新华惠鑫分级债券型证券投资基金

2016年年度报告

2016年12月31日

基金管理人：新华基金管理股份有限公司

基金托管人：中国工商银行股份有限公司

报告送出日期：二〇一七年三月三十一日

§1 重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月24日复核了本报

告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。

本报告期自2016年1月1日起至12月31日止。

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1.2目录

§1 重要提示及目录......2

1.1重要提示......2

§2 基金简介......5

2.1基金基本情况......5

2.2基金产品说明......5

2.3基金管理人和基金托管人......6

2.4信息披露方式......6

2.5其他相关资料......6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7

3.1主要会计数据和财务指标......7

3.2基金净值表现......8

3.3过去三年基金的利润分配情况......9

§4 管理人报告......9

4.1基金管理人及基金经理情况......9

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......11

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......11

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......12

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......13

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......13

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......14

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......15

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......16

§5 托管人报告......16

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......16

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......16

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......16

§6 审计报告......16

6.1管理层对财务报表的责任......17

6.2注册会计师的责任......17

6.3审计意见......17

§7 年度财务报表......17

7.1资产负债表......17

7.2利润表......19

7.3所有者权益（基金净值）变动表......21

7.4报表附注......22

§8 投资组合报告......47

8.1期末基金资产组合情况......47

8.2期末按行业分类的股票投资组合......48

8.3报告期内股票投资组合的重大变动......48

8.4期末按债券品种分类的债券投资组合......48

8.5期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......49

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......49

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8.7报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......49

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......49

8.9报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明......49

8.11 投资组合报告附注......50

§9 基金份额持有人信息......51

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......51

9.2期末上市基金前十名持有人......51

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......52

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......52

§10 开放式基金份额变动......52

§11 重大事件揭示......53

11.1基金份额持有人大会决议......53

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......53

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......53

11.4 基金投资策略的改变......53

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况......53

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......53

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......53

11.8 其他重大事件......55

§12 影响投资者决策的其他重要信息......59

§13 备查文件目录......59

13.1 备查文件目录......59

13.2 存放地点......59

13.3 查阅方式......60

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§2 基金简介

2.1基金基本情况

基金名称 新华惠鑫分级债券型证券投资基金

基金简称 新华惠鑫分级债券

基金主代码 164302

交易代码 164302

基金运作方式 契约型开放式基金

基金合同生效日 2014年1月24日

基金管理人 新华基金管理股份有限公司

基金托管人 中国工商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 307,572,141.08份

基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所

上市日期 2014年3月28日

下属分级基金的基金简称 新华惠鑫分级债券A 新华惠鑫分级债券B

下属分级基金的交易代码 164303 150161

报告期末下属分级基金的份额总

11,511,486.03份 296,060,655.05份

额

2.2基金产品说明

在严格控制投资风险的前提下，通过积极主动的资产管理，力争为基金份

投资目标

额持有人获取超越业绩比较基准的投资回报。

本基金的投资策略主要包括：大类资产配置策略、固定收益类资产投资策

略以及权益类资产投资策略。首先，本基金管理人将采用战略性与战术性

相结合的大类资产配置策略，在基金合同规定的投资比例范围内确定各大

投资策略 类资产的配置比例。在此基础之上，一方面综合运用久期策略、收益率曲

线策略以及信用策略进行固定收益类资产投资组合的构建；另一方面通过

定量与定性相结合的分析方法，积极进行新股申购、定向增发、可转债转

股等投资操作，在新股流通后择机卖出以提高基金的整体收益水平。

业绩比较基准 中债新综合指数（全价）。

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本基金为债券型基金，属于证券投资基金中较低风险的基金品种，其风险

风险收益特征

收益预期高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。

本基金《基金合同》生效之日起 本基金《基金合同》生效之日起3年内，

下属分级基金的风险 3年内，惠鑫A为低风险、收益 惠鑫A为低风险、收益相对稳定的基

收益特征 相对稳定的基金份额；惠鑫B为 金份额；惠鑫B为较高风险、较高收

较高风险、较高收益的基金份额。益的基金份额。

2.3基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 新华基金管理股份有限公司 中国工商银行股份有限公司

姓名 齐岩 郭明

信息披露

联系电话 010-68779688 010-66105799

负责人

电子邮箱 qiyan@ncfund.com.cn custody@icbc.com.cn

客户服务电话 4008198866 95588

传真 010-68779528 010-66105798

重庆市江北区聚贤岩广场6号 北京市西城区复兴门内大街55

注册地址

力帆中心2号楼19层 号

重庆市江北区聚贤岩广场6号 北京市西城区复兴门内大街55

办公地址

力帆中心2号楼19层 号

邮政编码 400010 100140

法定代表人 陈重 易会满

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载基金年度报告正文的管理人互联

www.ncfund.com.cn

网网址

基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地

2.5其他相关资料

项目 名称 办公地址

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瑞华会计师事务所（特殊普通合 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号

会计师事务所

伙） 楼中海地产广场西塔5-11层

注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2014年1月24日（基

3.1.1 期间数据和指标 2016年 2015年 金合同生效日）至

2014年12月31日

本期已实现收益 43,831,733.25 57,669,746.83 148,768,878.25

本期利润 38,653,533.88 65,710,350.57 161,796,266.21

加权平均基金份额本期利润 0.1244 0.1423 0.1362

本期加权平均净值利润率 35.69% 10.02% 17.61%

本期基金份额净值增长率 9.39% 39.46% 15.30%

3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末

期末可供分配利润 218,876,273.87 176,277,410.83 148,768,878.25

期末可供分配基金份额利润 0.7116 0.5500 0.1500

期末基金资产净值 540,970,110.09 516,807,565.42 1,137,484,471.16

期末基金份额净值 1.759 1.608 1.153

3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末

基金份额累计净值增长率 75.90% 60.80% 15.30%

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；

2、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如基金申购费赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。

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3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值增 业绩比较基

份额净值增 业绩比较基

阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④

长率① 准收益率③

② 准差④

过去三个月 0.23% 0.05% -2.34% 0.15% 2.57% -0.10%

过去六个月 3.71% 0.08% -1.44% 0.11% 5.15% -0.03%

过去一年 9.39% 0.17% -1.63% 0.09% 11.02% 0.08%

自基金合同生 75.90% 0.76% 8.62% 0.10% 67.28% 0.66%

效起至今

注：1、本基金于2014年1月24日基金合同生效；

2、本基金业绩比较基准为：中债新综合指数（全价）；

3、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

较

新华惠鑫分级债券型证券投资基金

自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

(2014年1月24日至2016年12月31日)

注：本基金本报告期内各项资产配置比例符合合同约定。

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3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

新华惠鑫分级债券型证券投资基金

自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图

注：本基金于2014年1月24日基金合同生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自

然年度进行折算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

本基金于2014年1月24日基金合同生效，至2016年12月31日未进行过利润分配。

§4 管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

新华基金管理股份有限公司经中国证券监督管理委员会批复，于2004年12月9日注册成立。

注册地为重庆市，是我国西部首家基金管理公司。

截至2016年12月31日，新华基金管理股份有限公司旗下管理着四十一只开放式基金，即新华

优选分红混合型证券投资基金、新华优选成长混合型证券投资基金、新华泛资源优势灵活配置混合型证券投资基金、新华钻石品质企业混合型证券投资基金、新华行业周期轮换混合型证券投资基金、新华中小市值优选混合型证券投资基金、新华灵活主题混合型证券投资基金、新华优选消费混合型证券投资基金、新华纯债添利债券型发起式证券投资基金、新华行业轮换灵活配置混合型证券投资 第9页共60页

