博时信用债券投资基金
2009年年度报告
2009年12月31日
基金管理人:博时基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一〇年三月二十七日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2009年6月10日(基金合同生效日)起至12月31日止。
1.2目录
§1重要提示及目录 1
1.1重要提示 1
1.2目录 2
§2基金简介 4
2.1基金基本情况 4
2.2基金产品说明 4
2.3基金管理人和基金托管人 4
2.4信息披露方式 5
2.5其他相关资料 5
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 5
3.1主要会计数据和财务指标 5
3.2基金净值表现 6
3.3自基金合同生效以来基金的利润分配情况 8
§4管理人报告 8
4.1基金管理人及基金经理情况 8
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 9
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 9
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 9
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 10
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 10
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 11
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 11
§5托管人报告 12
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 12
5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 12
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 12
§6审计报告 12
§7年度财务报表 13
7.1资产负债表 13
7.2利润表 15
7.3所有者权益(基金净值)变动表 16
7.4报表附注 16
§8投资组合报告 36
8.1期末基金资产组合情况 36
8.2期末按行业分类的股票投资组合 36
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 37
8.4报告期内股票投资组合的重大变动 37
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 38
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 39
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 39
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 39
8.9投资组合报告附注 39
§9基金份额持有人信息 40
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 40
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 40
§10开放式基金份额变动 40
§11重大事件揭示 41
11.1基金份额持有人大会决议 41
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 41
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 41
11.4基金投资策略的改变 41
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 41
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 41
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 41
11.8其他重大事件 42
§12 影响投资者决策的其他重要信息 44
§13备查文件目录 46
13.1备查文件目录 46
13.2存放地点 47
13.3查阅方式 47
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 博时信用债券投资基金
基金简称 博时信用债券
基金主代码 050011
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009年6月10日
基金管理人 博时基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,208,315,261.90份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 博时信用债券A/B 博时信用债券C
下属分级级基金的交易代码 050011(前端)、051011(后端) 050111
报告期末下属分级基金的份额总额 252,876,327.49份 955,438,934.41份
2.2基金产品说明
投资目标 在谨慎投资的前提下,本基金力争获取高于业绩比较基准的投资收益。
投资策略 本基金为债券型基金,基金的资产配置比例范围为:本基金对债券类资产的投资比例不低于基金资产的80%,对股票等权益类资产投资比例不高于20%,并保持现金及到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%,以符合基金资产流动性的要求。在以上战略性资产配置的基础上,本基金通过自上而下和自下而上相结合、定性分析和定量分析相补充的方法,在债券、股票和现金等资产类之间进行相对稳定的动态配置。
业绩比较基准 中国债券总指数收益率×90% + 沪深300指数收益率×10%
风险收益特征 本基金属于证券市场中的中低风险品种,预期收益和风险高于货币市场基金、普通债券型基金,低于股票型基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 博时基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 孙麒清 蒋松云
联系电话 0755-83169999 010-66105799
电子邮箱 service@bosera.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 95105568 95588
传真 0755-83195140 010-66105798
注册地址 广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦29层 北京市西城区复兴门内大街55号
办公地址 广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦29层 北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码 518040 100140
法定代表人 杨鶤 姜建清
