华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投
资基金（LOF）

2023 年年度报告

2023 年 12 月 31 日

基金管理人：华宝基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

送出日期：2024 年 3 月 29 日


§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 03 月 27 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料已经审计，安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告。

本报告期自 2023 年 01 月 01 日起至 2023 年 12 月 31 日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录...... 2

1.1 重要提示 ...... 2

1.2 目录 ...... 3

§2 基金简介 ...... 5

2.1 基金基本情况 ...... 5

2.2 基金产品说明 ...... 5

2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 6

2.4 信息披露方式 ...... 6

2.5 其他相关资料 ...... 6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...... 6

3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6

3.2 基金净值表现 ...... 7

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 10

§4 管理人报告 ...... 10

4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 10

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 14

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 14

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 16

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 16

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 17

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 18

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 18

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 18

§5 托管人报告 ...... 18

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 18
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 18

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 19

§6 审计报告 ...... 19

6.1 审计报告基本信息 ...... 19

6.2 审计报告的基本内容 ...... 19

§7 年度财务报表 ...... 21

7.1 资产负债表 ...... 21

7.2 利润表 ...... 22

7.3 净资产变动表 ...... 23

7.4 报表附注 ...... 25

§8 投资组合报告 ...... 53


8.1 期末基金资产组合情况 ...... 53

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 53

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 54

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 57

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 58

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 59

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 59

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 59

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 59

8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ...... 59

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 59

8.12 投资组合报告附注 ...... 59

§9 基金份额持有人信息...... 61

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 61

9.2 期末上市基金前十名持有人 ...... 62

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 62

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 62

§10 开放式基金份额变动...... 63
§11 重大事件揭示...... 63

11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 63

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 63

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 63

11.4 基金投资策略的改变 ...... 63

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 63

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 64

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 64

11.8 其他重大事件 ...... 66

§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 69

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 69

12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 69

§13 备查文件目录...... 69

13.1 备查文件目录 ...... 69

13.2 存放地点 ...... 69

13.3 查阅方式 ...... 69

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）

基金简称 华宝标普沪港深中国增强价值指数

场内简称 价值基金 LOF

基金主代码 501310

基金运作方式 上市契约型开放式（LOF）

基金合同生效日 2018 年 10 月 25 日

基金管理人 华宝基金管理有限公司

基金托管人 中国建设银行股份有限公司

报告期末基金份 81,996,742.00 份
额总额
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的 上海证券交易所
证券交易所

上市日期 2018 年 11 月 22 日

下属分级基金的基 价值基金 LOF 华宝价值基金 C

金简称

下属分级基金的场 价值基金 LOF -

内简称

下属分级基金的交 501310 007397

易代码

报告期末下属分级 77,732,961.22 份 4,263,780.78 份

基金的份额总额
2.2 基金产品说明

投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。正常情况
下，本基金力争控制净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏
离度的绝对值不超过 0.5%，年化跟踪误差不超过 5%。

投资策略 本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数成份股及其权重构建
基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动对股
票投资组合进行相应地调整。

对于出现市场流动性不足、因法律法规原因个别成份股被限制投资
等情况，导致本基金无法获得足够数量的股票时，基金管理人将通
过投资成份股、非成份股、成份股个股衍生品等进行替代。

业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为标普沪港深中国增强价值指数收益率×
95%＋人民币银行活期存款利率（税后）×5%

风险收益特征 本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益水平高于混合型
基金、债券型基金及货币市场基金。本基金为指数型基金，具有与
标的指数相似的风险收益特征。本基金将通过港股通投资香港证券


市场，会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及
交易规则等差异带来的特有风险，包括港股市场股价波动较大的风
险、汇率风险、港股通机制下交易日不连贯可能带来的风险等。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 华宝基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司

信息披露 姓名 周雷 王小飞

负责人 联系电话 021-38505888 021-60637103

电子邮箱 xxpl@fsfund.com wangxiaofei.zh@ccb.com

客户服务电话 400-700-5588、400-820-5050 021-60637228

传真 021-38505777 021-60635778

注册地址 中国（上海）自由贸易试验区世 北京市西城区金融大街 25 号

纪大道 100 号上海环球金融中心

58 楼

办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世 北京市西城区闹市口大街 1 号院
纪大道 100 号上海环球金融中心 1 号楼

58 楼

邮政编码 200120 100033

法定代表人 黄孔威 田国立

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网 www.fsfund.com
址

基金年度报告备置地点 基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼
普通合伙) 17 层

中国证券登记结算有限责任公 北京市西城区太平桥大街 17 号、中国（上海）
注册登记机构 司、基金管理人 自由贸易试验区世纪大道 100 号上海环球金融
中心 58 楼

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2023 年 2022 年 2021 年

3.1.1 期间 价值基金 华宝价值基 价值基金 华宝价值基 价值基金 华宝价值基
数据和指标

LOF 金 C LOF 金 C LOF 金 C


本期已实现 -6,449,765 -331,748.4 -3,531,913 -248,397.3 2,401,939. 508,011.34
收益 .09 2 .54 9 50

本期利润 2,347,087. 39,092.71 -1,163,160 -93,688.32 5,380,787. 637,421.97
65 .05 76

加权平均基

金份额本期 0.0258 0.0073 -0.0092 -0.0120 0.0345 0.0334
利润
本期加权平

均净值利润 2.81% 0.81% -1.04% -1.37% 3.75% 3.66%
率
本期基金份

额净值增长 0.42% -0.06% -1.97% -2.36% 3.83% 3.42%
率

3.1.2 期末 2023 年末 2022 年末 2021 年末

数据和指标

期末可供分 -9,339,303 -582,496.7 -13,512,82 -1,018,135 -15,580,83 -891,846.2
配利润 .48 4 1.33 .77 2.36 9

期末可供分

配基金份额 -0.1201 -0.1366 -0.1238 -0.1361 -0.1062 -0.1152
利润

期末基金资 68,393,657 3,681,284. 95,648,629 6,461,184. 131,173,71 6,848,079.
产净值 .74 04 .68 10 4.93 16

期末基金份 0.8799 0.8634 0.8762 0.8639 0.8938 0.8848
额净值

3.1.3 累计 2023 年末 2022 年末 2021 年末

期末指标
基金份额累

计净值增长 -12.01% -12.28% -12.38% -12.23% -10.62% -10.11%
率
注：1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润等于本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。
4.期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

价值基金 LOF


份额净值增 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④

增长率①

② 率③ 准差④

过去三个月 -5.51% 0.86% -5.50% 0.81% -0.01% 0.05%

过去六个月 -6.11% 0.93% -8.20% 0.93% 2.09% 0.00%

过去一年 0.42% 0.97% -3.08% 0.95% 3.50% 0.02%

过去三年 2.22% 1.11% -8.08% 1.09% 10.30% 0.02%

过去五年 -7.83% 1.13% -20.95% 1.10% 13.12% 0.03%

自基金合同生效

-12.01% 1.11% -21.52% 1.09% 9.51% 0.02%
起至今

华宝价值基金 C

份额净值增 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④

增长率①

② 率③ 准差④

过去三个月 -5.61% 0.86% -5.50% 0.81% -0.11% 0.05%

过去六个月 -6.30% 0.93% -8.20% 0.93% 1.90% 0.00%

过去一年 -0.06% 0.97% -3.08% 0.95% 3.02% 0.02%

过去三年 0.92% 1.11% -8.08% 1.09% 9.00% 0.02%

过去五年 - - - - - -

自基金合同生效

-12.28% 1.12% -23.91% 1.10% 11.63% 0.02%
起至今
注：（1）基金业绩基准：本基金的业绩比较基准为标普沪港深中国增强价值指数收益率×95%＋人民币银行活期存款利率（税后）×5%；
（2）净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比
例符合基金合同的有关约定，截至 2019 年 04 月 25 日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况

本基金过去三年未实施利润分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

华宝基金管理有限公司（公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”）于 2003 年 2 月 12 日经中

国证监会批准设立，2003 年 3 月 7 日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资
基金管理公司。成立之初，公司注册资本为人民币 1 亿元人民币，2007 年经中国证监会批准，公司注册资本增加至 1.5 亿元人民币。2017 年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公
司 股 东 为 华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 、 美 国 华 平 资 产 管 理 有 限 合 伙
（Warburg Pincus Asset Management,L.P.）和江苏省铁路集团有限公司，持有股权占比分别为 51%、29%、20%。公司在北京、深圳等地设有分公司，在香港设有子公司——华宝资产管理（香港）有限公司。

截至本报告期末（2023 年 12 月 31 日），本公司管理运作共计 138 只基金，涵盖股票型基金、
混合型基金、债券型基金、货币市场基金、FOF 等。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理

姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明

任职日期 离任日期 业年限

博士。先后在德亚投资(美国)、华宝基金、
汇丰证券(美国)从事风控、投资分析等工
作。2011 年 6 月再次加入华宝基金管理有
限公司，先后担任策略部总经理、首席策略
分析师、海外投资部总经理等职务，现任公
司总经理助理兼国际业务部总经理。2013
年6月至2015年11月任华宝兴业成熟市场
动量优选证券投资基金基金经理，2014 年 9
月起任华宝标普石油天然气上游股票指数
本基金 证券投资基金(LOF)基金经理，2015 年 9 月
基金经 至 2017 年 8 月任华宝兴业中国互联网股票
理、公 型证券投资基金基金经理，2016 年 3 月起
司总经 2018-10- 任华宝标普美国品质消费股票指数证券投
周晶 理 助 25 - 20 年 资基金(LOF)基金经理，2016 年 6 月起任华
理、国 宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资
际业务 基金(LOF)基金经理，2017 年 4 月起任华宝
部总经 港股通恒生中国(香港上市)25 指数证券投
理 资基金(LOF)基金经理，2018 年 3 月至 2023
年 3 月任华宝港股通恒生香港 35 指数证券
投资基金(LOF)基金经理，2018 年 10 月起
任华宝标普沪港深中国增强价值指数证券
投资基金(LOF)基金经理，2019 年 11 月起
任华宝致远混合型证券投资基金（QDII）基
金经理，2020 年 11 月至 2023 年 11 月任华
宝英国富时 100 指数发起式证券投资基金
基金经理，2022 年 2 月起任华宝中证港股
通互联网交易型开放式指数证券投资基金


