景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:景顺长城基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一〇年三月三十日
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月24 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证
复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,基金管理人在本报告中
对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
本报告期自2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录..........................................................................................................................1
1.1 重要提示..............................................................................................................................1
1.2 目录.....................................................................................................................................2
§2 基金简介.....................................................................................................................................4
2.1 基金基本情况......................................................................................................................4
2.2 基金产品说明......................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人..................................................................................................4
2.4 信息披露方式......................................................................................................................5
2.5 其他相关资料......................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......................................................................5
3.1 主要会计数据和财务指标..................................................................................................5
3.2 基金净值表现......................................................................................................................6
3.3 过去三年基金的利润分配情况..........................................................................................7
§4 管理人报告.................................................................................................................................7
4.1 基金管理人及基金经理情况..............................................................................................7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......................................................9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..................................................................9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明..................................................9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望................................................10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况................................................................10
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明............................................................11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明................................................................13
§5 托管人报告...............................................................................................................................13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明....................................................................13
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明........13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................13
§6 审计报告...................................................................................................................................13
6.1 审计报告基本信息............................................................................................................13
6.2 审计报告的基本内容........................................................................................................13
§7 年度财务报表............................................................................................................................14
7.1 资产负债表........................................................................................................................14
7.2 利润表...............................................................................................................................16
7.3 所有者权益(基金净值)变动表....................................................................................17
7.4 报表附注............................................................................................................................18
§8 投资组合报告............................................................................................................................39
8.1 期末基金资产组合情况....................................................................................................39
8.2 期末按行业分类的股票投资组合....................................................................................39
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细........................40
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动................................................................................41
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合............................................................................43
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................44
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细........44
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细....................44
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8.9 投资组合报告附注............................................................................................................44
§9 基金份额持有人信息................................................................................................................45
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构........................................................................45
9.2 期末上市基金前十名持有人............................................................................................45
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况................................................45
§10 开放式基金份额变动..............................................................................................................45
§11 重大事件揭示..........................................................................................................................46
11.1 基金份额持有人大会决议..............................................................................................46
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动..............................46
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..................................................46
11.4 基金投资策略的改变......................................................................................................46
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况..........................................................................46
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..........................................46
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......................................................................47
11.8 其他重大事件..................................................................................................................48
§12 备查文件目录..........................................................................................................................50
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)