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市卢湾区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼
注册登记机构 博时基金管理有限公司 北京市建国门内大街18号恒基中心1座23层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标 2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
博时信用债券A/B 博时信用债券C
本期已实现收益 -2,052,022.34 -9,761,116.74
本期利润 -868,077.12 -5,460,178.07
加权平均基金份额本期利润 -0.0026 -0.0039
本期加权平均净值利润率 -0.26% -0.40%
本期基金份额净值增长率 0.20% 0.00%
3.1.2期末数据和指标 2009年末
博时信用债券A/B 博时信用债券C
期末可供分配利润 -1,160,574.37 -6,376,316.74
期末可供分配基金份额利润 -0.0046 -0.0067
期末基金资产净值 253,413,282.82 955,453,473.20
期末基金份额净值 1.002 1.000
3.1.3累计期末指标 2009年末
博时信用债券A/B 博时信用债券C
基金份额累计净值增长率 0.20% 0.00%
注:本基金合同于2009年6月10日生效,基金合同生效起至报告期末不满一年。
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
博时信用债券A/B:
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 2.14% 0.10% 2.33% 0.17% -0.19% -0.07%
过去六个月 0.20% 0.13% 1.49% 0.21% -1.29% -0.08%
自基金合同生效起至今 0.20% 0.12% 1.94% 0.20% -1.74% -0.08%
博时信用债券C:
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 2.04% 0.11% 2.33% 0.17% -0.29% -0.06%
过去六个月 0.00% 0.14% 1.49% 0.21% -1.49% -0.07%
自基金合同生效起至今 0.00% 0.13% 1.94% 0.20% -1.94% -0.07%
注:本基金的业绩比较基准为:中国债券总指数收益率×90% + 沪深300指数收益率×10%
由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中,需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求,基准指数每日按照90%、10%的比例采取再平衡,再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
博时信用债券A/B
博时信用债券C
注:本基金合同于2009年6月10日生效。按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十一部分“(四)投资策略”、“(五)投资限制”的有关约定。本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
博时信用债券A/B
注:本基金2009年实际运作期间为2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
博时信用债券C
注:本基金2009年实际运作期间为2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3自基金合同生效以来基金的利润分配情况
无。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司(以下简称“公司”)经中国证监会证监基字[1998]26号文批准设立。注册资本为一亿元人民币,总部设在深圳,在北京、上海设有分公司。目前公司股东为招商证券股份有限公司,持有股份49%;中国长城资产管理公司,持有股份25%;天津港(集团)有限公司,持有股份6%;璟安实业有限公司,持有股份6%;上海盛业资产管理有限公司,持有股份6%;丰益实业发展有限公司,持有股份6%;广厦建设集团有限责任公司,持有股份2%。
截至2009年12月31日,公司共管理博时价值增长混合基金、博时沪深300指数基金、博时现金收益货币基金、博时精选股票基金、博时主题行业股票(LOF)基金、博时稳定价值债券基金、博时平衡配置混合基金、博时价值增长贰号混合基金、博时第三产业成长股票基金、博时新兴成长股票基金、博时特许价值股票基金、博时信用债券基金、博时策略灵活配置混合基金、博时上证超大盘ETF基金、博时上证超大盘ETF联接基金共十五只开放式基金和博时裕阳、裕隆、裕泽三只封闭式基金,并且受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金,以及多个企业年金账户、特定资产管理账户,资产管理总规模逾2090亿元,累计分红超过人民币436亿元。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理
(助理)期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
过钧 基金经理 2009-6-10 - 10 硕士,基金从业资格,CFA,中国;1999-2000 美国GE资产管理公司;2001-2005 华夏基金公司;2005年加入博时,任博时稳定价值债券基金、博时信用债券基金基金经理。
注:上述人员的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日,证券从业年限计算的起始时间按照从事证券行业开始时间计算。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其各项实施细则、《博时信用债券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,没有损害基金持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。
4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
由于整体债市经历了2008年的大牛市之后,在2009年出现了较大幅度的调整,特别是第三和第四季度由于新股的恢复发行,债券的下行速度加快。在4季度,随着新股发行的火热和对2010年通胀率的悲观预期,信用产品一级和二级市场收益率大幅上升,我们积极在一级市场申购高收益新债,完成了对信用产品的配置建仓;同时谨慎参与申购新股,控制组合内部股票比例,仅参与具有合理价值的新股,适当参与股票二级市场,增强收益。
由于全球主权国家为摆脱经济危机而纷纷采取异常宽松的货币政策,投资者纷纷抛弃低风险的债券类资产,以权益类等高风险的资产价格出现了大幅回升。这种以V型反弹带来的是投资者对于宏观经济复苏的乐观预期,这种预期贯穿了整个2009年。
各国以主权信用来为私人投资担保的行为,极大透支了各国的主权信用。相反,这种以低利率和宽松货币政策对经济的刺激作用,却在最近10年内一次比一次效果下降。中国的情况不同,一个根本上没经济衰退风险的经济体,在采用了同样宽松的货币政策之后,整个经济体出现了超乎寻常的增长力度,这固然可喜,但也留下了未来高通胀和资产泡沫的隐忧。
