中信证券品质生活混合型集合资产管理计划
2023 年年度报告

2023 年 12 月 31 日

基金管理人：中信证券资产管理有限公司

基金托管人：中信银行股份有限公司

报告送出日期：二〇二四年三月二十九日


§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 3 月 28 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录 ...... 1

1.1 重要提示......1

1.2 目录......2
§2 基金简介 ...... 4

2.1 基金基本情况......4

2.2 基金产品说明......4

2.3 基金管理人和基金托管人......4

2.4 信息披露方式......5

2.5 其他相关资料......5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...... 5

3.1 主要会计数据和财务指标......5

3.2 基金净值表现......6

3.3 过去三年基金的利润分配情况......9
§4 管理人报告 ...... 9

4.1 基金管理人及基金经理情况......9

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......11

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......11

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......12

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......12

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......13

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......13

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......14

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......14
§5 托管人报告 ...... 14

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......14

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......14

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......14
§6 审计报告 ...... 14

6.1 审计意见......15

6.2 形成审计意见的基础......15

6.3 其他信息......15

6.4 管理层和治理层对财务报表的责任......15

6.5 注册会计师对财务报表审计的责任......16
§7 年度财务报表...... 17

7.1 资产负债表......17

7.2 利润表......18

7.3 净资产变动表......19

7.4 报表附注......21
§8 投资组合报告...... 47

8.1 期末基金资产组合情况......48

8.2 期末按行业分类的股票投资组合......48

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......49


8.4 报告期内股票投资组合的重大变动......50

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......53

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......53

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......53

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......53

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ......54

8.10 本基金投资股指期货的投资政策......54

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......54

8.12 投资组合报告附注......54
§9 基金份额持有人信息...... 55

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......55

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......55

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ......55
9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情

况 ......56
§10 开放式基金份额变动...... 56
§11 重大事件揭示...... 56

11.1 基金份额持有人大会决议......56

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......56

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......57

11.4 基金投资策略的改变......57

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......57

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......57

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......57

11.8 其他重大事件......58
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 58

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......58

12.2 影响投资者决策的其他重要信息......58
§13 备查文件目录...... 59

13.1 备查文件目录......59

13.2 存放地点......59

13.3 查阅方式......59

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 中信证券品质生活混合型集合资产管理计划

基金简称 中信证券品质生活

基金主代码 900013

交易代码 900013

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2021 年 7 月 16 日

基金管理人 中信证券资产管理有限公司

基金托管人 中信银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 579,167,423.17 份

基金合同存续期 三年

下属分级基金的基金简称 中信证券品质生活 A 中信证券品质生活 C

下属分级基金的交易代码 900013 900133

报告期末下属分级基金的份额总额 571,786,175.16 份 7,381,248.01 份

注：本报告所述的“基金”也包括按照《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》的要求进行变更后的证券公司大集合资产管理产品。
2.2 基金产品说明

投资目标 通过重点投资 A 股、港股通标的股票，聚焦品质生活主题股票，追
求集合计划中长期内获得稳健回报。

本集合计划紧密围绕品质生活投资主题，从上市公司的基本面研究
出发，重点分析企业成长性和投资价值，挖掘出符合中国经济转型、
投资策略 具有良好增长机会、有利于改善人类生活质量、持续成长能力的优
质企业。主要投资策略有大类资产配置策略、权益类资产投资策略、
债权类资产投资策略、衍生品投资策略等。

业绩比较基准 65%*沪深300指数收益率+10%*恒生指数收益率+25%*中债综合财
富指数收益率

风险收益特征 本集合计划为混合型集合计划，其风险收益水平低于股票型基金，
高于债券型基金和货币市场型基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 中信证券资产管理有限公司 中信银行股份有限公司

信息披露负 姓名 梁源 姜敏

责人 联系电话 010-60838899 4006800000

电子邮箱 liangyuan@citics.com jiangmin@citicbank.com

客户服务电话 95548 转 5 95558

传真 (010) 60836627 010-85230024


注册地址 北京市丰台区金丽南路 3 号院 2 号 北京市朝阳区光华路 10 号院 1 号楼

楼 1 至 16 层 01 内六层 1-288 室 6-30 层、32-42 层

办公地址 北京市朝阳区亮马桥路48号中信证 北京市朝阳区光华路 10 号院 1 号楼

券大厦 16 层 6-30 层、32-42 层

邮政编码 100026 100020

法定代表人 杨冰 方合英

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.citicsam.com

基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特 中国北京东长安街1号东方广场东2座办

殊普通合伙） 公楼 8 层

注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 北京市西城区太平桥大街 17 号

司

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2023 年 2022 年 2021 年 7 月 16 日（基金合同生效日）
3.1.1 期间数据 至 2021 年 12 月 31 日

和指标 中信证券品质生 中信证券品质生 中信证券品质生活 中信证券品质生活 中信证券品质生活 中信证券品质生
活 A 活 C A C A 活 C

本期已实现

收益 -78,341,247.08 -1,009,620.97 -171,919,535.55 -1,991,117.63 24,384,254.76 -11,493.87

本期利润 -109,481,154.78 -1,416,114.33 -172,140,531.55 -1,707,078.03 -44,163,941.98 106,349.15

加权平均基

金份额本期 -0.1859 -0.1925 -0.2838 -0.2390 -0.0696 0.0314
利润
本期加权平

均净值利润 -25.65% -26.98% -33.36% -28.46% -6.51% 2.96%
率
本期基金份

额净值增长 -23.50% -24.11% -26.05% -26.64% -5.78% -6.07%
率

3.1.2 期末 2023 年末 2022 年末 2021 年末

数据和指标 中信证券品质生 中信证券品质生 中信证券品质生活 中信证券品质生活 中信证券品质生活 中信证券品质生


活 A 活 C A C A 活 C

期末可供分

配利润 -223,569,732.14 -2,971,277.45 -123,448,535.89 -1,583,520.61 47,371,028.48 338,496.73

期末可供分

配基金份额 -0.3910 -0.4025 -0.2039 -0.2127 0.0766 0.0732
利润
期末基金资

产净值 348,216,443.02 4,409,970.56 481,970,838.74 5,860,465.38 665,602,254.05 4,960,719.43

期末基金份

额净值 0.6090 0.5975 0.7961 0.7873 1.0766 1.0732

3.1.3 累计 2023 年末 2022 年末 2021 年末

期末指标 中信证券品质生 中信证券品质生 中信证券品质生 中信证券品质生活 中信证券品质生活 中信证券品质生
活 A 活 C 活 A C A 活 C

基金份额累

计净值增长 -46.70% -47.71% -30.33% -31.10% -5.78% -6.07%
率

注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平

要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除

相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

1．中信证券品质生活 A：

份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基

阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④

② 准差④

过去三个月 -7.81% 0.79% -4.63% 0.61% -3.18% 0.18%

过去六个月 -13.92% 0.81% -7.44% 0.65% -6.48% 0.16%

过去一年 -23.50% 0.87% -7.59% 0.65% -15.91% 0.22%

自基金合同生 -46.70% 1.19% -24.29% 0.82% -22.41% 0.37%

效起至今

2．中信证券品质生活 C：

份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基

阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④

② 准差④

过去三个月 -7.99% 0.79% -4.63% 0.61% -3.36% 0.18%

过去六个月 -14.26% 0.81% -7.44% 0.65% -6.82% 0.16%

过去一年 -24.11% 0.87% -7.59% 0.65% -16.52% 0.22%

自基金合同生 -47.71% 1.19% -24.29% 0.82% -23.42% 0.37%

效起至今

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
中信证券品质生活混合型集合资产管理计划

自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

(2021 年 7 月 16 日至 2023 年 12 月 31 日)

1、中信证券品质生活 A
2、中信证券品质生活 C

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中信证券品质生活混合型集合资产管理计划

自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图

1、中信证券品质生活 A
2、中信证券品质生活 C

注：本基金基金合同生效日为2021年07月16日,2021年度的相关数据根据当年实际存续期(2021
年 07 月 16 日至 2021 年 12 月 31 日)计算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

过去三年无利润分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）于 1995 年 10 月 25 日在北京成立。2002 年 12
月 13 日，经中国证券监督管理委员会核准，中信证券向社会公开发行 4 亿股普通 A 股股票，2003
年 1 月 6 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称“中信证券”，股票代码“600030”。 2011 年
10 月 6 日在香港联合交易所上市交易，股票代码为“6030”。

