信澳瑞享利率债债券型证券投资基金
2023 年年度报告

2023 年 12 月 31 日

基金管理人：信达澳亚基金管理有限公司

基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司

报告送出日期：二〇二四年三月二十九日


§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 3 月
28 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2023 年 9 月 5 日起至 12 月 31 日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录......1

1.1 重要提示 ...... 1

1.2 目录...... 2
§2 基金简介 ......4

2.1 基金基本情况 ...... 4

2.2 基金产品说明 ...... 4

2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 4

2.4 信息披露方式 ...... 5

2.5 其他相关资料 ...... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6

3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6

3.2 基金净值表现 ...... 7

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 8
§4 管理人报告 ......8

4.1 基金管理人及基金经理情况......8

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......10

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......11

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......12

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......13

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......13

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......14

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......15

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......15
§5 托管人报告 ...... 15

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

明......15

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......16
§6 审计报告 ...... 16
§7 年度财务报表...... 20

7.1 资产负债表......20

7.2 利润表......21

7.3 净资产变动表 ......22

7.4 报表附注 ......24
§8 投资组合报告...... 51

8.1 期末基金资产组合情况......51

8.2 期末按行业分类的股票投资组合......52

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......52

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动......52

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......53

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......53

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .54
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .54

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......54

8.10 本基金投资股指期货的投资政策......54

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......54

8.12 投资组合报告附注......54
§9 基金份额持有人信息 ...... 55

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......55

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......56

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......56
§10 开放式基金份额变动 ...... 56
§11 重大事件揭示...... 57

11.1 基金份额持有人大会决议......57

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......57

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......57

11.4 基金投资策略的改变......57

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......57

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......57

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......58

11.8 其他重大事件 ......59
§12 影响投资者决策的其他重要信息...... 61

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......61

12.2 影响投资者决策的其他重要信息......61
§13 备查文件目录...... 61

13.1 备查文件目录 ......61

13.2 存放地点 ......62

13.3 查阅方式 ......62

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 信澳瑞享利率债债券型证券投资基金

基金简称 信澳瑞享利率债

基金主代码 018427

交易代码 018427

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2023 年 9 月 5 日

基金管理人 信达澳亚基金管理有限公司

基金托管人 上海浦东发展银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 4,991,032,467.86 份

基金合同存续期 不定期

2.2 基金产品说明

投资目标 在追求本金安全和保持基金资产流动性的基础上，力争实现超越比
较基准的投资收益。

投资策略 本基金投资策略主要包括资产配置策略、债券投资策略。

业绩比较基准 中债-国债及政策性银行债指数收益率

本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于股票型及
风险收益特征 混合型基金，高于货币市场基金，属于证券投资基金中的中低风险
收益品种。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人


名称 信达澳亚基金管理有限公司 上海浦东发展银行股份有限
公司

姓名 黄晖 朱萍

信息披露 联系电话 0755-83172666 021-31888888

负责人

电子邮箱 service@fscinda.com zhup02@spdb.com.cn

客户服务电话 400-8888-118 95528

传真 0755-83196151 021-63602540

广东省深圳市南山区粤海街

注册地址 道海珠社区科苑南路 2666 号 上海市中山东一路 12 号

中国华润大厦 L1001

广东省深圳市南山区粤海街 上海市博成路 1388 号浦银中
办公地址 道科苑南路 2666 号中国华润 心 A 栋

大厦 10 层

邮政编码 518054 200126

法定代表人 朱永强 张为忠

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 《证券日报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网 www.fscinda.com
址

基金年度报告备置地点 广东省深圳市南山区粤海街道科苑南路
2666 号中国华润大厦 10 层

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 中国上海市浦东新区东育路
（特殊普通合伙） 588 号前滩中心 42 楼


广东省深圳市南山区粤海街
注册登记机构 信达澳亚基金管理有限公司 道科苑南路2666号中国华润
大厦 10 层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 期间数据和指标 2023 年 9 月 5 日（基金合同生效日）
至 2023 年 12 月 31 日

本期已实现收益 35,871,925.75

本期利润 46,396,374.69

加权平均基金份额本期利润 0.0083

本期加权平均净值利润率 0.83%

本期基金份额净值增长率 0.94%

3.1.2 期末数据和指标 2023 年末

期末可供分配利润 31,046,472.30

期末可供分配基金份额利润 0.0062

期末基金资产净值 5,038,099,501.84

期末基金份额净值 1.0094

3.1.3 累计期末指标 2023 年末

基金份额累计净值增长率 0.94%

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。


2、上述业绩指标不包括持有人交易投资组合的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值 业绩比较 业绩比较

阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①－③ ②－④
增长率① 准差② 率③ 率标准差

④

过去三个月 0.82% 0.03% 1.36% 0.06% -0.54% -0.03%

自基金合同生 0.94% 0.03% 1.24% 0.06% -0.30% -0.03%
效起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

信澳瑞享利率债债券型证券投资基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历
史走势对比图

(2023 年 9 月 5 日至 2023 年 12 月 31 日)

注：1、本基金合同于 2023 年 9 月 5 日生效，自合同生效日起至披露时点未满一年。
2、按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起的 6 个月内为建仓期。截至本
报告期末，本基金尚处建仓期。建仓期结束时本基金的各项资产配置比例将符合基金合同中的相关约定。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图