基金、新华趋势领航混合型证券投资基金、新华安享惠金定期开放债券型证券投资基金、新华壹诺宝货币市场基金、新华信用增益债券型证券投资基金、新华惠鑫分级债券型证券投资基金、新华鑫益灵活配置混合型证券投资基金、新华鑫利灵活配置混合型证券投资基金、新华阿里一号保本混合型证券投资基金、新华鑫安保本一号混合型证券投资基金、新华中证环保产业指数分级证券投资基金、新华阿鑫一号保本混合型证券投资基金、新华活期添利货币市场基金、新华增盈回报债券型证券投资基金、新华策略精选股票型证券投资基金、新华万银多元策略灵活配置混合型证券投资基金、新华稳健回报灵活配置混合型发起式证券投资基金、新华战略新兴产业灵活配置混合型证券投资基金、新华鑫回报混合型证券投资基金、新华阿鑫二号保本混合型证券投资基金、新华积极价值灵活配置混合型证券投资基金、新华科技创新主题灵活配置混合型证券投资基金、新华信用增强债券型证券投资基金、新华鑫动力灵活配置混合型证券投资基金、新华丰盈回报债券型证券投资基金、新华健康生活主题灵活配置混合型证券投资基金、新华双利债券型证券投资基金、新华恒稳添利债券型证券投资基金、新华丰利债券型证券投资基金、新华鑫锐混合型证券投资基金、新华鑫弘灵活配置混合型证券投资基金和新华鑫盛灵活配置混合型证券投资基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

任本基金的基金经理（助

证券从业

姓名 职务 理）期限 说明

年限

任职日期 离任日期

本基金基金经 经济学博士，8年证券从业经验。

理，新华基金 历任华安财产保险公司债券研究

管理股份有限 员、合众人寿保险公司债券投资

公司投资总监 经理，于2012年10月加入新华

助理、新华纯 基金管理股份有限公司。现任新

债添利债券型 华基金管理股份有限公司投资总

发起式证券投 监助理、新华纯债添利债券型发

资基金基金经 起式证券投资基金基金经理、新

于泽雨 理、新华安享 2014-01-2 - 8 华安享惠金定期开放债券型证券

惠金定期开放 4 投资基金基金经理、新华信用增

债券型证券投 益债券型证券投资基金基金经

资基金基金经 理、新华惠鑫分级债券型证券投

理、新华信用 资基金基金经理、新华信用增强

增益债券型证 债券型证券投资基金基金经理、

券投资基金基 新华双利债券型证券投资基金基

金经理、新华 金经理、新华恒稳添利债券型证

信用增强债券 券投资基金基金经理。

型证券投资基

第10页共60页

金基金经理、

新华双利债券

型证券投资基

金基金经理、

新华恒稳添利

债券型证券投

资基金基金经

理。

经济学博士，4年证券从业经验。

2012年7月加入新华基金管理股

份有限公司，先后从事宏观研究、

策略研究、信用评级,历任新华纯

债添利债券型发起式证券投资基

金基金经理助理、新华安享惠金

赵楠 本基金基金经 2015-06-1 2016-05-24 4 定期开放债券型证券投资基金基

理助理 6 金经理助理、新华信用增益债券

型证券投资基金基金经理助理、

新华惠鑫分级债券型证券投资基

金基金经理助理，现任新华阿鑫

一号保本混合型证券投资基金基

金经理、新华鑫安保本一号混合

型证券投资基金基金经理。

注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日为准。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期，新华基金管理股份有限公司作为新华惠鑫分级债券型证券投资基金的管理人按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《新华惠鑫分级债券型证券投资基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。运作整体合法合规，无损害基金持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011年修订），公司

制定了《新华基金管理股份有限公司公平交易管理制度》。制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动相关的各个环节。

场内交易，投资指令统一由交易部下达，并且启动交易系统公平交易模块。根据公司制度，严 第11页共60页

格禁止不同投资组合之间互为对手方的交易，严格控制不同投资组合之间的同日反向交易。

场外交易中，对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等交易，交易部根据各投资组合经理申报的满足价格条件的数量进行比例分配。如有异议，由交易部报投资总监、督察长、金融工程部和监察稽核部，再次进行审核并确定最终分配结果。如果督察长认为有必要，可以召开风险管理委员会会议，对公平交易的结果进行评估和审议。对于银行间市场交易、固定收益平台、交易所大宗交易，投资组合经理以该投资组合的名义向交易部下达投资指令，交易部向银行间市场或交易对手询价、成交确认，并根据“时间优先、价格优先”的原则保证各投资组合获得公平的交易机会。

4.3.2公平交易制度的执行情况

报告期内，基金管理人严格执行了《新华基金管理股份有限公司公平交易制度》的规定。

基金管理人对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内以及5日内股票和债券交易同

向交易价差分析及相应情景分析表明：债券同向交易频率偏低；股票同向交易溢价率较高的因素主要是受到市场因素影响造成个股当日价格振幅较大或者是组合经理个人对交易时机的判断，即成交价格的日内变化较大以及投资组合的成交时间不一致而导致个别组合间的交易价差较大，结合通过对平均溢价率、买入/卖出溢价率以及利益输送金额等不同组合不同时间段的同向交易价差分析表明投资组合间不存在利益输送的可能性。

4.3.3异常交易行为的专项说明

基金管理人原则上不允许同日反向交易行为的发生，本报告期内，未发生有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2016年债券市场一波三折，上半年在经济弱企稳、通胀缓慢回升和信用风险释放的冲击下，收

益率小幅抬升；6月份之后，基本面重回弱势，避险情绪带动大量资金推动收益率下行，10年期国

债收益率下降至2.64%，10年期国开债收益率下降至3.02%，均创下历史新低；10月份以来，经济

基本面超预期回暖、货币政策稳中偏紧、监管持续发力等因素同时发力，负债端去杠杆进程加速导致收益率大幅反弹。截至年底，10年期国债收益率反弹至3.17%附近，10年期国开债收益率反弹至3.75%附近。

基金运作方面，尽管收益率一度创下新低，但整体上风险大于机会，且收益率水平的吸引力有限，本基金没有选择主动进攻，而是维持了较低的杠杆比例和久期，力求保证组合的流动性和收益 第12页共60页

的稳定性。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至2016年12月31日，本基金份额净值为1.759元，本报告期份额净值增长率为9.39%，同

期比较基准的增长率为-1.63%

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

未来一段时间，预计金融监管将持续发力使得负债端成本逐渐增加，利率底部有抬升倾向；而经济基本面疲弱、财政支出后继乏力、货币政策中性稳健将对债市形成主要支撑。在以上因素交叉作用下，收益率大概率将维持区间震荡走势。随着供给侧改革继续深入，经济增长方式转型推进，宏观经济逐步进入到起稳复苏阶段，债市市场配置价值将逐步显现。

债券投资方面，考虑到短端信用债绝对收益水平回升至历史中位数附近，较强的估值吸引力意味着相对稳定的套息空间，本基金将着力配置具备内在价值的短久期信用债。重点关注省国资委百分之百控股、负债率相对适中、有一定竞争力的国有企业与行业龙头企业发行的债券，合理控制杠杆，在充分保证组合流动性的同时提高收益。同时，随着利率底部抬升，长久期利率债的吸引力逐渐显现，本基金将择机配置长久期利率债。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，本基金管理人在开展内部监察稽核工作时本着合规运作、防范风险、保障基金份额持有人利益的宗旨，由独立于各业务部门的督察长和监察稽核部对公司的经营管理、基金的投资运作、基金的销售等公司所有业务及员工行为规范等方面进行定期和不定期检查，及时发现问题并督促相关部门进行整改，并定期制作监察稽核报告报中国证监会、董事会和公司管理层。

本报告期内，基金管理人内部监察稽核工作的重点包括以下几个方面：

一、督察长和监察稽核部督促、协助各业务部门按照法律法规和监管机构规定的要求，完善各项内部管理制度和业务流程，明确风险控制职责并具体落实相应措施，提高全体员工的风险意识，有效保障基金份额持有人的利益。

二、督察长和监察稽核部针对各部门具体业务建立了相应的检查指标及检查重点，通过现场检查、电脑监控、人员询问、重点抽查等一系列方法，定期对公司和基金日常运作的各项业务进行合法合规检查，并对基金投资交易行为过程实施实时监控，督促业务部门不断改进内部控制和风险管理，并按规定定期出具监察稽核报告报送监管机关、董事会和公司管理层。

三、根据中国证监会的规定，督察长和监察稽核部及时准确地向监管机关报送各项报告，并对 第13页共60页

公司所有对外信息，包括基金法定信息披露、基金产品宣传推介材料和媒体稿件等的合法合规情况进行事前审阅，确保其内容真实、准确、完整并符合中国证监会的相关规定。督察长和监察稽核部组织、协调各相关部门及时完成信息披露，确保公司的信息披露工作严格按照中国证监会规定的时间和方式进行。