中信证券资产管理有限公司（以下简称“中信证券资管”或“公司”）是经中国证监会证监许可［2022］3254 号文批准，由中信证券设立的全资证券资产管理子公司，公司注册资本 10 亿元。公司前身为中信证券资产管理部，自 1998 年开始经营资产管理业务，在投研能力和管理规模上均保持快速发展，与客户携手共同成长，受托管理资金总规模连续 14 年稳居同业首位。

2023 年 11 月 1 日，中信证券股份有限公司与中信证券资产管理有限公司发布《关于中信证券
股份有限公司管理的资产管理计划变更管理人的公告》，根据《中华人民共和国证券投资基金法》，按照《中信证券品质生活混合型集合资产管理计划资产管理合同》约定，经与托管人协商一致，本
基金的管理人自 2023 年 11 月 1 日起由中信证券股份有限公司变更为中信证券资产管理有限公司。
中信证券资管根据《证券公司大集合资产管理业务适用关于规范金融机构资产管理业务的指导
意见操作指引》的要求，截至 2023 年 12 月 31 日，旗下已有 19 只大集合产品完成公募化改造，分
别为“中信证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划”、“中信证券红利价值一年持有混合型集合资产管理计划”、“中信证券臻选价值成长混合型集合资产管理计划”、“中信证券量化优选股票型集合资产管理计划”、“中信证券卓越成长两年持有期混合型集合资产管理计划”、“中信证券稳健回报混合型集合资产管理计划”、“中信证券臻选回报两年持有期混合型集合资产管理计划”、“中信证券成长动力混合型集合资产管理计划”、“中信证券增益十八个月持有期债券型集合资产管理计划”、“中信证券信远一年持有期混合型集合资产管理计划”、“中信证券债券优化一年持有期债券型集合资产管理计划”、“中信证券品质生活混合型集合资产管理计划”、“中信证券财富优选一年持有期混合型基金中基金（FOF）集合资产管理计划”、“中信证券信盈一年持有期债券型集合资产管理计划”、“中信证券增利一年定期开放债券型集合资产管理计划”、“中信证券债券增强六个月持有期债券型集合
资产管理计划”、“中信证券现金增值货币型集合资产管理计划”、“中信证券现金添利货币型集合资
产管理计划”、“中信证券中短债债券型集合资产管理计划”。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

任本基金的基金经理（助 证券从

姓名 职务 理）期限 业年限 说明

任职日期 离任日期

女，北京大学金融数学硕士。现

任中信证券资产管理有限公司

本基金的基金 权益投资经理。2012 年加入中

罗翔 经理 2021-07-16 - 11 信证券，曾从事资产管理业务宏

观策略分析、行业研究等工作，

现从事权益投资工作，具有较丰

富的研究投资经验。

女，英国约克大学金融管理学硕

士。现任中信证券资产管理有限

公司固定收益投资经理。曾任中

李天颖 本基金的基金 2022-07-29 - 12 国银河证券交易员，中信信诚资

经理助理 产管理有限公司债券投资经理。

2017 年加入中信证券，负责资

产管理业务债券产品的投资工

作，有多年从业经验。

注：①基金的首任基金经理，其"任职日期"为基金合同生效日，其"离职日期"为根据公司决议确
定的解聘日期。

②非首任基金经理，其"任职日期"和"离任日期"分别指根据公司决议确定的聘任日期和解聘日期。
③证券从业的含义遵从行业协会相关规定。

④依据《证券业从业人员资格管理常见问题解答》，从业年限满 12 个月算一年，不满一年向下
取整。

⑤为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。

⑥2024 年 02 月 01 日，本基金管理人发布《中信证券资产管理有限公司关于投资经理休假由他

人代为履行职责的公告》，在罗翔女士休假期间，其所管理的中信证券品质生活混合型集合资产管
理计划由张燕珍女士代为管理。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

姓名 产品类型 产品数量（只） 资产净值(元) 任职时间

公募基金 1 352,626,413.58 2021 年 05 月 31 日

罗翔 私募资产管理计划 4 350,257,910.11 2015 年 06 月 25 日
其他组合 - - -

合计 5 702,884,323.69

注：任职时间为投资经理在行业内首次管理本类产品的时间。
4.1.4 基金经理薪酬机制

本基金的基金经理薪酬激励不存在与私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩表现挂钩的情况。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》《证券公司大集合资产管理业务适用关于规范金融机构资产管理业务的指导意见操作指引》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《中信证券资产管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况

本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《中信证券资产管理有限公司公平交易制度》《中信证券资产管理有限公司异常交易监控与报告管理制度》的规定。
4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况

本基金管理人对旗下同一投资经理管理的基金和组合进行多层次控制和管理。针对投资经理兼任情形，管理人根据《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》强化交易行为管控：兼任投资经理所属各组合实施同向交易应遵循“同时同价”原则，强化事前控制和事后监测，禁止同日反向交易（完全按有关指数构成比例进行投资等特定情形除外）；交易监测和分析方面，对不同时窗下反向交易和同向交易价差进行监控（最长时窗达 10 个交易日），对交易所竞价交易同日反向交易成交量较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的交易进行事后分析。
4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

回顾 2023 年，年初在疫情迅速达峰后经济活动逐渐常态化恢复，稳增长相关货币政策、产业政策预期不断强化，一季度市场迅速反弹；二季度相关政策预期有所减弱，经济修复放缓，同时海外市场流动性紧缩预期不断加强，市场以震荡盘整为主。三季度开始后，相关稳增长政策不断出台，市场也积极回应，但随着中美利差倒挂加深，人民币汇率走弱，北向资金随即流出；叠加债务风险事件的发生，市场情绪受到较大影响，下跌趋势延续至四季度末，期间基本面仍然处于底部盘整态势，预期、现实双弱。全年来看，风格分化程度较大，整体属于结构性调整，价值风格与小微盘风格占优。

2023 年全年上证指数下跌 3.70%，创业板指下跌 19.41%，中小板指和深证成指分别跌 17.98%
和 13.54%，恒生指数下跌 13.82%。行业上，A 股通信、传媒、煤炭、家电、石油石化、计算机、电子、汽车、纺织服装等行业出现上涨，消费者服务、房地产、新能源、建材、化工、交通运输、食品饮料等行业跌幅居前；港股中，石油石化、通信、煤炭、电子、农林牧渔和银行等板块表现较好，建材、化工、新能源、消费者服务、轻工、纺织服装、房地产等板块跌幅较大。

年初本组合看好基本面复苏，对顺周期板块配置比例较高，在内外部因素扰动下，经济复苏进度不及市场预期；由于政策刺激力度不及预期，且基本面持续承压，二季度逐渐顺周期持仓减持，并在四季度重新增加优质白马公司仓位。全年主要配置食品饮料、纺织服装、医药、汽车、社会服务等行业。

个股选择上，管理人仍然坚持执行 GARP（价值成长）策略，自下而上选取兼具合理估值与成长性的标的，进行中长线布局。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至 2023 年 12 月 31 日，中信证券品质生活 A 基金份额净值为 0.6090 元，本报告期份额净值
增长率为-23.50%；中信证券品质生活 C 基金份额净值为 0.5975 元，本报告期份额净值增长率为-24.11%；同期业绩比较基准增长率为-7.59%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2024 年，经济基本面仍然面临内需不足、社会预期偏弱等挑战；目前基本面仍处于磨底阶段，稳增长政策有望细化，具体政策落地效果也将得到验证。在托底政策的支持下，投资、消费两端预计能得到有效刺激，进一步改善目前的供需格局，逐渐恢复经济增长动能。外围环境看，预期
修复仍然面临一定挑战；中美利差仍然存在，加息周期的滞后影响将持续显现，给流动性带来压力；同时 2024 年还是全球选举大年，叠加持续的地缘政治风险，外围政治经济形势不确定性较大，预计将持续扰动市场情绪。一季度末两会的召开将是重要节点，市场对于资本市场改革以及稳增长政策力度与节奏的预期将得到增强，进一步恢复投资者信心。

当前看，A 股、港股整体估值仍然处于历史较低水平，当前流动性仍维持宽松，纵向及横向对比均具备较好的投资吸引力。随着内需持续复苏、经济基本面转暖，结构上会涌现较多投资机会，预计或将延续目前的修复行情。