3.3 过去三年基金的利润分配情况

过去三年基金无利润分配情况。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人信达澳亚基金管理有限公司（原“信达澳银基金管理有限公司”，以下
简称“公司”）成立于 2006 年 6 月 5 日，注册资本 1 亿元人民币，公司总部设在中国深
圳，在北京和上海设有分公司，是由中国信达资产管理股份有限公司和澳大利亚联邦银行全资子公司设立的合资公司，是经中国证监会批准（批准文号：中国证监会证监基金字[2006]71 号文）设立的国内首家由国有资产管理公司控股的基金管理公司。2015 年 5月 22 日，信达证券股份有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的股权，与
East Topco Limited 共同持有公司股份，持股比例分别为 54%和 46%。2022 年 3 月 21 日，
由于公司外方股东的实控人变更，以及公司国际化发展战略需要，公司正式更名为信达
澳亚基金管理有限公司。截至 2023 年 12 月 31 日，公司共管理 66 只公募基金产品。
公司建立了健全的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门
委员会，并建立了独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负责公司的日常运作,并由各委员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委员会、产品审议委员会、IT 治理委员会、运营委员会、市场销售管理委员会、问责委员会等协助其议事决策。

公司建立了完善的组织架构，设立了权益投资总部、混合资产投资部、固收投资总部、智能量化与全球投资部、市场销售部、机构销售总部、银行机构总部、互联网金融部、战略客户部、市场支持部、投资管理部、产品创新部、运营管理总部、风险控制部、行政人事部、财务会计部、监察稽核部、董事会办公室等部门，各部门分工协作，职责明确。

报告期内，公司第六届董事会独立董事宋若冰先生以参加董事会会议、邮件、现场与管理层沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求；独立董事杨棉之先生以参加董事会会议、邮件、现场与管理层邮件沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求；独立董事屈文洲先生以参加董事会会议、通讯表决董事会决议和风险控制委员会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求。

报告期内，公司及基金运作未发生重大利益冲突事件，独立董事在履职过程中未发现公司存在损害基金份额持有人利益的行为。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

任本基金的基金经理

姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明

业年限

任职日期 离任日期

中央财经大学经济学硕
士。2017 年 6 月加入信达
本基金的基 2023-09-0 澳亚基金管理有限公司，
马俊飞 金经理 5 - 6.5 年 从事固定收益业务投研工
作，先后担任研究员、基
金经理助理、投资经理。
现任信澳慧理财货币基金


基金经理（2022 年 12 月
14 日起至今）、信澳优享债
券基金基金经理（2022 年
12 月 14 日起至今）、信澳
恒盛混合基金基金经理
（2023 年 3 月 2 日起至
今）、信澳瑞享利率债基金
基金经理（2023 年 9 月 5
日起至今）、信澳稳鑫债券
基金基金经理（2023 年 12
月 26 日起至今）。

金融学硕士。曾任南京银
行金融市场部高级交易员,
资产管理部投资经理、江
苏银行投行与资产管理总
部团队负责人、交银康联
资产管理有限公司固定收
益部副总经理、西部利得
基金管理有限公司混合资
本基金的基 2023-09-1 产部副总经理兼基金经
周帅 金经理 4 - 14 年 理。2023 年 2 月加入信达
澳亚基金管理有限公司。
现任信澳瑞享利率债基金
基金经理（2023 年 9 月 14
日起至今）、信澳优享债券
基金基金经理（2023 年 9
月 25 日起至今）、信澳稳
鑫 债 券 基 金 基 金 经 理
（2023 年 12 月 26 日起至
今）。

注：1、基金经理的任职日期、离任日期为根据公司决定确定的任职或离任日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有发生损害基金持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《信达澳亚基金管理有限公司公平交易实施办法》在投资决策、交易执行、风险监控等环节建立了严谨的内控制度，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。
本基金管理人通过建立科学的投资决策体系，严谨的公平交易机制，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻，确保不同投资组合在买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量，严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。

本基金管理人通过风险监控信息系统对不同投资组合同向交易进行公平交易分析，分别于每季度和每年度对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异等进行分析，形成公平交易制度执行情况分析报告。通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。若发现涉嫌违背公平交易原则的行为，及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。
4.3.2 公平交易制度的执行情况

本基金管理人已经建立了投资决策及交易内控制度，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。本基金管理人建立了严谨的公平交易机制，确保不同基金在买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。公司对报告期内公司所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行了分析；利用数据统计和重点审查价差原因相结合的方法，对连续四个季度内、不同时间窗口（日内、3 日内、5 日内）公司管理的不同投资组合同向交易价差进行了分析；对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易进行了审核和监控，未发现公司所管理的投资组合存在违反公平交易原则的情形。
4.3.3 异常交易行为的专项说明

本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未出现超过该证券当日成交量的 5%的情况。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2023 年是国内“疫后复苏”的第一年，尽管面临复杂严峻的国际环境，我国经济仍向
好回升，全年实际 GDP 同比增长 5.2%，实现“两会”政府工作报告的预期目标。消费、投资、净出口对 GDP 的拉动分别为 4.3%、1.5%、-0.6%，市场销售和服务消费快速增长，工业生产稳步回升，固定资产投资规模增加，城镇调查失业率下降。总量向好的背后同时也呈现出结构性现象，货物和服务净出口形成负贡献、房地产销售和开发投资仍下行、物价指数尚处于低位。央行全年进行两次降准合计 0.5 个百分点释放长期资金，引导新一轮银行存款利率调降，年内两次下调政策利率，营造稳健自主的货币政策环境。特殊再融资债化解地方债务，增发 1 万亿国债投入重点领域建设，推行印花税优惠活跃资本市场，财政发力提振社会再投资信心。货币政策和财政政策并举聚焦结构性问题，护航总量经济回升。