基金经理，2022 年 9 月起任华宝海外中国
成长混合型证券投资基金基金经理，2022
年 12 月起任华宝中证港股通互联网交易型
开放式指数证券投资基金发起式联接基金
基金经理，2023 年 3 月起任华宝纳斯达克
精选股票型发起式证券投资基金（QDII）基
金经理，2023 年 4 月起任华宝海外科技股
票型证券投资基金（QDII-LOF）基金经理，
2023 年 5 月起任华宝海外新能源汽车股票
型发起式证券投资基金（QDII）基金经理。

硕士。曾在法兴银行、东北证券从事证券交
易、研究、投资管理工作。2014 年 6 月加
入华宝基金管理有限公司，先后担任高级分
析师、投资经理等职务，现任国际投资助理
总监。2021 年 5 月至 2023 年 11 月任华宝
英国富时 100 指数发起式证券投资基金基
金经理，2021 年 5 月至 2023 年 3 月任华宝
港股通恒生香港 35 指数证券投资基金
(LOF)基金经理，2021 年 5 月起任华宝标普
本基金 沪港深中国增强价值指数证券投资基金
基金经 (LOF)、华宝标普美国品质消费股票指数证
理、国 2021-05- 券投资基金(LOF)、华宝港股通恒生中国(香
杨洋 际投资 11 - 14 年 港上市)25 指数证券投资基金(LOF)、华宝
助理总 标普香港上市中国中小盘指数证券投资基
监 金(LOF)、华宝标普石油天然气上游股票指
数证券投资基金(LOF)基金经理，2022 年 1
月起任华宝致远混合型证券投资基金
（QDII）基金经理，2022 年 9 月起任华宝
海外中国成长混合型证券投资基金基金经
理，2023 年 3 月起任华宝纳斯达克精选股
票型发起式证券投资基金（QDII）基金经理，
2023 年 4 月起任华宝海外科技股票型证券
投资基金（QDII-LOF）基金经理，2023 年 5
月起任华宝海外新能源汽车股票型发起式
证券投资基金（QDII）基金经理。

硕 士 。 曾 在 SunsetMesaCapital 、
GramercyFundsManagement 、
ZhaoInvestments、摩根斯坦利、赤子之心
本基金 亚洲资本从事投资研究分析工作。2019 年 7
赵启 基金经 2023-11- - 13 年 月加入华宝基金管理有限公司任高级分析
元 理助理 30 师，投资经理等职务。2022 年 10 月至 2023
年 8 月任华宝海外中国成长混合型证券投
资基金、华宝标普石油天然气上游股票指数
证券投资基金(LOF)、华宝标普美国品质消
费股票指数证券投资基金（LOF）、华宝标普


香港上市中国中小盘指数证券投资基金
（LOF）、华宝港股通恒生中国（香港上市）
25 指数证券投资基金（LOF）、华宝标普沪
港深中国增强价值指数证券投资基金
（LOF）、华宝致远混合型证券投资基金
（QDII）、华宝英国富时 100 指数发起式证
券投资基金基金经理助理，2022 年 10 月至
2023 年 3 月任华宝港股通恒生香港 35 指数
证券投资基金（LOF)基金经理助理，2023
年 7 月至 2023 年 8 月任华宝纳斯达克精选
股票型发起式证券投资基金（QDII）、华宝
海外科技股票型证券投资基金（QDII-LOF）、
华宝海外新能源汽车股票型发起式证券投
资基金（QDII）基金经理助理，2023 年 11
月起任华宝标普石油天然气上游股票指数
证券投资基金(LOF)、华宝标普美国品质消
费股票指数证券投资基金（LOF）、华宝标普
香港上市中国中小盘指数证券投资基金
（LOF）、华宝港股通恒生中国（香港上市）
25 指数证券投资基金（LOF）、华宝标普沪
港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）
基金经理助理。2023 年 8 月起任华宝纳斯
达克精选股票型发起式证券投资基金
（QDII）、华宝海外科技股票型证券投资基
金（QDII-LOF）、华宝海外新能源汽车股票
型发起式证券投资基金（QDII）基金经理。

硕 士 。 曾 在 SunsetMesaCapital 、
GramercyFundsManagement 、
ZhaoInvestments、摩根斯坦利、赤子之心
亚洲资本从事投资研究分析工作。2019 年 7
月加入华宝基金管理有限公司任高级分析
师，投资经理等职务。2022 年 10 月至 2023
年 8 月任华宝海外中国成长混合型证券投
资基金、华宝标普石油天然气上游股票指数
赵启 本基金 2022-10- 2023-08- 证券投资基金(LOF)、华宝标普美国品质消
元 基金经 11 07 13 年 费股票指数证券投资基金（LOF）、华宝标普
理助理 香港上市中国中小盘指数证券投资基金
（LOF）、华宝港股通恒生中国（香港上市）
25 指数证券投资基金（LOF）、华宝标普沪
港深中国增强价值指数证券投资基金
（LOF）、华宝致远混合型证券投资基金
（QDII）、华宝英国富时 100 指数发起式证
券投资基金基金经理助理，2022 年 10 月至
2023 年 3 月任华宝港股通恒生香港 35 指数
证券投资基金（LOF)基金经理助理，2023


年 7 月至 2023 年 8 月任华宝纳斯达克精选
股票型发起式证券投资基金（QDII）、华宝
海外科技股票型证券投资基金（QDII-LOF）、
华宝海外新能源汽车股票型发起式证券投
资基金（QDII）基金经理助理，2023 年 11
月起任华宝标普石油天然气上游股票指数
证券投资基金(LOF)、华宝标普美国品质消
费股票指数证券投资基金（LOF）、华宝标普
香港上市中国中小盘指数证券投资基金
（LOF）、华宝港股通恒生中国（香港上市）
25 指数证券投资基金（LOF）、华宝标普沪
港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）
基金经理助理。2023 年 8 月起任华宝纳斯
达克精选股票型发起式证券投资基金
（QDII）、华宝海外科技股票型证券投资基
金（QDII-LOF）、华宝海外新能源汽车股票
型发起式证券投资基金（QDII）基金经理。

注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

本报告期内，本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及其各项实施细则、《华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）基金合同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法

基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合），对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。

研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用
权限。

授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。

交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。

事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事项包括以下内容。

1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析。

2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行 1 日、3 日、5
日同向交易价差分析。

3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要求投资组合经理进行合理性解释。

4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公允性进行监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结果未发现异常情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 4 次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。
本报告期内，本基金没有发现异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

本基金采用全复制方法跟踪标普沪港深中国增强价值指数。该指数在沪港深三地上市的股票中采用量化的方法精选估值偏低的股票。整个基金通过 A 股和港股通进行交易。

整个 2023 年，标普沪港深中国增强价值指数在一季度上涨，然后横盘下行，全年小幅收跌。
由于持有的资产具有较高的股息，基金全年消费收涨。一季度国内经济的复苏趋势已经很明显。海外流动性方面，美国的货币紧缩政策从去年四季度到今年一季度边际上有所放缓。A 股和港股在国内基本面预期改善以及海外紧缩的流动性边际改善的双重影响下震荡上行。二季度国内经济复苏趋势虽然向好，但海外流动性对国内市场依然不太友好，海外资金二季度流出 A 股和港股的趋势明显。此外，虽然美国通胀已经比较确定地从高位开始回落，但美联储未来货币紧缩政策边际是否会持续放缓仍需进一步观察。下半年国内经济复苏趋势虽然向好，但海外流动性对国内市场依然不太友好，海外资金流出 A 股和港股的趋势明显。虽然美联储基本确定加息进入了尾声，但市场仍然担心美联储可能会将高利率再维持一段时间。A 股和港股在国内基本面预期改善以及海外流动性不确定的双重影响下震荡下行。

沪港深增强价值基金目前的配置中，主要以港股为主，因为港股整体的估值较 A 股更低。整
个投资组合在 2022 年体现了价值组合的防御性。事实上，从 2021 年起，随着全球通胀的抬升，美联储逐步计划退出之前的货币宽松政策，市场的天平已经开始逐渐从成长向价值倾斜。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现

本报告期基金份额 A 类净值增长率为 0.42%，本报告期基金份额 C 类净值增长率为-0.06%;同
期业绩比较基准收益率为-3.08%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2024 年，我们对 A 股和港股市场更加乐观，原因来自对于中国经济复苏的信心。政策发
力将进一步推动经济复苏。中国人民银行公布 2 月 5 年期 LPR 下调 25 个基点，幅度超市场预期，
叠加 1 月金融数据超预期，港股估值亦处于历史底部区域，港股市场情绪开始回暖。