基金简称 景顺长城鼎益股票(LOF)
基金主代码 162605
交易代码 162605 162606
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2005 年3 月16 日
基金管理人 景顺长城基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 7,323,022,095.89 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2005 年5 月25 日
注:后端收费模式申购的基金份额不能转入交易所场内交易。
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金通过主动的基本面选股和最优化风险收益配比获取超额收
益,力求基金财产长期稳定的回报。
投资策略
本基金依据以宏观经济分析模型MEM 为基础的资产配置模型决定
基金的资产配置,并运用景顺长城股票研究数据库(SRD)及GVI 等
选股模型作为行业配置和个股选择的依据。与此同时,本基金运用
多因素模型等分析工具,结合基金管理人的主观判断,根据风险收
益最优化的原则进行投资组合的调整。
业绩比较基准
基金整体业绩比较基准=新华富时A200 指数×80%+同业存款利率
×20%。
风险收益特征
本基金严格控制证券市场中的非系统性风险,是风险程度适中的投
资品种。
本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下,可简称为“景顺鼎益”。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 景顺长城基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
姓名 杨皞阳 唐州徽
联系电话 0755-82370388 010-66594977
信息披露负责人
电子邮箱
investor@invescogreatwall.
com
tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话 4008888606 95566
传真 0755-22381339 010-66594855
注册地址
深圳市福田区中心四路1号嘉
里建设广场第一座21层
北京市西城区复兴门内大街1
号
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办公地址
深圳市福田区中心四路1号嘉
里建设广场第一座21层
北京市西城区复兴门内大街1
号
邮政编码 518048 100818
法定代表人 徐英 肖 钢
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.invescogreatwall.com
基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所
北京市东城区东长安街1号东方广场东方
经贸城东三办公楼16层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区金融大街27号投资广场23层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年
本期已实现收益 -1,018,778,597.75 -1,765,708,424.22 3,707,519,198.67
本期利润 3,761,057,933.46 -8,264,987,386.97 6,047,436,069.81
加权平均基金份额本期利
润
0.437 -0.789 0.846
本期加权平均净值利润率 45.10% -73.91% 57.29%
本期基金份额净值增长率 57.50% -50.74% 135.81%
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
期末可供分配利润 -1,285,002,225.55 -2,741,596,441.83 2,546,060,067.93
期末可供分配基金份额利
润
-0.175 -0.280 0.214
期末基金资产净值 8,303,913,218.45 7,050,392,345.88 19,053,144,724.91
期末基金份额净值 1.134 0.720 1.602
3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
基金份额累计净值增长率 349.33% 185.29% 479.16%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收
益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(2)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数。
(3)基金份额净值的计算精确到小数点后三位,小数点后第四位四舍五入,由此产生的误差
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计入基金资产。
(4)上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 13.74% 1.44% 13.91% 1.40% -0.17% 0.04%
过去六个月 9.88% 1.85% 8.96% 1.70% 0.92% 0.15%
过去一年 57.50% 1.68% 68.32% 1.63% -10.82% 0.05%
过去三年 82.95% 1.89% 50.54% 2.00% 32.41% -0.11%
过去五年 - - - - - -
自基金成立
起至今
349.33% 1.65% 162.30% 1.71% 187.03% -0.06%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2005 年3 月16 日至2009 年12 月31 日)
备注: 本基金的资产配置比例为:股票投资的比例为基金资产净值的60%至95%;债券投资
和现金的比例为基金资产净值的5%至40%。按照本基金基金合同的规定,本基金自2005 年
3 月16 日合同生效日起至2005 年6 月15 日为建仓期。建仓期满截至报告期末,本基金投
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资组合达到上述投资组合比例的要求。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)
合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注:2005 年基金净值增长率和业绩基准收益率的实际计算期间是从2005 年3 月16 日至2005
年12 月31 日。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
金额单位:人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计 备注
2009年
度
- - - -
未分红
2008年
度
1.100 610,969,243.23 526,195,239.37 1,137,164,482.60 一次分
红
2007年
度
10.700 1,228,473,333.61 669,680,327.97 1,898,153,661.58 一次分
红
合计 11.800 1,839,442,576.84 1,195,875,567.34 3,035,318,144.18 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人景顺长城基金管理有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国
证监会证监基金字[2003]76 号文批准设立的证券投资基金管理公司,由长城证券有限责
任公司、景顺资产管理有限公司、开滦(集团)有限责任公司、大连实德集团有限公司共同
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发起设立,并于2003 年6 月9 日获得开业批文,注册资本1.3 亿元人民币,目前,各家出
资比例分别为49%、49%、1%、1%。总部设在深圳,在北京、上海、广州设有分公司。
截止2009 年12 月31 日,景顺长城基金管理有限公司管理景顺长城景系列开放式证券
投资基金、景顺长城内需增长开放式证券投资基金、景顺长城鼎益股票型证券投资基金
(LOF)、景顺长城资源垄断股票型证券投资基金(LOF)、景顺长城新兴成长股票型证券投资
基金、景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金、景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金,
景顺长城公司治理股票型证券投资基金,景顺长城能源基建股票型证券投资基金。其中景系
列基金下设景顺长城优选股票证券投资基金、景顺长城货币市场证券投资基金、景顺长城动
力平衡证券投资基金。
本公司采用团队投资方式,即通过整个投资部门全体人员的共同努力,争取良好投资业
绩。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
张继荣
本基金
基金经
理,景
顺长城
景系列
开放式
证券投
资基金
基金经
理
2009-09-18 - 10 年
清华大学化学工程博士。曾任
大鹏证券研究所分析师,融通
基金行业研究员、研究策划部
总监助理及基金经理,银华基
金投资管理部策略分析师及基
金经理等职务。具有10 年证券、
基金行业从业经历。2009 年3
月加入本公司。
涂强
本基金
基金经
理,景
顺长城
景系列
开放式
证券投
资基金
基金经
理。
2009-03-17 2009-09-18 12 年
南京大学经济学硕士。曾任职
于长城证券有限责任公司,历
任投资部投资经理、资产管理
部投资经理、资产管理部副总
经理等职务。2005 年3 月起加
入景顺长城基金管理有限公
司。
王新艳
本基金
基金经
理,景
顺长城
2005-03-16 2009-03-16 12 年
中国人民银行总行研究生部硕
士研究生。1998 进入长盛基金
管理有限公司, 历任长盛基金
管理公司分析师、基金经理助
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精选蓝
筹股票
型证券
投资基
金基金
经理,
原投资
总监
理,2002 年10 月至2004 年5
月担任长盛成长价值开放式基
金基金经理。
注:1、对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离任日期”为根据公
司决定确定的解聘日期;此后的非首任基金经理,“任职日期”和“离任日期”分别为根据
公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基
金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等
有关法律法规及各项实施准则、《景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金(LOF)基金合同》
和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格
控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,未
发现损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规
及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,
完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公
平对待旗下管理的所有基金和投资组合。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本报告期内,本基金管理人管理的其他基金的投资风格与本基金的投资风格不相似。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内未发现异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009 年A 股市场的走势和宏观经济的复苏轨迹密切相关,在信贷连续高投放和国家四
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万亿政策拉动下,汽车、家电等先导性行业率先表现,带动投资品相关股票大幅上扬,随着
2 季度经济的快速复苏和企业盈利预期的改善,上市公司的业绩纷纷上调,推动市场的估值
水平快速拉升,进而导致估值过高后的快速大幅调整。4 季度在整体经济进入平稳及结构性
调整的情况下,医药、食品饮料、消费品以及科技创新类股票表现优异。沪深300 指数年度
上涨96.7%。
本基金2009 年1 季度较为谨慎,仓位中等,组合防御性较大,2 季度大幅提升股票仓
位,增持了金融、煤炭和钢铁等周期性行业,3、4 季度降低了周期性行业的比重,增持了
医药、消费品、电子等行业。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止报告期末,本基金份额净值为1.134 元,本报告期份额净值增长率为57.50%,同
期业绩比较基准增长率为68.32%,低于业绩基准10.82 个百分点。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
国内市场经过2009 年大幅上涨之后,我们认为2010 年市场整体收益率可能不如去年。
伴随经济复苏的确定性增加,各国的刺激政策在2010 年逐步退出的可能性越来越大,政策
的逐步收紧会使经济的波动性减小,流动性对市场的推动作用减弱。在经济上行、企业盈利
恢复的情况下,考虑到2010 年企业整体盈利增长在20%左右,市场的上行幅度将更多基于
企业获利的增长,而不是流动性对估值的推升。
在出口恢复强劲、物价温和走高的背景下,政策的调控提前出台,无论是时间和力度都
超出市场预期,成为市场的最大不确定因素。我们认为在政策提前出手的情况下,准备金率、
公开市场操作利率上行、信贷额度控制、房地产调控多管齐下,资产价格爆涨、物价失控以
及经济大幅波动的风险降低,经济增长会更加平稳有序。
在政府政策提前退出的背景下,经济的波动性在熨平,上半年更多的是中小市值成长性
股票的结构性投资机会。随着股指期货的推出,大市值蓝筹股的机会在于被市场过分压挤的
价值发现机会。我们认为策略上更看好符合国家经济结构转型战略的消费、科技创新以及节
能减排等相关行业。其它周期性更强的行业,如金融、化工、农产品、机械等行业也会存在
阶段性的机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人继续完善内部控制体系和内部控制制度,健全管理制度和业
务规章,依据国家相关法律法规、内部控制制度、内部管理制度和业务规章、基金合同以及
基金招募说明书对本基金的投资、销售、运营等业务中的内部控制完善程度和执行情况进行
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持续的监察稽核,对监察稽核中发现的问题及时提示、督促改进并跟踪改进效果。定期编制
监察稽核报告,及时报送上级监管部门。
为提高防范和化解经营风险的能力,确保经营业务稳健运行和受托资产安全完整,保障
基金份额持有人利益,本基金管理人采取的主要措施包括:
1、进一步完善内部控制体系和内部控制制度。本公司已经建立了科学合理的层次分明
的内控组织架构、控制程序和控制措施以及控制职责在内的运行高效、严密的内部控制体系。
2、进一步健全管理制度和业务规章,在已建立的基本管理制度、业务流程、规章等基
础上,根据公司的业务发展和法律法规的颁布情况,对相关管理制度和业务流程规章进行全
面修订及更新,从管理制度和业务流程上进行风险控制,进一步强化内部制度的执行力度。
3、坚持岗位分离、相互制衡的内控机制,在岗位设置上继续采取严格的分离制度,形
成不同岗位之间的相互制衡机制,从岗位设置上减少和防范操作及操守风险。
4、持续地对基金经营业务的合法合规性进行监控。采取了实时监控、常规稽核、专项
稽核和临时稽核等方式,对发现的问题及时提示并督促改进,防范各种违法违规行为的发生,
