招商现金增值开放式证券投资基金
2009年年度报告摘要
2009年12月31日
基金管理人:招商基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期: 2010年03月26日
招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年03月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告财务资料已经审计,德勤华永会计师事务所为本基金出具了2009年度无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2009年01月01日起至12月31日止。
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招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称
招商现金增值货币
基金主代码
217004
交易代码
217004
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2004年01月14日
基金管理人
招商基金管理有限公司
基金托管人
招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
3,858,316,495.94份
基金合同存续期
不定期
下属两级基金简称:
招商现金增值货币A
招商现金增值货币B
下属两级交易代码:
217004
217014
下属两级基金报告期末份额总额:
2,365,503,333.49份
1,492,813,162.45份
2.2 基金产品说明
投资目标
保持本金的安全性与资产的流动性,追求稳定的当期收益
投资策略
以严谨的市场价值分析为基础,采用稳健的投资组合策略,通过对短期金融工具的操作,在保持本金的安全性与资产流动性的同时,追求稳定的当期收益
业绩比较基准
一年期银行定期储蓄存款的税后利率:(1-利
息税率)×一年期银行定期储蓄存款利率
风险收益特征
本基金流动性好、安全性高、收益稳定
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
招商基金管理有限公司
招商银行股份有限公司
姓名
吴武泽
张燕
联系电话
0755-83196666
0755-83199084
信息披露负责人
电子邮箱
cmf@cmfchina.com
yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
400-887-9555
95555
传真
0755-83196405
0755-83195201
2.4信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.cmfchina.com
基金年度报告备置地点
招商基金管理有限公司 招商银行股份有限公司资产托管部
地址: 中国深圳深南大道7088号招商银行大厦
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招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
1、招商现金增值货币A
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2009年
2008年
2007年
本期已实现收益
81,431,892.59
214,776,286.67
87,682,068.53
本期利润
81,431,892.59
214,776,286.67
87,682,068.53
本期净值收益率
1.3671%
3.4380%
2.6033%
3.1.2 期末数据和指标
2009年末
2008年末
2007年末
期末基金资产净值
2,365,503,333.49
11,052,076,904.28
4,896,032,932.23
期末基金份额净值
1.0000
1.0000
1.0000
2、招商现金增值货币B
3.1.1 期间数据和指标
自分级日(2009年12月1日)
至2009年12月31日
本期已实现收益
2,103,296.79
本期利润
2,103,296.79
本期净值收益率
0.1357%
3.1.2 期末数据和指标
2009年末
期末基金资产净值
1,492,813,162.45
期末基金份额净值
1.0000
注: 1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,所以,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
2、本基金无持有人认购或交易基金的各项费用。
3、本基金收益分配为按日结转份额。
4、本基金分级日期为2009年12月01日,招商现金增值货币B的报告期不足一年。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
1、招商现金增值货币A
阶段
份额净值收益率①
份额净值收益率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
0.2799%
0.0025%
0.5750%
0.0000%
-0.2951%
0.0025%
过去六个月
0.7378%
0.0058%
1.1500%
0.0000%
-0.4122%
0.0058%
过去一年
1.3671%
0.0044%
2.2813%
0.0000%
-0.9142%
0.0044%
过去三年
7.5818%
0.0061%
8.9298%
0.0022%
-1.3480%
0.0039%
过去五年
12.0926%
0.0051%
12.6608%
0.0023%
-0.5682%
0.0028%
自基金合同生效起至今
14.7535%
0.0047%
14.2524%
0.0023%
0.5011%
0.0024%
2、招商现金增值货币B
阶段
份额净值收益率①
份额净值收益率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
自基金分级日起至今
0.1357%
0.0040%
0.1875%
0.0000%
-0.0518%
0.0040%
注: 本基金分级日期为2009年12月01日,招商现金增值货币B的报告期不足一年。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
1、招商现金增值货币A 基金累计份额净值收益率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%16.00%2004年1月13日2004年7月13日2005年1月13日2005年7月13日2006年1月13日2006年7月13日2007年1月13日2007年7月13日2008年1月13日2008年7月13日2009年1月13日2009年7月13日A类基金累计份额净值收益率A类业绩比较基准收益率 第 4 页 共 29 页
招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