海外方面，美国通胀下行方向确定，虽然由于美国经济依然有韧性，通胀下行速度或有所放
缓和反复，但美联储在 2024 年的开启降息周期已基本成为市场共识。这使得海外的流动性在 2024年会相对 2023 年边际上有所改善。过去两年 A 股和港股在全球主流股指中相对跌幅更大，这也意味着未来潜在的反弹空间也相对更大。

沪港深增强价值指数基金聚焦于价值风格，以低估值和国企为主，未来中长期或有价值重估的机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

公司自 2003 年 3 月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风
险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级公司出具相关报告。

本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：

（一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前培训、签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。并在具体工作中坚持加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。

（二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。另一方面，伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据法律法规的变化、监管要求和业务情况不断调整和细化市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。

（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。2023 年，合规审计部门按计划对公司营运、投资、市场部门进行了业务审计、依据各项监管规定对公司相关内部流程进行了评估、根据监管要求开展了涉及投研、运营、销售等方面的专项自查；并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。

在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。

本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有估值政策和程序的适用性。参与估值的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值各方之间不存在重大利益冲突。

本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及账务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 安永华明（2024）审字第 70067804_B17 号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）全体
基金份额持有人：

我们审计了华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金
（LOF）的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，
2023 年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
审计意见 我们认为，后附的华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投
资基金（LOF）的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了华宝标普沪港深中国增强价值指数
证券投资基金（LOF）2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023
年度的经营成果和净值变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
形成审计意见的基础 业道德守则，我们独立于华宝标普沪港深中国增强价值指数
证券投资基金（LOF），并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。

强调事项 -

其他事项 -

华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）管理
层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表
其他信息 的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存
在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。

管理层和治理层对财务报表的责 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实


任 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华宝标普沪港深中国增
强价值指数证券投资基金（LOF）的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资
基金（LOF）的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，
我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
注册会计师对财务报表审计的责 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

任 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相
关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对华宝标普沪港深中国增强
价值指数证券投资基金（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）不能
持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

注册会计师的姓名 许培菁 张亚旎

会计师事务所的地址 中国北京巿东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层


审计报告日期 2024 年 3 月 26 日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体：华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）

报告截止日：2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资 产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

资 产：

货币资金 7.4.7.1 4,375,177.53 6,232,436.62

结算备付金 331.02 5,395.43

存出保证金 1,446.19 3,880.30

交易性金融资产 7.4.7.2 68,426,847.02 96,804,740.48

其中：股票投资 68,426,847.02 96,804,740.48

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

其他投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

债权投资 7.4.7.5 - -

其中：债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

其他投资 - -

其他债权投资 7.4.7.6 - -

其他权益工具投资 7.4.7.7 - -

应收清算款 - -

应收股利 12,416.00 7,874.99

应收申购款 13,422.14 23,926.55

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.8 - -

资产总计 72,829,639.90 103,078,254.37

负债和净资产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

负 债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付清算款 10.43 14.59


应付赎回款 252,087.48 181,508.69

应付管理人报酬 45,327.62 65,640.79

应付托管费 9,065.50 13,128.17

应付销售服务费 1,234.42 2,223.40

应付投资顾问费 - -

应交税费 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.9 446,972.67 705,924.95

负债合计 754,698.12 968,440.59

净资产：

实收基金 7.4.7.10 81,996,742.00 116,640,770.88

未分配利润 7.4.7.11 -9,921,800.22 -14,530,957.10

净资产合计 72,074,941.78 102,109,813.78

负债和净资产总计 72,829,639.90 103,078,254.37

注： 报告截止日 2023 年 12 月 31 日,基金份额总额 81,996,742.00 份，其中华宝标普沪港深中国
增强价值指数 A 基金份额总额 77,732,961.22 份，基金份额净值 0.8799 元；华宝价值基金 C 基金
份额总额 4,263,780.78 份，基金份额净值 0.8634 元。
7.2 利润表
会计主体：华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项 目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2023 2022 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日

一、营业总收入 3,609,549.03 234,061.25

1.利息收入 23,641.85 34,685.36

其中：存款利息收入 7.4.7.12 23,641.85 34,685.36

债券利息收入 - -

资产支持证券利息 - -
收入

买入返售金融资产 - -
收入

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-” -5,597,027.84 -2,379,163.37
填列）

其中：股票投资收益 7.4.7.13 -10,285,925.22 -8,596,384.10

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.14 - -

资产支持证券投资 7.4.7.15 - -
收益


贵金属投资收益 7.4.7.16 - -

衍生工具收益 7.4.7.17 3,697.41 1,616.05

股利收益 7.4.7.18 4,685,199.97 6,215,604.68

其他投资收益 - -

3.公允价值变动收益（损 7.4.7.19 9,167,693.87 2,523,462.56
失以“-”号填列）

4.汇兑收益（损失以“-” - -
号填列）

5.其他收入（损失以“-” 7.4.7.20 15,241.15 55,076.70
号填列）

减：二、营业总支出 1,223,368.67 1,490,909.62

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 666,601.54 898,692.08

其中：暂估管理人报酬 - -

2．托管费 7.4.10.2.2 133,320.20 179,738.43

3．销售服务费 7.4.10.2.3 19,507.48 27,541.47

4．投资顾问费 - -

5．利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产 - -
支出

6．信用减值损失 7.4.7.21 - -

7．税金及附加 13.41 5.84

8．其他费用 7.4.7.22 403,926.04 384,931.80

三、利润总额（亏损总额 2,386,180.36 -1,256,848.37
以“-”号填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-” 2,386,180.36 -1,256,848.37
号填列）

五、其他综合收益的税后 - -
净额

六、综合收益总额 2,386,180.36 -1,256,848.37

7.3 净资产变动表
会计主体：华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 116,640,770.88 - -14,530,957.10 102,109,813.78
资产

二、本期期初净 116,640,770.88 - -14,530,957.10 102,109,813.78
资产

三、本期增减变 -34,644,028.88 - 4,609,156.88 -30,034,872.00

动额（减少以“-”
号填列）

（一）、综合收益 - - 2,386,180.36 2,386,180.36
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的

净资产变动数 -34,644,028.88 - 2,222,976.52 -32,421,052.36
（净资产减少以
“-”号填列）

其中：1.基金申 16,047,873.22 - -1,074,447.22 14,973,426.00
购款

2.基金赎 -50,691,902.10 - 3,297,423.74 -47,394,478.36
回款
（三）、本期向基
金份额持有人分

配利润产生的净 - - - -
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）

四、本期期末净 81,996,742.00 - -9,921,800.22 72,074,941.78
资产

上年度可比期间

项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 154,494,472.74 - -16,472,678.65 138,021,794.09
资产

二、本期期初净 154,494,472.74 - -16,472,678.65 138,021,794.09
资产
三、本期增减变

动额（减少以“-” -37,853,701.86 - 1,941,721.55 -35,911,980.31
号填列）

（一）、综合收益 - - -1,256,848.37 -1,256,848.37
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的

净资产变动数 -37,853,701.86 - 3,198,569.92 -34,655,131.94
（净资产减少以
“-”号填列）

其中：1.基金申 45,194,501.90 - -4,758,635.38 40,435,866.52
购款

2.基金赎 -83,048,203.76 - 7,957,205.30 -75,090,998.46
回款

（三）、本期向基 - - - -
金份额持有人分

配利润产生的净
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）

四、本期期末净 116,640,770.88 - -14,530,957.10 102,109,813.78
资产
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

向辉 向辉 张幸骏

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况

华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）（以下简称“本基金”）系由基金管理人华宝基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）基金合同》（以下简称“基金合同”）及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）以证监许可[2018]582 号文批准公开募集。本基金为上市契约型开放式基金，存续期限为不定期，首次设立募集基金份额为 246,763,927.66份，经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了编号为德师报（验）字（18）第
00009 号的验资报告。基金合同于 2018 年 10 月 25 日正式生效。本基金的基金管理人为华宝基金
管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新公告的基金合同及《华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股、备选成份股、依法发行上市的其他股票（包括港股通标的股票、存托凭证和中国证监会核准发行上市的股票）、债券（国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、债券回购、资产支持证券、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、货币市场工具、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金可以参与融资和转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
根据《华宝基金管理有限公司关于华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）增加 C

类基金份额并修改基金合同的公告》，自 2019 年 5 月 17 日起，增设 C 类基金份额。增加 C 类基金
份额后，本基金原有基金份额为 A 类基金份额。本基金根据销售服务费及申购费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。不从本类别基金资产中计提销售服务费，且收取申购费的基金份额类别为 A 类基金份额；从本类别基金资产中计提销售服务费，且不收取申购费的基金份额类别为C 类基金份额。两类基金份额分设不同的基金代码，并分别计算并公布基金份额净值和基金份额累计净值。A 类基金份额登记在登记结算系统，C 类基金份额登记在华宝基金管理有限公司登记系统。A 类基金份额参与上市交易，C 类基金份额不参与上市交易。
本基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90%，且投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产的 80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，基金保留的现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。本基金出于跟踪标的指数的需要，选择将部分基金资产投资于港股或选择不将基金资产投资于港股，基金资产并非必然投资港股。本基金通过港股通投资标的指数的成份股、备选成份股，未来如果港股通业务规则发生变化或出现法律法规或监管部门允许投资的其他模式，基金管理人可在履行适当程序后相应调整。
本基金的业绩比较基准为：标普沪港深中国增强价值指数收益率×95%+人民币银行活期存款利率（税后）×5%。

本财务报表已于 2024 年 3 月 26 日经本基金的基金管理人批准。

7.4.2 会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2023 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2023 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2)金融负债分类
除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。
7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益
(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(7)转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；(8)其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策

