华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告

2016年12月31日

基金管理人：华商基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

送出日期：2017年3月29日

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

"基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月28日复核了本

报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及更新。

本报告中财务资料经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计。

本报告期自2016年8月24日起至12月31日止。"

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1.2 目录

§1重要提示及目录......2

1.1重要提示......2

1.2目录......3

§2基金简介......5

2.1基金基本情况......5

2.2基金产品说明......5

2.3基金管理人和基金托管人......5

2.4信息披露方式......6

2.5其他相关资料......6

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6

3.1主要会计数据和财务指标......6

3.2基金净值表现......7

3.3过去三年基金的利润分配情况......9

§4管理人报告......9

4.1基金管理人及基金经理情况......9

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......11

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......11

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......12

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......12

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......13

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......13

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......14

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......14

§5托管人报告......14

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......14

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......14

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......15

§6审计报告......15

6.1审计报告基本信息......15

6.2审计报告的基本内容......15

§7年度财务报表......16

7.1资产负债表......16

7.2利润表......17

7.3所有者权益（基金净值）变动表......18

7.4报表附注......19

§8投资组合报告......41

8.1期末基金资产组合情况......41

8.2期末按行业分类的股票投资组合......41

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......42

8.4报告期内股票投资组合的重大变动......43

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合......44

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......45

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......45

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8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......45

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......45

8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......45

8.11投资组合报告附注......45

§9基金份额持有人信息......47

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......47

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......47

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......47

§10开放式基金份额变动......47

§11重大事件揭示......48

11.1基金份额持有人大会决议......48

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......48

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......48

11.4基金投资策略的改变......48

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况......48

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......48

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况......48

11.8其他重大事件......49

§12备查文件目录......52

12.1备查文件目录......52

12.2存放地点......52

12.3查阅方式......52

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金

基金简称 华商瑞鑫定期开放债券

基金主代码 002924

交易代码 002924

基金运作方式 契约型、定期开放式

本基金自基金合同生效日起每封闭一年集中开放申购

与赎回一次

基金合同生效日 2016年8月24日

基金管理人 华商基金管理有限公司

基金托管人 中国建设银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 1,009,555,914.84份

基金合同存续期 不定期

2.2 基金产品说明

投资目标 本基金重点进行债券投资，并通过积极的资产配置，

以及主动的个券选择，在严格控制风险的前提下，力

争实现基金资产的长期稳定增值。

投资策略 本基金在充分研究宏观市场形势以及微观市场主体的

基础上，采取积极主动地投资管理策略，通过定性与

定量分析，对利率变化趋势、债券收益率曲线移动方

向、信用利差等影响债券价格的因素进行评估，对不

同投资品种运用不同的投资策略，并充分利用市场的

非有效性，把握各类套利的机会。在信用风险可控的

前提下，寻求组合流动性与收益的最佳配比，力求持

续取得达到或超过业绩比较基准的收益。在投资策略

选择上，本基金重点关注期限策略及利差策略。同时

本基金在债券投资的基础上将适度参与股票投资，把

握较确定性的投资机会，在得到稳定收益的同时，以

期获得超过业绩比较基准的收益。

业绩比较基准 中证全债指数

风险收益特征 本基金为债券型基金，其长期平均风险水平和预期收

益率低于股票型基金和混合型基金，但高于货币市场

基金，属于较低风险收益水平的投资品种。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 华商基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司

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姓名 周亚红 田青

信息披露负责人 联系电话 010-58573600 010-67595096

电子邮箱 zhouyh@hsfund.com tianqing1.zh@ccb.com

客户服务电话 4007008880 010-67595096

传真 010-58573520 010-66275853

注册地址 北京市西城区平安里西大 北京市西城区金融大街25号

街28号中海国际中心

19层

办公地址 北京市西城区平安里西大 北京市西城区闹市口大街1号

街28号中海国际中心 院1号楼

19层

邮政编码 100035 100033

法定代表人 李晓安 王洪章

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 基金管理人网址：http://www.hsfund.com

基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公场所

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 中国上海市黄浦区湖滨路202号企

普通合伙) 业天地2号楼普华永道中心11楼

注册登记机构 华商基金管理有限公司 北京市西城区平安里西大街28号

中海国际中心19层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标 2016年8月24日(基金合同生效日)-2016年12月31日

本期已实现收益 10,229,447.40

本期利润 4,105,343.05

加权平均基金份额本期利润 0.0041

本期加权平均净值利润率 0.40%

本期基金份额净值增长率 0.40%

3.1.2期末数据和指标 2016年末

期末可供分配利润 4,105,343.05

期末可供分配基金份额利润 0.0041

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期末基金资产净值 1,013,661,257.89

期末基金份额净值 1.004

3.1.3累计期末指标 2016年末

基金份额累计净值增长率 0.40%

注：1.本基金的基金合同于2016年8月24日生效，截至2016年12月31日，本基金运作未满

1年。

2.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

4.对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分余额的孰低数。

3.2 基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基

阶段 增长率① 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④

准差② 率③ 准差④

过去三个月 0.20% 0.17% -1.79% 0.15% 1.99% 0.02%

自基金合同 0.40% 0.15% -1.35% 0.13% 1.75% 0.02%

生效起至今

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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

注：①本基金合同生效日为2016年8月24日，至本报告期末，本基金合同生效未满一年。

②根据《华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金基金合同》的规定，本基金主要投资于国内依法发行固定收益类品种，包括国内依法发行上市的国债、央行票据、地方政府债、金融债、公司债、企业债、短期融资券、资产支持证券、可转债、中期票据、中小企业私募债、回购和银行存款等金融工具，本基金还可投资依法上市发行的股票（含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、权证等权益类品种以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。

本基金的投资组合比例为：投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%（但在每次开放期前三

个月、开放期及开放期结束后三个月的期间内，基金投资不受上述比例限制），本基金投资于股票资产的比例不高于基金资产的20%。其中持有的全部权证市值不超过基金资产净值的3%。本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，本基金在封闭期内不受以上5%限制。根据基金合同的规定，自基金合同生效之日起6个月内基金各项资产配置比例需符合基金合同要求。截止本报告期末，本基金仍处于建仓期内。

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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

注：本基金合同生效日为2016年8月24日。合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年

度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

本基金自合同生效日（2016年8月24日）起至本报告期末未进行利润分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