2、招商现金增值货币B 基金累计份额净值收益率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图0.00%0.02%0.04%0.06%0.08%0.10%0.12%0.14%0.16%0.18%0.20%2009年12月2日2009年12月7日2009年12月12日2009年12月17日2009年12月22日2009年12月27日B类基金累计份额净值收益率B类业绩比较基准收益率注:1、根据基金合同第十四条(五)投资限制的规定:本基金投资于债券及相关品种不低于基金总资产的80%,本基金于2004年01月14日成立,自基金成立日起45个工作日内为建仓期,建仓期结束时投资范围符合上述规定的要求。
2、本基金分级日期为2009年12月01日,招商现金增值货币B的报告期不足一年。
3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1、招商现金增值货币A
0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2.50%3.00%3.50%4.00%4.50%20052006200720082009基金基准
2、招商现金增值货币B
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0.00%0.02%0.04%0.06%0.08%0.10%0.12%0.14%0.16%0.18%0.20%2009基金基准
来源:招商基金,天相
注: 本基金分级日期为2009年12月01日,招商现金增值货币B的报告期不足一年,2009年度净值收益率按当年实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
1、招商现金增值货币A
单位:人民币元
年度
已按再投资形式转实收基金
直接通过应付赎回款转出金额
应付利润本年变动
年度利润分配合计
备注
2009年
81,431,892.59
-
-
81,431,892.59
-
2008年
214,776,286.67
-
-
214,776,286.67
-
2007年
87,682,068.53
-
-
87,682,068.53
-
合计
383,890,247.79
-
-
383,890,247.79
-
2、招商现金增值货币B
单位:人民币元
年度
已按再投资形式转实收基金
直接通过应付赎回款转出金额
应付利润本年变动
年度利润分配合计
备注
2009年
2,103,296.79
-
-
2,103,296.79
-
合计
2,103,296.79
-
-
2,103,296.79
-
注: 1、本基金采取的收益分配方式是:每日计算投资人帐户当日所产生的收益,每月将投资人账户累计的收益结转为其基金份额,计入该投资人账户的本基金份额中。
2、本基金分级日期为2009年12月01日,招商现金增值货币B的报告期不足一年。 第 6 页 共 29 页
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
招商基金管理有限公司于2002年12月27日经中国证监会(2002)100号文批准设立,是中国第一家中外合资基金管理公司。目前招商基金管理有限公司的股东股权结构为:招商银行股份有限公司持有公司全部股权的33.4%,招商证券股份有限公司持有公司全部股权的33.3%,ING Asset Management B.V.(荷兰投资)持有公司全部股权的33.3%。公司注册资本金为2.1亿元人民币。
截至2009年12月31日,本基金管理人共管理十二只共同基金,具体如下:从2003年04月28日起管理招商安泰系列开放式证券投资基金(含招商安泰股票证券投资基金、招商安泰平衡型证券投资基金、招商安泰债券投资基金);从2004年01月14日起管理招商现金增值开放式证券投资基金;从2004年06月01日起开始管理招商先锋证券投资基金;从2005年11月17日起开始管理招商优质成长股票型证券投资基金(LOF);从2006年07月11日起开始管理招商安本增利债券型证券投资基金;从2007年03月30日起开始管理招商核心价值混合型证券投资基金;从2008年06月19日起开始管理招商大盘蓝筹股票型证券投资基金;从2008年10月22日起开始管理招商安心收益债券型证券投资基金;从2009年06月19日起开始管理招商行业领先股票型证券投资基金;从2009年12月25日起开始管理招商中小盘精选股票型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名
职务
任职日期
离任日期
证券从业年限
说明
佘春宁
本基金的基金经理及招商安心收益债券型证券投资基金的基金经理
2007年01月10日
-
10
佘春宁,男,中国国籍,经济学硕士。曾任职于中国人民银行深圳特区分行、国家外汇管理局深圳分局深圳外汇经纪中心、大鹏证券有限责任公司资金结算部,一直从事资金交易和投资管理等相关工作;2005年10月加入招商基金管理有限公司固定收益投资部,曾任宏观经济分析师,现
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招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
任招商现金增值开放式证券投资基金及招商安心收益债券型证券投资基金基金经理。
注: 1.本基金基金经理的任职日期为公司相关会议做出决定的公告(生效)日期。
2.证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中关于证
券从业人员范围的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
基金管理人声明:在本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等有关法律法规及其各项实施准则的规定以及《招商现金增值开放式证券投资基金基金合同》等基金法律文件的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的前提下,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,无损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
基金管理人(以下简称“公司”)已建立较完善的研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投资决策机会。公司建立了所有组合适用的投资对象备选库,制定明确的备选库建立、维护程序。公司拥有健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。公司的相关研究成果向内部所有投资组合开放,在投资研究层面不存在各投资组合间不公平的问题。公司交易部在报告期内,对所有组合的各条指令,均在中央交易员的统一分派下,本着持有人利益最大化的原则执行了公平交易。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本报告期内,本组合不存在与其他投资风格相似的组合之间的业绩表现差异超过5%的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金各项交易均严格按照相关法律法规、基金合同的有关要求执行,未发现重大异常交易行为。
