中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告摘要
中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
2010 年年度报告摘要
2010 年 12 月 31 日
基金管理人:中欧基金管理有限公司
基金托管人:兴业银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一一年三月三十日
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中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告摘要
§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董
事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2011 年 3 月 28 日复核了本报告中的
财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金
的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告期自 2010 年 6 月 24 日起至 12 月 31 日止。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 中欧沪深 300 指数增强(LOF)
基金主代码 166007
交易代码 166007
基金运作方式 契约型上市开放式(LOF)
基金合同生效日 2010 年 6 月 24 日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 352,687,899.80 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2010 年 8 月 16 日
2.2 基金产品说明
本基金以沪深 300 指数作为基金投资组合跟踪的
标的指数,在对标的指数有效跟踪的被动投资基
投资目标
础上,结合增强型的主动投资,力求控制本基金
净值增长率与业绩比较基准之间的日平均误差不
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超过 0.5%,年化跟踪误差不超过 7.75%,以实现
高于标的指数的投资收益和基金资产的长期增
值。
本基金结合深入的基本面研究及数量化投资技
术,在指数化投资的基础上对投资组合进行适度
投资策略
优化调整,在控制与业绩比较基准偏离风险的前
提下,力求取得超越标的指数的投资收益。
95%×沪深 300 指数收益率+5%×银行活期存款
业绩比较基准
利率(税后)
本基金是一只股票指数增强型基金,属于较高预
期风险、较高预期收益的证券投资基金品种,其
风险收益特征
预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与
货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司
姓名 黎忆海 张志永
信息披露负责人 联系电话 021-68609600 021-62677777-212004
电子邮箱 liyihai@lcfunds.com zhangzhy@cib.com.cn
客户服务电话 021-68609700、400-700-9700 95561
传真 021-33830351 021-62159217
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.lcfunds.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日
本期已实现收益 41,502,858.37
本期利润 50,391,350.88
加权平均基金份额本期利
0.0673
润
本期基金份额净值增长率 4.93%
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3.1.2 期末数据和指标 2010 年末
期末可供分配基金份额利
0.01
润
期末基金资产净值 355,537,765.79
期末基金份额净值 1.0081
注:1、本基金基金合同生效日为 2010 年 6 月 24 日,报告期不满一年。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为
期末余额,不是当期发生数)。
4、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增 业绩比较基准
份额净值 业绩比较基
阶段 长率标准差 收益率标准差 ①-③ ②-④
增长率① 准收益率③
② ④
过去三个月 3.22% 1.53% 6.28% 1.68% -3.06% -0.15%
过去六个月 4.94% 1.09% 20.94% 1.47% -16.00% -0.38%
自基金合同
4.93% 1.07% 12.83% 1.51% -7.90% -0.44%
生效起至今
注:本基金大类资产的投资比例为:股票资产占基金资产的 90%-95%,其中被动投资于标的指数
成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的 80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不少于基
金资产净值的 5%;其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。根据本基金的大类资产
投资标的及具体比例范围,具有较强代表性的沪深 300 指数成为股票资产的标的指数,比较基准中股
票的权重 95%。比较基准每个交易日进行一次再平衡,每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例
进行大类资产之间的再平衡,使大类资产比例保持恒定。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2010 年 6 月 24 日至 2010 年 12 月 31 日)
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注:1.本基金合同生效日为 2010 年 6 月 24 日,建仓期为 2010 年 6 月 24 日至 2010 年 12 月 23 日,
建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金基金合同规定。
2.截至本报告期末,基金合同生效不满一年。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
每年基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图
注:本基金合同生效日为 2010 年 6 月 24 日,2010 年度数据为 2010 年 6 月 24 日至 2010 年 12 月 31
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日数据。
3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况
金额单位:人民币元
每10份基金
年度 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注
份额分红数
2010 0.450 17,382,695.33 1,153,052.78 18,535,748.11 -
合计 0.450 17,382,695.33 1,153,052.78 18,535,748.11 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会(证监基字[2006]102 号文)批准,于 2006 年 7 月 19 日正式
成立。股东为意大利意联银行股份合作公司、国都证券有限责任公司、平顶山煤业(集团)有限责任
公司,注册资本为 1.2 亿元人民币。截至 2010 年 12 月 31 日,本基金管理人共管理 7 只开放式基金,
即中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)、中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中欧稳健收益
债券型证券投资基金、中欧价值发现股票型证券投资基金、中欧中小盘股票型证券投资基金(LOF)、
中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)和中欧增强回报债券型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
证券从业
姓名 职务 (助理)期限 说明
年限
任职日期 离任日期
本基金
基金经 世界经济学硕士。历任招商证券
理,中 研究发展中心研究员、行业研究
欧稳健 主管,融通基金管理有限公司研
收益债 究策划部总监助理。2009 年 6 月
券型证 加入中欧基金管理有限公司,任
林钟斌 2010-06-24 - 11 年
券投资 研究部副总监、中欧稳健收益债
基金基 券型证券投资基金基金经理、研
金 经 究部总监、中欧沪深 300 指数增
理,研 强型证券投资基金(LOF)基金
究部总 经理。
监
注:1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起
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即任职,则任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、《中欧沪深 300 指