华商基金管理有限公司由华龙证券股份有限公司、中国华电集团财务有限公司、济钢集团有限公司共同发起设立，经中国证监会证监基金字【2005】160号文批准设立，于2005年12月20日成立，注册资本金为1亿元人民币。公司注册地北京。

截至2016年12月31日，本公司旗下共管理三十六只基金产品，分别为华商领先企业混合

型开放式证券投资基金、华商盛世成长混合型证券投资基金、华商收益增强债券型证券投资基金、 第9页共53页

华商动态阿尔法灵活配置混合型证券投资基金、华商产业升级混合型证券投资基金、华商稳健双利债券型证券投资基金、华商策略精选灵活配置混合型证券投资基金、华商稳定增利债券型证券投资基金、华商价值精选混合型证券投资基金、华商主题精选混合型证券投资基金、华商新趋势优选灵活配置混合型证券投资基金、华商现金增利货币市场基金、华商价值共享灵活配置混合型发起式证券投资基金、华商大盘量化精选灵活配置混合型证券投资基金、华商红利优选灵活配置混合型证券投资基金、华商优势行业灵活配置混合型证券投资基金、华商双债丰利债券型证券投资基金、华商创新成长灵活配置混合型发起式证券投资基金、华商新量化灵活配置混合型证券投资基金、华商新锐产业灵活配置混合型证券投资基金、华商未来主题混合型证券投资基金、华商稳固添利债券型证券投资基金、华商健康生活灵活配置混合型证券投资基金、华商量化进取灵活配置混合型证券投资基金、华商双翼平衡混合型证券投资基金、华商新常态灵活配置混合型证券投资基金、华商信用增强债券型证券投资基金、华商双驱优选灵活配置混合型证券投资基金、华商新动力灵活配置混合型证券投资基金、华商智能生活灵活配置混合型证券投资基金、华商乐享互联灵活配置混合型证券投资基金、华商新兴活力灵活配置混合型证券投资基金、华商保本1号混合型证券投资基金、华商万众创新灵活配置混合型证券投资基金、华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金、华商丰利增强定期开放债券型证券投资基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年

姓名 职务 任职日期 离任日期 限 说明

男，中国籍，金融学硕

士，具有基金从业资格。

1999年9月至2003年

7月，就职于工商银行

青岛市市北一支行，任

科员、科长等职务；

2006年1月至2007年

5月，就职于海通证券，

张永志 基金经理 2016年8月- 10 任债券部交易员；

24日 2007年5月加入华商基

金管理有限公司，

2007年5月至2009年

1月担任交易员；

2009年1月至2010年

8月担任华商收益增强

债券型证券投资基金基

金经理助理；2010年

8月9日起至今担任华

第10页共53页

商稳健双利债券型证券

投资基金基金经理；

2011年3月15日起至

今担任华商稳定增利债

券型证券投资基金基金

经理；2015年2月

17日起至今担任华商稳

固添利债券型证券投资

基金基金经理。

注：①“任职日期”和“离职日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，在研究分析、投资决策、交易执行等各个环节，公平对待旗下所有投资组合。

公司建立投研管理平台并定期举行投研晨会、投研联席会等，建立健全投资授权制度，确保各投资组合公平获得研究资源，享有公平的投资决策机会。

针对公司旗下所有投资组合的交易所公开竞价交易，通过交易系统中的公平交易程序，对于不同投资组合同日同向买卖同一证券的指令自动进行比例分配。针对场外网下交易业务，公司依照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部场外、网下交易业务的相关规定，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于以公司名义进行的交易严格按照发行分配的原则或价格优先、比例分配的原则在各投资组合间进行分配。

4.3.2公平交易制度的执行情况

报告期内，系统的公平交易程序运作良好，未出现异常情况。场外、网下业务公平交易制度执行情况良好，未出现异常情况。

公司对旗下各投资组合的交易行为进行监控和分析，对各投资组合不同时间窗口（1日、

3日、5日）内的同向交易的溢价金额与溢价率进行了T检验，统计了溢价率占优比例。本报告

期内，未出现违反公平交易制度的情况，公司旗下各基金不存在利益输送的行为。

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4.3.3异常交易行为的专项说明

为规范投资行为，公平对待投资组合，公司制定了《异常交易管理办法》，对包括可能显着影响市场价格、可能导致不公平交易、可能涉嫌利益输送等异常交易行为做出了界定及相应的防范、控制措施。

报告期内严格执行公司相关制度，未发现本基金存在异常交易行为。公司严格控制旗下非指数型投资组合参与交易所公开竞价同日反向交易，按照有关指数的构成比例进行的投资导致出现的同日反向交易中，成交较少的单边交易量均未超过该证券当日成交量的5%。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2016年中国股票和债券市场表现均不佳，沪指录得负增长，债券指数涨幅仅在1-2%附近。

股票市场在年初出现持续大幅下挫，并导致多次熔断，二季度以来市场风险偏好逐步恢复，股市总体震荡上行，结构性变化尤为明显。上半年信用风险接连爆发，债券市场利率曲线总体上行，信用利差大幅扩大，下半年信用风险有所缓解，叠加配置资金充裕，债券市场明显上涨。10月份以来，受人民币持续贬值、房地产等资产价格飙涨等因素影响，央行货币政策边际有所收紧，市场资金面呈紧平衡格局，资金利率中枢明显抬升，股票和债券市场在经历此前的持续上涨后，累积了较大的调整压力。11月以来受美国大选、美联储加息等海外因素以及通胀压力开始增大、中央经济工作会议强调去杠杆防风险、债市下跌造成部分券商和基金出现流动性困难等国内因素影响，股票和债券市场均出现明显的调整，12月以来市场持续大幅下跌。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至2016年12月31日，华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金份额净值为1.004元，份

额累计净值为1.004元，自基金合同生效起至今基金份额净值增长率为0.40%，同期基金业绩比

较基准的收益率为-1.35%，本类基金份额净值增长率高于业绩比较基准收益率1.75个百分点。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2017年，短中期来看制约市场的因素尚未消退，国内经济增长在补库存带动下总体表

现较好，通胀仍处于上升阶段且可能向CPI传导，金融市场降杠杆防风险的政策意图持续，外部

环境尤其是人民币贬值压力仍然较大，货币政策边际收紧的政策取向未变，股票和债券市场仍处于不利的市场环境中，但考虑到金融资产估值已经出现大幅下跌，市场风险释放相对充分，未来继续大幅下跌的概率较低。后期宜采取攻守平衡的投资策略，挑选久期合理、信用良好的债券以及估值合理、业绩确定的大盘蓝筹股票进行投资，强化组合的抗风险能力，适当增强组合的流动 第12页共53页

