨询本
基金管理人。客户服务中心电话:400-820-2888,021-53524620。公司网址:www.epf.com.cn。
54
光大保德信基金管理有限公司
二〇一〇年三月二十九日
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