利率债方面，全年收益率曲线趋于平坦，十年期国债收益率呈“M”型走势，年末点位低于年初，而短端收益率年末高于年初。年初至 2 月末，市场对经济复苏预期较强，一季度信贷总量高增，长债利率上行至高位震荡。3 月至 8 月下旬，经济增速目标符合预期，高频数据显示经济基本面趋薄弱，叠加宽货币举措出台，长债利率进入下行趋势。8 月下旬开始，政府债供给放量配合财政发力，央行对于“防资金空转”态度严格，资金面偏紧，利率进入上行区间，短端调整幅度大于长端。11 月下旬至年末，稳增长政策力度被市场逐步消化，宽货币信号及预期较强，收益率再度下行，配置力量推动长端和超长端下行幅度尤为明显。


信用债方面，整体上跟随利率债走强，且信用利差出现显著压缩。受上半年结构性“资产荒”和下半年“一揽子化债”政策驱动走出结构牛市，期间“宽信用”预期与机构赎回行为形成短暂扰动，但不改信用债资产全年兼具票息收益和资本利得的双重属性。

在投资运作上，本基金主要配置利率债，并根据资金面情况参与回购交易，整体配置策略灵活，较好把握住利率下行的趋势性机会，回撤风险控制良好，报告期内基金资产实现稳健增长。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至报告期末，本基金份额净值为 1.0094 元，份额累计净值为 1.0094 元，本报告
期内，本基金份额净值增长率为 0.94%，同期业绩比较基准收益率为 1.24%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

根据多个省市已开完两会并公布 2024 年 GDP 增速目标，或可对全国增速目标建立
合理乐观的预期。预计投资项将延续成为 2024 年经济增长的主要带动变量，新兴产业、交通水利、能源等方面可能成为政策更为关注和加大投资引导的领域。扩大消费、提振大宗消费、拉动消费升级可能成为消费领域的重点工作，刺激需求和扩大供给并举。市场普遍预期美联储货币政策的转向，客观上有利于国内扩大货币政策的操作空间，货币环境有望维持稳健宽松。对于基本面的关注点，一是在于财政资金作为项目资本金是否能撬动更多融资并带动形成更多实物工作量使得基建投资显著超预期，二是地产端的持续发力能否顺利传导到销售端和投资端的企稳和修复，三是外需能否持续改善带动净出口成为经济增长的拉动项。权益方面需顺沿产业政策方向在高水平科技、新型城镇化以及外贸新动能领域寻找投资机会。在以稳为主的宏观环境和稳健宽松的货币环境下，利率债有望维持在低位区间窄幅波动，超额收益可能来自波段交易机会的把握。2023 年化债背景下，多数区域城投债收益率大幅下行，信用利差已压缩至极低水平，产业债表现分化，地产债仍面临较大估值和流动性压力，整体上信用债投资需注重安全垫的构筑，防范下沉带来的潜在尾部风险。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基金份额持有人利益出发，由独立于各业务部门的监察稽核部对公司日常经营、投资交易、基金运
作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，发现问题，敦促有关部门整改，并定期制作监察稽核报告报公司管理层和监管机构。报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作重点完成了以下几个方面：

（1）进一步完善公司管理及业务制度。

（2）监督后台运营业务安全、准确运行，推进完善信息技术系统，履行反洗钱义务。

（3）监督市场营销、基金销售的合规性，落实执行投资者适用性原则。

（4）加强对员工包括投资管理人员的监察监督，严格执行防范投资人员合规风险的有关措施，规避不正当交易行为的发生。

（5）对业务部门进行相关法律培训，提高员工遵规守法意识。

本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法，无不当内幕交易和关联交易，有效保障了基金份额持有人利益。我们将继续以风险控制为核心，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金的估值工作严格按照相关法律法规、基金合同以及《信达澳亚基金管理有限公司估值委员会议事规则》进行。

为确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，本基金管理人设立了估值委员会；估值委员会负责人由分管运营的公司领导担任；估值委员会成员由权益投资总部、固收投资部门、风险控制部、监察稽核部、基金运营部指定专人并经公司经营管理委员会审议通过后担任；估值委员会主要负责制定、修订和完善基金估值政策和程序，定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。


基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议，但不参与最终决策和日常估值工作。参与估值流程各方包括基金托管人和会计师事务所，各方之间不存在任何重大利益冲突。

截止报告期末，本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票流动性折扣、预期信用损失等估值参考数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据相关法律法规和基金合同要求，本基金管理人可以根据基金实际运作情况进行利润分配。

本基金本报告期内未进行利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

无。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）在对信澳瑞享利率债债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对信澳瑞享利率债债券型证券投资基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金收益的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告期内，由信达澳亚基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 审计报告

普华永道中天审字(2024)第 24602 号
信澳瑞享利率债债券型证券投资基金
信澳瑞享利率债债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1 审计意见

(一) 我们审计的内容

我们审计了信澳瑞享利率债债券型证券投资基金(以下简称“信澳瑞享利率债基金”)
的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年 9 月 5 日(基金合同生效日)
至 2023 年 12 月 31 日止期间的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。

(二) 我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反
映了信澳瑞享利率债基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年 9 月 5 日(基金合
同生效日)至 2023 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净资产变动情况。

6.2 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。


按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信澳瑞享利率债基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
6.3 其他信息

信澳瑞享利率债基金的基金管理人信达澳亚基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括信澳瑞享利率债基金 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估信澳瑞享利率债债券型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督信澳瑞享利率债债券型证券投资基金的财务报告过程。
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。

(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。

(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对信澳瑞享利率债基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信澳瑞享利率债基金不能持续经营。


(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
薛竞 肖 菊
中国上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼
2024 年 3 月 28 日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：信澳瑞享利率债债券型证券投资基金