性。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，本基金管理人从合法、合规、保障基金持有人利益出发，由督察长领导独立于各业务部门的监察稽核部对基金投资运作、公司经营管理及员工行为的合法、合规性等进行了监察稽核，通过实时监控、定期检查、专项稽核、不定期抽查等方式，及时发现情况、提出整改意见、督促有关业务部门整改并跟踪改进落实情况，并按照相关要求定期制作监察稽核报告报公司管理层、董事会以及监管机构。

内部监察稽核的重点是：国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；公司内部规章制度的执行情况；网络与信息系统安全情况；资讯监管与员工职业操守规范情况等。

（1）进一步完善制度建设，构建适时、全面、严谨的内部控制体系。本基金管理人根据最新的法律法规等规范性文件，及时拟定了相关管理制度，并对原有制度体系进行了持续的更新和完善，对现有的制度体系进行了进一步梳理，同时，根据公司实际业务情况不断细化制度流程，进一步强化内部控制。

（2）全面加强风险监控，不断提高风险管理水平。本基金管理人在原有基础上进一步提升内控管理水平，确保内部控制的独立性和权威性，事前、事中、事后风险控制有效结合，通过多种形式提高内控管理质量、优化风险管理水平。

（3）有计划地开展监察稽核工作，确保工作的及时性、深入性和有效性。本年度内，本基金管理人通过日常监察与专项稽核相结合的方式，深入开展各项监察稽核工作，包括对基金销售、宣传材料、客户服务、合同及其他法律资料用印管理、产品开发、反洗钱工作、信息系统权限与信息安全、投资研究交易（包括证券库管理、研究支持、投资比例、投资权限、投资限制、债券信用评级、新股申购、对外行权等）、基金业务参数设置、盘后交易管理、专户业务管理、移动通讯工具管理与信息监控、 “三条底线”的防范及防控内幕交易等方面进行了专项稽核。通过日常监察与专项稽核的方式，保证了内部监察稽核的全面性、实时性，强化了风险控制流程，提高了业务部门及人员的风险意识水平，从而较好地预防风险。

（4）强化合规教育和培训。本基金管理人及时传达与基金相关的法律法规，并及时更新相关管理制度，并将上述规定不断贯彻到相关制度及具体执行过程中，同时以组织公司内部培训、聘请外部律师、会计师提供法律、会计专业培训等多种形式，提高全体员工的合规守法意识。

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4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本报告期内，根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定及基金合同中关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。

本基金管理人制定了证券投资基金估值政策与估值程序，设立基金估值小组，参考行业协会估值意见和独立第三方机构估值数据，确保基金估值的公平、合理。

本基金管理人设立的估值小组，负责组织制定、定期审核及适时修订基金估值政策和程序，研究、指导基金估值业务。估值小组成员由基金运营部负责人、研究发展部负责人、监察稽核部负责人、基金会计组成，小组成员均具有多年证券、基金从业经验，具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管人有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值小组采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种和在交易所市场交易的债券品种的估值数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据《华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金合同》约定，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配。本基金在报告期内未进行利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

第14页共53页

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

明

本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内，本基金未实施利润分配。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 普华永道中天审字(2017)第20283号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金全体基金份额持有人：

引言段 我们审计了后附的华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金(以

下简称“华商瑞鑫定期开放基金”)的财务报表，包括2016年

12月31日的资产负债表、2016年8月24日(基金合同生效日)

至2016年12月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)

变动表以及财务报表附注。

管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是华商瑞鑫定期开放基金的基金管理

人华商基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：

(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称

“中国证监会”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中

国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作

编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在

由于舞弊或错误导致的重大错报。

注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

第15页共53页

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括

对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进

行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相

关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总

体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计

意见提供了基础。

审计意见段 我们认为，上述华商瑞鑫定期开放基金的财务报表在所有重大

方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监

会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操

作编制，公允反映了华商瑞鑫定期开放基金2016年12月

31日的财务状况以及2016年8月24日(基金合同生效日)至

2016年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。

注册会计师的姓名 单峰 周祎

会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所的地址 上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦6楼