数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取
信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,
基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持
有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司相关
制度等规定,从研究分析、投资决策、交易执行等环节严格把关,通过系统和人工等方式在各个环节
严格控制交易公平执行,确保公平对待不同投资组合,保护投资者的合法权益。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
截至报告期末,本基金管理人旗下暂无与本基金投资风格相似的其他投资组合,因此无法进行业
绩比较。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金不存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金成立于 2010 年 6 月 24 日。2010 年下半年受中国实体经济触底回升、美国实施量化宽松的
货币政策以及估值修复等因素影响,A 股市场走出上涨行情。11 月 CPI 上升和货币政策紧缩预期导致
A 股回调。中小盘指数和创业板指数涨幅显著超越大盘指数,战略性新兴产业中的众多个股股价创新
高,周期性行业表现相对落后。
本基金 7 月初开始建仓,由于对货币政策紧缩的担心,初期建仓速度偏慢,8 月份开始加快建仓速
度。本基金利用增强策略,先后配置机械、汽车、食品饮料、节能减排、新能源、电子信息等股票,
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达到一定的配置效果。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内,基金份额净值增长率为 4.93%,同期业绩比较基准增长率为 12.83%,基金投资收益
低于同期业绩比较基准。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2011 年,一方面,包括中国在内的新兴经济体的 CPI 上升压力较大,发达国家 CPI 处于上升通道,
货币政策的逐渐收缩可以预期。另一方面,以美国为代表的发达国家实体经济处于明显的复苏之中。
股市将在这两个因素的交织影响中运行,呈现震荡走势的概率较大。
近期,中东、北非等地区局势的不稳定导致石油价格上涨,而食品价格坚挺,国内通胀压力仍较
大;此外,严厉的房地产调控政策持续,这些因素可能对股市上涨带来制约。另一方面,权重股的估
值水平较低,指数大幅下行的空间也不会太大。
在发达国家经济复苏的过程中,出口类股票值得关注;通信、电子信息、节能减排、新能源等板
块中长期上涨潜力较大。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规
定,有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营副总经理,成员包括总经理、督
察长、投资总监,基金运营部总监,监察稽核部总监以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨
干。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允、合理,防
止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可
向估值委员会报告并提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金投资品
种进行估值。具体估值流程为:基金日常估值由基金管理人进行,基金托管人按基金合同规定的估值
方法、时间、程序进行复核,基金份额净值由基金管理人完成估值后,将估值结果以 XBRL 形式报给
基金托管人,基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人依据本基金合同和有关法
律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程
各方之间不存在重大利益冲突。
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4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内,本基金向全体份额持有人进行利润分配。权益登记日为 2010 年 11 月 12 日,场内除
息日为 2010 年 11 月 15 日,场外除息日为 2010 年 11 月 12 日,每 10 份基金份额派发红利 0.45 元,合
计发放红利 18,535,748.11 元,其中现金分红为 17,382,695.33 元,红利再投资为 1,153,052.78 元。
本基金本年度收益分配满足法律法规的规定及基金合同的约定。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合
同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行
为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本基
金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复
核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为;基金管理人在报告期内,严格遵守
了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
本基金 2010 年年度财务会计报告经普华永道中天会计师事务所有限公司审计,注册会计师签字出
具了无保留意见的审计报告。投资者可通过登载于本管理人网站的年度报告正文查看审计报告全文。
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
报告截止日:2010 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末
资 产
2010年12月31日
资 产:
银行存款 26,781,538.12
结算备付金 785,027.80
存出保证金 401,307.58
交易性金融资产 331,409,612.71
其中:股票投资 331,409,612.71
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 -
应收利息 7,039.80
应收股利 -
应收申购款 79,500.46
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 359,464,026.47
本期末
负债和所有者权益
2010年12月31日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 1,951,249.37
应付赎回款 650,709.96
应付管理人报酬 317,138.07
应付托管费 47,570.71
应付销售服务费 -
应付交易费用 604,140.18
应交税费 -
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应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 355,452.39
负债合计 3,926,260.68
所有者权益:
实收基金 352,687,899.80
未分配利润 2,849,865.99
所有者权益合计 355,537,765.79
负债和所有者权益总计 359,464,026.47
注:1. 报告截止日 2010 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.0081 元,基金份额总额 352,687,899.80 份。
2. 本财务报表的实际编制期间为 2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主体:中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
本报告期:2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项 目
2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
一、收入 57,914,422.94
1.利息收入 2,069,955.45
其中:存款利息收入 1,873,723.36
债券利息收入 31.36
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 196,200.73
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 45,779,105.55
其中:股票投资收益 45,235,326.65
基金投资收益 -
债券投资收益 26,935.79
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 516,843.11
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填
8,888,492.51
列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 1,176,869.43
减:二、费用 7,523,072.06
1.管理人报酬 3,947,743.69