切实保护基金份额持有人的合法权益。
5、执行以KPI(Key Performance Indicator 主要绩效指标)为风险控制主要手段和评
估标准的风险评估、预警、报告、控制以及监督程序,并经过适当的控制流程,定期或实时
对风险进行评估、预警、监督,从而确认、评估和预警与公司管理及基金运作有关的风险,
通过顺畅的报告渠道,对风险问题进行层层监督、管理和控制,使部门和管理层及时把握风
险状况并快速做出风险控制决策。
6、采用自动化监督控制系统,启用电子化投资交易系统,对投资比例进行限制,有效
地防止合规性运作风险和操作风险。
7、按照法律法规的要求,认真做好旗下各只基金的信息披露工作,确保有关信息披露
的真实、完整、准确、及时。
8、定期不定期地组织合规培训,通过结合外部律师培训、内部合规培训以及证券业协
会的后续教育课程,进一步加强对员工的合规教育,健全公司合规文化。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,
不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金份
额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
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公司成立基金估值小组对基金财产的估值方法及估值程序作决策,基金估值小组在遵守
法律法规的要求下,通过参考行业协会的估值意见及独立第三方机构估值数据等方式,谨慎
合理的制定高效可行的估值方法,以求公平对待投资者。
估值小组成员包括公司分管估值业务副总经理、投资总监及中央交易室、运营保障部、
法律、监察稽核部、风险控制等相关人员。
基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估
值后,将估值结果以书面形式报给基金托管人,基金托管人按基金合同规定的估值方法、时
间、程序进行复核,基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布。
月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
当发生了影响估值方法和程序的有效性及适用性的情况时,通过会议方式启动估值小组
的运作。对长期停牌股票等没有市价的投资品种,由投资部人员凭借其丰富的专业技能和对
市场产品的长期深入的跟踪研究,综合宏观经济、行业发展、及个股状况等各方面因素,从
价值投资的角度进行理论分析,并根据分析的结果向基金估值小组提出有关估值方法或估值
模型的建议。风险控制人员根据投资部提出的估值方法或估值模型进行计算及验证,并根据
计算和验证的结果与投资部共同确定估值方法并提交估值小组。估值小组共同讨论通过后,
运营保障部基金会计根据估值小组确认的估值方法对各基金进行估值核算并与基金托管行
核对。法律、监察稽核部相关人员负责与托管行相关部门进行沟通确认估值政策及程序,监
察执行估值政策及程序的合规性,控制执行中可能发生的风险,并对有关信息披露文件进行
合规性审查。
基金估值小组核心成员均具有五年以上证券、基金行业工作经验,具备专业胜任能力和
相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。
2、基金经理参与或决定估值的程度
基金经理在需要时出席估值小组会议,凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入
的跟踪研究,向估值小组提出估值建议。估值小组将充分考虑基金经理的意见和建议,确定
估值方法。
3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
估值小组秉承基金持有人利益至上的宗旨,在估值方法的选择上力求客观、公允,在数
据的采集方面力求公开、获取方便、操作性强、不易操纵。
本基金参与估值流程的各方之间不存在任何重大的利益冲突。
4、已签约的任何定价服务的性质与程度
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
13
本基金管理人尚未与定价服务机构签署任何协议。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本年度已实现收益为-1,018,778,597.75 元;截止本报告期末,本基金可供分配
利润为-1,285,002,225.55,根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情
况,报告期内本基金未满足收益分配条件,故无需进行利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在景顺长城鼎益股票型证
券投资基金(LOF)(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其
他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,
完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管
协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金
份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人
存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中
的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确
和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2010)审字第60467014_H01号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)全体基金份
额持有人:
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
14
引言段
我们审计了后附的景顺长城鼎益股票型证券投资基金
(LOF)(以下简称“景顺长城鼎益基金”)财务报表,
包括2009年12月31日的资产负债表和2009年度的利润
表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附
注。
管理层对财务报表的责任段
按照企业会计准则的规定编制财务报表是景顺长城鼎
益基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司的责
任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报
表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的
会计政策;(3)作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发
表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规
定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我
们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务
报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金
额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会
计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表
重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑
与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计
程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为
发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为,景顺长城鼎益基金财务报表已经按照企业
会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了景
顺长城鼎益基金2009年12月31日的财务状况以及2009
年度的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 张小东 樊淑华
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所
会计师事务所的地址
北京市东城区东长安街1 号东方广场东方经贸城东三
办公楼16 层
审计报告日期 2010-03-26
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)
报告截止日:2009 年12 月31 日
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
15
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 1,238,618,641.45 342,559,316.81
结算备付金 15,692,990.47 3,183,295.30
存出保证金 3,225,291.69 918,885.02
交易性金融资产 7.4.7.2 7,159,817,899.42 6,667,573,470.67
其中:股票投资 7,159,160,491.42 4,941,371,549.43
基金投资 - -
债券投资 657,408.00 1,726,201,921.24
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - 769,660.46
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 305,060.13 50,630,646.55
应收股利 - -
应收申购款 140,469.01 388,275.04
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 8,417,800,352.17 7,066,023,549.85
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 75,519,021.54 -
应付赎回款 18,063,389.34 2,294,854.12
应付管理人报酬 10,565,674.86 9,236,411.51
应付托管费 1,760,945.78 1,539,401.90
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 7,073,955.83 1,669,918.69
应交税费 8,092.80 -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 896,053.57 890,617.75
负债合计 113,887,133.72 15,631,203.97
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 7,323,022,095.89 9,791,988,787.71
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
16
未分配利润 7.4.7.10 980,891,122.56 -2,741,596,441.83
所有者权益合计 8,303,913,218.45 7,050,392,345.88
负债和所有者权益总计 8,417,800,352.17 7,066,023,549.85
注:报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额净值1.134,基金份额总额7,323,022,095.89
份。
7.2 利润表
会计主体:景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年
12月31日
一、收入 3,946,048,904.01 -8,008,775,972.06
1.利息收入 27,845,103.23 69,807,077.90
其中:存款利息收入 7.4.7.11 5,552,399.46 18,974,522.58
债券利息收入 22,292,703.77 50,631,481.75
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
- 201,073.57
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”
填列)
-862,919,470.60 -1,585,209,809.81
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -970,759,917.62 -1,667,110,958.61
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.7.7.13 41,470,926.51 3,217,365.75
资产支持证券投资
收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 -496,262.43 11,356,683.56
股利收益 7.4.7.15 66,865,782.94 67,327,099.49
3.公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)
7.4.7.16
4,779,836,531.21 -6,499,278,962.75
4.汇兑收益(损失以“-”
号填列)
- -
5.其他收入(损失以“-”
号填列)
7.4.7.17
1,286,740.17 5,905,722.60
减:二、费用 184,990,970.55 256,211,414.91
1.管理人报酬 124,489,794.79 169,316,619.81
2.托管费 20,748,299.13 28,219,436.60
3.销售服务费 - -
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
17
4.交易费用 7.4.7.18 39,241,947.74 57,080,519.20
5.利息支出 - 1,054,000.71
其中:卖出回购金融资产支
出
- 1,054,000.71
6.其他费用 7.4.7.19 510,928.89 540,838.59
三、利润总额(亏损总额以
“-”号填列)
3,761,057,933.46 -8,264,987,386.97
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”
号填列
3,761,057,933.46 -8,264,987,386.97
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 9,791,988,787.71 -2,741,596,441.83 7,050,392,345.88
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 3,761,057,933.46 3,761,057,933.46
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
-2,468,966,691.82 -38,570,369.07 -2,507,537,060.89
其中:1.基金申购款 312,440,037.24 -23,461,849.28 288,978,187.96
2.基金赎回款 -2,781,406,729.06 -15,108,519.79 -2,796,515,248.85
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值) 7,323,022,095.89 980,891,122.56 8,303,913,218.45
上年度可比期间