审计报告日期 2017年3月27日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金

报告截止日：2016年12月31日

单位：人民币元

资产 附注号 本期末

2016年12月31日

资产：

银行存款 7.4.7.1 191,865,058.02

结算备付金 15,425,234.60

存出保证金 73,920.20

交易性金融资产 7.4.7.2 857,896,443.45

其中：股票投资 203,436,897.05

基金投资 -

债券投资 654,459,546.40

资产支持证券投资 -

贵金属投资 -

衍生金融资产 7.4.7.3 -

第16页共53页

买入返售金融资产 7.4.7.4 160,000,000.00

应收证券清算款 -

应收利息 7.4.7.5 9,795,171.07

应收股利 -

应收申购款 -

递延所得税资产 -

其他资产 7.4.7.6 -

资产总计 1,235,055,827.34

负债和所有者权益 附注号 本期末

2016年12月31日

负债：

短期借款 -

交易性金融负债 -

衍生金融负债 7.4.7.3 -

卖出回购金融资产款 50,007,724.99

应付证券清算款 170,134,888.31

应付赎回款 -

应付管理人报酬 602,817.76

应付托管费 172,233.65

应付销售服务费 -

应付交易费用 7.4.7.7 327,398.44

应交税费 -

应付利息 49,506.30

应付利润 -

递延所得税负债 -

其他负债 7.4.7.8 100,000.00

负债合计 221,394,569.45

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 1,009,555,914.84

未分配利润 7.4.7.10 4,105,343.05

所有者权益合计 1,013,661,257.89

负债和所有者权益总计 1,235,055,827.34

注：1.报告截止日2016年12月31日，基金份额净值1.004元，基金份额总额

1,009,555,914.84份。

2.本财务报表的实际编制期间为2016年8月24日 (基金合同生效日)至2016年12月

31日止期间。

7.2 利润表

会计主体：华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金

本报告期：2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

单位：人民币元

第17页共53页

本期

项目 附注号 2016年8月24日(基金合同生效日)至

2016年12月31日

一、收入 8,763,806.30

1.利息收入 8,520,485.30

其中：存款利息收入 7.4.7.11 488,941.81

债券利息收入 4,968,343.89

资产支持证券利息收入 -

买入返售金融资产收入 3,063,199.60

其他利息收入 -

2.投资收益（损失以“-”填列） 6,347,234.23

其中：股票投资收益 7.4.7.12 3,615,532.09

基金投资收益 -

债券投资收益 7.4.7.13 2,731,702.14

资产支持证券投资收益 7.4.7.13.3 -

贵金属投资收益 7.4.7.14 -

衍生工具收益 7.4.7.15 -

股利收益 7.4.7.16 -

3.公允价值变动收益（损失以“- 7.4.7.17 -6,124,104.35

”号填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） -

5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.18 20,191.12

减：二、费用 4,658,463.25

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 2,503,286.48

2．托管费 7.4.10.2.2 715,224.71

3．销售服务费 -

4．交易费用 7.4.7.19 545,560.49

5．利息支出 706,613.87

其中：卖出回购金融资产支出 706,613.87

6．其他费用 7.4.7.20 187,777.70

三、利润总额（亏损总额以“- 4,105,343.05

”号填列）

减：所得税费用 -

四、净利润（净亏损以“-”号填 4,105,343.05

列）

注：本财务报表的实际编制期间为2016年8月24日 (基金合同生效日)至2016年12月31日

止期间。

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金

第18页共53页

本报告期：2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

单位：人民币元

本期

2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

项目

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基 1,009,555,914.84 - 1,009,555,914.84

金净值）

二、本期经营活动产生的 - 4,105,343.05 4,105,343.05

基金净值变动数（本期利

润）

三、本期基金份额交易产 - - -

生的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款 - - -

2.基金赎回款 - - -

四、本期向基金份额持有 - - -

人分配利润产生的基金净

值变动（净值减少以“-

”号填列）

五、期末所有者权益（基 1,009,555,914.84 4,105,343.05 1,013,661,257.89

金净值）

注：本财务报表的实际编制期间为2016年8月24日 (基金合同生效日)至2016年12月31日

止期间。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

______梁永强______ ______程蕾______ ____程蕾____

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1基金基本情况

华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]1074号《关于准予华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金注册的批复》核准，由华商基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型定期开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,009,171,835.35元，业经普华永道 第19页共53页

中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第760号验资报告予以验证。经向中

国证监会备案，《华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金基金合同》于2016年8月24日正式生

效，基金合同生效日的基金份额总额为1,009,555,914.84份基金份额，其中认购资金利息折合

384,079.49份基金份额。本基金的基金管理人为华商基金管理有限公司，基金托管人为中国建

设银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围主要为国内依法发行固定收益类品种，包括国内依法发行上市的国债、央行票据、地方政府债、金融债、公司债、企业债、短期融资券、资产支持证券、可转债、中期票据、中小企业私募债、回购和银行存款等金融工具。本基金同时投资于依法上市发行的股票(含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、权证等权益类品种以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。基金的投资组合比例为：投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%(但在每次开放期前三个月、开放期及开放期结束后三个月的期间内，基金投资不受上述比例限制)，本基金投资于股票资产的比例不高于基金资产的20%，其中持有的全部权证市值不超过基金资产净值的3%。本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，本基金在封闭期内不受以上5%限制。本基金的业绩比较基准为：中证全债指数。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本

准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日止期间财务报表符合企业

会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2016年12月31日的财务状况以及2016年8月

24日(基金合同生效日)至2016年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

第20页共53页

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为

2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日止期间。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终

止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

第21页共53页

方；或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认

金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产

与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润

第22页共53页

/(累计亏损)。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

本基金收益分配应遵循下列原则：

1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，若《基金合

同》生效不满3个月可不进行收益分配；

2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的两类基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

第23页共53页

4、本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；

5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

7.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。

(2)对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证

券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。

(3) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字 [2007]21号《关于证

券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。

(4)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种 (可转换债券、资产支持证券和私募

第24页共53页

债券除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于

2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税

收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号

《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关

于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推

开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金

融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》

、及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起，

金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利

收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3) 对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息

红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应

纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁

后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 第25页共53页

(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1银行存款

单位：人民币元

项目 本期末

2016年12月31日

活期存款 191,865,058.02

定期存款 -

其中：存款期限1-3个月 -

其他存款 -

合计： 191,865,058.02

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 203,376,310.37 203,436,897.05 60,586.68

贵金属投资-金交所 - - -

黄金合约

交易所市场 219,120,508.91 214,370,546.40 -4,749,962.51

债券 银行间市场 441,523,728.52 440,089,000.00 -1,434,728.52

合计 660,644,237.43 654,459,546.40 -6,184,691.03

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 864,020,547.80 857,896,443.45 -6,124,104.35

7.4.7.3衍生金融资产/负债

本基金本报告期末未持有衍生金融资产或衍生金融负债。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

账面余额 其中；买断式逆回购

第26页共53页

交易所买入返售证券 160,000,000.00 -

合计 160,000,000.00 -

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末未持有买断式逆回购中取得的债券。

7.4.7.5应收利息

单位：人民币元

项目 本期末

2016年12月31日

应收活期存款利息 33,900.49

应收定期存款利息 -

应收其他存款利息 -

应收结算备付金利息 7,635.54

应收债券利息 9,744,114.85

应收买入返售证券利息 9,483.56

应收申购款利息 -

应收黄金合约拆借孳息 -

其他 36.63

合计 9,795,171.07

7.4.7.6其他资产

本基金本报告期末未持有其他资产。

7.4.7.7应付交易费用

单位：人民币元

项目 本期末

2016年12月31日

交易所市场应付交易费用 313,808.88

银行间市场应付交易费用 13,589.56

合计 327,398.44

7.4.7.8其他负债

单位：人民币元

项目 本期末

2016年12月31日

应付券商交易单元保证金 -

应付赎回费 -

第27页共53页

预提费用 100,000.00

合计 100,000.00

7.4.7.9实收基金

金额单位：人民币元

本期

项目 2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

基金份额（份） 账面金额

基金合同生效日 1,009,555,914.84 1,009,555,914.84

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 1,009,555,914.84 1,009,555,914.84

注：1.本基金自2016年7月25日至2016年8月19日止期间公开发售，共募集有效净认购资金

1,009,171,835.35元。根据《华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金招募说明书》的规定，本