(1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金可进行收益分配；
(2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。登记在登记结算系统基金份额持有人开放式基金账户下的 A 类基金份额以及登记在基金管理人注册登记系统下的 C 类基金份额，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；登记在证券登记系统基金份额持有人上海证券账户下的 A 类基金份额，只能选择现金分红的方式，具体权益分配程序等有关事项遵循上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；
(3)本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权，但由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同；
(4)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

7.4.4.13 分部报告

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩;
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计

无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项

（1）印花税

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交
易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；根据财政部、税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半
征收证券交易印花税的公告》的规定，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证券
（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规
定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式
证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方
法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值
税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
（3）城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税法》、《征收教育费附加的暂行规定（2011 年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。
（4）企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自
2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（5）个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得
有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个
人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化
个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开发行和转
让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入
应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持
股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税；根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别化个
人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开发行和转让
市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
（6）境外投资
本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税
[2014]81 号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

活期存款 4,375,177.53 6,232,436.62

等于：本金 4,374,709.43 6,231,774.54

加：应计利息 468.10 662.08

减：坏账准备 - -

定期存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -


减：坏账准备 - -

其中：存款期限 1 个月以 - -
内

存款期限 1-3 个月 - -

存款期限 3 个月以上 - -

其他存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

减：坏账准备 - -

合计 4,375,177.53 6,232,436.62

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 75,171,018.55 - 68,426,847.02 -6,744,171.53

贵金属投资-金交所 - - - -
黄金合约

交易所市场 - - - -

债券 银行间市场 - - - -

合计 - - - -

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 75,171,018.55 - 68,426,847.02 -6,744,171.53

上年度末

项目 2022 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 112,716,605.88 - 96,804,740.48 -15,911,865.40

贵金属投资-金交所 - - - -
黄金合约

交易所市场 - - - -

债券 银行间市场 - - - -

合计 - - - -

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 0.00 - 0.00 0.00

合计 112,716,605.88 - 96,804,740.48 -15,911,865.40

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明

-
7.4.7.5 债权投资

-
7.4.7.6 其他债权投资

-
7.4.7.7 其他权益工具投资

-
7.4.7.8 其他资产

本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.9 其他负债

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 373.58 310.59

应付证券出借违约金 - -

应付交易费用 14,907.30 46,259.76

其中：交易所市场 14,907.30 46,259.76

银行间市场 - -

应付利息 - -

预提费用 205,200.00 205,200.00

应付指数使用费 208,938.00 387,018.00

应付数据使用费 17,553.79 67,136.60

合计 446,972.67 705,924.95

7.4.7.10 实收基金

金额单位：人民币元
价值基金 LOF

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额


上年度末 109,161,451.01 109,161,451.01

本期申购 9,218,396.58 9,218,396.58

本期赎回（以“-”号填列） -40,646,886.37 -40,646,886.37

基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算调整 - -

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 77,732,961.22 77,732,961.22

华宝价值基金 C

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 7,479,319.87 7,479,319.87

本期申购 6,829,476.64 6,829,476.64

本期赎回（以“-”号填列） -10,045,015.73 -10,045,015.73

基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算调整 - -

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 4,263,780.78 4,263,780.78

7.4.7.11 未分配利润

单位：人民币元
价值基金 LOF

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 542,002.28 -14,054,823.61 -13,512,821.33

本期期初 542,002.28 -14,054,823.61 -13,512,821.33

本期利润 -6,449,765.09 8,796,852.74 2,347,087.65

本期基金份额交易产 1,111,589.95 714,840.25 1,826,430.20
生的变动数

其中：基金申购款 -377,729.49 -229,226.42 -606,955.91

基金赎回款 1,489,319.44 944,066.67 2,433,386.11

本期已分配利润 - - -

本期末 -4,796,172.86 -4,543,130.62 -9,339,303.48

华宝价值基金 C

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 -55,578.41 -962,557.36 -1,018,135.77

本期期初 -55,578.41 -962,557.36 -1,018,135.77

本期利润 -331,748.42 370,841.13 39,092.71

本期基金份额交易产 60,356.52 336,189.80 396,546.32
生的变动数

其中：基金申购款 -414,123.19 -53,368.12 -467,491.31

基金赎回款 474,479.71 389,557.92 864,037.63

本期已分配利润 - - -


本期末 -326,970.31 -255,526.43 -582,496.74

7.4.7.12 存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
日 12 月 31 日

活期存款利息收入 21,231.21 29,978.75

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 2,329.97 4,135.67

其他 80.67 570.94

合计 23,641.85 34,685.36

7.4.7.13 股票投资收益
7.4.7.13.1 股票投资收益项目构成

-
7.4.7.13.2 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年 1月 1 日至 2023年12 月 31 2022年1月1 日至 2022年12
日 月 31 日

卖出股票成交总 61,431,402.22 91,062,356.95
额

减：卖出股票成本 71,512,030.63 99,329,035.14
总额

减：交易费用 205,296.81 329,705.91

买卖股票差价收 -10,285,925.22 -8,596,384.10
入
7.4.7.13.3 股票投资收益——证券出借差价收入

-
7.4.7.14 债券投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.15 资产支持证券投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16 贵金属投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。

7.4.7.17 衍生工具收益
7.4.7.17.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日 31 日

卖出权证成交总额 3,836.97 1,673.53

减：卖出权证成本总额 - -

减：交易费用 27.80 8.74

减：买卖权证差价收入应 111.76 48.74
缴纳增值税额

买卖权证差价收入 3,697.41 1,616.05

7.4.7.17.2 衍生工具收益——其他投资收益

-
7.4.7.18 股利收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日 31 日

股票投资产生的股利 4,685,199.97 6,215,604.68
收益

其中：证券出借权益补 - -
偿收入

基金投资产生的股利 - -
收益

合计 4,685,199.97 6,215,604.68

7.4.7.19 公允价值变动收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022
12 月 31 日 年 12 月 31 日

1.交易性金融资产 9,167,693.87 2,523,462.56

股票投资 9,167,693.87 2,523,462.56

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

基金投资 - -

贵金属投资 - -

其他 - -

2.衍生工具 - -

权证投资 - -

3.其他 - -

减：应税金融商品公允价值 - -

变动产生的预估增值税

合计 9,167,693.87 2,523,462.56

7.4.7.20 其他收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022
31 日 年 12 月 31 日

基金赎回费收入 15,241.15 55,076.70

合计 15,241.15 55,076.70

注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于转出基金的赎回费的 25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.21 信用减值损失

本基金本报告期内及上年度可比期间无信用减值损失。
7.4.7.22 其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
月 31 日 日

审计费用 35,200.00 35,200.00

信息披露费 120,000.00 120,000.00

证券出借违约金 - -

银行费用 210.00 130.00

指数使用费 208,938.00 191,271.00

证券组合费 4,755.04 6,452.30

数据使用费 34,823.00 31,878.50

合计 403,926.04 384,931.80

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

华宝基金管理有限公司("华宝基金") 基金管理人,注册登记机构,基金销售机构

中国建设银行股份有限公司("中国建设银 基金托管人,基金销售机构
行")

华宝信托有限责任公司("华宝信托") 基金管理人的股东

华平资产管理有限合伙(Warburg Pincus 基金管理人的股东
Asset Management.L.P.)

江苏省铁路集团有限公司("江苏铁集") 基金管理人的股东

中国宝武钢铁集团有限公司("宝武集团") 华宝信托的最终控制人

华宝证券股份有限公司("华宝证券") 受宝武集团控制的公司,基金销售机构

华宝投资有限公司("华宝投资") 受宝武集团控制的公司

宝武集团财务有限责任公司("宝武财务") 受宝武集团控制的公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
月 31 日 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的管理费 666,601.54 898,692.08

其中：应支付销售机构的客户维护 202,306.25 239,353.94
费

应支付基金管理人的净管理费 464,295.29 659,338.14

注：支付基金管理人华宝基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.75%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 ×0.75% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
月 31 日 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的托管费 133,320.20 179,738.43

注：支付基金托管人中国建设银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.15% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费

单位：人民币元

本期

获得销售服务费的各关联 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日


方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

价值基金 LOF 华宝价值基金 C 合计

华宝基金 - 1,371.77 1,371.77

华宝证券 - 36.54 36.54

合计 - 1,408.31 1,408.31

上年度可比期间

获得销售服务费的各关联 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

价值基金 LOF 华宝价值基金 C 合计

华宝基金 - 257.96 257.96

华宝证券 - 439.28 439.28

合计 - 697.24 697.24

注：销售服务费每日计提，按月支付。A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务
费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值的 0.4%年费率计提。本基金 C 类基金份额销售服务费计
提的计算方法如下：H=E×0.4%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的基金销售服务费 E 为
C 类基金份额前一日基金资产净值。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况

本基金本报告期内及上年度可比期间无转融通证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间无转融通证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本报告期末及上年度末除基金管理人外其他关联方未投资本基金。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022年1月1日至2022年12月31日

关联方名称 31 日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

中国建设银行 4,375,177.53 21,231.21 6,232,436.62 29,978.75

注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期末投资于基金托管人中国建设银行发行的股票——建设银行（证券代码：00939）809,000.00 股，期末公允价值为人民币 3,409,063.71 元，占本基金期末基金资产净值比
例为 4.73%。（上年度末：持有 1,171,000 股，期末公允价值为人民币 5,115,033.74 元，占本基
金期末基金资产净值比例为 5.01%。）