纯债券是08年的大赢家,09年的输家。尽管全年回报为负,但考虑到全球依旧脆弱的基本面和重新泡沫化的风险资产,以及各国管理层在政策退出上的瞻前顾后和首鼠两端,债券在09年的收益率回升速度相比法定利率的变动显得过于迅速,因而在2010年,债券已经具有一定的相对价值。绝对价值则体现在被新股冲击的收益率节节高升的信用债上,高收益永远是对抗利率风险的最佳武器。
转债在09年走出了一个过山车的走势。由于整体流动性不佳以及估值昂贵,本基金未参与转债的投资。支持转债高昂估值的是所谓的稀缺性。但是,缺乏估值基础的稀缺性,无疑就是皇帝的新衣。在新股市场,这种逻辑同样适用。在这里,成长性成为辩护的理由。但历史证明,持续的成长性也是稀缺的。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至2009年12月31日,本基金A/B类基金份额净值为1.002元,份额累计净值为1.002元;C类基金份额净值为1.000元,份额累计净值为1.000元。报告期内,本基金A/B类基金份额净值增长率为0.20%,C类基金份额净值增长率为0.00%,同期业绩基准增长率1.94%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2010年将不同于前2年大落大起的行情,经济的不确定性和脆弱性,将使主权国家在撤出宽松货币政策决策中存在反复的可能,整个市场将处于一个上下幅度均有限的整体均衡状态下运行。但整体的均衡下,一部分投资品种将会大放光彩,一部分投资品种将会时运维艰;决定他们命运的不在政策的变化,而在于各品种自身所蕴含的绝对或相对价值。这种估值上的优势,才是决胜的基础。
2010年信用债券基金上半年将维持信用产品的配置,争取获得较高的票面收益以抵御利率风险,规避利率产品,以保存本金为主;下半年如果利率产品利率回升,同时股市和楼市由于估值过高出现调整,经济有回落趋势之时,进入利率产品市场,以获取资本利得收入;只参与具有合理价值的新股,适当参与股票二级市场,争取全年达到理想的绝对回报。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,在完善内部控制制度和流程手册的同时,推动内控体系和制度措施的落实;强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察,通过实时监控、定期检查、专项检查等方式,及时发现情况,提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查,发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告,定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。
2009年,我公司根据法律、法规的规定,更新了《公司政策手册》、《员工手册》、《新股网下认购业务流程手册》、《博时基金反洗钱业务规则》等制度。定期更新了各公募基金的《投资管理细则》,以制度形式明确了投资管理相关的内部流程及内部要求。根据新业务发展情况制定了《债券池管理制度》、《专户一对多运作流程》等制度和手册,不断完善“博时客户关系管理系统”、“博时投资决策支持系统”等管理平台,加强了公司的市场体系、投研体系和后台运作的风险监控工作。公司客户服务中心组织进行了客户服务运营及管理的自查工作,并对自查中发现的需改进的地方进行了完善。在新基金发行和老基金持续营销的过程中,严格规范基金销售业务,按照《证券投资基金销售管理办法》的规定审查宣传推介材料,选择有代销资格的代销机构销售基金,并努力做好投资者教育工作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了博时基金管理有限公司估值委员会(以下简称“估值委员会”),制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的副总经理、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人共五名成员组成,基金经理原则上不参与估值委员会的工作,其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有5年以上专业工作经历,具备良好的专业经验和专业胜任能力,具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值的公平、合理;制订健全、有效的估值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进行评价等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
报告期内,本基金管理人未与任何第三方签订与估值相关的定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金收益分配原则:在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为12次,每次分配比例不得低于收益分配基准日可供分配利润的60%。若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配;基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况,报告期末本基金未满足收益分配条件,故不进行收益分配。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009年,本基金托管人在对博时信用债券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009年,博时信用债券投资基金的管理人——博时基金管理有限公司在博时信用债券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对博时基金管理有限公司编制和披露的博时信用债券投资基金2009年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6审计报告
普华永道中天审字(2010)第20247号
博时信用债券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的博时信用债券投资基金(以下简称“博时信用债券基金”)的财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表、2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是博时信用债券基金的基金管理人博时基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2) 选择和运用恰当的会计政策;
(3) 作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了博时信用债券基金2009年12月31日的财务状况以及2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司 ————————
薛 竞
中国 ? 上海市 注册会计师
————————
2010年3月24日 陈 宇
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:博时信用债券投资基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资产 附注号 本期末