四、在全公司范围内开展持续的学习和培训。督察长和监察稽核部对公司员工进行了法律法规的专项培训，并组织员工开展学习、讨论，提高和加深了公司员工对基金法律法规的认识和理解，明确风险控制职责，树立全员内控意识。

通过上述工作，在本报告期内，公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、招募说明书和公司制度进行，充分维护和保障了基金持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往地本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用资金资产，以风险控制为核心，进一步提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

4.7.1有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工

4.7.1.1估值工作小组的职责分工

公司建立估值工作小组对证券估值负责。估值工作小组由运作保障部负责人、基金会计、投资管理部、交易部、监察稽核部人员组成。每个成员都可以指定一个临时或者长期的授权人员。

估值工作小组职责：

①制定估值制度并在必要时修改；

②确保估值方法符合现行法规；

③批准证券估值的步骤和方法；

④对异常情况做出决策。

运作保障部负责人是估值工作小组的组长，运作保障部负责人在基金会计或者其他两个估值小组成员的建议下，可以提议召集估值工作小组会议。

估值决策由估值工作小组2/3或以上多数票通过。

4.7.1.2基金会计的职责分工

基金会计负责日常证券资产估值。基金会计和公司投资管理部相互独立。在按照本估值制度和相关法规估值后，基金会计定期将证券估值表向估值工作小组报告，至少每月一次。

基金会计职责：

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①获得独立、完整的证券价格信息；

②每日证券估值；

③检查价格波动并进行一般准确性评估；

④向交易员或基金经理核实价格异常波动，并在必要时向估值工作小组报告；

⑤对每日证券价格信息和估值结果进行记录；

⑥对估值调整和人工估值进行记录；

⑦向估值工作小组报送月度估值报告。

基金会计认为必要，可以提议召开估值工作小组会议。

4.7.1.3投资管理部的职责分工

①接受监察稽核部对所投资证券价格异常波动的问讯；

②对停牌证券、价格异常波动证券、退市证券提出估值建议；

③评价并确认基金会计提供的估值报告；

④向估值工作小组报告任何他/她认为可能的估值偏差。

4.7.1.4交易部的职责分工

①对基金会计的证券价格信息需求做出即时回应；

②通知基金会计关于证券停牌、价格突发性异常波动、退市等特定信息；

③评价并确认基金会计提供的估值报告。

4.7.1.5监察稽核部的职责分工

①监督证券的整个估值过程；

②确保估值工作小组制定的估值政策得到遵守；

③确保公司的估值制度和方法符合现行法律、法规的要求；

④评价现行估值方法是否恰当反应证券公允价格的风险；

⑤对于估值表中价格异常波动的证券向投资部问讯；

⑥对于认为不合适或者不再合适的估值方法提交估值工作小组讨论。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本报告期内，本基金未进行利润分配。

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4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期末本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万的情形。

§5 托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，本基金托管人在对新华惠鑫分级债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，新华惠鑫分级债券型证券投资基金的管理人——新华基金管理股份有限公司在新华惠鑫分级债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，新华惠鑫分级债券型证券投资基金未进行利润分配。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人依法对新华基金股份管理有限公司编制和披露的新华惠鑫分级债券型证券投资基金2016年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

中国工商银行资产托管部

2017年3月17日

§6 审计报告

瑞华审字[2017]01360106号

新华惠鑫分级债券型证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的新华惠鑫分级债券型证券投资基金（以下简称“新华惠鑫分级基金”）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表、2016年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表和财务报表附注。

第16页共60页

6.1管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是新华惠鑫分级基金的基金管理人新华基金管理股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

6.2注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

6.3审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了新华惠鑫分级债券型证券投资基金2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

张伟 胡慰

北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层

2017年3月30日

§7 年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：新华惠鑫分级债券型证券投资基金

报告截止日：2016年12月31日

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单位：人民币元

本期末 上年度末

资产 附注号

2016年12月31日 2015年12月31日

资产： - -

银行存款 7.4.7.1 2,795,114.41 3,449,738.69

结算备付金 1,630,844.82 2,521,501.29

存出保证金 - 18,286.27

交易性金融资产 7.4.7.2 523,266,296.05 669,949,633.79

其中：股票投资 - -

基金投资 - -

债券投资 523,266,296.05 669,949,633.79

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 - -

买入返售金融资产 7.4.7.3 49,932,000.00 -

应收证券清算款 800,000.00 -

应收利息 7.4.7.4 15,703,289.36 22,650,622.05

应收股利 - -

应收申购款 - -

递延所得税资产 - -

其他资产 - -

资产总计 594,127,544.64 698,589,782.09

本期末 上年度末

负债和所有者权益 附注号

2016年12月31日 2015年12月31日

负债： - -

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 - -

卖出回购金融资产款 52,400,000.00 180,900,000.00

第18页共60页

应付证券清算款 - -

应付赎回款 - -

应付管理人报酬 320,659.85 305,444.73

应付托管费 91,617.11 87,269.92

应付销售服务费 4,935.41 10,895.12

应付交易费用 7.4.7.5 2,923.74 825.00

应交税费 - -

应付利息 77,298.44 22,823.04

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.6 260,000.00 454,958.86

负债合计 53,157,434.55 181,782,216.67

所有者权益： - -

实收基金 7.4.7.7 306,361,466.58 319,462,163.23

未分配利润 7.4.7.8 234,608,643.51 197,345,402.19

所有者权益合计 540,970,110.09 516,807,565.42

负债和所有者权益总计 594,127,544.64 698,589,782.09

注：报告截止日2016年12月31日，A级基金份额净值1.014元，基金份额11,511,486.03份；

B级基金份额净值1.788元，基金份额296,060,655.05份。

7.2利润表

会计主体：新华惠鑫分级债券型证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 附注号 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

一、收入 45,164,372.57 77,268,563.35

1.利息收入 36,429,744.62 53,658,215.93

其中：存款利息收入 7.4.7.9 79,317.21 125,977.33

第19页共60页

债券利息收入 36,247,383.51 53,177,468.96

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 103,043.90 354,769.64

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 13,912,827.32 15,569,743.68

其中：股票投资收益 - -

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.10 13,912,827.32 15,569,743.68

资产支持证券投资收益 - -

贵金属投资收益 - -

衍生工具收益 - -

股利收益 - -

3.公允价值变动收益（损失以“-”号

7.4.7.11 -5,178,199.37 8,040,603.74

填列）

4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） - -

减：二、费用 6,510,838.69 11,558,212.78

1．管理人报酬 3,704,371.04 4,049,715.64

2．托管费 1,058,391.69 1,157,061.65

3．销售服务费 74,210.83 572,442.50

4．交易费用 7.4.7.12 12,892.34 8,364.87

5．利息支出 1,027,531.64 5,271,045.19

其中：卖出回购金融资产支出 1,027,531.64 5,271,045.19

6．其他费用 7.4.7.13 633,441.15 499,582.93

三、利润总额（亏损总额以“-”号填

38,653,533.88 65,710,350.57

列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 38,653,533.88 65,710,350.57

第20页共60页

7.3所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：新华惠鑫分级债券型证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

319,462,163.23 197,345,402.19 516,807,565.42

金净值）

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数（本 - 38,653,533.88 38,653,533.88

期利润）

三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数

-13,100,696.65 -1,390,292.56 -14,490,989.21

（净值减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款 97,853.27 11,346.73 109,200.00

2.基金赎回款 -13,198,549.92 -1,401,639.29 -14,600,189.21

四、本期向基金份额持

有人分配利润产生的基

- - -

金净值变动（净值减少

以“-”号填列）

五、期末所有者权益（基

306,361,466.58 234,608,643.51 540,970,110.09

金净值）

上年度可比期间

项目 2015年1月1日至2015年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

969,362,986.55 168,121,484.61 1,137,484,471.16

金净值）

第21页共60页

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数（本 - 65,710,350.57 65,710,350.57

期利润）

三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数

-649,900,823.32 -36,486,432.99 -686,387,256.31

（净值减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款 45,153,156.78 2,401,526.83 47,554,683.61

2.基金赎回款 -695,053,980.10 -38,887,959.82 -733,941,939.92

四、本期向基金份额持

有人分配利润产生的基

- - -

金净值变动（净值减少

以“-”号填列）

五、期末所有者权益（基

319,462,163.23 197,345,402.19 516,807,565.42

金净值）

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人：陈重，主管会计工作负责人：张宗友，会计机构负责人：徐端骞