除以上情况外，无其他需要说明的关联方交易事项。
7.4.11 利润分配情况

本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。

7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金为指数型基金，跟踪标普沪港深中国增强价值指数。本基金在日常经营活动中面临的与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相同的风险收益目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制委员会、督察长、合规审计部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。督察长向董事会负责，总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报告和建议职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；合规审计部在督察长的领导下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改正。 本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控和互控；第三层监控防线为风险管理部和合规审计部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监督反馈；最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、控制，并对风险管理部和合规审计部的工作予以直接指导。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法，估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具的特征，通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告，确定相应置信程度和风险损失的限度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存放于大型股份制商业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控
制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

于本报告期末，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券和资产支持证券占基金净资产的比例较低（含债券投资比例为零），因此无重大信用风险(上年度末：同)。
7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 于本报告期末，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值（净资产）无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（自 2017 年 10 月 1 日起施行）等法规的要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。

本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%，本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%（完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制）。

本基金所持证券均在证券交易所上市。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。


本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。

本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持证券均在证券交易所上市，不存在具有重大流动性风险的投资品种。

同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度，按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为货币资金、结算备付金、存出保证金和应收申购款等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2023 年 12 月 31 日

资产

货币资金 4,375,177.53 - - - 4,375,177.53

结算备付金 331.02 - - - 331.02

存出保证金 1,446.19 - - - 1,446.19

交易性金融资产 - - - 68,426,847.02 68,426,847.02

应收股利 - - - 12,416.00 12,416.00


应收申购款 10.01 - - 13,412.13 13,422.14

资产总计 4,376,964.75 - - 68,452,675.15 72,829,639.90

负债

应付赎回款 - - - 252,087.48 252,087.48

应付管理人报酬 - - - 45,327.62 45,327.62

应付托管费 - - - 9,065.50 9,065.50

应付清算款 - - - 10.43 10.43

应付销售服务费 - - - 1,234.42 1,234.42

其他负债 - - - 446,972.67 446,972.67

负债总计 - - - 754,698.12 754,698.12

利率敏感度缺口 4,376,964.75 - - 67,697,977.03 72,074,941.78

上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2022 年 12 月 31 日

资产

货币资金 6,232,436.62 - - - 6,232,436.62

结算备付金 5,395.43 - - - 5,395.43

存出保证金 3,880.30 - - - 3,880.30

交易性金融资产 - - - 96,804,740.48 96,804,740.48

应收股利 - - - 7,874.99 7,874.99

应收申购款 958.07 - - 22,968.48 23,926.55

资产总计 6,242,670.42 - - 96,835,583.95 103,078,254.37

负债

应付赎回款 - - - 181,508.69 181,508.69

应付管理人报酬 - - - 65,640.79 65,640.79

应付托管费 - - - 13,128.17 13,128.17

应付清算款 - - - 14.59 14.59

应付销售服务费 - - - 2,223.40 2,223.40

其他负债 - - - 705,924.95 705,924.95

负债总计 - - - 968,440.59 968,440.59

利率敏感度缺口 6,242,670.42 - - 95,867,143.36 102,109,813.78

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

于本报告期末，本基金未持有交易性债券投资(上年度末：同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(上年度末：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有不以记账本位币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。

7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口

单位：人民币元

本期末

2023 年 12 月 31 日

项目 美元 港币 其他币种

折合人民 折合人民币元 折合人民币元 合计

币元

以外币计价的
资产

交易性金融资 - 47,577,939.80 - 47,577,939.80
产

应收股利 - 12,416.00 - 12,416.00

资产合计 - 47,590,355.80 - 47,590,355.80

以外币计价的
负债

负债合计 - - - -

资产负债表外

汇风险敞口净 - 47,590,355.80 - 47,590,355.80
额

上年度末

2022 年 12 月 31 日

项目 美元 港币 其他币种

折合人民 折合人民币元 折合人民币元 合计

币元

以外币计价的
资产

交易性金融资 - 67,056,203.14 - 67,056,203.14
产

资产合计 - 67,056,203.14 - 67,056,203.14

以外币计价的
负债

负债合计 - - - -

资产负债表外

汇风险敞口净 - 67,056,203.14 - 67,056,203.14
额
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析

假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变

相关风险变量的变 对资产负债表日基金资产净值的

分析 影响金额（单位：人民币元）

动 本期末（2023年12月31日） 上年度末 （2022 年 12 月


31 日 ）

1.所有外币相对人

2,379,517.79 3,352,810.16
民币升值 5%

2.所有外币相对人

-2,379,517.79 -3,352,810.16
民币贬值 5%

7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金采用指数化投资策略，股票资产跟踪的标的指数为标普沪港深中国增强价值指数，通过指数化分散投资降低其他价格风险。本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股股票资产的比例不低于基金资产净值的 90%，且投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产的 80%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR（Value at Risk）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末 上年度末

项目 2023 年 12 月 31 日 2022年12月31日

公允价值 占基金资产净值 公允价值 占基金资产净值
比例（%） 比例（%）

交易性金融资 68,426,847.02 94.94 96,804,740.48 94.80
产－股票投资

交易性金融资 - - - -
产－基金投资
交易性金融资

产－贵金属投 - - - -
资

衍生金融资产 - - - -
－权证投资

其他 - - - -

合计 68,426,847.02 94.94 96,804,740.48 94.80

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变。

分析 相关风险变量的变 对资产负债表日基金资产净值的


动 影响金额（单位：人民币元）

上年度末 （2022 年 12 月
本期末（2023年12月31日）

31 日 ）

1.业绩比较基准上

3,574,388.20 5,111,172.90
升 5%

2.业绩比较基准下

-3,574,388.20 -5,111,172.90
降 5%

7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险

-

假设 -

-

风险价值 本期末 （2023 年 12 月 上年度末 （2022 年
分析 （单位：人民币元） 31 日） 12 月 31 日 ）

合计 - 0.00

7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

第一层次 68,426,847.02 96,524,896.86

第二层次 - -

第三层次 - 279,843.62

合计 68,426,847.02 96,804,740.48

7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的证券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关证券等的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

交易性金融资产 合计

债券投资 股票投资

期初余额 - 279,843.62 279,843.62

当期购买 - - -

当期出售/结算 - - -

转入第三层次 - - -

转出第三层次 - 528,246.34 528,246.34

当期利得或损失总额 - 248,402.72 248,402.72

其中：计入损益的利得或损 - 248,402.72 248,402.72
失

计入其他综合收益 - - -
的利得或损失

期末余额 - - -

期末仍持有的第三层次金

融资产计入本期损益的未 - - -
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益

上年度可比期间

项目 2022年1月1日至2022年12月31日

交易性金融资产 合计

债券投资 股票投资

期初余额 - - -

当期购买 - - -

当期出售/结算 - - -

转入第三层次 - 5,516,270.79 5,516,270.79

转出第三层次 - - -

当期利得或损失总额 - -5,236,427.17 -5,236,427.17


其中：计入损益的利得或损 - -5,236,427.17 -5,236,427.17
失

计入其他综合收益 - - -
的利得或损失

期末余额 - 279,843.62 279,843.62

期末仍持有的第三层次金

融资产计入本期损益的未 - -5,236,427.17 -5,236,427.17
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况

单位：人民币元

不可观察输入值

项目 本期末公允 采用的估值 与公允价值之
价值 技术 名称 范围/加权平 间的关系
均值

限售股票 - - - - -

不可观察输入值

项目 上年度末公 采用的估值

允价值 技术 名称 范围/加权平 与公允价值之
均值 间的关系

股票 279,843.62 市场法 市净率乘数 0.03 正相关

7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

本基金本报告期末及上年度末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.15.1 承诺事项

截至资产负债表日，基金无需要说明的承诺事项。
7.4.15.2 其他事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.15.3 财务报表的批准

本财务报表已于 2024 年 3 月 26 日经本基金的基金管理人批准。


§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）

1 权益投资 68,426,847.02 93.95

其中：股票 68,426,847.02 93.95

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 - -

其中：债券 - -

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融资 - -
产

7 银行存款和结算备付金合计 4,375,508.55 6.01

8 其他各项资产 27,284.33 0.04

9 合计 72,829,639.90 100.00

注：1、通过港股通交易机制投资的港股公允价值为 47,577,939.80 元，占基金资产净值的比例为66.01%。
2、本基金本报告期末“固定收益投资”、“买入返售金融资产”、“银行存款和结算备付金合计”等项目的列报金额已包含对应的“应计利息”和“减值准备”（若有），“其他各项资产”中的“应收利息”指本基金截至本报告期末已过付息期但尚未收到的利息金额（下同）。
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合

代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 2,280,975.00 3.16

C 制造业 3,810,995.82 5.29

电力、热力、燃气

D 及水生产和供应 - -
业

E 建筑业 4,717,708.00 6.55

F 批发和零售业 1,856,877.00 2.58

G 交通运输、仓储和 - -
邮政业

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和 - -
信息技术服务业


J 金融业 6,538,660.40 9.07

K 房地产业 1,426,958.00 1.98

L 租赁和商务服务 216,733.00 0.30
业

M 科学研究和技术 - -
服务业

N 水利、环境和公共 - -
设施管理业

O 居民服务、修理和 - -
其他服务业

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐 - -
业

S 综合 - -

合计 20,848,907.22 28.93

8.2.2 报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有积极投资部分的股票投资。
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