基金设立募集期内认购资金产生的利息收入384,079.49元在本基金成立后，折算为

384,079.49份基金份额，划入基金份额持有人账户。

2. 根据《华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金招募说明书》和《华商瑞鑫定期开放债券

型证券投资基金基金合同》的相关规定，本基金以定期开放方式运作，每个封闭期为自基金合同生效日(包括基金合同生效日)或每个到期开放期结束之日次日起(包括该日)至一年后的对日的前一日止，如无该对日的，则顺延至下一工作日的前一日止。在每个封闭期内，本基金不接受基金份额的申购和赎回，也不上市交易。

7.4.7.10未分配利润

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

基金合同生效日 - - -

本期利润 10,229,447.40 -6,124,104.35 4,105,343.05

本期基金份额交易 - - -

产生的变动数

其中：基金申购款 - - -

基金赎回款 - - -

本期已分配利润 - - -

本期末 10,229,447.40 -6,124,104.35 4,105,343.05

7.4.7.11存款利息收入

单位：人民币元

第28页共53页

项目 本期

2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

活期存款利息收入 332,231.34

定期存款利息收入 -

其他存款利息收入 -

结算备付金利息收入 156,533.88

其他 176.59

合计 488,941.81

7.4.7.12股票投资收益

单位：人民币元

本期

项目 2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月

31日

卖出股票成交总额 108,607,721.99

减：卖出股票成本总额 104,992,189.90

买卖股票差价收入 3,615,532.09

7.4.7.13债券投资收益

7.4.7.13.1债券投资收益项目构成

单位：人民币元

项目 本期

2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

债券投资收益——买卖债券（、债 2,731,702.14

转股及债券到期兑付）差价收入

债券投资收益——赎回差价收入 -

债券投资收益——申购差价收入 -

合计 2,731,702.14

7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

项目 本期

2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

卖出债券（、债转股及债券到期兑 557,818,677.23

付）成交总额

减：卖出债券（、债转股及债券到 540,771,667.86

期兑付）成本总额

减：应收利息总额 14,315,307.23

买卖债券差价收入 2,731,702.14

第29页共53页

7.4.7.13.3资产支持证券投资收益

本基金本报告期未发生资产支持证券投资收益。

7.4.7.14贵金属投资收益

本基金本报告期内未发生贵金属投资收益。

7.4.7.15衍生工具收益

本基金本报告期内无衍生工具收益。

7.4.7.16股利收益

本基金本报告期内无股利收益。

7.4.7.17公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称 本期

2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

1.交易性金融资产 -6,124,104.35

——股票投资 60,586.68

——债券投资 -6,184,691.03

——资产支持证券投资 -

——贵金属投资 -

——其他 -

2.衍生工具 -

——权证投资 -

3.其他 -

合计 -6,124,104.35

7.4.7.18其他收入

单位：人民币元

项目 本期

2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

基金赎回费收入 -

其他 20,191.12

合计 20,191.12

7.4.7.19交易费用

单位：人民币元

第30页共53页

项目 本期

2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

交易所市场交易费用 535,585.49

银行间市场交易费用 9,975.00

合计 545,560.49

7.4.7.20其他费用

单位：人民币元

项目 本期

2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

审计费用 100,000.00

信息披露费 75,000.00

其他 400.00

银行费用 12,377.70

合计 187,777.70

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服

务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)，要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，

以资管产品管理人为增值税纳税人，自2016年5月1日起执行。

根据财政部、国家税务总局于2017年1月6日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问题

的补充通知》(财税[2017]2号)，2017年7月1日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值税

应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在

2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增

值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。截至本财务报表批准报出日止,上述税收政策对本基金截止2016年12月31日止期间的财务状况和经营成果无影响。

7.4.9关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

华商基金管理有限公司(“华商基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构

第31页共53页

中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构

华龙证券股份有限公司(“华龙证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构

中国华电集团财务有限公司 基金管理人的股东

济钢集团有限公司 基金管理人的股东

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

金额单位：人民币元

本期

关联方名称 2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

成交金额 占当期股票

成交总额的比例

华龙证券 416,976,222.26 100.00%

7.4.10.1.2债券交易

金额单位：人民币元

本期

关联方名称 2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

成交金额 占当期债券

成交总额的比例

华龙证券 139,120,508.91 100.00%

7.4.10.1.3债券回购交易

金额单位：人民币元

本期

关联方名称 2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

回购成交金额 占当期债券回购

成交总额的比例

华龙证券 27,201,700,000.00 100.00%

7.4.10.1.4权证交易

本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。

第32页共53页

7.4.10.1.5应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元

本期

关联方名称 2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣

佣金 总量的比例 金总额的比例

华龙证券 388,328.97 13.00% 313,808.88 100.00%

注：1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记

结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。

2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信

息服务等。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

项目 本期

2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费 2,503,286.48

其中：支付销售机构的客户维护 1,549,709.00

费

注：支付基金管理人华商基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的年费率计提，逐

日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.70%/当年天数。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

项目 本期

2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费 715,224.71

注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累

计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期内未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

第33页共53页

7.4.10.4各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金本报告期及上年度可比期间内基金管理人没有运用固有资金投资本基金的情况。

7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方没有投资本基金的情况。

7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方 本期

名称 2016年8月24日(基金合同生效日)至2016年12月31日

期末余额 当期利息收入

中国建设银行 191,865,058.02 332,231.34

注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销的证券。

7.4.10.7其他关联交易事项的说明

本基金本报告期内无其他关联交易事项。

7.4.11 利润分配情况

本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12 期末（ 2016年12月31日 ）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位：人民币元

股票股票名停牌日 停牌原 期末 复牌日 复牌 数量（股） 期末 期末估值

代码称 期 因 估值单期 开盘单价 成本总额 总额 备注

价

603111康尼机 2016年 重大事 14.70 - - 10,000 159,400.00147,000.00-

电 12月 项停牌

26日

600875东方电 2016年 重大事 10.79 2017年 10.90 10,000 98,800.00107,900.00-

气 12月9日项停牌 3月28日

注：本基金截至2016年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停

第34页共53页

牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2016年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出

回购证券款余额50,007,724.99元，是以如下债券作为抵押：

金额单位：人民币元

债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额

011698167 16昆山国创SCP006 2017年1月4日 100.05 300,000 30,015,000.00

011699904 16鲁黄金集SCP007 2017年1月4日 100.21 32,000 3,206,720.00

041658003 16张保实业CP001 2017年1月4日 100.53 200,000 20,106,000.00

合计 532,000 53,327,720.00

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

本基金本报告期末无从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

基金为债券型证券投资基金，在证券投资基金中属于中等风险的品种，其预期风险与收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。本基金投资的金融工具主要包括股票投资和债券投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现，力争较平稳的为基金持有人创造持续收益，最终实现基金资产的长期稳健增值。