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

新华惠鑫分级债券型证券投资基金系经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】1320号《关

于核准新华惠鑫分级债券型证券投资基金募集的批复》的批准，由新华基金管理股份有限公司作为发起人，于2013年12月26日至2014年1月20日通过销售机构公开发售，其中惠鑫A自2014年1月8日至2014年1月20日进行发售，惠鑫B自2013年12月26日至2014年1月7日进行发售。首次募集资金总额726,085,320.66元,其中募集资金产生利息243,443.20元，并经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]37100006号验资报告予以验证。2014年1月24日经向证监会办理基金备案手续，基金合同正式生效。基金合同生效日的基金总份额为726,085,320.66份，其中新华惠鑫分级债券型基金A级（以下简称“惠鑫 A”）430,024,631.26份，含认购资金利息折合份额73,387.32份，新华惠鑫分级债券型基金B级（以下简称“惠鑫B”）296,060,689.40份，含认购资金 第22页共60页

利息折合份额170,055.88份。本基金为契约型开放式证券投资基金，存续期不限定，本基金管理人

为新华基金管理股份有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

根据《新华惠鑫分级债券型证券投资基金招募说明书》及《新华惠鑫分级债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围包括国内依法发行上市的债券（包含国债、央票、政策性金融债及所有非国家信用的固定收益类金融工具）、股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。基金的投资组合比例为：本基金是债券型基金，投资于国债、中央银行票据、银行同业存款、金融债、企业债、公司债、中小企业私募债、可转换公司债（含分离交易的可转换公司债券）、短期融资券、中期票据、资产支持证券、回购等债券资产占基金资产比例不低于80%；其中单只中小企业私募债占基金资产比例不高于10%。本基金将保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。本基金不直接从二级市场买入股票、权证等非固定收益类金融工具，但可以参与一级市场新股与增发新股的申购，并可持有因可转债转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证以及因投资可分离债券而产生的权证等，以及法律法规或

中国证监会允许投资的权益类金融工具，其中持有全部权证的市值不超过基金资产净值的3%。

因上述原因持有的股票和权证等资产，本基金将在其可交易之日起60个交易日内卖出。如法律法规

或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

本财务报表由本基金的基金管理人新华基金管理股份有限公司于2017年3月30日批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《新华惠鑫分级债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注四所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2016年12月

31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

第23页共60页

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金以人民币为记账本位币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

（1）金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金

对金融资产的持有意图和持有能力。

本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

（2）金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按取得时的公允价值作为初始确认金额。

第24页共60页

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券以及不作为有效套期工具的衍生工具等，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以成本进行后续计量，在摊销时产生的利得或损失，应当确认为当期收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。

本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：

（1）股票投资

股票投资成本按交易日股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。

因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价，于股权分置实施复牌日冲减股票投资成本；股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因股权分置改革而获得的股票，于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。

卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。

（2）债券投资

买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按债券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息（作为应收利息单独核算）。

配售及认购新发行的分离交易可转债，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转债的认购成本进行分摊，确认应归属于债券部分的成本。

买入零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含报酬率后，逐日确认债券利息收入。

卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。

（3）权证投资

权证投资于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。

获赠的权证(包括配股权证)，在除权日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数量， 第25页共60页

成本为零。

配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转债的认购成本进行分摊，确认应归属于权证部分的成本。

卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。

（4）分离交易可转债

申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。

上市后，上市流通的债券和权证分别按上述（2）、（3）中相关原则进行计算。

（5）买入返售金融资产

买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融出的资金。

买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账，相关交易费用计入初始成本。

买入返售金融资产于返售到期日按账面余额结转。

（6）卖出回购金融资产款

卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产所融入的资金。

卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账，相关交易费用计入初始成本。

卖出回购金融资产款于回购到期日按账面余额结转。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

（1）估值原则

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

第26页共60页

对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。

对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25％以上的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。

当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25％

以上的,采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。

（2）主要资产的估值方法

①股票投资

上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。

首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。

首次公开发行有明确锁定期的股票，在同一股票上市交易后，在锁定期内按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。

由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。

非公开发行股票在锁定期内的估值方法为：若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。

②债券投资

对在交易所市场上市交易或挂牌转让的实行净价交易的固定收益品种（含上交所可交换债），选取中证指数有限公司提供的相应品种当日的估值净价作为公允价值。

对在交易所市场上市交易的可转换债券（含深交所可交换债券），采用交易所每日收盘价（估值 第27页共60页

全价）扣减上一起息日至估值日每百元债券的税后应计利息（算头算尾）后的价格作为公允价值。

对在交易所市场挂牌转让的资产支持证券、私募债券和未上市债券，采用成本估值。

对于银行间市场上的固定收益品种，选取中国债券登记结算有限公司提供的相应品种当日的估值净价加上上一起息日至估值日每百元债券的税前应计利息（算头算尾）减去上一起息日至估值日每百元债券的税后应计利息（算头算尾）后的价格作为公允价值。

③如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，本基金的管理人应根据具体情况与基金托管人商定后按最能反映公允价值的价格估值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于月末全额转入利润分配（未分配利润）。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

（1）利息收入

存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。

买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提，若 第28页共60页

合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。

（2）投资收益

股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。

债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息（若有）后的差额确认。

衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。

股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。

（3）公允价值变动损益

公允价值变动损益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于相关金融资产或金融负债卖出或到期时转出计入投资收益。

（4）其他收入

其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量时确认。

7.4.4.10费用的确认和计量

1、本基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.7%的年费率逐日计提。

2、本基金的托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率逐日计提。

3、基金销售服务费按前一日A级基金资产净值的0.50%年费率逐日计提。

4、卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提。

5、其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第三位的，则采用待摊或预提的方法。

7.4.4.11基金的收益分配政策

1、本基金基金合同生效之日起3 年内，基金收益分配原则：

（1）本基金基金合同生效后3年内，本基金不进行收益分配；

（2）法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

2、本基金基金合同生效后3 年期届满，转换为上市开放式基金（LOF）

后，基金收益分配原则：

（1）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12

第29页共60页

次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的20%，若《基金合同》生效

不满3个月可不进行收益分配；

（2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现

金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默

认的收益分配方式是现金分红；

（3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的

基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

（4）每一基金份额享有同等分配权；

（5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期内未有其他重要的会计政策和会计估计。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金报告期内未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金报告期内未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金报告期内未发生会计差错更正。

7.4.6税项

1、印花税

经国务院批准，财政部、国家税务总局决定从2008年9月19日起，调整证券（股票）交易印

花税征收方式，将对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据按0.1%的税率对双方当事

人征收证券（股票）交易印花税，调整为单边征税，即对买卖、继承、赠与所书立的Ａ股、Ｂ股股权转让书据的出让按0.1%的税率征收证券（股票）交易印花税，对受让方不再征税。

2、营业税、增值税、企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2016]36

号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改

第30页共60页

增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》

的规定：2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起，金

融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定：

对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

3、个人所得税

根据财政部、国家税务总局财税[1998]55号《关于证券投资基金有关税收问题的通知》、财税

[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101

号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定：对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%

计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。上市公司派发股息红利时，

对个人持股1年以内（含1年）的，上市公司暂不扣缴个人所得税。上述所得统一适用20%的税率

计征个人所得税。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1银行存款

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

活期存款 2,795,114.41 3,449,738.69

定期存款 - -

其他存款 - -

合计 2,795,114.41 3,449,738.69

7.4.7.2交易性金融资产

第31页共60页

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所黄

- - -

金合约

交易所市场 240,438,196.60 252,270,966.35 11,832,769.75

债券 银行间市场 266,938,307.12 270,995,329.70 4,057,022.58

合计 507,376,503.72 523,266,296.05 15,889,792.33

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 507,376,503.72 523,266,296.05 15,889,792.33

上年度末

项目 2015年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所黄

- - -

金合约

交易所市场 437,100,389.03 458,535,372.19 21,434,983.16

债券 银行间市场 211,781,253.06 211,414,261.60 -366,991.46

合计 648,881,642.09 669,949,633.79 21,067,991.70

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 648,881,642.09 669,949,633.79 21,067,991.70