报告截止日：2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资产 附 本期末

注号 2023 年 12 月 31 日

资 产：

货币资金 7.4.7.1 1,595,097,588.94

结算备付金 16,153,317.66

存出保证金 123,519.20

交易性金融资产 7.4.7.2 3,226,608,610.37

其中：股票投资 -

基金投资 -

债券投资 3,226,608,610.37

资产支持证券投资 -

贵金属投资 -

其他投资 -

衍生金融资产 7.4.7.3 -

买入返售金融资产 7.4.7.4 202,283,923.17

应收清算款 -

应收股利 -

应收申购款 1,928,622.19

递延所得税资产 -

其他资产 7.4.7.5 -

资产总计 5,042,195,581.53

负债和净资产 附 本期末

注号 2023 年 12 月 31 日

负 债：

短期借款 -

交易性金融负债 -

衍生金融负债 7.4.7.3 -

卖出回购金融资产款 -

应付清算款 -


应付赎回款 2,433,232.51

应付管理人报酬 1,087,222.60

应付托管费 362,407.55

应付销售服务费 -

应付投资顾问费 -

应交税费 -

应付利润 -

递延所得税负债 -

其他负债 7.4.7.6 213,217.03

负债合计 4,096,079.69

净资产：

实收基金 7.4.7.7 4,991,032,467.86

其他综合收益 -

未分配利润 7.4.7.8 47,067,033.98

净资产合计 5,038,099,501.84

负债和净资产总计 5,042,195,581.53

注：1、报告截止日 2023 年 12 月 31 日，信澳瑞享利率债债券型证券投资基金基金
份额净值 1.0094 元，基金份额总额 4,991,032,467.86 份。

2、本财务报表的实际编制期间为 2023 年 9 月 5 日(基金合同生效日)至 2023 年 12
月 31 日止期间。
7.2 利润表

会计主体：信澳瑞享利率债债券型证券投资基金

本报告期：2023 年 9 月 5 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

附 本期

项目 注号 2023 年 9 月 5 日（基金合同生效日）
至 2023 年 12 月 31 日

一、营业总收入 54,096,726.84

1.利息收入 18,102,819.98

其中：存款利息收入 7.4.7.9 438,914.13

债券利息收入 -

资产支持证券利息收入 -

买入返售金融资产收入 17,663,905.85

其他利息收入 -

2.投资收益（损失以“-”填列） 25,469,370.86

其中：股票投资收益 7.4.7.10 -

基金投资收益 -


债券投资收益 7.4.7.11 25,469,370.86

资产支持证券投资收益 -

贵金属投资收益 -

衍生工具收益 7.4.7.12 -

股利收益 7.4.7.13 -

以摊余成本计量的金融

资产终止确认产生的收益（若

有） -

其他投资收益 -

3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.14 10,524,448.94
“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填

列） -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.15 87.06

减：二、营业总支出 7,700,352.15

1．管理人报酬 7.4.10.2 5,440,340.28

其中：暂估管理人报酬（若有） -

2．托管费 7.4.10.2 1,813,446.79

3．销售服务费 -

4．投资顾问费 -

5．利息支出 279,523.54

其中：卖出回购金融资产支出 279,523.54

6. 信用减值损失 7.4.7.16 -

7．税金及附加 -

8．其他费用 7.4.7.17 167,041.54

三、利润总额（亏损总额以“-” 46,396,374.69
号填列）

减：所得税费用 -

四、净利润（净亏损以“-”号填

列） 46,396,374.69

五、其他综合收益的税后净额 -

六、综合收益总额 46,396,374.69

7.3 净资产变动表

会计主体：信澳瑞享利率债债券型证券投资基金

本报告期：2023 年 9 月 5 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 9 月 5 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

实收基金 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 - - -
资产

二、本期期初净 6,400,136,889.53 - 6,400,136,88
资产 9.53

三、本期增减变 -1,362,037,3
动额（减少以 -1,409,104,421.67 47,067,033.98 87.69
“-”号填列）

（一）、综合收 - 46,396,374.69 46,396,374.6
益总额 9

（二）、本期基

金份额交易产 -1,408,433,7
生的净资产变 -1,409,104,421.67 670,659.29 62.38
动数（净资产减
少以“-”号填列）

其中：1.基金申 1,321,413,834.96 9,294,652.50 1,330,708,48
购款 7.46

2.基金赎 -2,730,518,256.63 -8,623,993.21 -2,739,142,2
回款 49.84

（三）、本期向
基金份额持有

人分配利润产 - - -
生的净资产变
动（净资产减少
以“-”号填列）

四、本期期末净 4,991,032,467.86 47,067,033.98 5,038,099,50
资产 1.84

报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：

朱永强 方敬 刘玉兰

————————— ————————— —————————

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况

信澳瑞享利率债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2023]824 号《关于准予信澳瑞享利率债债券型证券投资基金注册的批复》准予注册，由信达澳亚基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《信澳瑞享利率债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 6,400,132,969.87 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字（2023）第 0454 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《信澳瑞享利率债债券
型证券投资基金基金合同》于 2023 年 9 月 5 日正式生效，基金合同生效日的基金份额
总额为 6,400,136,889.53 份，其中认购资金利息折合 3,919.66 份基金份额。本基金的基金管理人为信达澳亚基金管理有限公司，基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《信澳瑞享利率债债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为债券(包括国债、央行票据、政策性金融债)、银行存款、债券回购、同业存单以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金不投资于股票，也不投资于公司债、企业债、短期融资券、超短期融资券、中期票据等信用债、地方政府债、可转换债券以及可交换债券。本基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%；其中投资于利率债资产的比例不低于非现金基金资产的 80%。本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%；其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。