本基金的基金管理人内部控制组织体系包括三个层次：(1) 第一层次风险控制：在董事会层

面设立风险控制委员会, 对公司规章制度、经营管理、基金运作、固有资金投资等方面的合法、

合规性进行全面的分析检查, 对各种风险预测报告进行审议,提出相应的意见和建议。公司设督

察长。督察长对董事会负责,按照中国证监会的规定和风险控制委员会的授权进行工作。(2)第

二层次风险控制：第二层次风险控制是指公司经营层层面的风险控制, 具体为在风险管理小组、

投资决策委员会、监察稽核部和风险控制部层次对公司的风险进行的预防和控制。风险管理小组对公司在经营管理和基金运作中的风险进行全面的研究、分析、评估,全面、及时、有效地防范公司经营过程中可能面临的各种风险。投资决策委员会研究并制定基金资产的投资策略,对基金 第35页共53页

的总体投资情况提出指导性意见,从而达到分散投资风险,提高基金资产的安全性的目的。监察稽核部和风险控制部独立于公司各业务部门和各分支机构,对各岗位、各部门、各机构、各项业务中的风险控制情况实施监督。(3) 第三层次风险控制：第三层次风险控制是指公司各部门对自身业务工作中的风险进行的自我检查和控制。公司各部门根据经营计划、业务规则及本部门具体情况制定本部门的工作流程及风险控制措施,相关部门、相关岗位之间相互监督制衡。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行 ，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。

7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

短期信用评级 本期末

2016年12月31日

A-1 80,000,000.00

A-1以下 -

未评级 299,559,000.00

合计 379,559,000.00

第36页共53页

注：未评级部分为短期融资券。

7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

长期信用评级 本期末

2016年12月31日

AAA 60,530,000.00

AAA以下 214,370,546.40

未评级 -

合计 274,900,546.40

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证券在银行间同业市场交易，其余在证券交易所上市，因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。

于2016年12月31日，除卖出回购金融资产款余额中有50,007,724.99元将在1个月以内

到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未 第37页共53页

折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计

2016年12月31日

资产

银行存款 191,865,058.02 - - - 191,865,058.02

结算备付金 15,425,234.60 - - - 15,425,234.60

存出保证金 73,920.20 - - - 73,920.20

交易性金融资产 440,089,000.00 214,370,546.40 - 203,436,897.05 857,896,443.45

买入返售金融资产 160,000,000.00 - - - 160,000,000.00

应收证券清算款 - - - - -

应收利息 - - - 9,795,171.07 9,795,171.07

应收申购款 - - - - -

其他资产 - - - - -

资产总计 807,453,212.82 214,370,546.40 - 213,232,068.12 1,235,055,827.34

负债

卖出回购金融资产 50,007,724.99 - - - 50,007,724.99

款

应付证券清算款 - - - 170,134,888.31 170,134,888.31

应付赎回款 - - - - -

应付管理人报酬 - - - 602,817.76 602,817.76

应付托管费 - - - 172,233.65 172,233.65

应付销售服务费 - - - - -

应付交易费用 - - - 327,398.44 327,398.44

第38页共53页

应交税费 - - - - -

应付利息 - - - 49,506.30 49,506.30

其他负债 - - - 100,000.00 100,000.00

负债总计 50,007,724.99 - - 171,386,844.46 221,394,569.45

利率敏感度缺口 757,445,487.83 214,370,546.40 - 41,845,223.66 1,013,661,257.89

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

分析 本期末（2016年12月31日）

市场利率上升25个基点 -1,098,340.21

市场利率下降25个基点 1,101,230.01

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金采取“自上而下”与“自下而上”相结合的主动投资管理办法，通过对宏观经济运行周期、财政及货币政策、资金供需情况、证券市场估值水平等方面问题的深入研究，分析股票市场、债券市场、货币市场三大类资产的预期风险和收益，并应用量化模型进行优化计算，根据计算结果和风险的评估、建议适时、动态地调整基金资产在股票、债券、现金三大类资产的配置比例。

本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%(但在每次开放期前三个月、开放期及开放期结束后三个月的期间内，基金投资不受上述比例限制)，本基金投资于股票资产的比例不高于基金资产的20%，其中持有的全部权证市值不超过基金资产净值的3%。本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产 第39页共53页