项目 2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 11,890,745,112.03 7,162,399,612.88 19,053,144,724.91
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- -8,264,987,386.97 -8,264,987,386.97
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
-2,098,756,324.32 -501,844,185.14 -2,600,600,509.46
其中:1.基金申购款 1,830,700,907.89 438,457,179.83 2,269,158,087.72
2.基金赎回款 -3,929,457,232.21 -940,301,364.97 -4,869,758,597.18
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- -1,137,164,482.60 -1,137,164,482.60
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
18
五、期末所有者权益(基金净值) 9,791,988,787.71 -2,741,596,441.83 7,050,392,345.88
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码(序号)从7.1 至7.4,财务报表由下列负责人签署;
基金管理公司负责人:许义明,主管会计工作负责人:吴建军,会计机构负责人:邵媛媛
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”),系经中国证券监督
管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]7 号文《关于同意景顺长城鼎益
股票型证券投资基金募集的批复》的核准,由景顺长城基金管理有限公司作为发起人向社会
公开发行募集,基金合同于2005 年3 月16 日正式生效,首次设立募集规模为445,627,301.07
份基金份额。本基金为契约型上市开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为景顺
长城基金管理有限公司,注册登记人为中国证券登记结算有限公司,基金托管人为中国银行
股份有限公司(以下简称“中国银行”)。
本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行和上市交易的公司股票和
债券以及经中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。通过主动的基本面选股和最优
化风险收益配比获取超额收益,力求基金财产长期稳定的回报。本基金的业绩比较基准为:
新华富时A200 指数*80%+同业存款利率*20%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38
项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)、
中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一
步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业
务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信
息披露内容与格式准则》第2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规
则》第3 号《会计报表附注的编制及披露》、和《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3 号<
年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定编制。
本基金财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009 年12
月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和净值变动情况。
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
19
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业
务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1 月1 日至12 月31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本基金财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,
均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)
或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力,
将持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)于初始确认时划分为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产;其他金融资产划分为贷款和应收款项。
(2) 金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等,以及不作
为有效套期工具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其
他金融资产和其他金融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,
应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的
公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,采用实际利率法,
按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
20
益,其中包括同时结转的公允价值变动收益。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转
移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认
该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处
理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照
其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交
易费用入账;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结
转。
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交
易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限
按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转。
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交
易费用后入账;
配股权证在确认日记录所获分配的权证数量,该等权证初始成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日
结转。
(4) 分离交易可转债
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
21
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部
公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按
实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关方法进行计算。
(5) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率
差异较小时,也可以用合同利率)在回购期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市
场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日
在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的
估值方法如下:
(1) 上市证券的估值
1) 交易所上市的有价证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂牌的收盘
价估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交易日的收盘
价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重
大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。
2) 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,且最近
交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境
发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,
确定公允价值;
3) 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应
收利息得到的净价进行估值;估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,
按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最
近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,
调整最近交易市价,确定公允价值;
4) 交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
22
难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
(2) 未上市证券的估值
1) 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估
值日的估值方法估值,即依照上述(1)中的1)和4)相关方法进行估值 ;
2) 首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技
术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
3) 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所
挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述(1)中的1)和4)的相关原则进行估值;
4) 在银行间同业市场交易的债券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠
计量公允价值的情况下,按成本估值;
(3) 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,
上市流通的债券和权证均按上述(1)中的相关原则进行估值;
(4) 其他
1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执
行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产
负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份
额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或
赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按未分配利润的已实现部分占基金净值比例计算
的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按未分配
利润的未实现部分占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
23
认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额
转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存
款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息
收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净
额列示;
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债
券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3) 买入返售金融资产收入,按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率(当实际利
率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(4) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的
差额入账;
(5)债券投资收益/(损失)于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应
收利息的差额入账;
(6) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的
差额入账;
(7) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上
市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(8) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资
产公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(9) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠
计量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的1.5%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;
(3) 卖出回购证券支出,按融入资金应收或实际收到金额及实际利率(当实际利率与合
同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
24
如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 基金收益分配比例按有关规定制定;
(2) 场外投资者可以选择现金分红或红利再投资,场内投资者只能选择现金分红,本基
金分红的默认方式为现金分红;
(3) 基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
(4) 基金当期收益应先弥补上期亏损后,才可进行当期收益分配;
(5) 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金收益每年至少分配一次,但若基金合同
生效不满3 个月则不进行收益分配,年度分配在基金会计年度结束后的4 个月内完成;