本基金的业绩比较基准为：中债-国债及政策性银行债指数收益率。

本财务报表由本基金的基金管理人信达澳亚基金管理有限公司于审计报告日批准
报出。
7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《信澳瑞享利率债债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2023 年 9 月 5 日(基金合同生效日)至 2023 年 12 月 31 日止期间财务报表符
合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以
及 2023 年 9 月 5 日(基金合同生效日)至 2023 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净资产
变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间
为 2023 年 9 月 5 日(基金合同生效日)至 2023 年 12 月 31 日。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1) 金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

(2) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3) 衍生金融工具

本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。


金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无
交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应
对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销
已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实
收基金减少。

本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。

可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。

本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。

本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣
除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴
纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投
资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

(2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。 根据中国证监会于 2024 年颁布的修订后
的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露，这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服
务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税
人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入
及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代
扣代缴 20%的个人所得税。

(4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增
值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金

单位：人民币元

本期末

项目

2023 年 12 月 31 日

活期存款 1,595,097,588.94

等于：本金 1,595,050,933.58

加：应计利息 46,655.36

定期存款 -

等于：本金 -


加：应计利息 -

其中：存款期限 1 个月以

内 -

存款期限1-3个月 -

存款期限3个月以

上 -

其他存款 -

等于：本金 -

加：应计利息 -

合计 1,595,097,588.94

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

应计利息 公允价值变
成本 公允价值

动

股票 - - - -

贵金属投资-金交所 -

黄金合约 - - -

交易所市场 83,019.18 10,053,019.1

9,944,967.68 25,032.32
8

债券 银行间市场 3,159,922,583.3 46,133,591.19 3,216,555,59 10,499,416.6
8 1.19 2

合计 3,169,867,551.0 46,216,610.37 3,226,608,61 10,524,448.9
6 0.37 4

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 3,169,867,551.0 46,216,610.37 3,226,608,61 10,524,448.9


6 0.37 4

7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金本期末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
本基金本报告期末未持有期货合约。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

账面余额 其中：买断式逆回购

交易所市场 202,283,923.17 -

银行间市场 - -

合计 202,283,923.17 -

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 其他资产

本基金本报告期末无其他资产。
7.4.7.6 其他负债

单位：人民币元

项目 本期末


2023 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 -

应付赎回费 -

应付证券出借违约金 -

应付交易费用 58,917.03

其中：交易所市场 -

银行间市场 58,917.03

应付利息 -

预提费用 154,300.00

合计 213,217.03

7.4.7.7 实收基金

金额单位：人民币元

本期

项目 2023 年 9 月 5 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

基金合同生效日 6,400,136,889.53 6,400,136,889.53

本期申购 1,321,413,834.96 1,321,413,834.96

本期赎回（以“-”号填列） -2,730,518,256.63 -2,730,518,256.63

本期末 4,991,032,467.86 4,991,032,467.86

注：1、申购含红利再投、转换入份额(若有)；赎回含转换出份额(若有)。

2、本基金自 2023 年 8 月 21 日至 2023 年 9 月 1 日止期间，共募集有效净认购资金
人民币 6,400,132,969.87 元，折合 6,400,132,969.87 份基金份额。根据《信澳瑞享利率债债券型证券投资基金招募说明书》的规定，本基金设立募集期内认购资金产生利息人民币 3,919.66 元，折算为 3,919.66 份基金份额。以上实收基金(本息)合计为人民币
6,400,136,889.53 元，折合 6,400,136,889.53 份基金份额。

3、根据《信澳瑞享利率债债券型证券投资基金基金合同》、《信澳瑞享利率债债券型证券投资基金招募说明书》及《信澳瑞享利率债债券型证券投资基金开放申购、赎
回、转换及定期定额投资业务的公告》的相关规定，本基金于 2023 年 9 月 5 日（基金

合同生效日）至 2023 年 10 月 16 日止期间暂不向投资人开放基金交易，申购、赎回、
转换及定期定额投资业务自 2023 年 10 月 17 日起开始办理。

7.4.7.8 未分配利润

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

基金合同生效日 - - -

本期期初 - - -

本期利润 35,871,925.75 10,524,448.94 46,396,374.69

本期基金份额交易产生 -4,825,453.45 5,496,112.74 670,659.29
的变动数

其中：基金申购款 7,228,661.31 2,065,991.19 9,294,652.50

基金赎回款 -12,054,114.76 3,430,121.55 -8,623,993.21

本期已分配利润 - - -

本期末 31,046,472.30 16,020,561.68 47,067,033.98

7.4.7.9 存款利息收入

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 9 月 5 日（基金合同生效日）至 2023
年 12 月 31 日

活期存款利息收入 202,604.03

定期存款利息收入 -

其他存款利息收入 -

结算备付金利息收入 228,026.24


其他 8,283.86

合计 438,914.13

注：其他为直销申购款利息收入。
7.4.7.10 股票投资收益
7.4.7.10.1 股票投资收益项目构成

本基金本报告期内无股票投资收益。
7.4.7.10.2 股票投资收益——买卖股票差价收入

本基金本报告期内无股票投资收益买卖股票差价收入。
7.4.7.10.3 股票投资收益——赎回差价收入

本基金本报告期内无股票投资收益赎回差价收入。
7.4.7.10.4 股票投资收益——申购差价收入

本基金本报告期内无股票投资收益申购差价收入。
7.4.7.10.5 股票投资收益——证券出借差价收入

本基金本报告期内无股票投资收益证券出借差价收入。
7.4.7.11 债券投资收益
7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成