本组合将继续以 GARP（价值成长）策略为核心策略，适度逆向投资，重视行业变化带来的增值；积极根据宏观、行业基本面和相关政策变化对中、长期机会进行相应配置，继续挖掘兼具成长性和性价比的标的。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

在本报告期内，管理人持续加强合规管理、风险管理和监察稽核工作。合规管理方面，管理人积极跟踪法律法规变化和监管动态更新，及时向业务团队传达最新法律法规和监管政策，认真评估其对业务的影响并明确各项法规、监管要求的落实责任部门，使得管理人的从业人员知法、守法，合法合规展业；管理人不断完善内控制度建设，通过制度和流程明细合规管理要点并细化工作要求，确保在内控有效性的前提下稳健展业；继续开展合规宣导，不断增强管理人员工的合规意识，促进合规文化的建设，通过对新员工的合规培训、对全体人员的年度合规培训等各种多样形式，并结合最新的法律法规变化、监管政策更新及行业风险事件，加深员工对法律法规、监管政策及风险的理解，从而使得法律法规、监管政策等合规要点在管理人内部得到切实落实。风险管理方面，管理人严格落实事前严格监督审查、事中严格指标监控、事后及时分析管理的三阶段工作部署，在持续对日常投资运作进行监督的同时，加强对基金流动性风险的管理和风控指标的强制合规管理，督促投研交易业务的合规开展。监察稽核方面，管理人定期和不定期开展多项内部稽核，对投资决策、投资研究、交易执行、基金销售、信息技术等关键业务和岗位进行监察监督，并关注内部控制的健全性和有效性，及时提出相应的改进性建议，促进管理人业务合规运作、稳健经营。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会，使用可靠的估值业务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则
及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

报告期内未进行收益分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

作为本基金的托管人，中信银行严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金 2023 年的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，履行了托管人的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，中信证券资产管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认为，中信证券资产管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的 2023 年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。

§6 审计报告


毕马威华振审字第 2403577 号
中信证券品质生活混合型集合资产管理计划全体份额持有人：
6.1 审计意见

我们审计了后附的中信证券品质生活混合型集合资产管理计划 (以下简称“该基金”) 财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”) 及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业
实务操作的规定编制，公允反映了该基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果
和净资产变动情况。
6.2 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息

该基金管理人中信证券资产管理有限公司 (以下简称“该基金管理人”) 管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任

该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注 7.4.2 所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报 (包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
张楠 倪益

中国北京东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层
§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：中信证券品质生活混合型集合资产管理计划

报告截止日：2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

资产：

货币资金 7.4.7.1 4,034,557.52 9,421,768.67

结算备付金 25,377,671.30 402,826.53

存出保证金 - -

交易性金融资产 7.4.7.2 315,250,981.59 477,691,826.18

其中：股票投资 290,581,945.06 447,377,409.74

基金投资 - -

债券投资 24,669,036.53 30,314,416.44

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

其他投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

债权投资 7.4.7.5 - -

其中：债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

其他投资 - -

其他债权投资 - -

其他权益工具投资 - -

应收清算款 9,094,029.41 2,481,605.19

应收股利 - 67,452.00

应收申购款 394.08 1,199.01

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 353,757,633.90 490,066,677.58

负债和净资产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -


衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付清算款 - -

应付赎回款 236,181.26 302,755.47

应付管理人报酬 449,709.95 619,774.31

应付托管费 44,971.01 61,977.46

应付销售服务费 6,058.10 11,522.34

应付投资顾问费 - -

应交税费 - 718,715.13

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.7 394,300.00 520,628.75

负债合计 1,131,220.32 2,235,373.46

净资产：

实收基金 7.4.7.8 579,167,423.17 612,863,360.62

其他综合收益 - -

未分配利润 7.4.7.9 -226,541,009.59 -125,032,056.50

净资产合计 352,626,413.58 487,831,304.12

负债和净资产总计 353,757,633.90 490,066,677.58

注：报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.6089 元，基金份额总额 579,167,423.17 份，
其中 A 类基金份额净值 0.6090 元，基金份额总额 571,786,175.16 份；C 类基金份额净值 0.5975 元，
基金份额总额 7,381,248.01 份。
7.2 利润表

会计主体：中信证券品质生活混合型集合资产管理计划

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2022年1月1日至2022

2023 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日

一、营业总收入 -103,461,291.82 -164,870,278.33

1.利息收入 66,535.25 96,480.84

其中：存款利息收入 7.4.7.10 66,533.52 96,480.84

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 1.73 -

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） -71,987,956.21 -165,079,796.16

其中：股票投资收益 7.4.7.11 -82,840,263.35 -168,150,347.04

基金投资收益 7.4.7.12 - -

债券投资收益 7.4.7.13 1,011,576.93 -1,300,817.38

资产支持证券投资收益 7.4.7.14 - -


贵金属投资收益 7.4.7.15 - -

衍生工具收益 7.4.7.16 - -

股利收益 7.4.7.17 9,840,730.21 4,371,368.26

以摊余成本计量的金融资产终止确 - -
认产生的收益（若有）

其他投资收益 - -

3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.18 -31,546,401.06 63,043.60
填列）

4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.19 6,530.20 49,993.39

减：二、营业总支出 7,435,977.29 8,977,331.25

1．管理人报酬 6,496,879.99 7,845,810.35

其中：暂估管理人报酬（若有） - -

2．托管费 649,687.91 784,581.02

3．销售服务费 42,053.99 47,938.06

4．投资顾问费 - -

5．利息支出 352.14 -

其中：卖出回购金融资产支出 352.14 -

6. 信用减值损失 - -

7．税金及附加 42,351.16 27.14

8．其他费用 7.4.7.20 204,652.10 298,974.68

三、利润总额（亏损总额以“-”号填 -110,897,269.11 -173,847,609.58
列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -110,897,269.11 -173,847,609.58

五、其他综合收益的税后净额 - -

六、综合收益总额 -110,897,269.11 -173,847,609.58

7.3 净资产变动表

会计主体：中信证券品质生活混合型集合资产管理计划

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

实收基金 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净资 612,863,360.62 -125,032,056.50 487,831,304.1
产 2

加：会计政策变更 - - -

前期差错更正 - - -

其他 - - -

二、本期期初净资 612,863,360.62 -125,032,056.50 487,831,304.1


产 2

三、本期增减变动 -135,204,890.
额（减少以“-”号 -33,695,937.45 -101,508,953.09 54
填列）

（一）、综合收益 - -110,897,269.11 -110,897,269.
总额 11

（二）、本期基金

份额交易产生的 -24,307,621.4
净资产变动数（净 -33,695,937.45 9,388,316.02 3
资产减少以“-”号
填列）

其中：1.基金申购 5,615,995.70 -1,405,314.30 4,210,681.40
款

2.基金赎回款 -39,311,933.15 10,793,630.32 -28,518,302.8
3

（三）、本期向基
金份额持有人分

配利润产生的净 - - -
资产变动（净资产
减少以“-”号填列）
（四）、其他综合

收益结转留存收 - - -
益

四、本期期末净资 579,167,423.17 -226,541,009.59 352,626,413.5
产 8

上年度可比期间

项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

实收基金 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净资 622,853,448.27 47,709,525.21 670,562,973.4
产 8

加：会计政策变更 - - -

前期差错更正 - - -

其他 - - -

二、本期期初净资 622,853,448.27 47,709,525.21 670,562,973.4
产 8

三、本期增减变动 -182,731,669.
额（减少以“-”号 -9,990,087.65 -172,741,581.71 36
填列）

（一）、综合收益 - -173,847,609.58 -173,847,609.
总额 58

（二）、本期基金

份额交易产生的 -9,990,087.65 1,106,027.87 -8,884,059.78
净资产变动数（净
资产减少以“-”号

填列）

其中：1.基金申购 33,252,331.96 -4,972,240.52 28,280,091.44
款

2.基金赎回款 -43,242,419.61 6,078,268.39 -37,164,151.2
2

（三）、本期向基
金份额持有人分

配利润产生的净 - - -
资产变动（净资产
减少以“-”号填列）
（四）、其他综合

收益结转留存收 - - -
益

四、本期期末净资 612,863,360.62 -125,032,056.50 487,831,304.1
产 2

报表附注为财务报表的组成部分。

_______________________ ______________________ _______________________

基金管理人负责人：杨冰，主管会计工作负责人：梁源，会计机构负责人：杨天玉
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况