7.4.7.3买入返售金融资产

单位：人民币元

第32页共60页

本期末

项目 2016年12月31日

账面余额 其中：买断式逆回购

固收平台市场 49,932,000.00 -

合计 49,932,000.00 -

上年度末

项目 2015年12月31日

账面余额 其中：买断式逆回购

合计 - -

7.4.7.4应收利息

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

应收活期存款利息 825.70 4,786.09

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 733.90 1,142.90

应收债券利息 15,617,325.95 22,644,693.06

应收买入返售证券利息 84,403.81 -

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 - -

合计 15,703,289.36 22,650,622.05

注：结算备付金利息包含存出保证金利息。

7.4.7.5应付交易费用

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

第33页共60页

交易所市场应付交易费用 - -

银行间市场应付交易费用 2,923.74 825.00

合计 2,923.74 825.00

7.4.7.6其他负债

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 - -

其他应付款 - -

预提费用 260,000.00 454,958.86

合计 260,000.00 454,958.86

7.4.7.7实收基金

新华惠鑫分级债券A

金额单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

基金份额 账面金额

上年度末 25,274,694.26 23,401,508.18

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

-基金拆分/份额折算前-基金拆

25,274,694.26 23,401,508.18

分/份额折算前

基金拆分/份额折算调整 727,780.98 —

本期申购 109,200.00 97,853.27

本期赎回（以“-”号填列） -14,600,189.21 -13,198,549.92

本期末 11,511,486.03 10,300,811.53

注：A级基金分别于2016年1月22日、2016年7月22日进行份额折算。

新华惠鑫分级债券B

金额单位：人民币元

第34页共60页

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

基金份额 账面金额

上年度末 296,060,655.05 296,060,655.05

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 296,060,655.05 296,060,655.05

7.4.7.8未分配利润

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 176,277,410.83 21,067,991.36 197,345,402.19

本期利润 43,831,733.25 -5,178,199.37 38,653,533.88

本期基金份额交易产生的

-1,232,870.21 -157,422.35 -1,390,292.56

变动数

其中：基金申购款 8,090.32 3,256.41 11,346.73

基金赎回款 -1,240,960.53 -160,678.76 -1,401,639.29

本期已分配利润 - - -

本期末 218,876,273.87 15,732,369.64 234,608,643.51

7.4.7.9存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月 2015年1月1日至2015年12

31日 月31日

活期存款利息收入 45,684.74 62,013.26

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 33,632.47 63,964.07

其他 - -

第35页共60页

合计 79,317.21 125,977.33

注：结算备付金利息包含存出保证金利息。

7.4.7.10债券投资收益

7.4.7.10.1债券投资收益项目构成

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12 2015年1月1日至2015年12

月31日 月31日

债券投资收益——买卖债券（债转股及债券 13,912,827.32 15,569,743.68

到期兑付）差价收入

债券投资收益——赎回差价收入 - -

债券投资收益——申购差价收入 - -

合计 13,912,827.32 15,569,743.68

7.4.7.10.2债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月2015年1月1日至2015年12月

31日 31日

卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 868,529,094.14 850,267,544.08

额

减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 823,847,709.79 817,423,357.53

本总额

减：应收利息总额 30,768,557.03 17,274,442.87

买卖债券差价收入 13,912,827.32 15,569,743.68

7.4.7.11公允价值变动收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

1.交易性金融资产 -5,178,199.37 8,040,603.74

——股票投资 - -

——债券投资 -5,178,199.37 8,040,603.74

——资产支持证券投资 - -

第36页共60页

——基金投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 -5,178,199.37 8,040,603.74

7.4.7.12交易费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

交易所市场交易费用 4,347.34 408.14

银行间市场交易费用 8,545.00 7,956.73

合计 12,892.34 8,364.87

7.4.7.13其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月 2015年1月1日至2015年12月31日

31日

审计费用 80,000.00 80,000.00

信息披露费 385,041.14 379,994.93

汇划手续费 11,400.01 3,588.00

上市年费 120,000.00 -

其他 100.00 -

债券托管帐户维护费 36,900.00 36,000.00

合计 633,441.15 499,582.93

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至2016年12月31日，本基金未发生需要披露的或有事项。

第37页共60页

7.4.8.2资产负债表日后事项

根据《新华惠鑫分级债券型证券投资基金三年期届满转型后基金名称变更及转换日等事项的公告》，2017年1月24日为《新华惠鑫分级债券型证券投资基金基金合同》生效后3年期届满，转换为上市开放式基金(LOF)。在份额转换基准日日终，以份额转换后1.000元的基金份额净值为基准，根据惠鑫A份额和惠鑫B份额的转换比例对转换基准日登记在册的基金份额实施转换。转换后，惠鑫A 的基金份额净值调整为1.0000元，惠鑫A的转换比例为1.015797260。惠鑫B的基金份额净值调整为1.0000元，惠鑫B的转换比例为1.796353477。本次惠鑫A，惠鑫B实施基金份额转换及开放申购与赎回结束后，本基金的总份额为541,894,607.68份。

7.4.9关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

中国工商银行股份有限公司 基金托管人

新华基金管理股份有限公司 基金管理人、发起人

新华信托股份有限公司 基金管理人股东

恒泰证券股份有限公司 基金管理人股东

杭州永原网络科技有限公司 基金管理人股东

中央汇金投资有限责任公司 基金托管人股东

北京新华富时资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司

恒泰长财证券有限责任公司 基金管理人股东的全资子公司

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

本基金本报告期无通过关联方交易单元进行股票交易。

7.4.10.1.2权证交易

本基金本报告期无通过关联方交易单元进行权证交易。

7.4.10.1.3债券交易

本基金本报告期无通过关联方交易单元进行债券交易。

7.4.10.1.4债券回购交易

金额单位：人民币元

关联方名称 本期 上年度可比期间

第38页共60页

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

占当期债 占当期债

券回购成 成交金额 券回购成

成交金额

交总额的 交总额的

比例 比例

恒泰证券股份有限公 997,700,000.00 25.66% 1,296,700,000.00 14.98%

司

7.4.10.1.5应支付关联方的佣金

本基金本报告期无应支付关联方的佣金。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12 2015年1月1日至2015年12

月31日 月31日

当期发生的基金应支付的管理费 3,704,371.04 4,049,715.64

其中：支付销售机构的客户维护费 59,623.34 267,046.89

注：1、基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.7%的年费率逐日计提,逐日累计至每月月底,

按月支付。

其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.7%/当年天数。

2、客户维护费是指基金管理人与基金销售机构在基金销售协议中约定的依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。

本报告期列示的支付销售机构的客户维护费为当期计提金额。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目

2016年1月1日至2016年12 2015年1月1日至2015年12

第39页共60页

月31日 月31日

当期发生的基金应支付的托管费 1,058,391.69 1,157,061.65

注：基金托管费按前一日的基金资产净值0.2%的年费率逐日计提确认。

7.4.10.2.3销售服务费

单位：人民币元

本期

获得销售服务费的各关 2016年1月1日至2016年12月31日

联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

新华惠鑫分级债券A 新华惠鑫分级债券B 合计

中国工商银行股份有 51,472.27 - 51,472.27

限公司

新华基金管理股份有 904.91 - 904.91

限公司

恒泰证券股份有限公 9,469.19 - 9,469.19

司

合计 61,846.37 - 61,846.37

上年度可比期间

获得销售服务费的各关 2015年1月1日至2015年12月31日

联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

新华惠鑫分级债券A 新华惠鑫分级债券B 合计

恒泰证券股份有限公 128,826.30 - 128,826.30

司

新华基金管理股份有 144,880.04 - 144,880.04

限公司

中国工商银行股份有 235,181.95 - 235,181.95

限公司

合计 508,888.29 - 508,888.29

注：1、本基金销售服务费按前一日A级基金资产净值的0.5%年费率计提。

其计算公式为：日基金销售服务费=前一日A级基金资产净值×0.5%/当年天数。

2、本报告期列示的应支付的销售服务费为当期计提金额。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期未与关联方进行银行间债券（含回购）交易。