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2.托管费 592,161.61
3.销售服务费 -
4.交易费用 2,520,606.26
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6.其他费用 462,560.50
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
50,391,350.88
列)
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列 50,391,350.88
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
本报告期:2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项目 2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,202,197,493.33 - 1,202,197,493.33
二、本期经营活动产生的基金净值变 - 50,391,350.88 50,391,350.88
动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基金净 -849,509,593.53 -29,005,736.78 -878,515,330.31
值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 40,469,108.32 4,175,747.52 44,644,855.84
2.基金赎回款 -889,978,701.85 -33,181,484.30 -923,160,186.15
四、本期向基金份额持有人分配利润 - -18,535,748.11 -18,535,748.11
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 352,687,899.80 2,849,865.99 355,537,765.79
报表附注为财务报表的组成部分
本报告 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理公司负责人:刘建平,主管会计工作负责人:黄桦,会计机构负责人:丁驿雯
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以
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下简称“中国证监会”)证监许可[2010]第 588 号《关于核准中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
募集的批复》核准,由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深
300 指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式,存续期限
不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 1,201,873,408.58 元,业经普华永道中天会计师事务所
有限公司普华永道中天验字(2010)第 163 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《中欧沪深 300
指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》于 2010 年 6 月 24 日正式生效,基金合同生效日的基金份额
总额为 1,202,197,493.33 份基金份额,其中认购资金利息折合 324,084.75 份基金份额。本基金的基金管
理人为中欧基金管理有限公司,基金托管人为兴业银行股份有限公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2010]第 254 号文审核同意,本基金 57,032,620
份基金份额于 2010 年 8 月 16 日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选
择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净
值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)基金合
同》的有关规定,本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具,包括股票、债券、权证、货币
市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于股
票资产占基金资产的比例为 90%-95%,其中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基
金资产的 80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金以沪深 300
指数作为基金投资组合跟踪的标的指数,力求控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日平均
误差不超过 0.5%,年化跟踪误差不超过 7.75%。本基金的业绩比较基准为:95%×沪深 300 指数收益
率+5%×银行活期存款利率(税后)。
本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于 2011 年 3 月 29 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具
体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半
年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中欧
沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布
的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间财务报表符合企业会计准
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则的要求,真实、完整地反映了本基金 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年 6 月 24 日(基金合同
生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2010 年 6 月
24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能
力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除
衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变
动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项
等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有
的其他金融负债包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;
对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,
单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收
款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
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转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交
易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的
市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类
似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可
靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且
交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和
赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基
金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购
或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购
或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平
准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投
资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣
代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变
动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变