中信证券品质生活混合型集合资产管理计划 (以下简称“本基金”) 是由中信理财 2 号集合资产
管理计划变更而来。中信证券品质生活混合型集合资产管理计划的管理人中信证券股份有限公司于
2021 年 5 月 28 日发布《中信理财 2 号集合资产管理计划变更征询公告》。根据公告，中信理财 2 号
集合资产管理计划名称变更为“中信证券品质生活混合型集合资产管理计划”，中信理财 2 号集合资产管理计划份额转换为中信证券品质生活混合型集合资产管理计划份额。合同变更后，本基金的托
管人、登记机构不变。自 2021 年 7 月 16 日起《中信证券品质生活混合型集合资产管理计划资产管
理合同》、《中信证券品质生活混合型集合资产管理计划托管协议》生效。本基金自资产管理合同变更生效日起存续期不得超过 3 年。本基金的原管理人为中信证券股份有限公司 (以下简称“中信证券”)，托管人为中信银行股份有限公司 (以下简称“中信银行”)。

中信证券和中信证券资产管理有限公司 (以下简称“中信证券资管”) 于 2023 年 11 月 1 日发布
《关于中信证券股份有限公司管理的资产管理计划变更管理人的公告》，按照《中信证券品质生活混
合型集合资产管理计划资产管理合同》约定，本基金的管理人自 2023 年 11 月 1 日起由中信证券变
更为中信证券资管。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中信证券品质生活混合型集合资产管理计划资产
管理合同》的有关规定，本基金的投资范围主要为：具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行的股票 (包括主板、创业板以及其他中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 允许投资的股票)、存托凭证、港股通标的股票、债券 (包括国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券 (含超短期融资券)、可交换债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款 (包括定期存款、协议存款、通知存款等)、同业存单、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许公开募集证券投资基金投资的其他金融工具 (但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许公开募集证券投资基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

本基金的投资组合比例为：本基金股票及存托凭证投资合计占基金资产的 60%-95%，其中投资于品质生活主题股票及存托凭证的比例合计不低于基金非现金资产的 80%，投资于港股通标的股票比例占股票及存托凭证资产合计的 0-50%。每个交易日日终扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，基金持有的现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的 5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：65%×沪深 300 指数收益率+10%×恒生指数收益率+25%×中债综合财富指数收益率。

本财务报表由本基金的管理人中信证券资管于 2024 年 3 月 29 日批准报出。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金财务报表以持续经营为基础编制。

本基金财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”) 的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于
2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年12 月 31 日的财务状况、2023 年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度

本基金的会计年度自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

(a)金融资产的分类

本基金的金融工具包括股票投资、债券投资等。

本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。

除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

- 本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b)金融负债的分类


本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

- 以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

(a)金融工具的初始确认

金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

(b)金融工具的后续计量

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

- 以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

- 以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(c)金融工具的终止确认

满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：


- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

- 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；

- 因转移金融资产而收到的对价。

金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债 (或该部分金融负
债)。

(d)金融工具的减值

本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

- 以摊余成本计量的金融资产

本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

核销

如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似金融工具的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

- 本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金

损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

利息收入

存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。

投资收益

股票投资收益和债券投资收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。

股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。

公允价值变动收益

公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动（包括于估值日采用合同约定的估值汇率将外币折算为人民币所产生的折算差额）形成的应计入当期损
益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费 (如有) 在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策

由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份额类
别对应的可供分配收益将有所不同。本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次，每份基金份额每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%；基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值。
7.4.4.12 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃 (包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告 [2017] 13 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协 (AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

对于在发行时明确一定期限限售期的股票，根据中基协发 [2017] 6 号《关于发布<证券投资基
金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日
流通受限股票的价值。

根据《关于固定收益品种的估值处理标准》在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项

本基金运作过程中涉及的各纳税事项，依照财政部、国家税务总局的相关规定以及其他相关规定执行。主要税项列示如下：

(1)根据财政部和国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016] 36 号)、《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税 [2016] 140号)、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税 [2017] 2 号)及《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税 [2017] 56 号)，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。

(2)截至财务报表批准日，财政部和国家税务总局并未就计划的所得税事项出台具体规定。2023年度，本基金没有计提所得税费用。如果涉及计划业务的有关税收法规在未来得以明确，财务报表就此所作出的估计可能会根据相关税务法规而作出调整。

(3)本基金进行的证券交易所适用的印花税税率为 0.10%，根据《关于减半征收证券交易印花税
的公告》(财政部税务总局公告 2023 年第 39 号)，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易所适用的印花税
实施减半征收。根据财政部和国家税务总局的有关规定，证券 (股票) 交易印花税征收方式为单边征收，即仅对出让方征收印花税，对受让方不再征税。

(4)根据《中华人民共和国个人所得税法》、《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》(国税函 [2003] 612 号)、《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税 [2012] 85 号) 及《财政部国家税务总局证监会关于上市公司股息红利差别化
个人所得税政策有关问题的通知》(财税 [2015] 101 号)、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》(财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号)及其他相关税务法规的规定，个人投资者直接投资股票或债券的，上市公司及债券兑付机构派发或支付给个人投资者的股息红利及债券利息收入应由上市公司及债券兑付机构对相应个人所得税进行代扣代缴。截至目前，由于没有专门针对计划作为上述股息红利及债券利息个人所得税代扣代缴义务人的明确税务规定，经与托管行协商一致，本基金对所取得的股息红利收入不计提股息红利个人所得税；本基金在实际取得债券利息收入时按收到的利息金额确认收入，不计提债券利息个人所得税。如果上述税务事项的最终认定结果与估计存在差异，该差异将可能对作出上述最终认定所对应期间的应代扣代缴所得税和净资产金额产生影响。

(5)对计划在运营过程中缴纳的增值税，分别按照计划管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

(6)根据财税 [2014] 81 号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、
财税 [2016] 127 号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、中投信[2021] 20 号《关于香港联合交易所有限公司上调股票交易印花税率有关提示的通知》、财政部公告2019 年第 93 号《关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》、财政部税务总局公告 2023 年第 2 号《关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告》、财政部税务总局中国证监会公告 2023 年第 23 号《关于延续实施沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》的规定，对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，计入其收入总额，依法征收企业所得税。对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，计入其收入总额，依法计征企业所得税。其中，内地居民企业连续持有 H 股满 12 个月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税。对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司 (以下简称中国结算) 提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得和通过基金互认买卖香港
基金份额取得的转让差价所得，继续暂免征收个人所得税，执行至 2027 年 12 月 31 日。

7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

活期存款 4,034,557.52 9,421,768.67

等于：本金 4,033,627.27 9,419,625.76

加：应计利息 930.25 2,142.91

定期存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

其中：存款期限 1 个月以内 - -

存款期限 1-3 个月 - -

存款期限 3 个月以上 - -

其他存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

合计 4,034,557.52 9,421,768.67

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 300,709,784.45 - 290,581,945.06 -10,127,839.39

贵金属投资-金交所黄 - - - -
金合约

交易所市场 - - - -

债券 银行间市场 24,110,036.00 664,236.53 24,669,036.53 -105,236.00

合计 24,110,036.00 664,236.53 24,669,036.53 -105,236.00

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 324,819,820.45 664,236.53 315,250,981.59 -10,233,075.39

上年度末

项目 2022 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 425,294,338.94 - 447,377,409.74 22,083,070.80

贵金属投资-金交所黄 - - - -
金合约

交易所市场 - - - -

债券 银行间市场 30,030,030.00 335,416.44 30,314,416.44 -51,030.00

合计 30,030,030.00 335,416.44 30,314,416.44 -51,030.00

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -


合计 455,324,368.94 335,416.44 477,691,826.18 22,032,040.80

7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额

无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

无
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

无。
7.4.7.5 债权投资
7.4.7.5.1 债权投资情况

无。
7.4.7.6 其他资产

无。
7.4.7.7 其他负债

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00

应付赎回费 - 628.75

应付证券出借违约金 - -

应付交易费用 - -

其中：交易所市场 - -

银行间市场 - -

应付利息 - -

预提信息披露费 120,000.00 220,000.00

预提审计费 24,300.00 50,000.00

合计 394,300.00 520,628.75

7.4.7.8 实收基金
中信证券品质生活 A

金额单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金份额(份) 账面金额

上年度末 605,419,374.63 605,419,374.63


本期申购 3,839,861.05 3,839,861.05

本期赎回（以“-”号填列） -37,473,060.52 -37,473,060.52

本期末 571,786,175.16 571,786,175.16

中信证券品质生活 C

金额单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金份额(份) 账面金额

上年度末 7,443,985.99 7,443,985.99

本期申购 1,776,134.65 1,776,134.65

本期赎回（以“-”号填列） -1,838,872.63 -1,838,872.63

本期末 7,381,248.01 7,381,248.01

注：①申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.9 未分配利润
中信证券品质生活 A

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 -97,369,648.78 -26,078,887.11 -123,448,535.89