2009年12月31日
资产:
银行存款 7.4.7.1 83,495,421.55
结算备付金 15,133,963.10
存出保证金 342,061.10
交易性金融资产 7.4.7.2 1,161,641,457.77
其中:股票投资 9,438,026.31
基金投资 -
债券投资 1,152,203,431.46
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款 -
应收利息 7.4.7.5 16,039,036.53
应收股利 -
应收申购款 1,072,622.26
递延所得税资产 -
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计 1,277,724,562.31
负债和所有者权益 附注号 本期末
2009年12月31日
负债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 40,000,000.00
应付证券清算款 22,007,022.57
应付赎回款 5,312,687.77
应付管理人报酬 760,955.98
应付托管费 217,415.99
应付销售服务费 303,318.80
应付交易费用 7.4.7.7 216,784.19
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 7.4.7.8 39,620.99
负债合计 68,857,806.29
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 1,208,315,261.90
未分配利润 7.4.7.10 551,494.12
所有者权益合计 1,208,866,756.02
负债和所有者权益总计 1,277,724,562.31
注:
1. 报告截止日2009年12月31日,基金份额总额1,208,315,261.90份。其中A类及B类基金份额净值1.002元,基金份额总额252,876,327.49份;C类基金份额净值1.000元,基金份额总额955,438,934.41。
2. 本财务报表的实际编制期间为2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日。
7.2利润表
会计主体:博时信用债券投资基金
本报告期:2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
单位:人民币元
项目 附注号 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
一、收入 6,531,686.43
1.利息收入 23,267,561.58
其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,278,465.36
债券利息收入 16,326,364.27
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 5,662,731.95
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) -22,424,745.93
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -22,302,519.44
基金投资收益 -
债券投资收益 7.4.7.13 -122,226.49
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 7.4.7.14 -
股利收益 7.4.7.15 -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.16 5,484,883.89
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 203,986.89
减:二、费用 12,859,941.62
1.管理人报酬 6,629,433.60
2.托管费 1,894,123.90
3.销售服务费 2,668,696.56
4.交易费用 7.4.7.18 1,194,983.23
5.利息支出 222,551.74
其中:卖出回购金融资产支出 222,551.74
6.其他费用 7.4.7.19 250,152.59
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -6,328,255.19
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -6,328,255.19
7.3所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:博时信用债券投资基金
本报告期:2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
单位:人民币元
项目 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 2,406,615,423.68 - 2,406,615,423.68
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - -6,328,255.19 -6,328,255.19
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -1,198,300,161.78 6,879,749.31 -1,191,420,412.47
其中:1.基金申购款 284,946,661.74 -1,959,355.06 282,987,306.68
2.基金赎回款 -1,483,246,823.52 8,839,104.37 -1,474,407,719.15
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - -
五、期末所有者权益(基金净值) 1,208,315,261.90 551,494.12 1,208,866,756.02
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人:肖风 主管会计工作的负责人:王德英 会计机构负责人:成江
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
博时信用债券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]第332号《关于核准博时信用债券投资基金募集的批复》核准,由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时信用债券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集包括认购资金利息共募集2,406,615,423.68元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第111号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《博时信用债券投资基金基金合同》于2009年6月10日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额(包括认购资金利息折算部分)为2,406,615,423.68份基金份额。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