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招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
09年央行通过公开市场净投放资金,同时货币市场利率逐步上行。
1、公
开市场操作净投放资金
09年央行共投放资金40295.45亿元,回笼资金36866.28亿元,合计净投放资金3429.17亿元,与08年净投放相比,09年央行是净投放资金,这与09年实行的适度宽松货币政策是一脉相承的。
央行公开市场净投放资金情况 -80000-60000-40000-200000200004000060000800002004年2005年2006年2007年2008年2009年公开市场投放公开市场回笼公开市场净投放包含准备金后的净投放
Source:北方之星,CMF。
2、短期货币市场利率逐步上行
09年短期货币市场利率上行主要有两个原因,一是央行09年上半年加大了净投放的力度,而下半年这种情况有所变化,尤其是第四季央行采取了净回笼操作,这使得货币利率呈
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招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
现逐步攀升的态势;二是管理层在年中重启IPO,且IPO融资数量逐步加大,这直接导致下半年短期货币市场利率上行。
7天回购市场利率(季度平均)情况 Interbank Repo Rate: Quarterly Avg:7 Day(%)0.51.01.52.02.53.03.54.0Mar-06Jun-06Sep-06Dec-06Mar-07Jun-07Sep-07Dec-07Mar-08Jun-08Sep-08Dec-08Mar-09Jun-09Sep-09Dec-09Interbank Repo Rate: Quarterly Avg:7 Day(%)
Source: CEIC,CMF.
4.4.2报告期内基金的业绩表现
09年招商现金增值货币A的份额净值收益率为1.3671%,同期业绩比较基准收益率为2.2813%,基金份额净值收益率低于业绩比较基准收益率0.9142%,自分级日至报告期末,招商现金增值货币B的份额净值收益率为0.1357%,同期业绩比较基准收益率为0.1875%,基金份额净值收益率低于业绩比较基准收益率0.0518%。基金收益率低于比较基准的原因主要是本基金为保持流动性而降低组合的久期所致。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010年,我们认为宏观经济将继续复苏,宏观经济的重心不再是“增长”而是“调整结构”,同时,随着通胀在09年底由负转正,如何管理通胀预期也是管理层面临的巨大的挑战。从资金面来看,虽然预计今年仍将保持适度宽松的货币政策,但整体流动性与09年相比可能会相对紧张,货币市场利率的波动将会加大。从政策面来看,1月央行已经开始准备金率的调整,若春节后资金面继续宽松以及银行放贷超出预期,央行可能会积极会通过公开市场操作回收流动性,并且不排除央行继续上调存款准备金率的可能。
总的来看,我们预计2010年货币市场流动性面临较大的不确定因素,货币市场利率整体会逐步上升,同时波动幅度将明显加大。
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4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金的估值业务严格按照相关的法律法规、基金合同以及《招商基金管理有限公司基金估值委员会管理制度》进行。基金核算部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策。另外,公司设立由股票投资部、专户资产投资部、固定收益投资部、研究部、风险管理部、基金核算部、法律合规部负责人和基金经理代表组成的估值委员会。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历。公司估值委员会主要负责制定、修订和完善基金估值政策和程序,定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。
股票投资部、专户资产投资部、固定收益投资部、研究部和基金核算部共同负责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;股票投资部和专户资产投资部和固定收益投资部定期审核公允价值的确认和计量;研究部提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量并定期对估值政策和程序进行评价,以保证其持续适用;基金核算部定期审核估值政策和程序的一致性,并负责与托管行沟通估值调整事项;风险管理部负责估值委员会工作流程中的风险控制;法律合规部负责日常的基金估值调整结果的事后复核监督工作;法律合规部与基金核算部共同负责估值调整事项的信息披露工作。
基金经理代表向估值委员会提供估值参考信息,参与估值政策讨论;对需采用特别估值程序的证券,基金及时启动特别估值程序,由公司估值委员会集体讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金核算部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人未与任何外部估值定价服务机构签约。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内,根据法律法规及《基金合同》的约定,本基金每日计算投资人账户当日所产生的收益,每月将投资人帐户累计的收益结转为其基金份额,计入该投资人帐户的本基金份额中。本报告期内,招商现金增值货币A共分配利润人民币81,431,892.59元,自分级日至报告期末,招商现金增值货币B共分配利润人民币2,103,296.79元,不存在应分配但尚未实施分配的情况。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明,在本报告期内,基金托管人—招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
招商银行股份有限公司
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§6 审计报告
德勤华永会计师事务所有限公司对招商现金增值开放式证券投资基金2009年12月31日的资产负债表、2009年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注进行了审计,并出具了无保留意见的审计报告。
投资者欲了解详细内容,可通过本年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:招商现金增值开放式证券投资基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资 产
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款