第40页共60页

7.4.10.4各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。

7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

新华惠鑫分级债券B

新华惠鑫分级债券B本期末2016 新华惠鑫分级债券B上年度末2015年

年12月31日 12月31日

持有的基金

关联方名称 持有的基金份

份额占基金

持有的基金份额 持有的基金份额 额占基金总份

总份额的比

额的比例

例

恒泰证券股份有

限公司深圳分公 243,482,657.00 79.16% 243,482,657.00 75.77%

司

7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

中国工商银行股份有 2,795,114.41 45,684.74 3,449,738.69 62,013.26

限公司

7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金在本报告期内未参与关联方承销证券。

7.4.10.7其他关联交易事项的说明

本基金本报告期内无其他关联交易事项。

7.4.11利润分配情况

本基金本报告期无收益分配事项。

7.4.12期末（2016年12月31日）本基金持有的流通受限证券

第41页共60页

7.4.12.1期末持有的暂时停牌等流通受限股票

截至本报告期末，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.2期末债券正回购交易中作为抵押的债券

截止2016年12月31日，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额

52,400,000.00元，于2017年1月4日全部到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券，按证券交

易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小。

7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

本期末 上年末

短期信用评级

2016年12月31日 2015年12月31日

A-1 171,109,698.63 105,554,731.54

第42页共60页

A-1以下 - -

未评级 80,189,835.62 120,929,331.24

合计 251,299,534.25 226,484,062.78

7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

本期末 上年末

长期信用评级

2016年12月31日 2015年12月31日

AAA 3,139,942.40 3,876,505.20

AAA以下 268,826,819.40 419,593,230.19

未评级 - 19,995,835.62

合计 271,966,761.80 443,465,571.01

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。

本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易。本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。

本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。下表统计了本基金面 第43页共60页

临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2016年12月31 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计

日

资产

银行存款 2,795,114.41 - - - 2,795,114.41

结算备付金 1,630,844.82 - - - 1,630,844.82

交易性金融资产 523,266,296.05 - - -523,266,296.0

5

买入返售金融资 49,932,000.00 - - -49,932,000.00

产

应收证券清算款 - - - 800,000.00 800,000.00

应收利息 - - - 15,703,289.3615,703,289.36

594,127,544.6

资产总计 577,624,255.28 - - 16,503,289.36

4

负债

卖出回购金融资 52,400,000.00 - - -52,400,000.00

产款

应付管理人报酬 - - - 320,659.85 320,659.85

应付托管费 - - - 91,617.11 91,617.11

应付销售服务费 - - - 4,935.41 4,935.41

应付交易费用 - - - 2,923.74 2,923.74

应付利息 - - - 77,298.44 77,298.44

其他负债 - - - 260,000.00 260,000.00

53,157,434.

负债总计 52,400,000.00 - - 757,434.55

55

利率敏感度缺口 525,224,255.28 - - 15,745,854.81540,970,110.0

9

上年度末

2015年12月31 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计

日

第44页共60页

资产

银行存款 3,449,738.69 - - - 3,449,738.69

结算备付金 2,521,501.29 - - - 2,521,501.29

存出保证金 18,286.27 - - - 18,286.27

交易性金融资产 669,949,633.79 - - -669,949,633.7

9

应收利息 - - - 22,650,622.0522,650,622.05

698,589,782.0

资产总计 675,939,160.04 - - 22,650,622.05

9

负债

卖出回购金融资 180,900,000.00 - - - 180,900,000.0

产款 0

应付管理人报酬 - - - 305,444.73 305,444.73

应付托管费 - - - 87,269.92 87,269.92

应付销售服务费 - - - 10,895.12 10,895.12

应付交易费用 - - - 825.00 825.00

应付利息 - - - 22,823.04 22,823.04

其他负债 - - - 454,958.86 454,958.86

180,900,000.00 - - 882,216.67181,782,216.6

负债总计

7

516,807,565.4

利率敏感度缺口 495,039,160.04 - - 21,768,405.38

2

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

假设 其他市场变量不变，市场利率上升25个基点

其他市场变量不变，市场利率下降25个基点

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）

相关风险变量的变动

分析 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

市场利率上升25.00bp 减少约1,313,060.64 减少约1,237,597.90

市场利率下降25.00bp 增加约1,313,060.64 增加约1,237,597.90

注：本基金管理人运用XRiskSuite风险控制系统对本基金投资组合中的银行存款、结算备付金、

存出保证金和债券类资产做出以上利率风险的敏感性分析

7.4.13.4.2外汇风险

第45页共60页

本基金的所有资产与负债均以人民币计价,因此无重大外汇风险.

7.4.13.4.3其他价格风险

在其他价格风险分析中，本基金管理人主要分析市场价格风险的影响。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、央行票据、地方政府债、城投债、金融债、企业债（含中小企业私募债）短期融资券、中期票据、公司债、资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收益类资产以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，同时本基金不直接在二级市场买入股票、权证等权益类资产也不参与一级市场新股申购和新股增发和可转债投资。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

占基金 占基金

项目

资产净 资产净

公允价值 公允价值

值比例 值比例

（%） （%）

交易性金融资产－股票投资 - - - -

交易性金融资产—基金投资 - - - -

交易性金融资产－债券投资 523,266,296.05 96.73 669,949,633.79 129.63

交易性金融资产－贵金属投资 - - - -

衍生金融资产－权证投资 - - - -

合计 523,266,296.05 96.73 669,949,633.79 129.63

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设 其他市场变量不变,本基金业绩比较基准上升1%

其他市场变量不变,本基金业绩比较基准下降1%

分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的

第46页共60页

影响金额（单位：人民币元）

本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

本基金业绩比较基准上 减少约1,032,165.40 减少约1,321,504.62

升1%

本基金业绩比较基准下 增加约1,032,165.40 增加约1,321,504.62

降1%

注：1.本基金的整体业绩比较基准为中债新综合指数；

2.本基金管理人运用XRISKSUITE风险控制系统对本基金投资组合中资产做出以上其他价格

风险的敏感性分析。

§8 投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

占基金总资产

序号 项目 金额

的比例（%）

1 权益投资 - -

其中：股票 - -

2 固定收益投资 523,266,296.05 88.07

其中：债券 523,266,296.05 88.07

资产支持证券 - -

3 贵金属投资 - -

4 金融衍生品投资 - -

5 买入返售金融资产 49,932,000.00 8.40

其中：买断式回购的买入返售金融

- -

资产

6 银行存款和结算备付金合计 4,425,959.23 0.74

7 其他各项资产 16,503,289.36 2.78

8 合计 594,127,544.64 100.00

第47页共60页

8.2期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有股票。

8.3报告期内股票投资组合的重大变动

8.3.1累计买入金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细

本基金本报告期末未持有股票。

8.3.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细

本基金本报告期末未持有股票。

8.3.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

本基金本报告期末未持有股票。

8.4期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

占基金资产净

序号 债券品种 公允价值

值比例(％)

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 - -

其中：政策性金融债 - -

4 企业债券 267,963,833.40 49.53

5 企业短期融资券 160,799,000.00 29.72

6 中期票据 30,330,000.00 5.61

7 可转债（可交换债） 4,002,928.40 0.74

8 同业存单 - -

9 其他 60,170,534.25 11.12

10 合计 523,266,296.05 96.73

第48页共60页

8.5期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

占基金资产净

序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值

值比例(％)

1 124734 13随州02 450,000 48,604,500.00 8.98

2 124706 14巴国资 449,990 48,360,425.30 8.94

3 041664001 16一心堂 400,000 40,280,000.00 7.45

CP001

4 011699550 16晋交投 400,000 40,200,000.00 7.43

SCP001

5 124608 14句容福 300,000 32,373,000.00 5.98

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.7报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.9报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

8.9.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有股指期货。

8.9.2本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期末尚无股指期货投资政策。

8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.10.1本期国债期货投资政策

本基金本报告期末尚无国债期货投资政策。

8.10.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有国债期货。

8.10.3本期国债期货投资评价

本基金本报告期末未持有国债期货。

第49页共60页

8.11 投资组合报告附注

8.11.1本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体没有出现被监管部门立案调查，或在报告

编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.11.2本报告期内，本基金投资的前十名证券没有超出基金合同约定。

8.11.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 -

2 应收证券清算款 800,000.00

3 应收股利 -

4 应收利息 15,703,289.36

5 应收申购款 -

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 16,503,289.36

8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

金额单位：人民币元

占基金资产

序号 债券代码 债券名称 公允价值

净值比例(%)