行业类别 公允价值（人民币） 占基金资产净值比例（%）

能源 10,558,441.72 14.65

公用事业 981,975.46 1.36

房地产 2,951,511.42 4.10

原材料 2,478,375.77 3.44

工业 5,261,836.49 7.30

非日常生活消费品 654,091.48 0.91

日常消费品 995,682.04 1.38

医疗保健 1,110,893.41 1.54

金融 21,346,401.77 29.62

信息技术 537,134.72 0.75

通信服务 701,595.52 0.97

合计 47,577,939.80 66.01

注：本基金对以上行业分类采用全球行业分类标准。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）

1 00883 中国海洋石油 347,000 4,087,958.42 5.67

2 03988 中国银行 1,305,000 3,524,198.96 4.89

3 00939 建设银行 809,000 3,409,063.71 4.73


4 01398 工商银行 984,000 3,406,372.23 4.73

5 601668 中国建筑 581,100 2,795,091.00 3.88

6 00857 中国石油股份 570,000 2,665,374.26 3.70

7 00386 中国石油化工 674,000 2,498,140.43 3.47
股份

8 03328 交通银行 522,000 2,303,738.11 3.20

9 600000 浦发银行 326,300 2,160,106.00 3.00

10 01288 农业银行 664,000 1,811,207.54 2.51

11 601169 北京银行 364,680 1,652,000.40 2.29

12 00267 中信股份 207,000 1,463,182.81 2.03

13 02628 中国人寿 156,000 1,430,667.64 1.98

14 601229 上海银行 214,200 1,278,774.00 1.77

15 02328 中国财险 150,000 1,261,458.24 1.75

16 600104 上汽集团 92,394 1,250,090.82 1.73

17 600019 宝钢股份 203,800 1,208,534.00 1.68

18 00688 中国海外发展 92,500 1,153,436.82 1.60

19 00288 万洲国际 218,000 995,682.04 1.38

20 01171 兖矿能源 68,000 914,484.73 1.27

21 601669 中国电建 163,000 797,070.00 1.11

22 00998 中信银行 237,000 790,368.84 1.10

23 02601 中国太保 50,400 719,814.17 1.00

24 600015 华夏银行 127,100 714,302.00 0.99

25 001979 招商蛇口 74,400 709,032.00 0.98

26 01919 中远海控 99,000 704,268.87 0.98

27 00762 中国联通 158,000 701,595.52 0.97

28 01099 国药控股 36,400 674,572.04 0.94

29 00135 昆仑能源 98,000 625,219.30 0.87

30 601699 潞安环能 27,400 600,334.00 0.83

31 01658 邮储银行 173,000 584,774.70 0.81

32 00960 龙湖集团 48,500 549,395.88 0.76

33 000932 华菱钢铁 106,000 545,900.00 0.76

34 600383 金地集团 123,200 537,152.00 0.75

35 03800 协鑫科技 478,000 537,134.72 0.75

36 01800 中国交通建设 166,000 523,505.17 0.73

37 00914 海螺水泥 30,000 490,446.26 0.68

38 600153 建发股份 49,000 471,870.00 0.65

39 01339 中国人民保险 203,000 441,510.38 0.61
集团

40 02202 万科企业 66,900 437,720.57 0.61

41 00390 中国中铁 138,000 435,203.09 0.60

42 03323 中国建材 142,000 429,802.02 0.60

43 600348 华阳股份 44,000 429,440.00 0.60

44 601666 平煤股份 35,400 409,224.00 0.57

45 600704 物产中大 88,900 393,827.00 0.55


46 01898 中煤能源 61,000 392,483.88 0.54

47 601916 浙商银行 154,200 388,584.00 0.54

48 600985 淮北矿业 22,500 374,175.00 0.52

49 01988 民生银行 154,500 371,029.12 0.51

50 03311 中国建筑国际 44,000 360,059.33 0.50

51 00392 北京控股 14,500 356,756.16 0.49

52 600755 厦门国贸 50,100 349,197.00 0.48

53 00316 东方海外国际 3,500 345,722.93 0.48

54 601997 贵阳银行 67,100 344,894.00 0.48

55 600655 豫园股份 55,500 344,655.00 0.48

56 02600 中国铝业 96,000 339,288.77 0.47

57 00358 江西铜业股份 33,000 330,154.07 0.46

58 01186 中国铁建 78,500 329,370.19 0.46

59 00489 东风集团股份 86,000 303,166.84 0.42

60 00586 海螺创业 50,000 293,615.28 0.41

61 06881 中国银河 76,500 286,315.68 0.40

62 600820 隧道股份 49,400 284,544.00 0.39

63 01378 中国宏桥 49,000 283,746.54 0.39

64 01336 新华保险 19,400 267,577.77 0.37

65 600123 兰花科创 24,200 267,168.00 0.37

66 00123 越秀地产 45,000 259,360.16 0.36

67 01908 建发国际集团 17,000 256,351.51 0.36

68 600170 上海建工 108,400 253,656.00 0.35

69 02238 广汽集团 74,000 243,428.82 0.34

70 000709 河钢股份 111,100 236,643.00 0.33

71 600282 南钢股份 63,800 236,060.00 0.33

72 00257 光大环境 101,000 232,481.68 0.32

73 03320 华润医药 50,000 232,445.43 0.32

74 03360 远东宏信 41,000 228,131.82 0.32

75 000778 新兴铸管 58,100 221,942.00 0.31

76 600057 厦门象屿 32,300 216,733.00 0.30

77 00639 首钢资源 82,000 214,012.92 0.30

78 00552 中国通信服务 72,000 211,403.00 0.29

79 02607 上海医药 19,700 203,875.94 0.28

80 00966 中国太平 33,400 203,399.27 0.28

81 000937 冀中能源 28,100 200,634.00 0.28

82 002091 江苏国泰 24,300 190,269.00 0.26

83 00189 东岳集团 37,000 189,445.29 0.26

84 000402 金 融 街 49,800 180,774.00 0.25

85 03900 绿城中国 24,000 172,906.78 0.24

86 06818 中国光大银行 78,000 163,989.57 0.23

87 600502 安徽建工 34,000 158,100.00 0.22

88 002061 浙江交科 41,500 151,475.00 0.21


89 600248 陕建股份 36,600 147,132.00 0.20

90 03618 重庆农村商业 52,000 142,784.02 0.20
银行

91 01618 中国中冶 103,000 141,877.80 0.20

92 000090 天健集团 28,400 130,640.00 0.18

93 00817 中国金茂 180,000 122,339.70 0.17

94 02314 理文造纸 57,000 118,288.90 0.16

95 01799 新特能源 11,600 115,002.94 0.16

96 600328 中盐化工 14,300 111,826.00 0.16

97 00819 天能动力 18,000 107,495.82 0.15

98 600710 苏美达 15,100 107,059.00 0.15

99 02128 中国联塑 27,000 99,829.20 0.14

100 01313 华润建材科技 54,000 83,191.00 0.12

8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）

1 09930 宏信建发 1,518 6,314.20 0.01

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)

码

1 00883 中国海洋石油 5,269,845.07 5.16

2 601818 光大银行 1,692,521.00 1.66

2 06818 中国光大银行 185,501.07 0.18

3 601229 上海银行 1,466,722.00 1.44

4 01171 兖矿能源 1,385,769.46 1.36

5 00288 万洲国际 1,284,984.07 1.26

6 01658 邮储银行 1,105,107.34 1.08

7 601669 中国电建 1,075,603.00 1.05

8 001979 招商蛇口 1,063,431.00 1.04

9 00586 海螺创业 905,609.99 0.89

10 00960 龙湖集团 847,371.86 0.83

11 03800 协鑫科技 833,540.63 0.82

12 601077 渝农商行 631,344.00 0.62

12 03618 重庆农村商业 154,126.82 0.15
银行

13 00316 东方海外国际 771,952.97 0.76

14 601699 潞安环能 539,553.00 0.53

15 02238 广汽集团 525,518.45 0.51

16 01398 工商银行 470,503.12 0.46

17 601916 浙商银行 463,535.00 0.45


18 00123 越秀地产 459,193.90 0.45

19 600655 豫园股份 451,020.00 0.44

20 600348 华阳股份 412,818.00 0.40

注：买入金额不包括相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
码

1 00883 中国海洋石油 2,343,512.72 2.30

2 00386 中国石油化工 2,247,423.79 2.20
股份

3 00857 中国石油股份 2,053,098.66 2.01

4 03988 中国银行 2,044,889.20 2.00

5 601818 光大银行 1,683,448.00 1.65

5 06818 中国光大银行 284,764.92 0.28

6 601668 中国建筑 1,930,493.00 1.89

7 00939 建设银行 1,902,407.68 1.86

8 00728 中国电信 1,855,772.59 1.82

9 600000 浦发银行 1,742,094.00 1.71

10 01398 工商银行 1,651,337.65 1.62

11 02628 中国人寿 1,456,993.49 1.43

12 03328 交通银行 1,411,708.00 1.38

13 01288 农业银行 1,351,551.44 1.32

14 601169 北京银行 1,259,742.00 1.23

15 601618 中国中冶 1,085,341.00 1.06

15 01618 中国中冶 29,278.86 0.03

16 00267 中信股份 1,062,291.04 1.04

17 600019 宝钢股份 957,886.00 0.94

18 00688 中国海外发展 877,854.22 0.86

19 00384 中国燃气 866,905.96 0.85

20 02601 中国太保 811,799.60 0.80

注：卖出金额不包括相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位: 人民币元

买入股票成本（成交）总额 33,966,443.30

卖出股票收入（成交）总额 61,431,402.22

注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券投资。

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券投资。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策