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动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直
线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也
可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择现
金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基金份额持有
人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基
金份额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现
部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现
部分相抵未实现部分后的余额)。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、
评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果
两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
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7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财
税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关
政策的通知》、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1 号《关
于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人
所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、
红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税,暂不征收
企业所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
兴业银行股份有限公司(“兴业银行”) 基金托管人、基金代销机构
国都证券有限责任公司(“国都证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
意大利意联银行股份合作公司(Unione di Banche 基金管理人的股东
Italiane S.c.p.a.,简称 UBI)
平顶山煤业(集团)有限责任公司 基金管理人的股东
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
成交金额 占当期股票成交总额的比例
国都证券 553,766,078.24 31.81%
7.4.8.1.2 权证交易
本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行权证交易。
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7.4.8.1.3 债券交易
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
成交金额 占当期债券成交总额的比例
国都证券 62,584.65 53.10%
7.4.8.1.4 债券回购交易
本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
关联方名称
当期 占当期佣金总 占期末应付佣金
期末应付佣金余额
佣金 量的比例 总额的比例
国都证券 456,881.26 31.40% 275,220.27 45.56%
注:1. 上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经
手费后的净额列示。
2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务
等。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期
项目
2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
当期发生的基金应支付的管理
3,947,743.69
费
其中:支付销售机构的客户维护
949,209.51
费
注:支付基金管理人中欧基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计
提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金管理费=前一日基金资产净值 × 1.00% / 当年天数。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
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2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
当期发生的基金应支付的托管
592,161.61
费
注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提,逐日累计
至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值 × 0.15% / 当年天数。
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内不存在与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易的情况。
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内本基金管理人不存在运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末本基金管理人之外的其他关联方不存在投资本基金的情况。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
关联方名称 2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
兴业银行 26,781,538.12 1,862,832.99
注:本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内不存在在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.9 期末(2010 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
期末 复牌 期末
停牌 期末
股票代码 股票名称 停牌日期 估值单 复牌日期 开盘 数量(股) 估值总额 备注
原因 成本总额
价 单价
配股
600518 康美药业 2010-12-28 19.71 2011-01-06 17.29 66,829 1,206,505.92 1,317,199.59 -
停牌
公告
600664 哈药股份 2010-12-29 22.57 2011-02-16 24.83 43,566 969,687.47 983,284.62 -
重大
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事项
公告
000652 泰达股份 2010-11-22 重大 7.78 - - 65,289 539,943.39 507,948.42 -
事项
公告
000059 辽通化工 2010-12-02 重大 11.59 - - 31,489 340,464.00 364,957.51 -
事项
公告
000959 首钢股份 2010-10-29 重大 4.42 - - 80,478 340,829.18 355,712.76 -
事项
注:本基金截至 2010 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌
的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
于本报告期末,本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
于本报告期末,本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值
相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报
价以外的资产或负债的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入
值)。
于 2010 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
327,880,509.81 元,属于第二层级的余额为 3,529,102.90 元,无属于第三层级的余额。
(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
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§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
占基金总资产的比
序号 项目 金额
例(%)
1 权益投资 331,409,612.71 92.20