净值的5%，本基金在封闭期内不受以上5%限制。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持

有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(ValueatRisk)指

标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

公允价值 占基金资产净值比例（%）

交易性金融资产-股票投资 203,436,897.05 20.07

交易性金融资产－基金投资 - -

交易性金融资产－债券投资 - -

交易性金融资产－贵金属投资 - -

衍生金融资产－权证投资 - -

其他 - -

合计 203,436,897.05 20.07

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

2016年12月31日，本基金成立尚不足一年，没有足够的经验数据计算其他价格风险的敏

感性分析。

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1)公允价值

(a)金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(b)持续的以公允价值计量的金融工具

(i)各层次金融工具公允价值

于2016年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中

属于第一层次的余额为203,181,997.05元，属于第二层次的余额为654,714,446.40 元，无属

于第三层次的余额。

第40页共53页

(ii)公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。

(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额

无。

(c)非持续的以公允价值计量的金融工具

于2016年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。

(d)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例

（%）

1 权益投资 203,436,897.05 16.47

其中：股票 203,436,897.05 16.47

2 固定收益投资 654,459,546.40 52.99

其中：债券 654,459,546.40 52.99

资产支持证券 - -

3 贵金属投资 - -

4 金融衍生品投资 - -

5 买入返售金融资产 160,000,000.00 12.95

其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -

6 银行存款和结算备付金合计 207,290,292.62 16.78

7 其他各项资产 9,869,091.27 0.80

8 合计 1,235,055,827.34 100.00

第41页共53页

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

金额单位：人民币元

代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）

A 农、林、牧、渔业 11,138,600.00 1.10

B 采矿业 46,204,899.24 4.56

C 制造业 66,513,999.58 6.56

D 电力、热力、燃气及水生产和供 - -

应业

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 372,700.00 0.04

G 交通运输、仓储和邮政业 - -

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务 - -

业

J 金融业 79,206,698.23 7.81

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

合计 203,436,897.05 20.07

8.2.2报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有沪港通股票。

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值

第42页共53页

比例（％）

1 600015 华夏银行 4,490,763 48,724,778.55 4.81

2 601169 北京银行 2,094,918 20,446,399.68 2.02

3 000059 华锦股份 1,181,233 14,056,672.70 1.39

4 600803 新奥股份 867,400 12,369,124.00 1.22

5 600598 北大荒 913,000 11,138,600.00 1.10

6 000975 银泰资源 680,500 10,643,020.00 1.05

7 600691 阳煤化工 2,615,200 10,042,368.00 0.99

8 600036 招商银行 570,200 10,035,520.00 0.99

9 000063 中兴通讯 618,800 9,869,860.00 0.97

10 600497 驰宏锌锗 1,376,263 9,675,128.89 0.95

11 600362 江西铜业 577,600 9,663,248.00 0.95

12 601600 中国铝业 2,275,504 9,602,626.88 0.95

13 601699 潞安环能 1,142,290 9,195,434.50 0.91

14 600259 广晟有色 197,665 8,398,785.85 0.83

15 601225 陕西煤业 1,709,800 8,292,530.00 0.82

16 600682 南京新百 10,000 372,700.00 0.04

17 002008 大族激光 10,000 226,000.00 0.02

18 000811 烟台冰轮 10,000 149,900.00 0.01

19 603111 康尼机电 10,000 147,000.00 0.01

20 300147 香雪制药 10,000 129,000.00 0.01

21 600875 东方电气 10,000 107,900.00 0.01

22 000422 湖北宜化 10,000 79,500.00 0.01

23 600527 江南高纤 10,000 70,800.00 0.01

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值

比例（％）

1 600015 华夏银行 49,968,353.09 4.93

2 600782 新钢股份 20,381,605.68 2.01

3 601169 北京银行 20,367,876.25 2.01

4 000063 中兴通讯 10,206,245.00 1.01

5 601600 中国铝业 10,196,318.88 1.01

6 600598 北大荒 10,175,532.00 1.00

7 600036 招商银行 10,162,099.00 1.00

第43页共53页

8 300296 利亚德 10,159,702.00 1.00

9 601699 潞安环能 10,156,688.01 1.00

10 600691 阳煤化工 10,133,988.68 1.00

11 600259 广晟有色 10,132,999.83 1.00

12 600803 新奥股份 10,132,067.50 1.00

13 600497 驰宏锌锗 10,128,525.31 1.00

14 601225 陕西煤业 10,124,411.00 1.00

15 000975 银泰资源 10,120,797.00 1.00

16 000725 京东方Ａ 10,119,108.00 1.00

17 601628 中国人寿 10,111,084.60 1.00

18 000157 中联重科 10,093,465.02 1.00

19 002475 立讯精密 10,091,260.88 1.00

20 300106 西部牧业 10,088,216.56 1.00

注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值

比例（％）

1 600782 新钢股份 21,392,653.30 2.11

2 300296 利亚德 11,217,014.40 1.11

3 002475 立讯精密 10,913,145.52 1.08

4 000157 中联重科 10,685,100.00 1.05

5 000725 京东方Ａ 10,371,036.00 1.02

6 300106 西部牧业 9,952,335.77 0.98

7 601628 中国人寿 9,851,612.00 0.97

8 600050 中国联通 5,927,836.00 0.58

9 603816 顾家家居 5,616,000.00 0.55

10 000727 华东科技 4,361,175.00 0.43

11 600100 同方股份 4,179,000.00 0.41

12 600054 黄山旅游 3,256,360.00 0.32

13 600217 中再资环 884,454.00 0.09

注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

第44页共53页

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

买入股票成本（成交）总额 308,368,500.27

卖出股票收入（成交）总额 108,607,721.99

注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 - -

其中：政策性金融债 - -

4 企业债券 593,929,546.40 58.59

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 60,530,000.00 5.97

7 可转债（可交换债） - -

8 同业存单 - -

9 其他 - -

10 合计 654,459,546.40 64.56

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值

比例（％）

1 1282307 12京国资MTN1 500,000 50,410,000.00 4.97

2 112148 12光电债 354,030 35,714,546.40 3.52

3 122226 12宝科创 300,000 30,159,000.00 2.98

4 011699897 16中电投SCP007 300,000 30,039,000.00 2.96

5 112371 16太阳01 300,000 30,030,000.00 2.96

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券投资。

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属投资。

第45页共53页

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证投资。

8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.10.1 本期国债期货投资政策

根据本基金的基金合同约定，本基金的投资范围不包括国债期货。

8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有国债期货。

8.10.3 本期国债期货投资评价

本基金本报告期未投资国债期货。

8.11 投资组合报告附注

8.11.1

北大荒于2016年8月18日收到《中国证券监督管理委员会行政处罚决定书》

（[2016]102号），处罚对象为黑龙江北大荒农业股份有限公司、杨忠诚、白石等16名责任人

员。指出公司主要存在：虚假陈述问题。对北大荒公司以及相关责任人员处罚如下：一、对北大荒给予警告，并处以50万元罚款。二、对杨忠诚给予警告，并处以20万元罚款。三、对白石给予警告，并处以15万元罚款。四、对丁晓枫、刘艳明给予警告，并处以10万元罚款。五、对赵幸福、赵亚光给予警告，并处以5万元罚款。六、对刘长友、王贵、陶喜军、于金友、宋颀年、朱小平、于逸生、李一军、赵世君给予警告。

本公司对以上证券的投资决策程序符合法律法规及公司制度的相关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为。除此之外，本基金投资的其他前十名证券的发行主体本期未被监管部门立案调查,且在本报告编制日前一年内未受到公开谴责、处罚。

8.11.2

本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。

8.11.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 73,920.20

2 应收证券清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 9,795,171.07

第46页共53页

5 应收申购款 -

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 9,869,091.27

8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。

8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者

(户) 基金份额 占总份 占总份

持有份额 额比例 持有份额 额比例

4,865 207,514.06 60,005,000.00 5.94% 949,550,914.84 94.06%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管理人所有从业人员 0.99 0.0000%

持有本基金

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和研究 0

部门负责人持有本开放式基金

本基金基金经理持有本开放式基金 0

第47页共53页

§10 开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日（2016年8月24日）基金份额总额 1,009,555,914.84