(6) 本基金每年收益分配次数最多为4 次,年度收益分配比例不低于基金年度已实现收
益的50%;
(7) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;
(8) 每一基金份额享有同等分配权。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金于2009 年度未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金于2009 年度未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金于2009 年度未发生会计差错更正。
7.4.6 税项
1. 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自2008 年4 月24 日起,调整证券(股
票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自2008 年9 月19 日起,调整由出让方按
证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政
策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生
的股权转让,暂免征收印花税。
2. 营业税、企业所得税
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
25
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,
自2004 年1 月1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管
理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》
的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权
的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政
策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股
份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
3. 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利收入及债券的利息收入,由上市公司及债券
发行企业在向基金派发股息、红利收入及债券的利息收入时代扣代缴20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策
的补充通知》的规定,自2005 年6 月13 日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息
红利所得,按照财税[2005]102 号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%
计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政
策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股
份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
活期存款 1,238,618,641.45 342,559,316.81
定期存款 - -
其中:存款期限1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 1,238,618,641.45 342,559,316.81
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
26
本期末
项目 2009年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 6,213,144,227.28 7,159,160,491.42 946,016,264.14
交易所市场 579,936.24 657,408.00 77,471.76
债券 银行间市场 - - -
合计 579,936.24 657,408.00 77,471.76
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 6,213,724,163.52 7,159,817,899.42 946,093,735.90
上年度末
项目 2008年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 8,830,534,916.05 4,941,371,549.43 -3,889,163,366.62
交易所市场 7,536,998.49 8,410,921.24 873,922.75
债券 银行间市场 1,662,593,810.39 1,717,791,000.00 55,197,189.61
合计 1,670,130,808.88 1,726,201,921.24 56,071,112.36
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 10,500,665,724.93 6,667,573,470.67 -3,833,092,254.26
注: 于本年度及2008 年度,本基金所投资的股票中,无因股权分置改革而获得非流通股股
东支付现金对价的情况。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
单位:人民币元
本期末
2009年12月31日
公允价值
项目
合同/名义
金额 资产 负债
备注
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 - - - -
上年度末
2008年12月31日
公允价值
项目
合同/名义
金额 资产 负债
备注
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - 769,660.46 - -
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
27
认购权证 - 769,660.46 - -
其他衍生工具 - - - -
合计 - 769,660.46 - -
注: 2008 年基金权证投资的投资成本为1,420,201.51。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金于2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日的买入返售金融资产余额均为零。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本期末和上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应收活期存款利息 294,849.88 112,566.84
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 5,492.50 1,432.51
应收债券利息 4,551.61 50,516,524.11
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 117.74 60.81
其他 48.40 62.28
合计 305,060.13 50,630,646.55
7.4.7.6 其他资产
本基金于2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日的其他资产余额均为零。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 7,073,955.83 1,669,918.69
银行间市场应付交易费用 - -
合计 7,073,955.83 1,669,918.69
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金 750,000.00 750,000.00
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应付赎回费 11,553.57 6,117.75
预提审计费 130,000.00 130,000.00
预提信息披露费 - -
其他 4,500.00 4,500.00
合计 896,053.57 890,617.75
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 9,791,988,787.71 9,791,988,787.71
本期申购 312,440,037.24 312,440,037.24
本期赎回(以“-”号填列) -2,781,406,729.06 -2,781,406,729.06
本期末 7,323,022,095.89 7,323,022,095.89
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -720,040,151.25 -2,021,556,290.58 -2,741,596,441.83
本期利润 -1,018,778,597.75 4,779,836,531.21 3,761,057,933.46
本期基金份额交易产生
的变动数
453,816,523.45 -492,386,892.52 -38,570,369.07
其中:基金申购款 -45,746,981.33 22,285,132.05 -23,461,849.28
基金赎回款 499,563,504.78 -514,672,024.57 -15,108,519.79
本期已分配利润 - - -
本期末 -1,285,002,225.55 2,265,893,348.11 980,891,122.56
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
活期存款利息收入 5,435,472.55 18,687,328.46
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 105,385.03 128,751.73
其他 11,541.88 158,442.39
合计 5,552,399.46 18,974,522.58
7.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
项目 本期 上年度可比期间
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
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2009年1月1日至2009年12月31日2008年1月1日至2008年12月31日
卖出股票成交总额 13,434,766,821.65 9,865,693,909.59
减:卖出股票成本总额 14,405,526,739.27 11,532,804,868.20
买卖股票差价收入 -970,759,917.62 -1,667,110,958.61
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月
31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)
成交总额
1,757,537,104.22 1,548,954,518.84
减:卖出债券(债转股及债券到期兑
付)成本总额
1,675,213,872.64 1,518,825,303.55
减:应收利息总额 40,852,305.07 26,911,849.54
债券投资收益 41,470,926.51 3,217,365.75
7.4.7.14 衍生工具收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
卖出权证成交总额 923,939.08 11,356,683.56
减:卖出权证成本总额 1,420,201.51 -
买卖权证差价收入 -496,262.43 11,356,683.56
注: 本基金于本年度及2008 年度均无权证行权产生的收益/损失。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
股票投资产生的股利收益 66,865,782.94 67,327,099.49
基金投资产生的股利收益 - -
合计 66,865,782.94 67,327,099.49
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
1. 交易性金融资产 4,779,185,990.16 -6,484,855,106.99
——股票投资 4,835,179,630.76 -6,537,557,698.10
——债券投资 -55,993,640.60 52,702,591.11
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
30
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2. 衍生工具 650,541.05 -14,423,855.76
——权证投资 650,541.05 -14,423,855.76
3.其他 - -
合计 4,779,836,531.21 -6,499,278,962.75
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
基金赎回费收入 1,279,403.27 5,802,718.71
其他 7,336.90 103,003.89
合计 1,286,740.17 5,905,722.60
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
交易所市场交易费用 39,238,547.74 57,070,994.20
银行间市场交易费用 3,400.00 9,525.00
合计 39,241,947.74 57,080,519.20
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
审计费用 130,000.00 130,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
账户维护费 18,000.00 18,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
银行费用 2,928.89 32,838.59
合计 510,928.89 540,838.59
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日,本基金无需做披露的资产负债表日后事项。
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
31
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
景顺长城基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人、基金销售机构
中国银行 基金托管人、基金代销机构
长城证券有限责任公司(“长城证券”) 基金管理人股东、基金代销机构
景顺资产管理有限公司 基金管理人股东
开滦(集团)有限责任公司 基金管理人股东
大连实德集团有限公司 基金管理人股东
于2009 度,并无对本基金存在控制关系或重大影响关系的关联方发生变化的情况。
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
关联方名称
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
长城证券 3,456,825,260.63 13.71% 2,611,695,276.80 14.62%
7.4.10.1.2 权证交易
金额单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期权证成
交总额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