本期期初 -97,369,648.78 -26,078,887.11 -123,448,535.89

本期利润 -78,341,247.08 -31,139,907.70 -109,481,154.78

本期基金份额交易产生的变 7,086,220.33 2,273,738.20 9,359,958.53
动数

其中：基金申购款 -746,455.80 -231,206.34 -977,662.14

基金赎回款 7,832,676.13 2,504,944.54 10,337,620.67

本期已分配利润 - - -

本期末 -168,624,675.53 -54,945,056.61 -223,569,732.14

中信证券品质生活 C

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 -1,215,986.09 -367,534.52 -1,583,520.61

本期期初 -1,215,986.09 -367,534.52 -1,583,520.61

本期利润 -1,009,620.97 -406,493.36 -1,416,114.33

本期基金份额交易产生的变 4,035.94 24,321.55 28,357.49
动数

其中：基金申购款 -319,858.41 -107,793.75 -427,652.16

基金赎回款 323,894.35 132,115.30 456,009.65

本期已分配利润 - - -

本期末 -2,221,571.12 -749,706.33 -2,971,277.45

7.4.7.10 存款利息收入

单位：人民币元

项目 本期 上年度可比期间


2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日 31 日

活期存款利息收入 38,239.38 55,131.80

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 28,294.14 41,177.64

其他 - 171.40

合计 66,533.52 96,480.84

7.4.7.11 股票投资收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31
31 日 日

卖出股票成交总额 1,603,655,208.30 2,205,094,178.47

减：卖出股票成本总额 1,682,107,938.68 2,367,105,983.48

减：交易费用 4,387,532.97 6,138,542.03

买卖股票差价收入 -82,840,263.35 -168,150,347.04

注：卖出股票成交总额中扣除了股票投资收益中增值税的影响。
7.4.7.12 基金投资收益

无。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日 31 日

债券投资收益——利息收入 642,968.27 651,063.65

债券投资收益——买卖债券

（债转股及债券到期兑付）差 368,608.66 -1,951,881.03
价收入

债券投资收益——赎回差价 - -
收入

债券投资收益——申购差价 - -
收入

合计 1,011,576.93 -1,300,817.38

7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

项目 本期 上年度可比期间

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月


31 日 31 日

卖出债券（债转股及债券到 56,048,072.63 67,419,097.98
期兑付）成交总额

减：卖出债券（债转股及债 55,025,164.22 68,542,725.10
券到期兑付）成本总额

减：应计利息总额 647,919.36 808,301.63

减：交易费用 6,380.39 19,952.28

买卖债券差价收入 368,608.66 -1,951,881.03

注：卖出债券成交总额中扣除了债券投资收益中增值税的影响。
7.4.7.14 资产支持证券投资收益
7.4.7.14.1 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入

无。
7.4.7.15 贵金属投资收益

无。
7.4.7.16 衍生工具收益
7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

无。
7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益

无。
7.4.7.17 股利收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12
31 日 月 31 日

股票投资产生的股利收益 9,840,730.21 4,371,368.26

其中：证券出借权益补偿收入 - -

基金投资产生的股利收益 - -

合计 9,840,730.21 4,371,368.26

7.4.7.18 公允价值变动收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日 31 日

1.交易性金融资产 -32,265,116.19 65,169.52

——股票投资 -32,210,910.19 334,594.92

——债券投资 -54,206.00 -269,425.40

——资产支持证券投资 - -


——基金投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

减：应税金融商品公允价值 -718,715.13 2,125.92
变动产生的预估增值税

合计 -31,546,401.06 63,043.60

7.4.7.19 其他收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年 1月 1日至 2023年12 月 312022年 1月 1日至 2022年 12 月 31
日 日

基金赎回费收入 6,530.20 49,993.39

合计 6,530.20 49,993.39

7.4.7.20 其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日 31 日

审计费用 4,300.00 100,000.00

信息披露费 120,000.00 120,000.00

证券出借违约金 - -

银行手续费 452.10 389.00

账户维护费 36,000.00 36,000.00

证券组合费 4,258.85 1,748.57

其他 39,641.15 40,837.11

合计 204,652.10 298,974.68

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

中信证券资产管理有限公司 基金管理人、基金销售机构

中信证券股份有限公司 原管理人、管理人股东、基金销售机构


中信银行股份有限公司 基金托管人、基金管理人股东的实际控制人的子
公司、基金销售机构

中信证券华南股份有限公司 基金管理人股东的子公司、基金销售机构

中信期货有限公司 基金管理人股东的子公司、基金销售机构

中信证券(山东)有限责任公司 基金管理人股东的子公司、基金销售机构

注：①下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

②本基金的管理人自 2023 年 11 月 1 日起由中信证券股份有限公司变更为中信证券资产管理有
限公司。中信证券资产管理有限公司是中信证券股份有限公司的全资子公司。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易

金额单位：人民币元

本期 上年度可比期间

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

关联方名称 占当期股 占当期股
成交金额 票成交总 成交金额 票成交总
额的比例 额的比例

中信证券股 3,158,914,357.25 100.00% 4,395,641,363.84 100.00%
份有限公司
7.4.10.1.2 权证交易

无。
7.4.10.1.3 债券交易

金额单位：人民币元

本期 上年度可比期间

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

关联方名称 占当期债 占当期债
成交金额 券成交总 成交金额 券成交总
额的比例 额的比例

中信证券股 50,395,287.49 100.00% 58,358,293.01 100.00%
份有限公司
7.4.10.1.4 债券回购交易

金额单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
成交金额 占当期债券回购 成交金额 占当期债券回购
成交总额的比例 成交总额的比例

中信证券股 3,000.00 100.00% - -
份有限公司

7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元

本期

关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

当期佣金 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣
总量的比例 金总额的比例

中信证券股份有限公 2,342,968.10 100.00% - -
司

上年度可比期间

关联方名称 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

当期佣金 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣
总量的比例 金总额的比例

中信证券股份有限公 3,267,702.12 100.00% - -
司

注：上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日 月 31 日

当期发生的基金应支付的管理费 6,496,879.99 7,845,810.35

其中：应支付销售机构的客户维护 2,822,972.99 3,388,058.97
费

应支付基金管理人的净管理费 3,673,907.00 4,457,751.38

注：①2023 年 11 月 1 日，中信证券股份有限公司与中信证券资产管理有限公司发布《关于中
信证券股份有限公司管理的资产管理计划变更管理人的公告》，根据《中华人民共和国证券投资基金法》，按照《中信证券品质生活混合型集合资产管理计划资产管理合同》约定，经与托管人协商
一致，本基金的管理人自 2023 年 11 月 1 日起由中信证券股份有限公司变更为中信证券资产管理有
限公司。

②本基金本期发生的基金应支付的固定管理费 6,496,879.99 元，本基金管理费按前一日基金资产净值 1.50%的年费率计提，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.50%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日 月 31 日

当期发生的基金应支付的托管费 649,687.91 784,581.02


注：支付托管人中信银行的托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.15%/ 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费

单位：人民币元

本期

获得销售服务费的 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

中信证券品质生活 A 中信证券品质生活 C 合计

中信银行股份有限 - 24,154.20 24,154.20
公司

中信证券股份有限 - 7,499.42 7,499.42
公司

中信证券(山东)有限 - 0.52 0.52
责任公司

中信证券华南股份 - 1,674.07 1,674.07
有限公司

合计 - 33,328.21 33,328.21

上年度可比期间

获得销售服务费的 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

中信证券品质生活 A 中信证券品质生活 C 合计

中信证券股份有限 - 9,222.03 9,222.03
公司

中信银行股份有限 - 26,565.87 26,565.87
公司

中信证券华南股份 - 1,941.35 1,941.35
有限公司

中信证券（山东）有 - 1.68 1.68
限责任公司

合计 - 37,730.93 37,730.93

注：本基金 A 类份额不收取销售服务费。C 类份额的销售服务费按前一日 C 类份额资产净值 0.80%
的年费率计提，按月支付。计算公式为：日销售服务费＝前一日 C 类份额资产净值×0.80%/当年天数7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