1 110033 国贸转债 145,542.00 0.03

2 110035 白云转债 69,753.60 0.01

8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末无股票投资。

8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

第50页共60页

§9 基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者

份额级别

数(户) 基金份额 占总份 占总份

持有份额 持有份额

额比例 额比例

新华惠鑫分级债 100.00

176 65,406.17 0.00 0.00% 11,511,486.03

券A %

新华惠鑫分级债 1,389,956.1

213 285,741,535.00 96.51% 10,319,120.05 3.49%

券B 3

合计 389 790,673.88 285,741,535.00 92.90% 21,830,606.08 7.10%

9.2期末上市基金前十名持有人

新华惠鑫分级债券B

序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例

1 长江养老保险股份有限公司－长江安 5,600,000.00 13.17%

稳延付2号投资账户

2 包头钢铁（集团）有限责任公司企业年 3,000,000.00 7.06%

金计划－中国建设银行股份

3 平安大华基金－平安银行－平安大华 2,776,500.00 6.53%

固定收益增强七号特定客户资

4 平安大华基金－平安银行－平安大华 2,617,500.00 6.16%

固定收益增强六号特定客户资

5 长江养老保险股份有限公司－长江安 2,584,000.00 6.08%

稳回报投资账户

6 中金公司－招商银行－私银专属 2,396,191.00 5.64%

16003号中金交融集合资产管理

7 光大资管－光大－光大阳光稳债收益 1,835,264.00 4.32%

集合资产管理计划

8 瑞泰人寿保险有限公司-万能 1,800,304.00 4.23%

9 中国烟草总公司江苏省公司企业年金 1,000,000.00 2.35%

计划－上海浦东发展银行股份

10 四川成渝高速公路股份有限公司企业 991,399.00 2.33%

第51页共60页

年金计划－招商银行

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

占基金总份

项目 份额级别 持有份额总数（份）

额比例

新华惠鑫分级债券A 1,067.00 0.01%

基金管理人所有从业人员持

新华惠鑫分级债券B 0.00 0.00%

有本基金

合计 1,067.00 0.00%

注：本公司所有从业人员持有本基金份额总量为1,067份。

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基 新华惠鑫分级债券A 0

金投资和研究部门负责人 新华惠鑫分级债券B 0

持有本开放式基金 合计 0

新华惠鑫分级债券A 0

本基金基金经理持有本开 新华惠鑫分级债券B 0

放式基金

合计 0

注：本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为0

份；该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间为0份。

§10 开放式基金份额变动

单位：份

项目 新华惠鑫分级债券A 新华惠鑫分级债券B

基金合同生效日（2014年1月24

430,024,631.26 296,060,689.40

日）基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 25,274,694.26 296,060,655.05

本报告期基金总申购份额 109,200.00 -

减：本报告期基金总赎回份额 14,600,189.21 -

本报告期基金拆分变动份额 727,780.98 -

第52页共60页

本报告期期末基金份额总额 11,511,486.03 296,060,655.05

§11 重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

本报告期内未召开基金份额持有人大会。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

2016年3月24日，崔建波先生担任本基金管理人新华基金管理股份有限公司副总经理。

本基金托管人的专门基金托管部门本报告期内未发生重大人事变动。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

11.4 基金投资策略的改变

本报告期本基金投资策略无改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内，本基金未发生改聘会计师事务所情况。2016年，瑞华会计师事务所为本基金提供

审计服务。报告年度应支付给其报酬80000元人民币。审计年限为1年。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期，本基金无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

交易

占当期股 占当期佣

券商名称 单元 备注

成交金额 票成交总 佣金 金总量的

数量

额的比例 比例

宏源证券 1 - - - --

海通证券 1 - - - --

国元证券 1 - - - --

新时代证券 1 - - - --

招商证券 1 - - - --

广发证券 1 - - - --

华安证券 1 - - - --

安信证券 1 - - - --

第53页共60页

长江证券 1 - - - --

中信万通 1 - - - --

湘财证券 1 - - - --

华泰证券 1 - - - --

宏信证券 1 - - - --

方正证券 1 - - - --

国泰君安 1 - - - --

中金证券 1 - - - --

西南证券 1 - - - --

恒泰证券 2 - - - --

中信证券 1 - - - --

国信证券 1 - - - --

注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》（证监基字[1998]29号）以及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字[2007]48号）的有关规定，本基金报告期内共租用21个交易席位，其中报告期内新增3个交易席位。新增席位为：恒泰证券上海交易所席位、宏信证券深圳交易所席位及方正证券深圳交易所席位。

一、交易席位的分配依据

交易席位的分配以券商实力及其所提供的研究支持为基础，主要考察点包括：

1、经营行为稳健规范，内控制度健全。

2、具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要。

3、具有较强的全方位金融服务能力和水平。

二、交易席位的选择流程

1、研究部根据上述标准考察后确定选用交易席位的券商。

2、与被选中的证券经营机构签订席位租用协议。

三、交易量的分配交易量的分配以券商所提供的服务及研究支持为基础，主要考察点包括：

1、券商提供独立的或第三方研究报告及服务，包括宏观经济、行业分析、公司研发、市场数

据、财经信息、行业期刊、组合分析软件、绩效评估、研讨会、统计信息、交易评估等，用以支持

投资决策。

2、以季度为单位对经纪商通过评分的方式进行考核，由基金经理、研究员和交易员分别打分，

根据经纪商给投资带来的增值确定经纪商的排名。考核的内容包括上一季度经纪交易执行情况、提

供研究报告数量、研究报告质量和及时性、受邀讲解次数及效果、主动推介次数及效果等。考核结

果将作为当期交易量分配的依据，交易量大小和评分高低成正比。

3、交易部负责落实交易量的实际分配工作。

第54页共60页

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 回购交易 权证交易

占当期债 占当期回 占当期权

券商名称

成交金额 券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 证成交总

额的比例 额的比例 额的比例

宏源证券 - - - - - -

海通证券 339,628.71 1.37% 1,491,000, 38.34% - -

000.00

国元证券 - - - - - -

新时代证券 - - - - - -

招商证券 528,910.00 2.14% - - - -

广发证券 - - - - - -

华安证券 - - - - - -

安信证券 - - - - - -

长江证券 - - - - - -

中信万通 - - - - - -

湘财证券 - - - - - -

华泰证券 - - - - - -

宏信证券 - - - - - -

方正证券 - - - - - -

国泰君安 - - 313,200,0 8.05% - -

00.00

中金证券 - - 73,000,00 1.88% - -

0.00

西南证券 - - 17,200,00 0.44% - -

0.00

恒泰证券 - - 997,700,0 25.66% - -

00.00

中信证券 23,875,330.8 96.49% 191,800,0 4.93% - -

7 00.00

国信证券 - - 804,500,0 20.69% - -

00.00

注：回购交易不包含非担保交收金额。

11.8其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 新华基金管理股份有限公司关于旗下基金 中国证券报、证券时报、 2016-01-04

第55页共60页

2015年年度资产净值的公告 上海证券报、证券日报、

公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下场内基

2 金在指数熔断期间暂停申购赎回业务的提示 公司网站 2016-01-05

性公告

关于新华惠鑫分级债券基金之惠鑫A基金份 中国证券报、证券时报、

3 额开放申购、赎回期间惠鑫B基金份额 上海证券报、证券日报、 2016-01-21

（150161）风险提示性公告 公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基金之惠鑫A 中国证券报、证券时报、

4 份额开放申购、赎回业务公告 上海证券报、证券日报、 2016-01-21

公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基金之惠鑫A 中国证券报、证券时报、

5 折算方案的公告 上海证券报、证券日报、 2016-01-21

公司网站

关于新华惠鑫分级债券型证券投资基金之惠 中国证券报、证券时报、

6 鑫B份额暂停交易的公告 上海证券报、证券日报、 2016-01-22

公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基金2015年第 中国证券报、证券时报、

7 4季度报告 上海证券报、证券日报、 2016-01-22

公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基金关于增加 中国证券报、证券时报、

8 销售机构的公告 上海证券报、证券日报、 2016-01-22

公司网站

新华基金管理股份有限公司关于新华惠鑫分 中国证券报、证券时报、

9 级债券型证券投资基金之惠鑫A份额第四个 上海证券报、证券日报、 2016-01-25

开放日后约定年收益率的公告 公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基金之惠鑫A 中国证券报、证券时报、