长城证券 - - 9,841,700.53 86.66%
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期债券成
交总额的比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
长城证券 4,025,144.16 25.85% - -
7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
32
金额单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
长城证券 2,808,690.80 13.26% 2,303,373.74 32.56%
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
长城证券 2,122,020.20 14.14% 103,750.93 6.21%
注:上述佣金按市场佣金率计算,扣除券商需承担的费用(包括但不限于买(卖)经手费、证券
结算风险基金和上海证券交易所买(卖)证管费等)。
管理人因此从关联方获取的其他服务主要包括:为本基金提供的证券投资研究成果和市场信
息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月
31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
当期发生的基金应支付的管理费 124,489,794.79 169,316,619.81
其中:支付销售机构的客户维护费 26,218,989.93 32,506,046.49
注:1)基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×1.5%/当年天数
H 为每日应支付的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理人的管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前两
个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
2) 基金管理费于2009 年末尚未支付的金额为10,565,674.86,于2008 年末尚未支付的金
额为9,236,411.51。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
33
日 日
当期发生的基金应支付的托管费 20,748,299.13 28,219,436.60
注:1)基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.25%/当年天数
H 为每日应支付的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前两个工作日
内从基金资产中一次性支取。
2)基金托管费于2009 年末尚未支付的金额为1,760,945.78,于2008 年末尚未支付的金额
为1,539,401.90。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
银行间市场交易债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
的各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额利息收入交易金额 利息支出
中国银行 - 741,941,130.15 - - - -
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
银行间市场交易债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
的各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额利息收入交易金额 利息支出
中国银行 2,205,677,212.95 320,985,060.00 - - 2,298,300,000.00 1,054,000.71
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于本年度及2008 年度均未持有本基金份额。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日均未持有
本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
关联方名称 2008年1月1日至2008年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 1,238,618,641.45 5,435,472.55 342,559,316.81 18,687,328.46
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
34
注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,并按银行间同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位:人民币元
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码证券名称 发行方式
数量(单位:股/张) 总金额
长城证券 601766 中国南车 网上新股发行3,373,000 7,353,140.00
本基金于2009 年度未在承销期内直接购入关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
002329 皇氏乳业 2009-12-25 2010-01-06
公开发行未
上市
20.10 20.10 500 10,050.00 10,050.00 -
002330 得利斯 2009-12-25 2010-01-06
公开发行未
上市
13.18 13.18 500 6,590.00 6,590.00 -
002310 东方园林 2009-11-20 2010-03-01
公开发行有
明确锁定期
58.60 110.88 13,914 815,360.40
1,542,784.3
2
-
300015 爱尔眼科 2009-10-15 2010-02-01
公开发行有
明确锁定期
28.00 48.80 38,568 1,079,904.00
1,882,118.4
0
-
300003 乐普医疗 2009-09-29 2010-02-01
公开发行有
明确锁定期
29.00 51.20 70,615 2,047,835.00
3,615,488.0
0
-
7.4.12.1.2 受限证券类别:债券
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
7.4.12.1.3 受限证券类别:
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
35
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金未从事银行间市场债券正回购交易,无质押
债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金未从事证券交易所债券正回购交易,无质押
债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制
流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、法律、
监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于
具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行
的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持
有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项
清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进
行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于
基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间
同业市场交易,因此除在附注7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让
的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应
对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的国债资产的公允价值。本基金于2009 年12
月31 日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且不计息,可赎回基金份额
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
36
净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理人员设定流动
性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持
有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程
度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、权证保证金、
债券投资、应收申购款及买入返售金融资产等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感
性缺口进行监控。
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照
合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,238,618,641.45 - - - - - 1,238,618,641.45
结算备付金 15,692,990.47 - - - - - 15,692,990.47
存出保证金 138,549.12 - - - - 3,086,742.57 3,225,291.69
交易性金融资
产
- - - 657,408.00 -
7,159,160,491.42
7,159,817,899.42
衍生金融资产 - - - - - - -
应收证券清算
款
- - - - -
-
-
应收利息 - - - - - 305,060.13 305,060.13
应收申购款 6,502.55 - - - - 133,966.46 140,469.01
其他资产 - - - - - - -
资产总计 1,254,456,683.59 - - 657,408.00 - 7,162,686,260.58 8,417,800,352.17
负债
应付证券清算- - - - - 75,519,021.54 75,519,021.54
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
37
款
应付赎回款 - - - - - 18,063,389.34 18,063,389.34
应付管理人报
酬
- - - - - 10,565,674.86 10,565,674.86
应付托管费 - - - - - 1,760,945.78 1,760,945.78
应付交易费用 - - - - - 7,073,955.83 7,073,955.83
应交税费 - - - - - 8,092.80 8,092.80
其他负债 - - - - - 896,053.57 896,053.57
负债总计 - - - - - 113,887,133.72 113,887,133.72
利率敏感度缺
口
1,254,456,683.59 - - 657,408.00 - - -
上年度末2008
年12 月31 日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年1-5 年5 年以上 不计息合计
资产
银行存款 342,559,316.81 - - - - - 342,559,316.81
结算备付金 3,183,295.30 - - - - - 3,183,295.30
存出保证金 138,549.12 - - - - 780,335.90 918,885.02
交易性金融资
产
- 483,050,000.00 488,811,000.00 749,886,518.24 4,454,403.00 4,941,371,549.43 6,667,573,470.67
衍生金融资产 - - - - - 769,660.46 769,660.46
应收利息 - - - - - 50,630,646.55 50,630,646.55
应收申购款 293,131.83 - - - - 95,143.21 388,275.04
资产总计 346,174,293.06 483,050,000.00 488,811,000.00 749,886,518.24 4,454,403.00 4,993,647,335.55 7,066,023,549.85
负债
应付赎回款 - - - - - 2,294,854.12 2,294,854.12
应付管理人报
酬
- - - - - 9,236,411.51 9,236,411.51
应付托管费 - - - - - 1,539,401.90 1,539,401.90
应付交易费用 - - - - - 1,669,918.69 1,669,918.69
其他负债 - - - - - 890,617.75 890,617.75
负债总计 - - - - - 15,631,203.97 15,631,203.97
利率敏感度缺
口
346,174,293.06 483,050,000.00 488,811,000.00 749,886,518.24 4,454,403.00 - -
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
分析
1 利率上升25 个基点 减少6,218.83 减少4,693,185.62
2.利率下降25 个基点 增加6,294.27 增加4,726,123.35
7.4.13.4.2 外汇风险
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
38
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除外汇汇率以外的
市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券,所面临的最大价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通
过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格
实施监控。
本基金投资组合中股票投资比例为基金总资产的60%-95%,债券、现金及其它短期金
融工具为5-40%。于2009 年12 月31 日,本基金面临的整体市场价格风险列示如下:
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
项目
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
交易性金融资产-股票投资 7,159,160,491.42 86.21 4,941,371,549.43 70.09
交易性金融资产-债券投资 657,408.00 0.01 1,726,201,921.24 24.48
衍生金融资产-权证投资 - - 769,660.46 0.01
其他 - - - -
合计 7,159,817,899.42 86.22 6,668,343,131.13 94.58
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合理、可能的变动时
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