单位：人民币元

本期

项目 2023年9月5日（基金合同生效日）至2023年12月
31日

债券投资收益——利息收入 27,222,725.81

债券投资收益——买卖债券（、债转股 -1,753,354.95
及债券到期兑付）差价收入

债券投资收益——赎回差价收入 -

债券投资收益——申购差价收入 -

合计 25,469,370.86

7.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

本期

项目 2023年9月5日（基金合同生效日）至2023年12月
31日

卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 3,841,935,832.21
成交总额

减：卖出债券（、债转股及债券到期 3,804,304,900.39
兑付）成本总额

减：应计利息总额 39,335,436.77

减：交易费用 48,850.00

买卖债券差价收入 -1,753,354.95

7.4.7.12 资产支持证券投资收益
7.4.7.12.1 资产支持证券投资收益项目构成
本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。
7.4.7.12.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入

本基金本报告期内无买卖资产支持证券差价收入。
7.4.7.12.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期内无资产支持证券投资赎回差价收入。
7.4.7.12.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期内无资产支持证券投资申购差价收入。
7.4.7.13 贵金属投资收益
7.4.7.13.1 贵金属投资收益项目构成

本基金本报告期内无贵金属投资收益。
7.4.7.13.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

本基金本报告期内无买卖贵金属差价收入。

7.4.7.13.3 贵金属投资收益——赎回差价收入

本基金本报告期内无贵金属投资收益赎回差价收入。
7.4.7.13.4 贵金属投资收益——申购差价收入

本基金本报告期内无贵金属投资收益申购差价收入。
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

本基金本报告期内无买卖权证差价收入。
7.4.7.14.2 衍生工具收益——其他投资收益

本基金本报告期内无衍生工具收益——其他投资收益。
7.4.7.15 股利收益

本基金本报告期内无股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益

单位：人民币元

本期

项目名称 2023 年 9 月 5 日（基金合同生效日）至 2023
年 12 月 31 日

1.交易性金融资产 10,524,448.94

——股票投资 -

——债券投资 10,524,448.94

——资产支持证券投资 -

——基金投资 -

——贵金属投资 -

——其他 -


2.衍生工具 -

——权证投资 -

3.其他 -

减：应税金融商品公允价值变动产生的 -
预估增值税

合计 10,524,448.94

7.4.7.17 其他收入

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 9 月 5 日（基金合同生效日）至 2023
年 12 月 31 日

基金赎回费收入 87.06

合计 87.06

7.4.7.18 信用减值损失

本基金本期无信用减值损失。
7.4.7.19 其他费用

单位：人民币元

本期

项目

2023 年 9 月 5 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

审计费用 110,000.00

信息披露费 35,000.00

证券出借违约金 -

帐户维护费 9,300.00

银行结算费用 12,741.54


合计 167,041.54

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本基金无需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

信达澳亚基金管理有限公司（“信达澳亚基 基金管理人、注册登记机构、基金销售机
金公司”） 构

上海浦东发展银行股份有限公司（“浦发银 基金托管人、基金代销机构
行”）

信达证券股份有限公司(“信达证券”) 基金管理人的控股股东、基金代销机构

East Topco Limited 基金管理人的股东

信达新兴财富（北京）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司

中国信达资产管理股份有限公司 对公司法人股东直接持股 20%以上的股东

注：1、本基金本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

本基金本期无关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.1.1 股票交易

本基金本报告期内未有通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易

本基金本报告期内未有通过关联方交易单元进行的权证交易。

7.4.10.1.3 债券交易

本基金本报告期内未有通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4 债券回购交易

本基金本报告期内未有通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5 基金交易

本基金本报告期内未有通过关联方交易单元进行的基金交易。
7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金

本基金本报告期内未有应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 9 月 5 日（基金合同生效日）至
2023 年 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的管理费 5,440,340.28

其中：应支付销售机构的客户维护费 918,705.46

应支付基金管理人的净管理费 4,521,634.82

注：支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.30%的年费率计提，每
日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 9 月 5 日（基金合同生效日）至
2023 年 12 月 31 日


当期发生的基金应支付的托管费 1,813,446.79

注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，每日计
算，逐日累计至每月月末，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本期无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

本基金本期无与关联方进行转融通证券出借交易。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本期基金管理人无运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本期末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期

关联方名称 2023 年 9 月 5 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

期末余额 当期利息收入

上海浦东发展银行 1,595,097,588.94 202,604.03
股份有限公司

注：本基金的银行存款由基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

本基金本期无需要说明的其他关联交易事项。

7.4.11 利润分配情况

本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易
形成的卖出回购证券款余额，无作为质押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易
形成的卖出回购证券款余额，该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日，本基金未持有从事转融通证券出借业务交易
的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于股票型及混合型基金，高于货币市场基金，属于证券投资基金中的中低风险收益品种。本基金的投资范围主要为具有良好流动性的债券投资。


本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现"风险和收益相匹配"的风险收益目标。

本基金的基金管理人秉承全面风险管理的理念，将风险管理融入业务中，建立了由董事会风险控制委员会、经营层风险管理委员会、督察长、风险控制部、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。在董事会下设立风险控制委员会，负责审定重大风险管理战略、风险政策和风险控制制度；在经营层层面设立风险管理委员会，对公司风险管理和控制政策、程序的制定、风险限额的设定等提出意见和建议，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面的风险控制主要由风险控制部、监察稽核部负责督促与协调，各业务部门负责人为其所在部门的风险管理第一责任人，对本部门业务范围内的风险负有管控和及时报告的义务，员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行上海浦东发展银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。


本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

本期末

长期信用评级

2023 年 12 月 31 日

AAA -

AAA 以下 -

未评级 3,226,608,610.37

合计 3,226,608,610.37

注：（1）债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

（2）未评级债券为国债、政策性金融债、央票或其他未经第三方评级机构进行债项评级的债券。
7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《货币市场基金监督管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法
规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。
本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