10 份额折算和申购与赎回结果的公告 上海证券报、证券日报、 2016-01-26

公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下部分基 中国证券报、证券时报、

11 金增加中证金牛为代销机构并参加网上申购 上海证券报、证券日报、 2016-02-18

费率优惠活动的公告 公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下部分基 中国证券报、证券时报、

12 金增加中信期货有限公司为代销机构的公告 上海证券报、证券日报、 2016-02-19

公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下部分基 中国证券报、证券时报、

13 金增加奕丰金融为代销机构并参加网上申购 上海证券报、证券日报、 2016-03-01

费率优惠活动的公告 公司网站

14 新华惠鑫分级债券型证券投资基金招募说明 公司网站 2016-03-08

书(更新)全文

新华惠鑫分级债券型证券投资基金招募说明 中国证券报、证券时报、

15 书(更新)摘要 上海证券报、证券日报、 2016-03-08

公司网站

16 新华基金管理股份有限公司关于旗下部分基 中国证券报、证券时报、 2016-03-15

第56页共60页

金增加金观诚为代销机构并参加网上申购费 上海证券报、证券日报、

率优惠活动的公告 公司网站

新华基金管理股份有限公司基金行业高级管 中国证券报、证券时报、

17 理人员变更公告 上海证券报、证券日报、 2016-03-25

公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下基金参 中国证券报、证券时报、

18 加新兰德开展的基金申（认）购费率优惠活动 上海证券报、证券日报、 2016-03-26

的公告 公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下基金参 中国证券报、证券时报、

19 加众禄基金开展的基金申（认）购费率优惠活 上海证券报、证券日报、 2016-03-28

动的公告 公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下部分基 中国证券报、证券时报、

20 金增加销售机构的公告 上海证券报、证券日报、 2016-03-29

公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下部分基 中国证券报、证券时报、

21 金增加上海联泰为销售机构并参加网上申购 上海证券报、证券日报、 2016-04-16

费率优惠活动的公告 公司网站

新华基金管理股份有限公司关于“银联通”渠 中国证券报、证券时报、

22 道开通部分银行借记卡网上直销业务功能的 上海证券报、证券日报、 2016-04-20

公告 公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基金2016年第 中国证券报、证券时报、

23 1季度报告 上海证券报、证券日报、 2016-04-21

公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下部分基 中国证券报、证券时报、

24 金增加利得基金为销售机构并参加申购费率 上海证券报、证券日报、 2016-04-25

优惠活动的公告 公司网站

新华基金管理股份有限公司关于调整网上直 中国证券报、证券时报、

25 销系统招商银行网银支付费率优惠的公告 上海证券报、证券日报、 2016-04-29

公司网站

新华基金管理股份有限公司关于淘宝基金理 中国证券报、证券时报、

26 财平台和支付宝基金支付业务下线的公告 上海证券报、证券日报、 2016-05-05

公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下部分基 中国证券报、证券时报、

27 金增加阳光人寿为销售机构并参加费率优惠 上海证券报、证券日报、 2016-06-06

活动的公告 公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下部分基 中国证券报、证券时报、

28 金在陆金所资管开通定投业务并参加费率优 上海证券报、证券日报、 2016-06-13

惠活动的公告 公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下部分开 中国证券报、证券时报、

29 放式基金参加盈米财富转换费率优惠活动的 上海证券报、证券日报、 2016-06-13

公告 公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下基金 中国证券报、证券时报、

30 2016年半年度资产净值的公告 上海证券报、证券日报、 2016-07-01

公司网站

第57页共60页

新华基金管理股份有限公司关于旗下基金通 中国证券报、证券时报、

31 过上海浦东发展银行股份有限公司申购基金 上海证券报、证券日报、 2016-07-02

费率优惠的公告 公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基金2016年第 中国证券报、证券时报、

32 2季度报告 上海证券报、证券日报、 2016-07-18

公司网站

关于新华惠鑫分级债券基金之惠鑫A基金份 中国证券报、证券时报、

33 额开放申购、赎回期间惠鑫B基金份额 上海证券报、证券日报、 2016-07-20

（150161）风险提示性公告 公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基 金之惠鑫A 中国证券报、证券时报、

34 份额开放申购、赎回业务公告 上海证券报、证券日报、 2016-07-20

公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基 金之惠鑫A 中国证券报、证券时报、

35 折算方案的公告 上海证券报、证券日报、 2016-07-20

公司网站

关于新华惠鑫分级债券型证券投 资基金之惠 中国证券报、证券时报、

36鑫B份额暂停交易的公告 上海证券报、证券日报、 2016-07-22

公司网站

关于新华惠鑫分级债券型证券投资基金之惠 中国证券报、证券时报、

37鑫b份额暂停交易的公告 上海证券报、证券日报、 2016-07-22

公司网站

新华基金管理股份有限公司关于新华惠鑫分 中国证券报、证券时报、

38 级债券型证券投资基金之惠鑫A份额第五个 上海证券报、证券日报、 2016-07-25

开放日后约定年收益率的公告 公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基金之惠鑫A 中国证券报、证券时报、

39 份额折算和申购与赎回结果的公告 上海证券报、证券日报、 2016-07-26

公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基金2016年半 中国证券报、证券时报、

40 年度报告 上海证券报、证券日报、 2016-08-24

公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基金招募说明 中国证券报、证券时报、

41 书（更新）摘要 上海证券报、证券日报、 2016-09-06

公司网站

42 新华惠鑫分级债券型证券投资基金招募说明 公司网站 2016-09-06

书(更新)全文

新华基金管理股份有限公司关于旗下部分基 中国证券报、证券时报、

43 金增加大泰金石为销售机构并参加申购费率 上海证券报、证券日报、 2016-10-15

优惠活动的公告 公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基金2016年第 中国证券报、证券时报、

44 3季度报告 上海证券报、证券日报、 2016-10-26

公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下基金参 中国证券报、证券时报、

45 加和讯开展的基金申（认）购费率优惠活动的 上海证券报、证券日报、 2016-11-09

公告 公司网站

第58页共60页

新华基金管理股份有限公司关于旗下部分基 中国证券报、证券时报、

46 金增加汇付金融为销售机构并参加申购费率 上海证券报、证券日报、 2016-11-29

优惠活动的公告 公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下基金参 中国证券报、证券时报、

47 加钱景财富开展的基金申（认）购费率优惠活 上海证券报、证券日报、 2016-11-29

动的公告 公司网站

新华惠鑫分级债券型证券投资基金三年期届 中国证券报、证券时报、

48 满与基金份额转换的第一次提示性公告 上海证券报、证券日报、 2016-12-07

公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下部分基 中国证券报、证券时报、

49 金参加中国农业银行股份有限公司基金申购、 上海证券报、证券日报、 2016-12-30

定期定额投资业务费率优惠活动的公告 公司网站

新华基金管理股份有限公司关于旗下基金 中国证券报、证券时报、

50 2016年年度最后一个交易日资产净值揭示公 上海证券报、证券日报、 2016-12-31

告 公司网站

§12 影响投资者决策的其他重要信息

本报告期本基金未有影响投资者决策的其他重要信息。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

(一)中国证监会批准新华惠鑫分级债券型证券投资基金募集的文件

(二)关于申请募集新华惠鑫分级债券型证券投资基金之法律意见书

(三)新华惠鑫分级债券型证券投资基金基金合同

(四)新华惠鑫分级债券型证券投资基金托管协议

(五)新华惠鑫分级债券型证券投资基金登记结算服务协议

(六)《新华基金管理股份有限公司开放式基金业务规则》

(七)更新的《新华惠鑫分级债券型证券投资基金招募说明书》

(八)基金管理人业务资格批件、营业执照及公司章程

(九)基金托管人业务资格批件和营业执照

(十)重庆市工商行政管理局关于核准新华基金管理有限公司变更公司名称、变更住所的批复(十一)中国证监会要求的其他文件

13.2 存放地点

基金管理人、基金托管人住所。

第59页共60页

13.3 查阅方式

投资者可在营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件，或通过本基金管理人网站查阅。

新华基金管理股份有限公司

二〇一七年三月三十一日

第60页共60页
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