分析
新华富时A200 指数收益
率*80%增加5%
增加435,955,443.97 增加292,591,282.35
新华富时A200 指数收益
率*80%减少5%
减少435,955,443.97 减少292,591,282.35
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
本财务报表已于2010 年3 月26 日经本基金管理人批准。
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
39
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 7,159,160,491.42 85.05
其中:股票 7,159,160,491.42 85.05
2 固定收益投资 657,408.00 0.01
其中:债券 657,408.00 0.01
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 1,254,311,631.92 14.90
6 其他各项资产 3,670,820.83 0.04
7 合计 8,417,800,352.17 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 403,110,263.04 4.85
C 制造业 3,532,699,764.23 42.54
C0 食品、饮料 493,724,329.02 5.95
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 8,749,360.34 0.11
C5 电子 274,327,506.14 3.30
C6 金属、非金属 620,101,353.36 7.47
C7 机械、设备、仪表 1,576,502,142.71 18.99
C8 医药、生物制品 559,295,072.66 6.74
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 28,942,957.17 0.35
E 建筑业 355,744,804.45 4.28
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 276,301,583.90 3.33
H 批发和零售贸易 853,134,397.56 10.27
I 金融、保险业 1,396,563,946.78 16.82
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
40
J 房地产业 310,780,655.89 3.74
K 社会服务业 1,882,118.40 0.02
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 7,159,160,491.42 86.21
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 601166 兴业银行 12,000,000 483,720,000.00 5.83
2 600036 招商银行 24,059,926 434,281,664.30 5.23
3 002024 苏宁电器 17,978,277 373,588,596.06 4.50
4 000983 西山煤电 9,283,828 370,331,898.92 4.46
5 600031 三一重工 8,287,200 305,051,832.00 3.67
6 000987 广州友谊 9,933,158 275,645,134.50 3.32
7 000898 鞍钢股份 15,890,636 254,250,176.00 3.06
8 601318 中国平安 4,581,000 252,367,290.00 3.04
9 000024 招商地产 8,079,699 215,162,384.37 2.59
10 601668 中国建筑 44,304,400 209,116,768.00 2.52
11 600519 贵州茅台 1,222,324 207,575,061.68 2.50
12 000157 中联重科 7,818,743 203,365,505.43 2.45
13 600104 上海汽车 6,926,303 180,984,297.39 2.18
14 601328 交通银行 18,838,510 176,140,068.50 2.12
15 000401 冀东水泥 8,694,324 167,800,453.20 2.02
16 600660 福耀玻璃 10,987,264 164,149,724.16 1.98
17 002073 青岛软控 7,267,367 163,152,389.15 1.96
18 600518 康美药业 14,905,200 158,442,276.00 1.91
19 002202 金风科技 5,371,044 153,934,121.04 1.85
20 600970 中材国际 3,903,289 145,085,252.13 1.75
21 600498 烽火通信 5,140,680 137,358,969.60 1.65
22 601989 中国重工 16,006,744 125,012,670.64 1.51
23 600809 山西汾酒 2,895,733 124,313,817.69 1.50
24 600664 哈药股份 6,380,365 117,845,341.55 1.42
25 600202 哈空调 6,000,000 113,040,000.00 1.36
26 600475 华光股份 5,763,031 107,711,049.39 1.30
27 600859 王府井 2,831,250 104,444,812.50 1.26
28 000729 燕京啤酒 5,176,800 97,168,536.00 1.17
29 600325 华发股份 5,000,000 93,700,000.00 1.13
30 000063 中兴通讯 2,000,000 89,740,000.00 1.08
31 600276 恒瑞医药 1,700,000 89,250,000.00 1.07
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
41
32 000988 华工科技 5,218,692 77,288,828.52 0.93
33 000100 TCL 集团 14,604,497 74,921,069.61 0.90
34 002241 歌尔声学 2,502,560 69,195,784.00 0.83
35 600600 青岛啤酒 1,718,965 64,650,273.65 0.78
36 000651 格力电器 1,990,902 57,616,703.88 0.69
37 600511 国药股份 2,195,155 56,195,968.00 0.68
38 600000 浦发银行 2,307,742 50,054,923.98 0.60
39 600499 科达机电 2,288,376 49,955,248.08 0.60
40 000066 长城电脑 3,056,063 49,202,614.30 0.59
41 600707 彩虹股份 3,865,636 47,276,728.28 0.57
42 600535 天士力 1,990,706 44,591,814.40 0.54
43 000028 一致药业 1,508,524 41,755,944.32 0.50
44 000951 中国重汽 1,448,318 39,654,946.84 0.48
45 000999 三九医药 1,980,887 39,538,504.52 0.48
46 600521 华海药业 1,372,340 35,680,840.00 0.43
47 601088 中国神华 941,366 32,778,364.12 0.39
48 000759 武汉中百 2,452,386 32,248,875.90 0.39
49 000513 丽珠集团 813,093 32,190,351.87 0.39
50 002267 陕天然气 1,305,501 28,942,957.17 0.35
51 600742 一汽富维 999,947 28,008,515.47 0.34
52 000060 中金岭南 1,000,000 27,900,000.00 0.34
53 000425 徐工机械 633,765 22,257,826.80 0.27
54 000837 秦川发展 1,452,150 16,394,773.50 0.20
55 600697 欧亚集团 449,980 11,011,010.60 0.13
56 600409 三友化工 1,015,007 8,749,360.34 0.11
57 002050 三花股份 299,990 6,746,775.10 0.08
58 600060 海信电器 218,887 5,645,095.73 0.07
59 300003 乐普医疗 70,615 3,615,488.00 0.04
60 000878 云南铜业 100,000 3,061,000.00 0.04
61 600432 吉恩镍业 100,000 2,940,000.00 0.04
62 600383 金地集团 138,204 1,918,271.52 0.02
63 300015 爱尔眼科 38,568 1,882,118.40 0.02
64 002310 东方园林 13,914 1,542,784.32 0.02
65 002329 皇氏乳业 500 10,050.00 0.00
66 002330 得利斯 500 6,590.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例(%)
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
42
1 601328 交通银行 416,002,783.84 5.90
2 601166 兴业银行 375,173,882.69 5.32
3 600031 三一重工 355,925,052.10 5.05
4 002024 苏宁电器 316,663,084.77 4.49
5 600123 兰花科创 316,210,249.06 4.49
6 600362 江西铜业 275,680,291.03 3.91
7 002202 金风科技 227,280,261.52 3.22
8 600875 东方电气 224,468,738.91 3.18
9 601668 中国建筑 221,909,179.00 3.15
10 600000 浦发银行 212,709,815.30 3.02
11 000157 中联重科 212,206,487.80 3.01
12 600202 哈空调 206,171,769.43 2.92
13 600456 宝钛股份 197,960,746.13 2.81
14 000983 西山煤电 195,376,808.87 2.77
15 000898 鞍钢股份 183,372,364.23 2.60
16 600426 华鲁恒升 182,251,293.54 2.58
17 600517 置信电气 175,515,750.71 2.49
18 600325 华发股份 174,461,464.52 2.47
19 600104 上海汽车 165,688,073.93 2.35
20 000987 广州友谊 163,820,855.16 2.32
21 000401 冀东水泥 162,702,238.18 2.31
22 600660 福耀玻璃 158,731,502.39 2.25
23 600518 康美药业 154,942,916.10 2.20
24 600808 马钢股份 154,288,986.01 2.19
25 000060 中金岭南 152,915,135.21 2.17
注:买入金额为成交金额(成交单价乘以成交数量),未考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例(%)
1 601318 中国平安 456,927,895.55 6.48
2 600519 贵州茅台 426,101,658.84 6.04
3 600583 海油工程 418,139,553.35 5.93
4 601628 中国人寿 399,292,340.81 5.66
5 600000 浦发银行 392,139,933.42 5.56
6 600036 招商银行 378,277,572.35 5.37
7 600900 长江电力 356,572,278.06 5.06
8 600123 兰花科创 354,364,244.61 5.03
9 601088 中国神华 319,428,995.20 4.53
10 600362 江西铜业 303,648,834.93 4.31
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
43
11 601006 大秦铁路 298,641,452.68 4.24
12 600030 中信证券 291,962,737.37 4.14
13 600009 上海机场 287,725,770.89 4.08
14 600875 东方电气 242,201,064.29 3.44
15 000858 五 粮 液 239,865,899.49 3.40
16 601898 中煤能源 239,217,871.43 3.39
17 601390 中国中铁 236,850,072.71 3.36
18 000002 万 科A 233,923,632.17 3.32
19 600005 武钢股份 219,074,031.95 3.11
20 600118 中国卫星 211,411,699.49 3.00
21 601328 交通银行 210,288,616.37 2.98
22 600517 置信电气 202,025,876.95 2.87
23 000024 招商地产 201,261,290.48 2.85
24 600456 宝钛股份 200,650,919.78 2.85
25 600015 华夏银行 198,318,765.00 2.81
26 600426 华鲁恒升 194,958,904.57 2.77
27 600195 中牧股份 194,435,797.84 2.76
28 600202 哈空调 175,162,202.18 2.48
29 600325 华发股份 170,668,265.21 2.42
30 600694 大商股份 169,869,782.42 2.41
31 000338 潍柴动力 155,216,109.43 2.20
32 600808 马钢股份 152,266,837.09 2.16
33 600432 吉恩镍业 148,205,070.63 2.10
34 600089 特变电工 142,497,006.01 2.02
35 000060 中金岭南 141,194,287.46 2.00
注:卖出金额为成交金额(成交单价乘以成交数量),未考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 11,788,703,110.50
卖出股票的收入(成交)总额 13,434,766,821.65
注:买入股票成本、卖出股票收入均为成交金额(成交单价乘以成交数量),未考虑相关交
易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
44
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 657,408.00 0.01
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 657,408.00 0.01
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 126009 08 赣粤债 7,680 657,408.00 0.01
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本报告期内未出现基金投资的前十名证券的发行主体被监管部门立案调查或者在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.9.2 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 3,225,291.69