本基金主要投资于上市交易的证券，除在本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中列示的部分基金资产流通暂时受限制外（如有），其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除本报告“期末债券正回购交易中作为抵押的债券”章节中列示的卖出回购金融资产款余额将在 1 个月内到期且计息外（如有），本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。


7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2023年 12 月 31 日
资产

货币资金 1,595,097,588.94 - - -1,595,097,588.94

结算备付金 16,153,317.66 - - - 16,153,317.66

存出保证金 123,519.20 - - - 123,519.20

交易性金融资产 425,572,620.221,914,129,898.23 886,906,091.92 -3,226,608,610.37

买入返售金融资产 202,283,923.17 - - - 202,283,923.17

应收申购款 - - - 1,928,622.19 1,928,622.19

资产总计 2,239,230,969.1 1,914,129,898.2 886,906,091.92 1,928,622.19 5,042,195,581.5
9 3 3

负债

应付赎回款 - - - 2,433,232.51 2,433,232.51

应付管理人报酬 - - - 1,087,222.60 1,087,222.60

应付托管费 - - - 362,407.55 362,407.55

其他负债 - - - 213,217.03 213,217.03

负债总计 - - - 4,096,079.69 4,096,079.69

利率敏感度缺口 2,239,230,969.1 1,914,129,898.2 886,906,091.92 -2,167,457.50 5,038,099,501.8
9 3 4

注：上表按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者对金融资产和金融负债的

期限予以分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）

分析 相关风险变量的变动

本期末

2023 年 12 月 31 日


1.市场利率下降 25 个基 36,468,181.53
点

2.市场利率上升 25 个基 -35,380,054.14
点

7.4.13.4.2 外汇风险

本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市和银行间同业市场交易的债券，与二级市场股票指数波动的相关性较弱，故本基金不基于股票指数进行其他价格风险的敏感性分析。
7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

公允价值计量结果所属的 本期末

层次 2023 年 12 月 31 日

第一层次 -

第二层次 3,226,608,610.37

第三层次 -

合计 3,226,608,610.37

7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。


对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券的公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序 项目 金额 占基金总资产的比例
号 （%）

1 权益投资 - -

其中：股票 - -

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 3,226,608,610.37 63.99

其中：债券 3,226,608,610.37 63.99


资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 202,283,923.17 4.01

其中：买断式回购的买入返售金融 - -
资产

7 银行存款和结算备付金合计 1,611,250,906.60 31.96

8 其他各项资产 2,052,141.39 0.04

9 合计 5,042,195,581.53 100.00

8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有境内股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本报告期末未持有港股通股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细

本基金报告期未参与股票投资。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细

本基金报告期未参与股票投资。

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

本基金报告期未参与股票投资。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例
号 (％)

1 国家债券 612,089,519.85 12.15

2 央行票据 - -

3 金融债券 2,614,519,090.52 51.89

其中：政策性金融 2,614,519,090.52 51.89
债

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 可转债（可交换债） - -

8 同业存单 - -

9 其他 - -

10 合计 3,226,608,610.37 64.04

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序 占基金资产
号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 净值比例
(％)

1 230210 23 国开 10 3,100,000 318,171,295.08 6.32


2 230403 23 农发 03 2,300,000 239,013,989.07 4.74

3 092318002 23 农发清发 02 2,000,000 204,703,934.43 4.06

4 230023 23 附息国债 23 1,800,000 187,468,819.67 3.72

5 190409 19 农发 09 1,800,000 183,346,819.67 3.64

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策

本基金未参与投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策

本基金未参与投资国债期货。
8.11.2 本期国债期货投资评价

本基金未参与投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内没有被监管部门立案调查，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金投资的前十名股票中，投资超出基金合同规定备选股票库的情形。

本基金本报告期末无股票投资。


8.12.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 123,519.20

2 应收清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 -

5 应收申购款 1,928,622.19

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 2,052,141.39

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有股票。

8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

户均持有的基 持有人结构

持有人户数(户) 金份额

机构投资者 个人投资者


持有份额 占总份额 持有份额 占总份
比例 额比例

8,037 621,006.90 4,980,495,111.51 99.79% 10,537,356.35 0.21%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比

例

基金管理人所有从业人员持有本 28,263.38 0.00%

基金
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资

和研究部门负责人持有本开放式 0~10

基金

本基金基金经理持有本开放式基 0~10

金

§10 开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日(2023 年 9 月 5 日)基金份额总 6,400,136,889.53

额

基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份 1,321,413,834.96

额

减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎 2,730,518,256.63

回份额

基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动 -

份额


本报告期期末基金份额总额 4,991,032,467.86

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内，未召开基金份额持有人大会，未有相关决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，本基金管理人经第六届董事会第六次会议决定，自 2023 年 1 月起黄
晖女士担任公司督察长兼董事会秘书，徐伟文先生担任公司首席信息官，公司总经理朱永强先生不再兼任首席信息官。第六届董事会第十次会议决定，自 2023 年 3 月起，王
咏辉先生离任公司副总经理。2023 年 12 月 15 日通过第六届董事会第十六次会议，黄晖
女士不再担任公司董事会秘书，由方敬先生担任公司董事会秘书。2023 年 12 月 15 日通
过股东会书面决议，批准了监事 Ken Okamoto 的辞职申请。

报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

报告期内，未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变

报告期内，未发生基金投资策略的改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

报告期内，本基金管理人聘任普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金的外部审计机构。报告期内应支付给会计师事务所的基金审计费用为 110000.00 元。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

无。


11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内，未发生基金托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情形。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