无。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况

无。

7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况

无。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
中信证券品质生 中信证券品质生 中信证券品质生 中信证券品质生
活 A 活 C 活 A 活 C

期初持有的基金份 10,133,012.41 - - -
额

期间申购/买入总 - - 10,133,012.41 -
份额

期间因拆分变动份 - - - -
额

减：期间赎回/卖出 10,133,012.41 - - -
总份额

期末持有的基金份 - - 10,133,012.41 -
额
期末持有的基金份

额占基金总份额比 - - 1.65% -
例

注：2023 年 11 月 1 日，本基金管理人由中信证券股份有限公司变更为中信证券资产管理有限
公司，原中信证券股份有限公司固有资金现视为管理人股东固有资金，中信证券资产管理有限公司未运用固有资金投资本基金。期间卖出/赎回份额数据是因基金管理人发生变更而产生的，实际中信证券股份有限公司未赎回固有资金投资份额。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
中信证券品质生活 A

份额单位：份

中信证券品质生活 A 本期末 2023 年 12 月 中信证券品质生活A上年度末 2022年12
关联方名称 31 日 月 31 日

持有的基金份额 持有的基金份额占 持有的基金份额 持有的基金份额占
基金总份额的比例 基金总份额的比例

中信证券股 10,133,012.41 1.75% - -
份有限公司
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入


中信银行股 4,034,557.52 38,239.38 9,421,768.67 55,131.80
份有限公司

注：本基金的银行存款由托管行中信银行保管，按同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

无。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.10.8.2 当期交易及持有基金管理人以及管理人关联方所管理基金产生的费用

无。
7.4.11 利润分配情况

无。

7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

无。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、流动性风险及信用风险。本基金管理人制定了相应的政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人建立了由风险管理部、稽核审计部、法律与风险处置部及合规部组成的风险控制
职能部门，独立开展对业务和相关操作的风险评价。风险管理部、稽核审计部、法律与风险处置部及合规部等互相配合，建立信息沟通机制，从事前、事中、事后全面进行业务风险监控。此外，业务部门也建立了自身的内部控制机制，主要由授权体系和业务后台部门信息监控机制组成。
7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，在银行间同业市场交易前对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

短期信用评级 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

A-1 - -

A-1 以下 - -

未评级 4,080,466.67 30,314,416.44

合计 4,080,466.67 30,314,416.44

注：未评级债券包括期限一年以内的国债、政策性金融债、央行票据及未有第三方机构评级的短期融资券和超短期融资券。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

本报告期末及上期末均未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

本报告期末及上期末均未持有按短期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

长期信用评级 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

AAA - -

AAA 以下 - -

未评级 20,588,569.86 -

合计 20,588,569.86 -

注：未评级债券包括期限大于一年的国债、政策性金融债、央行票据及未有第三方机构评级的其他债券等。

7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

本报告期末及上期末均未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

本报告期末及上期末均未持有按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指无法通过变现资产等途径以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、满足计划份额持有人赎回需求、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本基金的流动性风险一方面来自于份额持有人于约定开放日要求赎回本基金计划，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

流动性风险的管理目标是建立科学完善的流动性风险管理体系，对流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保流动性需求能够及时以合理成本得到满足。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。

基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。

同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。


7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而

发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性

金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每

个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率风险进行监控，并通过调整投资组合的久期等方

法对上述利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2023 年 12 月 31 日

资产

货币资金 4,034,557.52 - - - 4,034,557.52

交易性金融资产 24,669,036.53 - - 290,581,945.06 315,250,981.59

结算备付金 25,377,671.30 - - - 25,377,671.30

应收清算款 - - - 9,094,029.41 9,094,029.41

应收申购款 - - - 394.08 394.08

资产总计 54,081,265.35 - - 299,676,368.55 353,757,633.90

负债

应付赎回款 - - - 236,181.26 236,181.26

应付管理人报酬 - - - 449,709.95 449,709.95

应付托管费 - - - 44,971.01 44,971.01

应付销售服务费 - - - 6,058.10 6,058.10

其他负债 - - - 394,300.00 394,300.00

负债总计 - - - 1,131,220.32 1,131,220.32

利率敏感度缺口 54,081,265.35 - - 298,545,148.23 352,626,413.58

上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2022 年 12 月 31 日

资产

货币资金 9,421,768.67 - - - 9,421,768.67

结算备付金 402,826.53 - - - 402,826.53

交易性金融资产 30,314,416.44 - - 447,377,409.74 477,691,826.18

应收清算款 - - - 2,481,605.19 2,481,605.19

应收股利 - - - 67,452.00 67,452.00

应收申购款 - - - 1,199.01 1,199.01

资产总计 40,139,011.64 - - 449,927,665.94 490,066,677.58

负债

应付赎回款 - - - 302,755.47 302,755.47

应付管理人报酬 - - - 619,774.31 619,774.31

应付托管费 - - - 61,977.46 61,977.46

应付销售服务费 - - - 11,522.34 11,522.34

应交税费 - - - 718,715.13 718,715.13

其他负债 - - - 520,628.75 520,628.75

负债总计 - - - 2,235,373.46 2,235,373.46

利率敏感度缺口 40,139,011.64 - - 447,692,292.48 487,831,304.12

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰

早者予以分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

分析 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

市场利率上升 25 个基点 -3,219.11 -29,633.63

市场利率下降 25 个基点 3,220.90 29,691.68

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金

持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。

7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

美元 港币 合计

折合人民币 折合人民币

以外币计价的

资产

交易性金融资 - 20,633,821.52 20,633,821.52

产

应收清算款 - 9,094,029.41 9,094,029.41

资产合计 - 29,727,850.93 29,727,850.93

以外币计价的

负债

负债合计 - - -

资产负债表外

汇风险敞口净 - 29,727,850.93 29,727,850.93

额

7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析

假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变。

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

分析 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

港币相对人民币升值 5% 1,486,392.55 -

港币相对人民币贬值 5% -1,486,392.55 -

7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本基金的其他价格风险主要为市场价格变化或波动所引起的股票、基金等资产损失的可能性。

本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险。此外，本基金管理人对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法进行风险度量和分析，以对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

项目 占基金资 占基金资
公允价值 产净值比 公允价值 产净值比
例（%） 例（%）

交易性金融资产－股票投资 290,581,945.06 82.41 447,377,409.74 91.71

交易性金融资产—基金投资 - - - -

交易性金融资产－债券投资 - - 30,314,416.44 6.21

交易性金融资产－贵金属投资 - - - -

衍生金融资产－权证投资 - - - -

合计 290,581,945.06 82.41 477,691,826.18 97.92

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

分析 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

业绩比较基准下降 5% -20,260,774.76 -19,253,787.11

业绩比较基准上升 5% 20,260,774.76 19,253,787.11

7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：


第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

第一层次 290,581,945.06 447,377,409.74

第二层次 24,669,036.53 30,314,416.44

第三层次 - -

合计 315,250,981.59 477,691,826.18

7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于本基金投资的证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃 (包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时，本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值的层次。
7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况

无。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于 2023 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。

7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融工具主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本计量的金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）

1 权益投资 290,581,945.06 82.14

其中：股票 290,581,945.06 82.14

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 24,669,036.53 6.97

其中：债券 24,669,036.53 6.97

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -

7 银行存款和结算备付金合计 29,412,228.82 8.31

8 其他各项资产 9,094,423.49 2.57

9 合计 353,757,633.90 100.00

注：通过港股通交易机制投资的港股公允价值为人民币 20,633,821.52 元，占期末净值比例为5.85%。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

金额单位：人民币元

代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）

A 农、林、牧、渔业 9,011,290.00 2.56

B 采矿业 - -

C 制造业 259,287,214.54 73.53

D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 - -

G 交通运输、仓储和邮政业 - -

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -

J 金融业 - -

K 房地产业 1,649,619.00 0.47

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -


S 综合 - -

合计 269,948,123.54 76.55

8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

行业类别 公允价值（人民币） 占基金资产净值比例（%）

医疗保健 3,254,106.24 0.92

日常消费品 9,868,044.38 2.80

非日常生活消费品 7,511,670.90 2.13

合计 20,633,821.52 5.85

注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(％)