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 305,060.13
5 应收申购款 140,469.01
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 3,670,820.83
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
45
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数机构投资者 个人投资者
(户)
户均持有的基
金份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额比
例
347,821 21,054.00 22,196,343.90 0.30% 7,300,825,751.99 99.70%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 汪茗 2,005,390 1.02%
2 吴植农 1,955,900 0.99%
3 王孝峰 1,159,904 0.59%
4 孙淑杰 1,002,095 0.51%
5 祁国栋 900,000 0.46%
6 大连大雪啤酒股份有限公司 871,890 0.44%
7 袁文权 688,800 0.35%
8 肖纹莹 669,373 0.34%
9 苏锦非 600,200 0.30%
10 张萍 500,747 0.25%
注:持有人为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
式基金
16,991.14 0.0002%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2005 年3 月16 日)基金份额总额 445,627,301.07
本报告期期初基金份额总额 9,791,988,787.71
本报告期期间基金总申购份额 312,440,037.24
减:本报告期期间基金总赎回份额 2,781,406,729.06
本报告期期间基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 7,323,022,095.89
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
46
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
在本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内, 基金管理人于2009 年3 月21 日发布公告,经景顺长城基金管理有限公
司董事会审议通过,并报中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2009]214 号),聘任蔡
宝美女士为公司副总经理。
基金管理人于2009 年3 月25 日发布公告,经景顺长城基金管理有限公司董事会审议通
过,同意梁华栋先生由于个人原因辞去公司总经理职务。
基金管理人于2009 年8 月6 日发布公告,经景顺长城基金管理有限公司董事会审议通
过,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]694 号文核准,聘任许义明先生担任本
公司总经理。
基金管理人于2009 年12 月31 日发布公告,公司第二届董事会任期届满,经过股东会
选举,公司第三届董事会成立。第三届董事会由以下7 名董事组成:赵如冰先生、罗德城先
生、杨平先生、许义明先生、李晓西先生(独立董事)、伍同明先生(独立董事)和靳庆军
先生(独立董事),其中赵如冰先生、杨平先生、许义明先生和李晓西先生(独立董事)为
2009 年度新当选董事。公司第二届董事会董事长徐英女士任期届满离任,经中国证监会基
金部批准,公司董事许义明先生代为履行董事长职务。
有关公告刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报及基金管理人网站上。
本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
在本报告期内,无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的重大诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
在本报告期内,本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘请的安永华明会计师事务所已经连续 5 年为本基金提供审计服务,本年度应
支付给会计师事务所的报酬为人民币130,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内,本基金管理人及其高级管理人员、托管人托管业务部门及其高级管理人员
未受到监管部门的任何稽查和处罚。
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
47
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
券商名称 交易单元数量
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
长城证券有限
责任公司
1 3,456,825,260.63 13.71% 2,808,690.80 13.26%
-
招商证券股份
有限公司
1 3,712,553,778.17 14.72% 3,155,664.78 14.90%
-
海通证券股份
有限公司
2 2,916,543,012.82 11.57% 2,479,054.79 11.70%
-
银河证券股份
有限公司
1 2,377,458,392.87 9.43% 1,931,696.31 9.12%
-
华泰联合证券
有限责任公司
1 9,815,799,959.14 38.93% 8,343,378.80 39.38%
-
中国国际金融
有限公司
1 803,146,379.63 3.18% 652,559.90 3.08%
-
中信建投证券
有限责任公司
1 2,134,575,954.49 8.46% 1,814,379.59 8.56%
-
报告期内本基金租用券商交易单元无变更
基金专用交易单元的选择标准和程序如下:
1)选择标准
a、资金实力雄厚,信誉良好;
b、财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;
c、经营行为规范,最近两年未因重大违规行为受到监管机关的处罚;
d、内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足本基金运作高度保密的要求;
e、该证券经营机构具有较强的研究能力,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时、
全面、定期向基金管理人提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场走向
分析报告、个股分析报告及其他专门报告以及全面的信息服务。并能根据基金管理人的特定
要求,提供专门研究报告。
2)选择程序
基金管理人根据以上标准进行考察后,确定证券经营机构的选择。基金管理人与被选择的证
券经营机构签订协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
券商名称
成交金额
占当期
债券成
交总额
成交金额
占当期
回购成
交总额
成交金额
占当期
权证成
交总额
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
48
的比例 的比例的比例
长城证券有限
责任公司
4,025,144.16 25.85% - - - -
招商证券股份
有限公司
7,842,740.00 50.37% - - - -
华泰联合证券
有限责任公司
3,701,608.29 23.77% - - 923,939.08 100.00%
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
景顺长城基金管理有限公司关于旗下部分
基金延长中国农业银行定期定额申购费率
优惠活动优惠期的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-12-29
2
景顺长城基金管理有限公司关于旗下部分
基金参加中国工商银行“2010 倾心回馈”基
金定投优惠活动的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-12-29
3
关于景顺长城基金管理有限公司旗下部分
基金在中信建投证券开通基金“定期定额投
资业务” 暨参加或延长定期定额申购费率
优惠活动的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-12-29
4
关于景顺长城基金管理有限公司旗下部分
基金延长参与深圳发展银行网上银行和电
话银行基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-12-29
5
景顺长城基金管理有限公司旗下基金新增
英大证券为代销机构的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-12-09
6
景顺长城基金管理有限公司关于开展直销
网上交易申购费率优惠活动的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-12-01
7
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金
参加广发华福证券有限责任公司网上申购
费率优惠活动的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-11-27
8
关于平安银行开办景顺长城旗下部分基金
“定期定额投资业务”的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-11-25
9
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金
参加招商证券股份有限公司网上申购费率
优惠活动的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-10-29
10
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金
新增信达证券为代销机构的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-10-22
11
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金
新增平安银行为代销机构的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
2009-10-22
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
49
金管理人网站
12
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金
新增广发华福证券为代销机构的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-10-12
13
景顺长城基金管理有限公司关于旗下基金
参与投资创业板上市股票的提示性公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-09-24
14
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)
基金经理变更公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-09-19
15
景顺长城基金管理有限公司关于调整部分
开放式基金分红业务处理规则的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-08-07
16
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金
新增爱建证券为代销机构的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-07-16
17
关于中信建投证券开办景顺长城旗下基金
“定期定额投资业务”并参加网上申购和定
期定额申购费率优惠的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-07-14
18
关于景顺长城基金管理有限公司旗下基金
新增华宝证券为代销机构的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-07-14
19
景顺长城基金管理有限公司旗下开放式基
金2009 年上半年最后一个市场交易日基金
资产净值和基金份额净值公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-07-01
20
景顺长城基金管理有限公司关于延长中国
银行网上银行及定期定额申购费率优惠活
动的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-05-05
21
景顺长城基金管理有限公司关于开通招商
银行借记卡基金网上直销业务的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-04-20
22
景顺长城基金管理有限公司关于参加深圳
发展银行网上银行和电话银行基金申购费
率优惠活动的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-04-13
23
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)
基金经理变更公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-03-17
24
景顺长城基金管理有限公司关于参与工商
银行“基智定投”申购业务的公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-02-26
25 景顺长城基金管理有限公司住所变更公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-01-19
景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
50
26
景顺长城基金管理有限公司关于延长交通
银行定期定额申购费率优惠活动公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-01-12
27
关于深圳发展银行开办景顺长城旗下部分
基金“定期定额投资业务” 并参与深圳发
展银行“定期定额投资业务”优惠活动的
公告
中国证券报,上海证
券报,证券时报,基
金管理人网站
2009-01-12
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会批准景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)设立的文件;
2、《景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)基金合同》;
3、《景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)招募说明书》;
4、《景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)托管协议》;
5、《景顺长城基金管理有限公司开放式基金业务规则》;
6、景顺长城基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程;
7、其他在中国证监会指定报纸上公开披露的基金份额净值、定期报告及临时公告。
12.2 存放地点
以上备查文件存放在本基金管理人的办公场所。
12.3 查阅方式
投资者可在办公时间免费查阅。
景顺长城基金管理有限公司
二〇一〇年三月三十日
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