115,991,734.54
3,510,281.45
结算备付金
11,089,047.62
170,000,000.00
存出保证金
-
-
交易性金融资产
3,723,189,968.39
10,852,877,230.36
其中:股票投资
-
-
基金投资
-
-
债券投资
3,723,189,968.39
10,852,877,230.36
资产支持证券投资
-
-
衍生金融资产
-
-
买入返售金融资产
-
-
应收证券清算款
-
-
应收利息
11,129,873.21
32,832,917.42
应收股利
-
-
应收申购款
4,900.00
21,900.00
递延所得税资产
-
-
其他资产
-
-
资产总计
3,861,405,523.76
11,059,242,329.23
负债和所有者权益
本期末
上年度末
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2009年12月31日
2008年12月31日
负 债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
-
-
应付赎回款
-
-
应付管理人报酬
1,170,563.02
2,971,703.43
应付托管费
354,716.06
900,516.19
应付销售服务费
587,354.60
2,251,290.44
应付交易费用
74,538.50
140,070.21
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
901,855.64
901,844.68
负债合计
3,089,027.82
7,165,424.95
所有者权益:
实收基金
3,858,316,495.94
11,052,076,904.28
未分配利润
-
-
所有者权益合计
3,858,316,495.94
11,052,076,904.28
负债和所有者权益总计
3,861,405,523.76
11,059,242,329.23
注:报告截止日2009年12月31日,招商现金增值货币A基金份额净值1.0000元,基金份额总额2,365,503,333.49份;招商现金增值货币B基金份额净值1.0000元,基金份额总额1,492,813,162.45份;总份额总额3,858,316,495.94份。
7.2 利润表
会计主体:招商现金增值开放式证券投资基金
本报告期:2009年01月01日至2009年12月31日
单位:人民币元
项 目
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
一、收入
130,777,274.42
258,001,724.24
1.利息收入
113,542,500.06
200,424,791.86
其中:存款利息收入
10,694,707.19
4,393,804.70
债券利息收入
100,662,471.90
184,979,840.07
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
2,185,320.97
11,051,147.09
其他利息收入
-
-
第 14 页 共 29 页
招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
第 15 页 共 29 页
2.投资收益(损失以“-”填列)
17,234,774.36
57,501,932.38
其中:股票投资收益
-
-
基金投资收益
-
-
债券投资收益
17,234,774.36
57,501,932.38
资产支持证券投资收益
-
-
衍生工具收益
-
-
股利收益
-
-
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
-
75,000.00
减:二、费用
47,242,085.04
43,225,437.57
1.管理人报酬
20,655,243.31
19,598,526.43
2.托管费
6,259,164.74
5,938,947.39
3.销售服务费
15,348,475.96
14,847,368.48
4.交易费用
-
-
5.利息支出
4,649,745.08
2,500,666.58
其中:卖出回购金融资产支出
4,649,745.08
2,500,666.58
6.其他费用
329,455.95
339,928.69
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
83,535,189.38
214,776,286.67
减:所得税费用
-
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
83,535,189.38
214,776,286.67
招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:招商现金增值开放式证券投资基金
本报告期:2009年01月01日至2009年12月31日
单位:人民币元
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
项目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
11,052,076,904.28
-
11,052,076,904.28
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
83,535,189.38
83,535,189.38
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-7,193,760,408.34
-
-7,193,760,408.34
其中:1.基金申购款
20,147,951,327.27
-
20,147,951,327.27
2.基金赎回款
-27,341,711,735.61
-
-27,341,711,735.61
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-83,535,189.38
-83,535,189.38
五、期末所有者权益(基金净值)
3,858,316,495.94
-
3,858,316,495.94
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
项目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
4,896,032,932.23
-
4,896,032,932.23
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
214,776,286.67
214,776,286.67
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
6,156,043,972.05
-
6,156,043,972.05
其中:1.基金申购款
50,654,733,499.33
-
50,654,733,499.33
2.基金赎回款
-44,498,689,527.28
-
-44,498,689,527.28