1 600519 贵州茅台 20,600.00 35,555,600.00 10.08

2 000858 五粮液 149,200.00 20,934,252.00 5.94

3 600809 山西汾酒 81,800.00 18,873,714.00 5.35

4 000568 泸州老窖 100,902.00 18,103,836.84 5.13

5 000333 美的集团 235,400.00 12,859,902.00 3.65

6 600079 人福医药 453,700.00 11,278,982.00 3.20

7 300750 宁德时代 63,420.00 10,353,949.20 2.94

8 600887 伊利股份 361,400.00 9,667,450.00 2.74

9 603889 新澳股份 1,225,600.00 8,726,272.00 2.47

10 002422 科伦药业 298,500.00 8,671,425.00 2.46

11 00291 华润啤酒 266,000.00 8,285,729.76 2.35

12 300498 温氏股份 406,500.00 8,154,390.00 2.31

13 02020 安踏体育 108,800.00 7,506,449.28 2.13

14 002262 恩华药业 259,600.00 7,040,352.00 2.00

15 300122 智飞生物 113,650.00 6,945,151.50 1.97

16 600600 青岛啤酒 86,800.00 6,488,300.00 1.84

17 002946 新乳业 557,400.00 6,398,952.00 1.81

18 600660 福耀玻璃 168,000.00 6,281,520.00 1.78

19 601799 星宇股份 47,400.00 6,214,614.00 1.76

20 603298 杭叉集团 242,400.00 6,030,912.00 1.71

21 600398 海澜之家 755,700.00 5,607,294.00 1.59

22 002050 三花智控 166,700.00 4,900,980.00 1.39

23 600161 天坛生物 158,300.00 4,897,802.00 1.39

24 300308 中际旭创 41,600.00 4,697,056.00 1.33

25 600872 中炬高新 165,600.00 4,653,360.00 1.32

26 600276 恒瑞医药 90,000.00 4,070,700.00 1.15

27 300832 新产业 47,800.00 3,737,960.00 1.06

28 002345 潮宏基 509,300.00 3,468,333.00 0.98


29 600612 老凤祥 47,800.00 3,298,200.00 0.94

30 002867 周大生 215,400.00 3,269,772.00 0.93

31 09926 康方生物 77,000.00 3,254,106.24 0.92

32 600559 老白干酒 141,700.00 3,195,335.00 0.91

33 600298 安琪酵母 90,700.00 3,190,826.00 0.90

34 603501 韦尔股份 27,300.00 2,913,183.00 0.83

35 002003 伟星股份 219,600.00 2,382,660.00 0.68

36 600223 福瑞达 171,300.00 1,649,619.00 0.47

37 002568 百润股份 66,800.00 1,643,948.00 0.47

38 02367 巨子生物 48,800.00 1,582,314.62 0.45

39 002100 天康生物 120,000.00 1,052,400.00 0.30

40 300729 乐歌股份 53,100.00 951,021.00 0.27

41 000596 古井贡酒 4,000.00 931,200.00 0.26

42 600975 新五丰 82,000.00 856,900.00 0.24

43 03690 美团-W 70.00 5,221.62 0.00

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（％）

1 603589 口子窖 33,085,095.00 6.78

2 300059 东方财富 29,624,089.00 6.07

3 600809 山西汾酒 29,395,723.84 6.03

4 000858 五粮液 28,787,015.00 5.90

5 603806 福斯特 27,719,253.04 5.68

6 600600 青岛啤酒 27,644,522.26 5.67

7 00960 龙湖集团 26,858,042.69 5.51

8 600887 伊利股份 24,570,125.31 5.04

9 300274 阳光电源 22,679,330.00 4.65

10 600199 金种子酒 22,529,809.00 4.62

11 000333 美的集团 18,815,950.00 3.86

12 300498 温氏股份 18,788,520.00 3.85

13 600519 贵州茅台 18,785,298.14 3.85

14 601799 星宇股份 18,412,725.69 3.77

15 601318 中国平安 17,701,180.00 3.63

16 300979 华利集团 17,454,055.44 3.58

17 600559 老白干酒 17,149,699.00 3.52

18 601328 交通银行 17,136,524.00 3.51

19 603801 志邦家居 16,781,744.32 3.44

20 688408 中信博 16,530,160.22 3.39

21 000568 泸州老窖 16,243,662.48 3.33

22 600702 舍得酒业 15,351,629.00 3.15


23 00291 华润啤酒 14,692,557.82 3.01

24 300750 宁德时代 14,296,574.60 2.93

25 01024 快手-W 13,603,447.38 2.79

26 002304 洋河股份 13,299,422.00 2.73

27 688111 金山办公 13,123,918.03 2.69

28 300724 捷佳伟创 12,622,291.00 2.59

29 00883 中国海洋石 12,140,574.78 2.49
油

30 000596 古井贡酒 12,131,455.04 2.49

31 002003 伟星股份 12,082,304.50 2.48

32 600048 保利发展 11,857,506.00 2.43

33 03690 美团-W 11,820,570.60 2.42

34 601138 工业富联 11,748,842.00 2.41

35 603889 新澳股份 11,578,001.20 2.37

36 603596 伯特利 11,181,942.84 2.29

37 300918 南山智尚 11,166,725.00 2.29

38 002572 索菲亚 11,090,108.00 2.27

39 000063 中兴通讯 11,071,216.00 2.27

40 600754 锦江酒店 10,983,644.00 2.25

41 001322 箭牌家居 10,796,106.82 2.21

42 002422 科伦药业 10,773,454.00 2.21

43 002555 三七互娱 10,640,048.00 2.18

44 601186 中国铁建 10,570,106.00 2.17

45 601939 建设银行 10,406,475.00 2.13

46 601398 工商银行 10,381,108.00 2.13

47 300657 弘信电子 10,359,249.80 2.12

48 300015 爱尔眼科 10,219,961.21 2.09

49 688981 中芯国际 10,104,795.81 2.07

50 002050 三花智控 9,926,103.00 2.03

51 000625 长安汽车 9,824,120.00 2.01

注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（％）

1 00700 腾讯控股 53,390,333.71 10.94

2 603589 口子窖 44,201,738.06 9.06

3 300750 宁德时代 41,396,176.39 8.49

4 00960 龙湖集团 31,450,736.77 6.45

5 300979 华利集团 29,996,813.38 6.15

6 300059 东方财富 27,462,462.00 5.63

7 600702 舍得酒业 26,626,968.72 5.46

8 688408 中信博 25,451,964.28 5.22


9 603806 福斯特 23,578,862.64 4.83

10 600941 中国移动 21,271,466.58 4.36

11 300274 阳光电源 21,209,932.00 4.35

12 600199 金种子酒 20,991,930.00 4.30

13 600600 青岛啤酒 19,636,339.22 4.03

14 000858 五粮液 19,032,049.00 3.90

15 01024 快手-W 18,270,926.28 3.75

16 601328 交通银行 18,216,592.00 3.73

17 600872 中炬高新 17,944,279.70 3.68

18 601318 中国平安 16,437,321.00 3.37

19 603801 志邦家居 15,272,455.20 3.13

20 600887 伊利股份 14,422,081.67 2.96

21 03759 康龙化成 9,322,571.35 1.91

21 300759 康龙化成 4,957,164.00 1.02

22 601799 星宇股份 14,044,376.80 2.88

23 000860 顺鑫农业 13,551,706.00 2.78

24 002027 分众传媒 12,913,675.00 2.65

25 600559 老白干酒 12,664,489.00 2.60

26 00883 中国海洋石 12,018,421.92 2.46
油

27 03690 美团-W 11,834,348.93 2.43

28 300918 南山智尚 11,801,402.00 2.42

29 01999 敏华控股 11,553,322.76 2.37

30 300724 捷佳伟创 11,515,202.00 2.36

31 601138 工业富联 11,319,223.00 2.32

32 002304 洋河股份 11,212,857.00 2.30

33 600048 保利发展 11,196,938.00 2.30

34 000063 中兴通讯 11,118,211.00 2.28

35 000625 长安汽车 10,913,842.40 2.24

36 601186 中国铁建 10,847,310.00 2.22

37 688111 金山办公 10,736,234.06 2.20

38 002555 三七互娱 10,555,976.00 2.16

39 002262 恩华药业 10,544,375.00 2.16

40 600519 贵州茅台 10,462,386.00 2.14

41 301102 兆讯传媒 10,285,930.99 2.11

42 603596 伯特利 10,186,477.85 2.09

43 603369 今世缘 10,002,953.00 2.05

44 000596 古井贡酒 9,944,749.30 2.04

45 600754 锦江酒店 9,942,433.39 2.04

46 000568 泸州老窖 9,915,542.00 2.03

47 601398 工商银行 9,833,421.64 2.02

48 002531 天顺风能 9,762,132.00 2.00

49 600809 山西汾酒 9,761,450.00 2.00


注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

买入股票的成本（成交）总额 1,554,906,445.23

卖出股票的收入（成交）总额 1,603,655,208.30

注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。卖出股票成交总额中扣除了股票投资收益中增值税的影响。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(％)