交易 备
券商名称 单元 占当期股票 占当期佣 注
数量 成交金额 成交总额的 佣金 金总量的

比例 比例

广发证券 2 - - - - -

长城证券 2 - - - - -

东亚前海 1 - - - - -

证券

国联证券 2 - - - - -

国泰君安 2 - - - - -

金元证券 2 - - - - -

平安证券 2 - - - - -

首创证券 1 - - - - -

联储证券 2 - - - - -

东北证券 2 - - - - -

国盛证券 2 - - - - -

招商证券 2 - - - - -

注：根据《交易单元及佣金管理办法》、《投资审议委员会议事规则》的规定，交
易单元开设、增设或退租由研究咨询部提议，经公司投资审议委员会审议。在分配交易
量方面，公司制订合理的评分体系，相关投资研究人员于每个季度最后 20 个工作日对
提供研究报告的证券公司的研究水平、服务质量等综合情况通过投研管理系统进行评比
打分。交易管理部根据上季度研究服务评分结果安排研究机构交易佣金分配，每季度佣
金分配量应与上季度研究服务评分排名基本匹配，并确保券商研究机构年度佣金分配量
与全年合计研究服务评分排名基本匹配。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

券商 债券交易 回购交易 权证交易 基金交易


名称 占当期 占当期 占当期 占当期
成交金额 债券成 成交金额 回购成 成交金 权证成 成交金额 基金成
交总额 交总额 额 交总额 交总额
的比例 的比例 的比例 的比例

广发 2,200,460,3 100.00% 36,095,132,000 100.00 - - - -
证券 26.89 .00 %

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日

期

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信达澳亚基金管理有限公司关于旗下基金可投资 息披露报纸、

1 北京证券交易所股票的公告 证监会信息披 2023-08-11

露网站、公司

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信澳瑞享利率债债券型证券投资基金基金产品资 证监会信息披

2 料概要 露网站、公司 2023-08-15

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证监会指定信

信澳瑞享利率债债券型证券投资基金基金份额发 息披露报纸、

3 售公告 证监会信息披 2023-08-15

露网站、公司

网站

证监会信息披

4 信澳瑞享利率债债券型证券投资基金基金合同 露网站、公司 2023-08-15

网站

证监会信息披

5 信澳瑞享利率债债券型证券投资基金托管协议 露网站、公司 2023-08-15

网站

证监会信息披

6 信澳瑞享利率债债券型证券投资基金招募说明书 露网站、公司 2023-08-15

网站

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信达澳亚基金管理有限公司关于调低旗下部分基 息披露报纸、

7 金费率并修改基金合同等法律文件的公告 证监会信息披 2023-08-31

露网站、公司

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信达澳亚基金管理有限公司关于调低旗下部分基 证监会指定信

8 金费率并修改基金合同等法律文件的公告 息披露报纸、 2023-09-04

证监会信息披


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信达澳亚基金管理有限公司信澳瑞享利率债债券 息披露报纸、

9 型证券投资基金基金合同生效公告 证监会信息披 2023-09-06
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证监会指定信

信澳瑞享利率债债券型证券投资基金基金经理变 息披露报纸、

10 更公告 证监会信息披 2023-09-15
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信澳瑞享利率债债券型证券投资基金基金产品资 证监会信息披

11 料概要更新 露网站、公司 2023-09-16
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信澳瑞享利率债债券型证券投资基金招募说明书 证监会信息披

12 更新 露网站、公司 2023-09-16
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信澳瑞享利率债债券型证券投资基金开放申购、赎 息披露报纸、

13 回、转换及定期定额投资业务的公告 证监会信息披 2023-10-16
露网站、公司

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证监会指定信

信达澳亚基金管理有限公司关于谨防不法分子假 息披露报纸、

14 冒“信达澳亚”名义进行非法活动的声明 证监会信息披 2023-11-23
露网站、公司

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信澳瑞享利率债债券型证券投资基金基金产品资 证监会信息披

15 料概要更新 露网站、公司 2023-12-07
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证监会指定信

信达澳亚基金管理有限公司关于调低旗下部分基 息披露报纸、

16 金费率并修改基金合同等法律文件的公告 证监会信息披 2023-12-14
露网站、公司

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证监会指定信

信达澳亚基金管理有限公司关于调低旗下部分基 息披露报纸、

17 金费率并修改基金合同等法律文件的公告 证监会信息披 2023-12-29
露网站、公司

网站


§12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况

投资 持有基金份

者类 序 额比例达到 份额
别 号 或者超过 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 占比
20%的时间

区间

2023 年 09

1 月 05 日 1,499,999,000.00 - - 1,499,999,000.00 30.05
-2023 年 12 %
机构 月 31 日

2023 年 09

2 月 05 日 1,999,999,000.00 - - 1,999,999,000.00 40.07
-2023 年 12 %
月 31 日

产品特有风险

（1）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险；

（2）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的流动性风险；

（3）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的赎回申请延期办理的风险；
（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金资产净值持续低于5000万元的风险等。

12.2 影响投资者决策的其他重要信息

无。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1、中国证监会核准基金募集的文件；

2、《信澳瑞享利率债债券型证券投资基金基金合同》；


3、《信澳瑞享利率债债券型证券投资基金托管协议》；

4、法律意见书；

5、基金管理人业务资格批件、营业执照；

6、基金托管人业务资格批件、营业执照；

7、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告；

8、中国证监会要求的其他文件。
13.2 存放地点

备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3 查阅方式

投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。

投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人。

客户服务中心电话：400-8888-118

网址：www.fscinda.com

信达澳亚基金管理有限公司

二〇二四年三月二十九日
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