本基金未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策

本基金未投资国债期货。
8.11.2 本期国债期货投资评价

本基金未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

华宝标普沪港深中国增强价值指数截止2023年12月31日持仓前十名证券中的交通银行股份有限公司因：“一是多期债务融资工具未按照发行文件约定开展余额包销，个别债务融资工具挤占了其他投资人的正常投标，违背了公平公正原则，并影响了发行利率，对市场正常秩序造成了一定不良影响。二是多期债务融资工具的簿记建档利率区间未在充分询价基础上形成，发行工作程
序执行不到位、工作开展不规范。”；于 2023 年 01 月 18 日收到中国银行间市场交易商协会警告,
责令改正的处罚措施。

华宝标普沪港深中国增强价值指数截止2023年12月31日持仓前十名证券中的中国银行股份有限公司因信贷业务违规,内部管理与控制制度不健全或执行监督不力,编制或者提供虚假资料；
于 2023 年 02 月 16 日收到银保监会罚款的处罚措施。

华宝标普沪港深中国增强价值指数截止2023年12月31日持仓前十名证券中的中国建设银行股份有限公司因信贷业务违规,票据业务违规,存款业务违规,违反审慎经营规则,违规销售或推介,违规授信,现金管理违反操作规则,违规收费,信息披露及资料、文件等上报违规,违规办理同业业务,内部管理与控制制度不健全或执行监督不力,编制或者提供虚假资料,未按规定报送有关报告、

报表、文件和资料,内控管理未形成有效风险控制,提供服务质价不符；于 2023 年 02 月 16 日收到
银保监会罚款,没收违法所得的处罚措施。

华宝标普沪港深中国增强价值指数截止2023年12月31日持仓前十名证券中的中国工商银行股份有限公司因主承销的多期债务融资工具发行定价严重偏离市场合理水平，干扰了市场秩序，
涉嫌违反银行间债券市场自律管理相关规定；于 2023 年 04 月 04 日收到中国银行间市场交易商协
会立案调查的处罚措施。

华宝标普沪港深中国增强价值指数截止2023年12月31日持仓前十名证券中的中国农业银行股份有限公司因信贷业务违规,票据业务违规,存款业务违规,违反审慎经营规则,违规授信,贷后资金流向、用途及项目进度等管理、监督、执行不到位,内部管理与控制制度不健全或执行监督不
力,内控管理未形成有效风险控制；于 2023 年 08 月 15 日收到国家金融监督管理总局罚款,没收违
法所得的处罚措施。

华宝标普沪港深中国增强价值指数截止2023年12月31日持仓前十名证券中的中国农业银行股份有限公司因违规经营,涉嫌违反法律法规,未依法履行职责,违反结汇、售汇及付汇管理规定；
于 2023 年 11 月 17 日收到国家外汇管理局北京市分局警告,罚款,没收违法所得的处罚措施。

华宝标普沪港深中国增强价值指数截止2023年12月31日持仓前十名证券中的中国建设银行股份有限公司因信贷业务违规,违规销售或推介,违规收费,信息披露及资料、文件等上报违规,内部管理与控制制度不健全或执行监督不力,信托公司设立、管理信托计划违法违规,内控管理未形
成有效风险控制,保险业务违规；于 2023 年 12 月 01 日收到国家金融监督管理总局罚款,没收违法
所得的处罚措施。

华宝标普沪港深中国增强价值指数截止2023年12月31日持仓前十名证券中的中国农业银行股份有限公司因信贷业务违规,票据业务违规,存款业务违规,内部管理与控制制度不健全或执行监督不力,未按规定报送有关报告、报表、文件和资料,内控管理未形成有效风险控制,提供服务质
价不符；于 2023 年 12 月 01 日收到国家金融监督管理总局罚款,没收违法所得的处罚措施。

华宝标普沪港深中国增强价值指数截止2023年12月31日持仓前十名证券中的中国银行股份有限公司因违反金融统计管理规定,违反征信管理规定,违反清算管理规定,违反账户管理规定,违反银行结算账户业务规定,未按规定履行客户身份识别义务,未按照规定保存客户身份资料和交易
记录,未按规定报送大额交易或者可疑交易报告,其他违规行为；于 2023 年 12 月 01 日收到中国人
民银行警告,罚款,没收违法所得的处罚措施。

本基金管理人通过对上述上市公司进行进一步了解和分析，认为上述处分不会对公司的投资价值构成实质性影响，因此本基金管理人对上述证券的投资判断未发生改变。报告期内，本基金
投资的前十名证券的其余的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 1,446.19

2 应收清算款 -

3 应收股利 12,416.00

4 应收利息 -

5 应收申购款 13,422.14

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 27,284.33

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，合计数可能不等于分项之和。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

份额级别 持有人 户均持有的基 持有人结构

户数 金份额 机构投资者 个人投资者


（户） 占总份 占总份
持有份额 额比例 持有份额 额比例
（%） （%）

价值基金 7,073 10,990.10 1,177,054.10 1.51 76,555,907.12 98.49
LOF

华宝价值 1,336 3,191.45 0.00 0.00 4,263,780.78 100.00
基金 C

合计 8,409 9,751.07 1,177,054.10 1.44 80,819,687.90 98.56

9.2 期末上市基金前十名持有人

价值基金 LOF

序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例（%）

1 叶秀华 2,196,433.00 12.99

2 张光明 1,162,729.00 6.88

3 陈丽丽 697,426.00 4.13

4 邵常红 623,314.00 3.69

5 许金明 611,300.00 3.62

6 于培明 597,774.00 3.54

7 陈然 479,000.00 2.83

8 周千千 403,000.00 2.38

9 黄禹民 392,500.00 2.32

10 林世隆 334,000.00 1.98

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）

基金管 价值基金 LOF 317,763.73 0.4088
理人所
有从业

人员持 华宝价值基金 C 3,285.09 0.0770
有本基
金

合计 321,048.82 0.3915

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、 价值基金 LOF 10~50
基金投资和研究部门

负责人持有本开放式 华宝价值基金 C 0
基金

合计 10~50

本基金基金经理持有 价值基金 LOF 0~10

本开放式基金 华宝价值基金 C 0

合计 0~10


§10 开放式基金份额变动

单位：份

项目 价值基金 LOF 华宝价值基金 C

基金合同生效日

（2018 年 10 月 25 246,763,927.66 -
日）基金份额总额

本报告期期初基金份 109,161,451.01 7,479,319.87
额总额

本报告期基金总申购 9,218,396.58 6,829,476.64
份额

减：本报告期基金总 40,646,886.37 10,045,015.73
赎回份额

本报告期基金拆分变 - -
动份额

本报告期期末基金份 77,732,961.22 4,263,780.78
额总额

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

1、基金管理人的重大人事变动

无。

2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管业务部副总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及基金管理人基金管理业务、基金财产和基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变

本报告期内本基金的投资策略未发生变更。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为 35,200.00 元人民币。
目前该会计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为：自 2019 年 11 月 20 日起至本报告

期末。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚的情况。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

根据我行审计报告，本行不存在涉嫌犯罪被依法立案调查的情况，本行的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在涉嫌犯罪被依法采取强制措施、涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责的情况 ；本行或者本行的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国证监会行政处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚，或者被中国证监会采取行政监管措施和被证券交易所采取纪律处分的情况 ；本行董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌违法违规被其他有权机关采取强制措施且影响其履行职责的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 交易单元 占当期股票成 占当期佣金 备注
数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例

(%) (%)

招商证券 2 28,950,613.4 30.35 23,494.33 29.24 -
9

国信证券 1 24,484,754.8 25.67 19,591.31 24.39 -
2

天风证券 2 9,481,229.42 9.94 7,606.67 9.47 -

中信证券 2 5,587,893.70 5.86 5,204.88 6.48 -

长江证券 1 3,374,689.00 3.54 3,142.91 3.91 -

方正证券 2 2,615,557.48 2.74 2,118.63 2.64 -

川财证券 1 2,367,506.00 2.48 2,204.76 2.74 -

中金财富 1 2,183,176.00 2.29 2,034.76 2.53 -

申万宏源 2 2,089,929.84 2.19 1,919.15 2.39 -

山西证券 2 2,081,597.00 2.18 1,938.44 2.41 -

国泰君安 2 2,047,258.13 2.15 1,897.55 2.36 -

银河证券 1 1,951,415.00 2.05 1,817.27 2.26 -

华安证券 1 1,848,186.00 1.94 1,722.65 2.14 -

东兴证券 1 1,204,772.00 1.26 1,109.99 1.38 -

申港证券 1 903,735.00 0.95 660.99 0.82 -


兴业证券 2 902,542.00 0.95 831.65 1.04 -

民生证券 1 896,455.00 0.94 834.94 1.04 -

德邦证券 2 539,048.00 0.57 502.05 0.62 -

广发证券 2 517,828.00 0.54 482.20 0.60 -

华鑫证券 3 300,191.00 0.31 281.89 0.35 -

瑞银证券 1 172,110.00 0.18 160.24 0.20 -

西部证券 1 169,353.00 0.18 122.39 0.15 -

东吴证券 1 153,202.64 0.16 123.04 0.15 -

华创证券 1 149,766.00 0.16 139.41 0.17 -

粤开证券 2 125,092.00 0.13 115.25 0.14 -

华泰证券 1 116,507.00 0.12 108.93 0.14 -

东亚前海 1 103,408.00 0.11 97.84 0.12 -
证券

长城证券 3 49,473.00 0.05 46.55 0.06 -

中泰证券 2 24,600.00 0.03 22.66 0.03 -

中信建投 2 5,957.00 0.01 5.58 0.01 -

财通证券 2 - - - - -

大和证券 2 - - - - -

第一创业 1 - - - - -

东北证券 1 - - - - -

东方证券 2 - - - - -

东海证券 1 - - - - -

东莞证券 1 - - - - -

高盛（中 1 - - - - -
国）证券

光大证券 1 - - - - -

国金证券 1 - - - - -

国融证券 2 - - - - -

国投证券 3 - - - - -

海通证券 1 - - - - -

宏信证券 2 - - - - -

红塔证券 1 - - - - -

华宝证券 1 - - - - -

华金证券 1 - - - - -

华西证券 2 - - - - -

江海证券 1 - - - - -

开源证券 1 - - - - -

平安证券 1 - - - - -

太平洋证 2 - - - - -
券

万联证券 1 - - - - -

西南证券 1 - - - - -

湘财证券 2 - - - - -

信达证券 1 - - - - -


中金国际 1 - - - - -

中山证券 2 - - - - -

中银国际 1 - - - - -

中邮证券 1 - - - - -

注：1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：

（1）选择标准: 资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5 亿元人民币；财务状况良好，各
项财务指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适当的地域分散化。