根据《博时信用债券投资基金基金合同》和《博时信用债券投资基金招募说明书》并报中国证监会备案,自2009年5月11日本基金募集首日起,本基金根据申购费用、赎回费用收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收取前端申购费用的,称为A类;在投资者赎回时收取后端申购费用的,称为B类;不收取申购费用、赎回费用(持有期限在30日以内的基金份额,按0.1%的费率收取赎回费),而是从本类别基金资产中计提销售服务费的基金类别,称为C类。本基金A类、B类、C类三种收费模式并存,A/B类基金份额和C类基金份额分别计算基金份额净值。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额,但各类别基金份额之间不能相互转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时信用债券投资基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于固定收益类证券,包括国债、央行票据、公司债、企业债、短期融资券、政府机构债、政策性金融机构金融债、商业银行金融债、资产支持证券、次级债、可转换债券及可分离转债、回购及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具或金融衍生工具。其中,对债券类资产的投资比例不低于基金资产的80%;对投资级别以上的信用债的投资比例不低于基金债券资产的80%。本基金还可以参与一级市场新股申购,以及在二级市场上投资股票、权证等权益类证券。本基金投资于股票、权证等权益类证券的比例不超过基金资产的20%。对现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:中国债券总指数收益率×90%+沪深300指数收益率×10%。
本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2010年3月24日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时信用债券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2009年12月31日的财务状况以及2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
本基金每一类别的基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
(1) 计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用历史成本计量。
(2) 重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(a) 对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值,通过停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动,停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。本基金自2009年6月15日起,采用中证协(SAC)基金行业股票估值指数以取代原交易所发布的行业指数。
(b) 在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
无。
7.4.5.2会计估计变更的说明
无。
7.4.5.3差错更正的说明
无。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
活期存款 83,495,421.55
定期存款 -
其他存款 -
合计 83,495,421.55
7.4.7.2交易性金融资产
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 7,123,623.16 9,438,026.31 2,314,403.15
债券 交易所市场 968,213,841.13 971,002,431.46 2,788,590.33
银行间市场 180,819,109.59 181,201,000.00 381,890.41
合计 1,149,032,950.72 1,152,203,431.46 3,170,480.74
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,156,156,573.88 1,161,641,457.77 5,484,883.89
注:债券投资中银行间同业市场交易债券均按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。采用该估值技术的银行间同业市场交易债券于本会计期间利润表中确认的公允价值变动收益为381,890.41元。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
无余额。
7.4.7.4买入返售金融资产
无余额。
7.4.7.5应收利息
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
应收活期存款利息 15,051.69
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 5,826.48
应收债券利息 16,018,158.36
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
其他 -
合计 16,039,036.53
7.4.7.6 其他资产
无余额。
7.4.7.7应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
交易所市场应付交易费用 207,340.29
银行间市场应付交易费用 9,443.90
合计 216,784.19
7.4.7.8其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 4,620.99
预提费用 35,000.00
合计 39,620.99
7.4.7.9实收基金
博时信用债券A/B
单位:人民币元
项目 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
基金份额 账面金额
基金合同生效日 358,920,842.53 358,920,842.53
本期申购 123,336,266.25 123,336,266.25
本期赎回(以“-”号填列) -229,380,781.29 -229,380,781.29
本期末 252,876,327.49 252,876,327.49
博时信用债券C
单位:人民币元
项目 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
基金份额 账面金额
基金合同生效日 2,047,694,581.15 2,047,694,581.15
本期申购 161,610,395.49 161,610,395.49
本期赎回(以“-”号填列) -1,253,866,042.23 -1,253,866,042.23
本期末 955,438,934.41 955,438,934.41