基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 -

减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 -

基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份 -

额减少以"-"填列）

本报告期期末基金份额总额 1,009,555,914.84

注：总申购份额包含红利再投、转换入份额，总赎回份额包含转换出份额。

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内无基金份额持有人大会决议。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内无重大人事变动。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管人基金托管业务的重大诉讼。

11.4 基金投资策略的改变

本报告期无基金投资策略的改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）自2016年8月24日起至今为本基金提供审

计服务，本基金本报告期内应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）基金审计费用拾万元整。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本基金管理人、托管人及其高级管理人员未发生受监管部门稽查或处罚的情形。

第48页共53页

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 交易单元 占当期股票 占当期佣金 备注

数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例

例

华龙证券 2416,976,222.26 100.00% 388,328.97 100.00% -

注：选择专用席位的标准和程序：

（1）选择标准

券商经纪人财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与基金管理人有互补性、在最近一年内无重大违规行为。

券商经纪人具有较强的研究能力：能及时、全面、定期向基金管理人提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息咨询服务；有很强的行业分析能力，能根据基金管理人所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力。

券商经纪人能提供最优惠合理的佣金率：与其他券商经纪人相比，该券商经纪人能够提供最优惠、最合理的佣金率。

（2）选择程序

基金管理人根据以上标准对不同券商经纪人进行考察、选择和确定，选定的经纪人名单需经风险管理委员会审批同意。基金管理人与被选择的证券经营机构签订委托协议。基金管理人与被选择的券商经纪人在签订委托代理协议时，要明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。委托代理协议一式三份，协议双方及证券主管机关各留存一份，基金管理人留存监察稽核部备案，并报中国证监会备案并公告。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

占当期债券 占当期债 占当期权证

券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的

例 成交总额 比例

的比例

华龙证券 139,120,508.91 100.00%27,201,700,000.00 100.00% - -

第49页共53页

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

中国证券报、上海

华商瑞鑫定期开放债券型证券投

1 证券报、证券时报、

资基金份额发售公告

公司官网 2016年7月19日

中国证券报、上海

华商瑞鑫定期开放债券型证券投

2 证券报、证券时报、

资基金招募说明书

公司官网 2016年7月19日

中国证券报、上海

华商瑞鑫定期开放债券型证券投

3 证券报、证券时报、

资基金基金合同合同摘要

公司官网 2016年7月19日

中国证券报、上海

华商瑞鑫定期开放债券型证券投

4 证券报、证券时报、

资基金托管协议

公司官网 2016年7月19日

中国证券报、上海

华商瑞鑫定期开放债券型证券投

5 证券报、证券时报、

资基金基金合同

公司官网 2016年7月19日

关于华商瑞鑫定期开放债券型证 中国证券报、上海

6 券投资基金参加部分代理销售机 证券报、证券时报、

构认购费率优惠活动的公告 公司官网 2016年7月25日

华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海

基金新增上海万得投资顾问有限 证券报、证券时报、

7

公司为代销机构并开通基金转换、公司官网

定期定额投资业务的公告 2016年7月29日

华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海

基金新增北京新浪仓石基金销售 证券报、证券时报、

8

有限公司为代销机构并开通基金 公司官网

转换、定期定额投资业务的公告 2016年8月3日

9 华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海 2016年8月12日

第50页共53页

基金新增浙江金观诚财富管理有 证券报、证券时报、

限公司为代销机构并开通基金转 公司官网

换、定期定额投资业务的公告

华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海

基金新增深圳前海凯恩斯基金销 证券报、证券时报、

10 售有限公司为代销机构并开通基 公司官网

金转换、定期定额投资业务的公

告 2016年8月15日

华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海

基金新增北京恒天明泽基金销售 证券报、证券时报、

11

有限公司为代销机构并开通基金 公司官网

转换、定期定额投资业务的公告 2016年8月15日

华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海

基金新增北京增财基金销售有限 证券报、证券时报、

12

公司为代销机构并开通基金转换、公司官网

定期定额投资业务的公告 2016年8月16日

华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海

基金新增武汉市伯嘉基金销售有 证券报、证券时报、

13

限公司为代销机构并开通基金转 公司官网

换、定期定额投资业务的公告 2016年8月19日

中国证券报、上海

华商瑞鑫定期开放债券型证券投

14 证券报、证券时报、

资基金基金合同生效公告

公司官网 2016年8月25日

中国证券报、上海

华商瑞鑫定期开放债券型证券投

15 证券报、证券时报、

资基金基金每日净值表

公司官网 2016年8月26日

华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海

16 基金新增北京汇成基金销售有限 证券报、证券时报、

公司为代销机构并开通基金转换、公司官网 2016年8月31日

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定期定额投资业务的公告

中国证券报、上海

华商瑞鑫定期开放债券型证券投

17 证券报、证券时报、

资基金基金每日净值表

公司官网 2016年9月2日

华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海

基金新增上海基煜基金销售有限 证券报、证券时报、

18

公司为代销机构并开通基金转换 公司官网

业务的公告 2016年11月22日

华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海

基金新增天津国美基金销售有限 证券报、证券时报、

19

公司为代销机构并开通基金转换、公司官网

定期定额投资业务的公告 2016年11月24日

华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海

20 部分基金新增上海华信证券有限 证券报、证券时报、

责任公司为代销机构的公告 公司官网 2016年12月2日

华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海

21 部分基金新增北京懒猫金融信息 证券报、证券时报、

服务有限公司为代销机构的公告 公司官网 2016年12月8日

华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海

部分基金开通上海华信证券有限 证券报、证券时报、

22

责任公司定期定额投资业务的公 公司官网

告 2016年12月14日

华商基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海

部分基金新增华宝证券有限责任 证券报、证券时报、

23

公司为代销机构并开通基金转换、公司官网

定期定额投资业务的公告 2016年12月26日

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§12 备查文件目录

12.1 备查文件目录

1.中国证监会批准华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金设立的文件；

2.《华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金基金合同》；

3.《华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金托管协议》；

4.《华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金招募说明书》；

5.基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；

6.报告期内华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金在指定报刊上披露的各项公告的原稿。

12.2 存放地点

基金管理人、基金托管人处。

12.3 查阅方式

基金管理人办公地址：北京市西城区平安里西大街28号中海国际中心19层

基金托管人地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼

投资者对本报告书如有疑问，可咨询基金管理人华商基金管理有限公司。

客户服务电话：4007008880（免长途费），010-58573300

基金管理人网址：http://www.hsfund.com

华商基金管理有限公司

2017年3月29日

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