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-214,776,286.67
-214,776,286.67
五、期末所有者权益(基金净值)
11,052,076,904.28
-
11,052,076,904.28
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招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
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报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
成保良 赵生章 李扬
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
招商现金增值开放式证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人招商基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等有关法律法规的规定,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2003]136号文批准公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限为不定期,首次设立募集基金份额为4,644,530,480.68份,经德勤华永会计师事务所有限公司验证,并出具了编号为德师报(验)字(04)第003号验资报告。《招商现金增值开放式证券投资基金基金合同》于2004年1月14日正式生效。本基金因自2007年07月01日起执行财政部于2006年02月15日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”),于2007年09月28日公告了修改后的基金合同 (以下简称“修改后的基金合同”)。本基金的管理人为招商基金管理有限公司,托管人为招商银行股份有限公司(以下简称“招商银行”)。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、修改后的基金合同及最新公布的《招商现金增值开放式证券投资基金更新招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为:国内依法发行、高信用等级、具有一定剩余期限限制的债券、央行票据、回购以及法律法规允许投资的其他金融工具。本基金投资组合的平均剩余到期期限不得超过180天。基金的投资组合为:央行票据0-80%;回购0-80%;短期债券0-80%;现金资产或者到期日在一年以内的政府债券(包括政策性金融债)的比例为5-80%。本基金暂不投资交易所债券。本基金的业绩比较基准采用:(1-利息税率)×一年期银行定期储蓄存款利率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金执行企业会计准则、修改后的基金合同及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本报告期采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
7.4.5差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
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招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、国税函[2008]870号《关于做好证券市场个人投资者证券交易结算资金利息所得免征个人所得税工作的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
1)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。
2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。
3)对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。
7.4.7关联方关系
与本基金存在重大利益关系的主要关联方名称及其关联关系
关联方名称
与本基金的关系
招商基金管理有限公司
基金管理人、基金销售机构、基金注册登记机构
招商银行
基金托管人、基金管理人的股东、基金代销机构
招商证券股份有限公司(以下简称“招商证券”)
基金管理人的股东、基金代销机构
ING Asset Management B.V.(荷兰投资)
基金管理人的股东
注:本报告期与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.8.1.2权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.8.1.3债券交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.8.1.4债券回购交易
第 19 页 共 29 页
招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
当期应支付的管理费
20,655,243.31
19,598,526.43
其中:应支付给销售机构的客户维护费
2,351,565.08
3,670,020.37
注:支付基金管理人招商基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值?0.33%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金管理人报酬=前一日基金资产净值?0.33%?365
7.4.8.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
当期应支付的托管费
6,259,164.74
5,938,947.39
注:支付基金托管人招商银行的基金托管费按前一日基金资产净值?0.10%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值?0.10%?365
7.4.8.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的各关联方名称
招商现金增值货币A
招商现金增值货币B
合计
招商基金管理有限公司
3,045,948.92
12,373.47
3,058,322.39
招商银行
5,045,072.39
102.81
5,045,175.20
招商证券
313,028.70
-
313,028.70
合计
8,404,050.01
12,476.28
8,416,526.29
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的各关联方名称
招商现金增值货币A
招商现金增值货币B
合计
招商基金管理有限公司
2,930,679.13
-
2,930,679.13
招商银行