1. 申购含转换入份额;赎回含转换出份额。
2. 本基金自2009年5月11日至2009年6月5日止期间公开发售,共募集有效净认购资金(含利息折份额)2,406,615,423.68元。根据《博时信用债券投资基金基金份额发售公告》的规定,本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入213,973.92元,连同有效认购资金一同折算基金份额,划入基金份额持有人账户。
3. 根据《博时信用债券投资基金基金合同》的相关规定,本基金于2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年7月9日止期间暂不向投资人开放基金交易。日常申购、赎回和转换业务自2009年7月10日起开始办理。
7.4.7.10未分配利润
博时信用债券A/B
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 -2,052,022.34 1,183,945.22 -868,077.12
本期基金份额交易产生的变动数 891,447.97 513,584.48 1,405,032.45
其中:基金申购款 -178,381.90 -214,714.35 -393,096.25
基金赎回款 1,069,829.87 728,298.83 1,798,128.70
本期已分配利润 - - -
本期末 -1,160,574.37 1,697,529.70 536,955.33
博时信用债券C
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 -9,761,116.74 4,300,938.67 -5,460,178.07
本期基金份额交易产生的变动数 3,384,800.00 2,089,916.86 5,474,716.86
其中:基金申购款 -1,350,085.04 -216,173.77 -1,566,258.81
基金赎回款 4,734,885.04 2,306,090.63 7,040,975.67
本期已分配利润 - - -
本期末 -6,376,316.74 6,390,855.53 14,538.79
7.4.7.11存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
活期存款利息收入 1,179,006.46
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 96,561.47
其他 2,897.43
合计 1,278,465.36
7.4.7.12股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
卖出股票成交总额 376,854,644.16
减:卖出股票成本总额 399,157,163.60
买卖股票差价收入 -22,302,519.44
7.4.7.13债券投资收益
单位:人民币元
项目 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交总额 1,186,574,053.50
减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成本总额 1,174,963,765.66
减:应收利息总额 11,732,514.33
债券投资收益 -122,226.49
7.4.7.14衍生工具收益
无。
7.4.7.15股利收益
无。
7.4.7.16公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
1. 交易性金融资产 5,484,883.89
——股票投资 2,314,403.15
——债券投资 3,170,480.74
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
2. 衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 5,484,883.89
7.4.7.17其他收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
基金赎回费收入 49,483.00
其他 -
转换费收入 1,323.89
债券认购手续费返还 153,180.00
合计 203,986.89
注:
1. 本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的25%归入基金资产。
2. 本基金的转换费由申购费补差和赎回费两部分构成,其中赎回费总额的25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.18交易费用
单位:人民币元
项目 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
交易所市场交易费用 1,184,783.23
银行间市场交易费用 10,200.00
合计 1,194,983.23
7.4.7.19其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
审计费用 70,000.00
信息披露费 145,000.00
银行间账户维护费 4,500.00
其他 900.00
银行汇划费 29,752.59
合计 250,152.59
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
无。
7.4.8.2资产负债表日后事项
无。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
中国长城资产管理公司 基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东
天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东(自2009年11月16日起)
璟安实业有限公司 基金管理人的股东(自2009年11月16日起)
上海盛业资产管理有限公司 基金管理人的股东(自2009年11月16日起)
丰益实业发展有限公司 基金管理人的股东(自2009年11月16日起)
注:根据博时基金管理有限公司于2009年11月18日发布的公告,经公司股东会审议通过,并报经中国证监会证监许可(2009)1114号文批准,公司股东招商证券将其持有的博时基金管理有限公司24%股权转让给天津港(集团)有限公司、璟安实业有限公司、上海盛业资产管理有限公司以及丰益实业发展有限公司。
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 6,629,433.60
其中:支付销售机构的客户维护费 819,940.61
注:支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.7%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.7% / 当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 1,894,123.90
注:支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值 X 0.2% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关联方名称 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至