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 24,669,036.53 7.00

其中：政策性金融债 24,669,036.53 7.00

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 可转债（可交换债） - -

8 同业存单 - -

9 公司债 - -

10 地方债 - -

11 定向工具 - -

12 其他 - -

13 合计 24,669,036.53 7.00

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净
值比例(％)

1 210202 21 国开 02 200,000.00 20,588,569.86 5.84

2 230201 23 国开 01 40,000.00 4,080,466.67 1.16

注：报告期末，本基金仅持有上述 2 支债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期末无股指期货投资。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策

本基金本报告期末无国债期货投资。
8.11.2 本期国债期货投资评价

本基金本报告期末无国债期货投资。
8.12 投资组合报告附注

8.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体中，人福医药集团股份公司出现在报告编制日前一年内受到监管部门公开谴责、处罚的情况。该类情形对上市公司的经营和财务没有重大影响，该证券的投资决策程序符合相关法律法规以及基金合同的要求。

8.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 -

2 应收清算款 9,094,029.41

3 应收股利 -

4 应收利息 -

5 应收申购款 394.08

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 9,094,423.49

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

份额级别 持有人户数 户均持有的基 机构投资者 个人投资者

(户) 金份额 持有份额 占总份 持有份额 占总份
额比例 额比例

中信证券品

质生活 A 1,937 295,191.62 10,133,012.41 1.77% 561,653,162.75 98.23%

中信证券品

质生活 C 97 76,095.34 - - 7,381,248.01 100.00%

合计 2,034 284,743.08 10,133,012.41 1.75% 569,034,410.76 98.25%

注：持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管理人所 中信证券品质生活 A 330,998.19 0.06%

有从业人员持 中信证券品质生活 C 47.00 0.00%

有本基金 合计 331,045.19 0.06%

注：持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人 中信证券品质生活 A 10~50

员、基金投资和研究 中信证券品质生活 C 0

部门负责人持有本 合计 10~50
开放式基金

本基金基金经理持 中信证券品质生活 A 0
有本开放式基金 中信证券品质生活 C 0
合计 0

9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况

基金经理姓名 产品类型 持有本人管理的产品份额总量的数量区间（万份）

公募基金 0

罗翔 私募资产管理计划 0

合计 0

§10 开放式基金份额变动

单位：份

项目 中信证券品质生活 A 中信证券品质生活 C

基金合同生效日（2021 年 7 月 16 653,765,808.47 -
日）基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 605,419,374.63 7,443,985.99

本报告期基金总申购份额 3,839,861.05 1,776,134.65

减：本报告期基金总赎回份额 37,473,060.52 1,838,872.63

本报告期基金拆分变动份额 - -

本报告期期末基金份额总额 571,786,175.16 7,381,248.01

注：基金合同生效日：2021 年 07 月 16 日

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金未召开份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

中信证券股份有限公司与中信证券资产管理有限公司发布《关于中信证券股份有限公司管理的资产管理计划变更管理人的公告》，根据《中华人民共和国证券投资基金法》，按照本基金合同约定，
经与托管人协商一致，本基金的管理人自 2023 年 11 月 1 日起由中信证券股份有限公司变更为中
信证券资产管理有限公司。

报告期内因基金管理人发生变更，导致发生人事变动。变动情况详见管理人官网公告(http://www.citicsam.com)。

本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。


11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内，无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4 基金投资策略的改变

本基金本报告期投资策略未发生改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金本报告期应支付给毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为 24,300 元人民币，

该会计师事务所自 2023 年 10 月 30 日至今为本基金提供审计服务。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，基金管理人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。

11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

交易 股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 单元 成交金额 占当期股票成 佣金 占当期佣金 备注

数量 交总额的比例 总量的比例

中信证券 5 3,158,914,357.25 100.00% 2,342,968.10 100.00% -

注：①本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券

商的佣金合计。

②交易单元的选择标准和程序：

（1）经营行为规范，在近一年内无重大违规行为；

（2）公司财务状况良好；

（3）有良好的内控制度，在业内有良好的声誉；

（4）有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场

研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；

（5）建立了广泛的信息网络，能及时提供准确地信息资讯服务。

基金管理人根据以上标准进行考察后确定使用券商的交易单元。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

券商名称 债券交易 回购交易 权证交易

成交金额 占当期债券成 成交金额 占当期回购成 成交 占当期权证成


交总额的比例 交总额的比例 金额 交总额的比例

中信证券 50,395,287.49 100.00% 3,000.00 100.00% - -

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 中信证券股份有限公司关于旗下部分公募大集合产品开 中国证监会指 2023-02-15

放转换业务的公告 定报刊及网站

2 关于中信证券股份有限公司管理的资产管理计划变更管 中国证监会指 2023-03-02

理人的提示性公告 定报刊及网站

3 关于中信证券股份有限公司旗下资产管理产品实施固定 中国证监会指 2023-03-30

收益品种估值新标准的公告 定报刊及网站

4 中信证券股份有限公司关于运用自有资金投资旗下集合 中国证监会指 2023-07-13

资产管理计划的公告 定报刊及网站

5 中信证券股份有限公司关于运用自有资金投资旗下集合 中国证监会指 2023-08-21

资产管理计划的公告 定报刊及网站

6 中信证券股份有限公司关于旗下基金改聘会计师事务所 中国证监会指 2023-10-30

的公告 定报刊及网站

7 关于中信证券股份有限公司管理的资产管理计划变更管 中国证监会指 2023-11-01

理人的公告 定报刊及网站

8 关于资产管理计划管理人基本信息的公告 中国证监会指 2023-11-02

定报刊及网站

9 中信证券资产管理有限公司关于大集合产品因管理人变 中国证监会指 2023-11-14

更修改资产管理合同、托管协议和招募说明书的公告 定报刊及网站

10 关于资产管理计划直销募集渠道及相关账户更新的公告 中国证监会指 2023-11-17

定报刊及网站

11 关于中信证券资产管理有限公司管理的资产管理计划管 中国证监会指 2023-12-05

理人网站地址变更的公告 定报刊及网站

§12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况

本基金本报告期内未出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。

12.2 影响投资者决策的其他重要信息

2023-11-01 中信证券股份有限公司与中信证券资产管理有限公司发布《关于中信证券股份有限

公司管理的资产管理计划变更管理人的公告》，根据《中华人民共和国证券投资基金法》，按照《中

信证券品质生活混合型集合资产管理计划资产管理合同》约定，经与托管人协商一致，本基金的管

理人自 2023 年 11 月 1 日起由中信证券股份有限公司变更为中信证券资产管理有限公司。


§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1、中国证监会同意合同变更的文件；

2、中信证券品质生活混合型集合资产管理计划资产管理合同；

3、中信证券品质生活混合型集合资产管理计划托管协议；

4、中信证券品质生活混合型集合资产管理计划招募说明书及其更新；

5、管理人业务资格批件、营业执照；

6、托管人业务资格批件、营业执照；

7、报告期内披露的各项公告。
13.2 存放地点

北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦 16 层。

13.3 查阅方式

投资者可到管理人、托管人的办公场所或管理人网站免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。

投资者对本报告如有疑问，可咨询本管理人。

咨询电话：95548 转 5

公司网址：http://www.citicsam.com

中信证券资产管理有限公司
二〇二四年三月二十九日
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