其中:股票 331,409,612.71 92.20
2 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 27,566,565.92 7.67
6 其他各项资产 487,847.84 0.14
7 合计 359,464,026.47 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值比
代码 行业类别 公允价值
例(%)
A 农、林、牧、渔业 1,457,511.34 0.41
B 采掘业 34,361,052.09 9.66
C 制造业 98,008,342.86 27.57
C0 食品、饮料 12,802,373.40 3.60
C1 纺织、服装、皮毛 1,081,794.14 0.30
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 368,722.62 0.10
C4 石油、化学、塑胶、塑料 7,305,189.72 2.05
C5 电子 1,360,458.30 0.38
C6 金属、非金属 25,368,190.86 7.14
C7 机械、设备、仪表 37,205,219.31 10.46
C8 医药、生物制品 11,330,668.71 3.19
C99 其他制造业 1,185,725.80 0.33
D 电力、煤气及水的生产和供应业 9,426,477.89 2.65
E 建筑业 9,428,404.65 2.65
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中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告摘要
F 交通运输、仓储业 12,842,507.82 3.61
G 信息技术业 8,733,281.49 2.46
H 批发和零售贸易 8,740,407.76 2.46
I 金融、保险业 80,985,720.27 22.78
J 房地产业 16,080,951.93 4.52
K 社会服务业 2,697,502.31 0.76
L 传播与文化产业 528,851.22 0.15
M 综合类 7,140,278.21 2.01
合计 290,431,289.84 81.69
8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值比
代码 行业类别 公允价值
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 35,082,525.87 9.87
C0 食品、饮料 2,454,000.00 0.69
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 4,070,800.00 1.14
C5 电子 6,893,881.75 1.94
C6 金属、非金属 3,747,500.00 1.05
C7 机械、设备、仪表 17,916,344.12 5.04
C8 医药、生物制品 - -
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 5,895,797.00 1.66
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 40,978,322.87 11.53
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中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告摘要
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
比例(%)
1 600036 招商银行 1,248,008 15,986,982.48 4.50
2 600016 民生银行 2,183,157 10,959,448.14 3.08
3 601328 交通银行 1,200,125 6,576,685.00 1.85
4 601318 中国平安 96,473 5,417,923.68 1.52
5 600030 中信证券 415,145 5,226,675.55 1.47
6 600000 浦发银行 413,745 5,126,300.55 1.44
7 000002 万 科A 591,076 4,858,644.72 1.37
8 601088 中国神华 185,636 4,587,065.56 1.29
9 601601 中国太保 178,405 4,085,474.50 1.15
10 601398 工商银行 942,053 3,994,304.72 1.12
注:投资者欲了解本报告期末基金指数投资的所有股票明细,应阅读登载于本基金管理人网站的
年度报告正文。
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
比例(%)
1 300048 合康变频 103,064 6,238,463.92 1.75
2 300105 龙源技术 39,958 4,870,880.20 1.37
3 002006 精功科技 92,000 4,144,600.00 1.17
4 600172 黄河旋风 250,000 3,747,500.00 1.05
5 002273 水晶光电 72,000 3,635,280.00 1.02
注:投资者欲了解本报告期末基金积极投资的所有股票明细,应阅读登载于本基金管理人网站的
年度报告正文。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期末基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
比例(%)
1 600036 招商银行 45,176,669.13 12.71
2 600016 民生银行 34,084,205.47 9.59
第 23 页 共 30 页
中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告摘要
3 600690 青岛海尔 29,119,558.18 8.19
4 000651 格力电器 25,793,439.52 7.25
5 600000 浦发银行 22,292,402.99 6.27
6 000568 泸州老窖 20,993,838.05 5.90
7 000858 五 粮 液 20,324,956.32 5.72
8 002024 苏宁电器 18,475,892.79 5.20
9 600820 隧道股份 18,256,627.96 5.13
10 601601 中国太保 17,052,037.08 4.80
11 600104 上海汽车 16,337,815.60 4.60
12 000425 徐工机械 14,317,709.98 4.03
13 600329 中新药业 14,145,453.13 3.98
14 601318 中国平安 13,825,956.57 3.89
15 600537 海通集团 13,495,807.22 3.80
16 601328 交通银行 13,092,560.37 3.68
17 600487 亨通光电 11,894,376.95 3.35
18 600582 天地科技 11,790,300.62 3.32
19 600062 双鹤药业 11,750,278.09 3.30
20 002115 三维通信 10,812,242.34 3.04
21 000973 佛塑股份 10,551,776.00 2.97
22 000063 中兴通讯 10,288,002.37 2.89
23 000983 西山煤电 9,815,864.97 2.76
24 600030 中信证券 9,068,867.96 2.55
25 000002 万 科A 9,052,779.53 2.55
26 000559 万向钱潮 8,993,480.40 2.53
27 601106 中国一重 8,883,985.50 2.50
28 002187 广百股份 8,502,621.02 2.39
29 601088 中国神华 8,480,180.70 2.39
30 601186 中国铁建 8,333,068.37 2.34
31 000937 冀中能源 7,879,479.66 2.22
32 002419 天虹商场 7,861,446.08 2.21
33 600009 上海机场 7,571,838.69 2.13
34 600031 三一重工 7,537,536.96 2.12
35 601390 中国中铁 7,441,210.58 2.09
36 600360 华微电子 7,440,304.31 2.09
37 600303 曙光股份 7,282,240.00 2.05
注:买入金额均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期末基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
比例(%)
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中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告摘要
1 600690 青岛海尔 30,976,415.34 8.71
2 600036 招商银行 29,033,227.28 8.17
3 000651 格力电器 24,786,028.48 6.97
4 600016 民生银行 23,446,020.17 6.59
5 000568 泸州老窖 20,205,333.70 5.68
6 000858 五 粮 液 18,835,547.46 5.30
7 600820 隧道股份 18,795,205.78 5.29
8 600000 浦发银行 16,091,316.22 4.53