2009年12月31日止期间
当期发生的基金应支付的销售服务费
A类 B类 C类 合计
博时基金 - - 1,365,884.01 1,365,884.01
中国工商银行 - - 715,687.59 715,687.59
招商证券 - - 32,119.59 32,119.59
合计 - - 2,113,691.19 2,113,691.19
注:支付基金销售机构的C类基金份额的销售服务费按前一日基金资产净值0.35%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给博时基金,再由博时基金计算并支付给各基金销售机构。A类和B类基金份额不收取销售服务费。其计算公式为:
日销售服务费=前一日基金资产净值 X 0.35 % / 当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
关联方名称 本期末2009年12月31日
博时信用债券C
持有的
基金份额 持有的基金份额
占基金总份额的比例
招商证券股份有限公司 18,627.41 0.00%
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方
名称 本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
期末余额 当期利息收入
中国工商银行 83,495,421.55 1,179,006.46
注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位:人民币元
本期
2009年6月10日(基金合同生效日)至2009年12月31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入
数量(单位:股/张) 总金额
招商证券 122951 09淮南城投 簿记建档集中配售 400,000 40,000,000.00
招商证券 122942 09江阴城投债 簿记建档集中配售 300,000 30,000,000.00
招商证券 112015 09泛海债 簿记建档集中配售 300,000 30,000,000.00
招商证券 122932 09宜城债 簿记建档集中配售 300,000 30,000,000.00
招商证券 601668 中国建筑 新股网上申购 198,000 827,640.00
招商证券 601888 中国国旅 新股网上申购 1,000 11,780.00
7.4.10.7其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11利润分配情况
无。
7.4.12期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别:股票
证券
代码 证券名称 成功
认购日 可流
通日 流通受限类型 认购
价格 期末估值单价 数量
(单位:股) 期末
成本总额 期末
估值总额 备注
601299 中国北车 2009-12-23 2010-03-30 新股网下申购 5.56 6.13 704,861 3,919,027.16 4,320,797.93 -
300033 同花顺 2009-12-18 2010-03-25 新股网下申购 52.80 70.86 43,177 2,279,745.60 3,059,522.22 -
601139 深圳燃气 2009-12-15 2010-03-25 新股网下申购 6.95 16.78 113,172 786,545.40 1,899,026.16 -
601117 中国化学 2009-12-29 2010-01-07 新股网上申购 5.43 5.43 14,000 76,020.00 76,020.00 -
300039 上海凯宝 2009-12-28 2010-01-08 新股网上申购 38.00 38.00 500 19,000.00 19,000.00 -
300037 新宙邦 2009-12-28 2010-01-08 新股网上申购 28.99 28.99 500 14,495.00 14,495.00 -
002332 仙琚制药 2009-12-30 2010-01-12 新股网上申购 8.20 8.20 500 4,100.00 4,100.00 -
7.4.12.1.2受限证券类别:债券
证券
代码 证券名称 成功
认购日 可流
通日 流通受限类型 认购
价格 期末估值单价 数量
(单位:股) 期末
成本总额 期末
估值总额 备注
123000 09宜华债 2009-12-31 未知 新债申购 100.00 100.00 1,000,000 100,000,000.00 100,000,000.00 -
122930 09盘锦债 2009-12-17 2010-01-18 新债申购 100.00 100.00 400,000 40,000,000.00 40,000,000.00 -
注:基金可使用以基金名义开设的股票账户,选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签订申购协议的规定,在新股上市后的约定期限内不能自由转让;基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股,从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009年12月31日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额40,000,000.00元,于2010年1月1日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金是一只主动管理型债券型基金,属于中低风险品种。本基金投资的金融工具主要包括债券投资和少部分的股票投资。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,力争实现为投资者获取超越业绩比较基准的投资回报的投资目标。
本基金的基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由执行总裁和风险控制委员会、督察长、监察法律部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等;督察长独立行使权利,直接对董事会负责,向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风险管理建议;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由监察法律部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察法律部对公司执行总裁负责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
金额单位:人民币元
短期信用评级 本期末
2009年12月31日
A-1 30,069,000.00
A-1以下 -
未评级 -
合计 30,069,000.00
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
金额单位:人民币元
长期信用评级 本期末
2009年12月31日
AAA 147,516,700.00
AA+ 319,862,000.00
AA 486,749,520.46
AA- 136,644,211.00