7,531,847.37
-
7,531,847.37
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招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
招商证券
279,304.82
-
279,304.82
合计
10,741,831.32
-
10,741,831.32
注:根据基金合同的规定,招商现金增值货币A的销售服务费按基金前一日的资产净值?0.25%的年费率来计提,招商现金增值货币B的销售服务费按基金前一日的资产净值?0.01%的年费率来计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
招商现金增值货币A的日销售服务费=前一日招商现金增值货币A资产净值?0.25%?365
招商现金增值货币B的日销售服务费=前一日招商现金增值货币B资产净值?0.01%?365
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本报告期及上年度可比期间内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
关联方
名称
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
招商银行
15,991,734.54
335,997.46
3,510,281.45
918,169.28
注:1、本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管,按银行同业利率计息。
2、本基金用于证券交易结算的资金通过招商银行基金托管结算资金专用帐户转存于中国证券登记结算有限公司,实质上类似于存放于托管银行的存款, 2009年12月31日无备付金余额,其2009年度的利息收入为人民币10,251,990.00元(2008年12月31日备付金余额为人民币170,000,000.00元,其2008年度的利息收入为人民币3,338,375.00元)。
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及上年度可比期间本基金无需要披露的在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.9 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
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招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金本报告期末持有的债券中无因正回购交易而抵押的债券。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金本报告期内无需要说明的有助于理解和分析会计报表的其他事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
固定收益投资
3,723,189,968.39
96.42
其中:债券
3,723,189,968.39
96.42
资产支持证券
-
-
2
买入返售金融资产
-
-
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-
3
银行存款和结算备付金合计
127,080,782.16
3.29
4
其他资产
11,134,773.21
0.29
5
合计
3,861,405,523.76
100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号
项目
占基金资产净值的比例(%)
报告期内债券回购融资余额
7.56
1
其中:买断式回购融资
-
序号
项目
金额(元)
占基金资产净值的比例(%)
报告期末债券回购融资余额
-
-
2
其中:买断式回购融资
-
-
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。
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招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目
天数
报告期末投资组合平均剩余期限
116
报告期内投资组合平均剩余期限最高值
153
报告期内投资组合平均剩余期限最低值
36
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过180天。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号
平均剩余期限
各期限资产占基金资产净值的比例(%)
各期限负债占基金资产净值的比例(%)
1
30天以内
4.59
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
2
30天(含)—60天
19.17
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
3
60天(含)—90天
50.66
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
3.58
-
4
90天(含)—180天
6.21
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
5
180天(含)—397天(含)
19.16
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
合计
99.79
-
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号
债券品种
摊余成本
占基金资产净值比例(%)
1
国家债券
-
-
2
央行票据
2,245,255,747.08
58.19
3
金融债券
378,468,910.59
9.81
其中:政策性金融债
378,468,910.59
9.81
4
企业债券
-
-
5
企业短期融资券
1,099,465,310.72
28.50
6
其他
-
-
7
合计
3,723,189,968.39
96.50
第 23 页 共 29 页
招商现金增值开放式证券投资基金 2009 年年度报告摘要
8
剩余存续期超过397天的浮动利率债券
138,299,185.60
3.58
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
债券数量(张)
摊余成本(元)
占基金资产净值比例(%)
1
0901067
09央行票据67
10,000,000
997,207,956.15
25.85
2
0901063
09央行票据63
5,000,000
498,872,986.06
12.93
3
0901057
09央行票据57
4,000,000
399,390,828.09
10.35
4
070413
07农发13
1,600,000
159,976,614.14
4.15
5
0901053
09央行票据53
1,500,000