（2）选择程序：（a）服务评价；（b）拟定备选交易单元；（c）签约。

2、本报告期租用的证券公司交易单元新增的有：财通证券、大和证券、国投证券、华鑫证券、江海证券、中山证券、中邮证券;退租交易单元：国融证券、宏信证券、红塔证券、平安证券。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

本基金本报告期内未租用证券公司交易单元进行其它证券投资。
11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

华宝标普沪港深中国增强价值指数证 基金管理人网站,证券

1 券投资基金（LOF）暂停申购、赎回及 时报 2023-01-17

定期定额投资业务的公告

华宝标普沪港深中国增强价值指数证

2 券投资基金（LOF）2022 年第 4 季度 基金管理人网站 2023-01-19

报告

华宝基金关于旗下部分基金新增海通 基金管理人网站,上海

3 证券股份有限公司为代销机构的公告 证券报，证券日报，证 2023-02-27

券时报，中国证券报

华宝基金关于旗下部分基金新增国盛 基金管理人网站,上海

4 证券有限责任公司为代销机构的公告 证券报，证券日报，证 2023-03-06

券时报，中国证券报

5 华宝标普沪港深中国增强价值指数证 基金管理人网站 2023-03-31

券投资基金（LOF）2022 年年度报告

华宝标普沪港深中国增强价值指数证 基金管理人网站,证券

6 券投资基金（LOF）暂停申购、赎回及 时报 2023-04-04

定期定额投资业务的公告

7 关于华宝现金宝货币基金 E 类份额转 基金管理人网站,上海 2023-04-18


换、赎回转申购、定期转换、定期赎 证券报，证券日报，证

回转申购业务费率优惠公告 券时报，中国证券报

华宝基金管理有限公司关于调整旗下 基金管理人网站,上海

8 部分基金 2023 年非港股通交易日暂 证券报，证券日报，证 2023-04-18

停申购、赎回等业务的公告 券时报，中国证券报

华宝基金关于旗下部分基金新增兴业 基金管理人网站,上海

9 证券股份有限公司为代销机构的公告 证券报，证券日报，证 2023-04-19

券时报，中国证券报

10 华宝基金管理有限公司旗下部分基金 上海证券报，证券日报， 2023-04-22

季度报告提示性公告 证券时报，中国证券报

华宝标普沪港深中国增强价值指数证

11 券投资基金（LOF）2023 年第 1 季度 基金管理人网站 2023-04-23

报告

华宝基金关于旗下部分基金新增兴业 基金管理人网站,上海

12 银行股份有限公司（银银平台）为代 证券报，证券日报，证 2023-04-26

销机构的公告 券时报，中国证券报

华宝基金关于旗下部分基金新增平安 基金管理人网站,上海

13 银行股份有限公司为代销机构的公告 证券报，证券日报，证 2023-05-05

券时报，中国证券报

华宝基金关于旗下部分基金新增麦高 基金管理人网站,上海

14 证券有限责任公司为代销机构的公告 证券报，证券日报，证 2023-05-08

券时报，中国证券报

华宝基金关于旗下部分基金新增上海 基金管理人网站,上海

15 陆享基金销售有限公司为代销机构的 证券报，证券日报，证 2023-05-10

公告 券时报，中国证券报

华宝标普沪港深中国增强价值指数证 基金管理人网站,证券

16 券投资基金（LOF）暂停申购、赎回及 时报 2023-05-24

定期定额投资业务的公告

华宝基金关于旗下部分基金新增中信 基金管理人网站,上海

17 证券华南股份有限公司为代销机构的 证券报，证券日报，证 2023-05-25

公告 券时报，中国证券报

华宝基金关于旗下部分基金新增中信 基金管理人网站,上海

18 证券股份有限公司为代销机构的公告 证券报，证券日报，证 2023-05-25

券时报，中国证券报

华宝基金关于旗下部分基金新增中信 基金管理人网站,上海

19 期货有限公司为代销机构的公告 证券报，证券日报，证 2023-05-25

券时报，中国证券报

华宝基金关于旗下部分基金新增中信 基金管理人网站,上海

20 证券（山东）有限责任公司为代销机 证券报，证券日报，证 2023-05-25

构的公告 券时报，中国证券报

华宝基金关于旗下部分基金新增华西 基金管理人网站,上海

21 证券股份有限公司为代销机构的公告 证券报，证券日报，证 2023-05-30

券时报，中国证券报

22 华宝基金关于旗下部分基金新增西部 基金管理人网站,上海 2023-06-16


证券股份有限公司为代销机构的公告 证券报，证券日报，证

券时报，中国证券报

华宝基金关于旗下部分基金新增德邦 基金管理人网站,上海

23 证券股份有限公司为代销机构的公告 证券报，证券日报，证 2023-06-29

券时报，中国证券报

华宝标普沪港深中国增强价值指数证

24 券投资基金(LOF)（A 类份额）基金产 基金管理人网站 2023-07-06

品资料概要（更新）

华宝标普沪港深中国增强价值指数证

25 券投资基金(LOF)（C 类份额）基金产 基金管理人网站 2023-07-06

品资料概要（更新）

26 华宝标普沪港深中国增强价值指数证 基金管理人网站 2023-07-06

券投资基金(LOF)招募说明书（更新）

华宝基金管理有限公司关于旗下部分 基金管理人网站,上海

27 基金申购、赎回及定期定额投资业务 证券报，证券日报，证 2023-07-18

申请不予确认的公告 券时报，中国证券报

华宝标普沪港深中国增强价值指数证

28 券投资基金（LOF）2023 年第 2 季度 基金管理人网站 2023-07-21

报告

29 华宝基金管理有限公司旗下部分基金 上海证券报，证券日报， 2023-07-21

季度报告提示性公告 证券时报，中国证券报

华宝基金关于旗下部分基金新增中国 基金管理人网站,上海

30 中金财富证券有限公司为代销机构的 证券报，证券日报，证 2023-08-02

公告 券时报，中国证券报

华宝基金关于旗下部分基金新增贵州 基金管理人网站,上海

31 省贵文文化基金销售有限公司为代销 证券报，证券日报，证 2023-08-04

机构及费率优惠的公告 券时报，中国证券报

32 华宝标普沪港深中国增强价值指数证 基金管理人网站 2023-08-31

券投资基金（LOF）2023 年中期报告

33 华宝基金管理有限公司旗下部分基金 上海证券报，证券日报， 2023-08-31

中期报告提示性公告 证券时报，中国证券报

华宝基金管理有限公司关于旗下部分 基金管理人网站,上海

34 基金申购、赎回及定期定额投资业务 证券报，证券日报，证 2023-09-01

申请不予确认的公告 券时报，中国证券报

华宝基金管理有限公司关于旗下部分 基金管理人网站,上海

35 基金申购、赎回及定期定额投资业务 证券报，证券日报，证 2023-09-08

申请不予确认的公告 券时报，中国证券报

华宝标普沪港深中国增强价值指数证 基金管理人网站,证券

36 券投资基金（LOF）暂停申购、赎回及 时报 2023-10-19

定期定额投资业务的公告

37 华宝基金管理有限公司旗下部分基金 上海证券报，证券日报， 2023-10-25

季度报告提示性公告 证券时报，中国证券报

38 华宝标普沪港深中国增强价值指数证 基金管理人网站 2023-10-25

券投资基金（LOF）2023 年第 3 季度


报告

华宝标普沪港深中国增强价值指数证 基金管理人网站,证券

39 券投资基金（LOF）暂停申购、赎回及 时报 2023-12-21

定期定额投资业务的公告

关于华宝基金管理有限公司旗下部分 基金管理人网站,上海

40 开放式基金 2024 年非港股通交易日 证券报，证券日报，证 2023-12-29

暂停申购、赎回及定期定额投资业务 券时报，中国证券报

的公告

§12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况

本基金本报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息

-

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

中国证监会批准基金设立的文件；
华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）基金合同；
华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）招募说明书；
华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）托管协议；
基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告；
基金托管人业务资格批件和营业执照。
13.2 存放地点

以上文件存于基金管理人及基金托管人办公场所备投资者查阅。
13.3 查阅方式

投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各种定期和临时公告。

华宝基金管理有限公司
2024 年 3 月 29 日
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