9 002024 苏宁电器 15,871,549.12 4.46
10 600104 上海汽车 15,587,666.51 4.38
11 600537 海通集团 14,384,283.29 4.05
12 600329 中新药业 13,933,668.82 3.92
13 000425 徐工机械 13,549,427.22 3.81
14 601601 中国太保 13,029,856.99 3.66
15 600487 亨通光电 12,630,820.86 3.55
16 000973 佛塑股份 12,341,379.58 3.47
17 600582 天地科技 11,897,450.50 3.35
18 600062 双鹤药业 11,659,823.76 3.28
19 002115 三维通信 10,985,690.04 3.09
20 000559 万向钱潮 9,985,148.28 2.81
21 601318 中国平安 9,269,877.93 2.61
22 002187 广百股份 8,953,165.31 2.52
23 601106 中国一重 8,773,924.48 2.47
24 002419 天虹商场 8,257,689.67 2.32
25 000937 冀中能源 8,202,678.59 2.31
26 000983 西山煤电 8,098,817.94 2.28
27 600360 华微电子 8,096,965.82 2.28
28 600303 曙光股份 7,922,145.00 2.23
29 000063 中兴通讯 7,723,268.15 2.17
30 000528 柳 工 7,425,622.88 2.09
31 600009 上海机场 7,315,675.21 2.06
注:卖出金额均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 1,009,341,174.98
卖出股票的收入(成交)总额 732,055,381.43
注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相
关交易费用。
第 25 页 共 30 页
中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告摘要
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查,或在报告编制日
前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 401,307.58
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 7,039.80
5 应收申购款 79,500.46
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 487,847.84
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
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中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告摘要
8.9.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.9.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
本报告中因四舍五入原因,投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和与合计可能存
在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的基金 机构投资者 个人投资者
(户) 份额 占总份额 占总份额比
持有份额 持有份额
比例 例
7,562 46,639.50 29,026,974.09 8.23% 323,660,925.71 91.77%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 李国庆 1,000,070.00 11.59%
北京方圆工程建设监理有限责任
2 708,092.00 8.20%
公司
3 任钰琪 200,026.00 2.32%
4 李坚 200,006.00 2.32%
5 王子辰 200,000.00 2.32%
6 贾彩荣 198,000.00 2.29%
7 黄小菊 185,000.00 2.14%
8 北京方圆项目管理有限公司 180,023.00 2.09%
9 吴荣源 153,211.00 1.78%
10 孙家康 116,018.00 1.34%
注:以上均为场内持有人。
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中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告摘要
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
70,888.62 0.0201%
式基金
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2010 年 6 月 24 日)基金份额总额 1,202,197,493.33
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 40,469,108.32
减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 889,978,701.85
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 352,687,899.80
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
本报告期内,基金管理人于 2010 年 7 月 28 日发布公告,经中欧基金管理有限公司董事会审议通
过,选举唐步先生为公司董事长。唐步先生的基金行业高级管理人员任职资格已经中国证券监督管理
委员会核准(证监许可[2010]977 号文)。
本报告期内,基金管理人于 2010 年 8 月 5 日发布公告,经中欧基金管理有限公司董事会审议通过,
同意聘任徐红光先生为公司副总经理。徐红光先生的基金行业高级管理人员任职资格已经中国证券监
督管理委员会核准(证监许可[2010]1031 号文)。
11.2.2 报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
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11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自合同生效日起聘请普华永道会计师事务所有限公司为本基金提供审计服务。报告期内本
基金未改聘会计师事务所。本年度支付给所聘任的会计师事务所 83000.00 元人民币。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
占当期 占当期
券商名称 交易单元数量 股票成 佣金总
成交金额 佣金
交总额 量的比
的比例 例
国都证券 2 553,766,078.24 31.81% 456,881.26 31.40% -
华泰联合 1 439,675,632.15 25.26% 373,730.64 25.69% -
招商证券 1 202,270,881.33 11.62% 164,346.04 11.30% -
申银万国 1 200,186,035.72 11.50% 170,157.46 11.69% -
中金公司 1 120,643,515.71 6.93% 102,546.79 7.05% -
广发证券 1 99,547,546.74 5.72% 84,616.16 5.82% -
中信证券 1 86,049,187.15 4.94% 69,915.34 4.81% -
中邮证券 1 28,120,427.32 1.62% 23,902.22 1.64% -
国金证券 1 10,472,347.07 0.60% 8,901.55 0.61% -
注:根据中国证监会的有关规定,我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能
力的基础上,选择基金专用交易席位,并由公司董事会授权管理层批准。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
券商名称 占当期 占当期 占当期权
成交金额 成交金额 成交金额
债券成 回购成 证成交总
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中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告摘要
交总额 交总额 额的比例
的比例 的比例
国都证券 62,584.65 53.10% - - - -
华泰联合 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
申银万国 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
广发证券 55,282.50 46.90% 100,000,000.00 100.00% - -
中信证券 - - - - - -
中邮证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
中欧基金管理有限公司
二〇一一年三月三十日
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