149,849,421.58
3.88
6
0981175
09湘华菱CP01
1,500,000
149,733,454.27
3.88
7
070219
07国开19
1,200,000
118,377,717.29
3.07
8
0701013
07央行票据13
1,000,000
100,186,653.57
2.60
9
0981060
09上石化CP01
1,000,000
99,952,438.57
2.59
10
0981240
09苏国信CP02
1,000,000
99,803,009.31
2.59
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目
偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数
180次
报告期内偏离度的最高值
0.4158%
报告期内偏离度的最低值
0.1210%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值
0.2935%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1基金计价方法说明
本基金估值采用摊余成本法,即估值对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余存续期内摊销,每日计提损益。本基金通过每日分红使基金份额净值维持在1.0000元。
8.8.2若本报告期内货币市场基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券,应声明本报告期内是否存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况
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本报告期内,本基金不存在持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。
8.8.3声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
-
2
应收证券清算款
-
3
应收利息
11,129,873.21
4
应收申购款
4,900.00
5
其他应收款
-
6
待摊费用
-
7
其他
-
8
合计
11,134,773.21
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§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者
个人投资者
份额级别
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
招商现金增值货币A
25,614
92,351.97
1,467,206,762.29
62.03%
898,296,571.20
37.97%
招商现金增值货币B
18
82,934,064.58
1,492,812,982.45
100.00%
-
-
合计
25,632
150,527.33
2,960,019,744.74
76.72%
898,296,571.20
23.28%
注:机构投资者/个人投资者持有份额占总份额比例计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
份额
级别
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
招商现金增值货币A
130,620.14
0.0055%
招商现金增值货币B
-
-
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
合计
130,620.14
0.0034%
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§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目
招商现金增值货币A
招商现金增值货币B
基金合同生效日(2004年01月14日)基金份额总额
4,644,530,480.68
-
报告期期初基金份额总额
11,052,076,904.28
-
报告期期间基金总申购份额
18,113,781,410.54
2,034,169,916.73
减:报告期期间基金总赎回份额
26,800,354,981.33
541,356,754.28
报告期期间基金拆分变动份额(份额减少以“-”填列)
-
-
报告期期末基金份额总额
2,365,503,333.49
1,492,813,162.45
注:总申购份额含红利再投及转换入份额,总赎回份额含转换出份额。
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§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期本基金没有举行基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金本报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期基金投资策略未作改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期本基金的审计事务所无变化,目前德勤华永会计师事务所已为本基金提供六个年度的审计服务,本报告期应支付给德勤华永会计师事务所的报酬为人民币110,000.00元整。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期,基金管理人没有受到监管部门的稽查或处罚,亦未收到关于基金管理人的高级管理人员、托管人及其高级管理人员受到监管部门的稽查或处罚的书面通知或文件。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
债券回购交易
应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元数量
成交金额
占当期回购交易总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
中国银河证券股份有限公司
1
6,982,000,000.00
100.00%
-
-
-
注:基金交易佣金根据券商季度综合评分结果给与分配,券商综合评分根据研究报告质量、路演质量、联合调研质量以及销售服务质量打分,从多家服务券商中选取符合法律规范经营的综合能力靠前的券商给与佣金分配,季度评分和佣金分配分别由专人负责。
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期内不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。
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招商基金管理有限公司
2010年03月26日
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