未评级 31,362,000.00
合计 1,122,134,431.46
注:未评级债券为国债。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能根据本基金的基金管理人的投资意图,以合理的价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
除卖出回购金融资产款余额40,000,000.00元将在1个月内到期且计息外,本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 83,495,421.55 - - - 83,495,421.55
结算备付金 15,133,963.10 - - - 15,133,963.10
存出保证金 - - - 342,061.10 342,061.10
交易性金融资产 30,069,000.00 772,661,055.36 349,473,376.10 9,438,026.31 1,161,641,457.77
应收利息 - - - 16,039,036.53 16,039,036.53
应收申购款 - - - 1,072,622.26 1,072,622.26
资产总计 128,698,384.65 772,661,055.36 349,473,376.10 26,891,746.20 1,277,724,562.31
负债
卖出回购金融资产款 40,000,000.00 - - - 40,000,000.00
应付证券清算款 - - - 22,007,022.57 22,007,022.57
应付赎回款 - - - 5,312,687.77 5,312,687.77
应付管理人报酬 - - - 760,955.98 760,955.98
应付托管费 - - - 217,415.99 217,415.99
应付销售服务费 - - - 303,318.80 303,318.80
应付交易费用 - - - 216,784.19 216,784.19
其他负债 - - - 39,620.99 39,620.99
负债总计 40,000,000.00 - - 28,857,806.29 68,857,806.29
利率敏感度缺口 88,698,384.65 772,661,055.36 349,473,376.10 -1,966,060.09 1,208,866,756.02
注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元)
本期末
2009年12月31日
市场利率下降25个基点 增加约1,217.00
市场利率上升25个基点 下降约1,217.00
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中对债券类资产的投资比例不低于基金资产的80%;投资于股票、权证等权益类证券的比例不超过基金资产的20%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
公允价值 占基金资产净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 9,438,026.31 0.78
衍生金融资产-权证投资 - -
其他 - -
合计 9,438,026.31 0.78
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
于2009年12月31日,本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为0.78%,因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 9,438,026.31 0.74
其中:股票 9,438,026.31 0.74
2 固定收益投资 1,152,203,431.46 90.18
其中:债券 1,152,203,431.46 90.18
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 98,629,384.65 7.72
6 其他各项资产 17,453,719.89 1.37
7 合计 1,277,724,562.31 100.00
8.2期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 4,403,457.93 0.36
C0 食品、饮料 - -
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 14,495.00 0.00
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 45,065.00 0.00
C7 机械、设备、仪表 4,320,797.93 0.36
C8 医药、生物制品 23,100.00 0.00
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 1,899,026.16 0.16
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 3,059,522.22 0.25
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 76,020.00 0.01
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 9,438,026.31 0.78
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 601299 中国北车 704,861 4,320,797.93 0.36
2 300033 同花顺 43,177 3,059,522.22 0.25
3 601139 深圳燃气 113,172 1,899,026.16 0.16
4 601117 中国化学 14,000 76,020.00 0.01
5 002302 西部建设 1,000 31,790.00 0.00
6 300039 上海凯宝 500 19,000.00 0.00
7 300037 新宙邦 500 14,495.00 0.00
8 002328 新朋股份 500 13,275.00 0.00
9 002332 仙琚制药 500 4,100.00 0.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值(%)
1 601668 中国建筑 79,035,221.84 6.54%
2 600016 民生银行 61,439,836.34 5.08%
3 000063 中兴通讯 52,974,571.99 4.38%
4 601006 大秦铁路 44,829,936.52 3.71%
5 600795 国电电力 40,652,836.44 3.36%
6 000926 福星股份 22,043,549.63 1.82%
7 600269 赣粤高速 19,246,817.78 1.59%
8 600886 国投电力 19,160,983.13 1.59%
9 000527 美的电器 17,200,000.00 1.42%
10 600030 中信证券 14,476,800.82 1.20%
11 600028 中国石化 11,973,500.00 0.99%
12 600410 华胜天成 4,163,968.30 0.34%
13 601299 中国北车 3,919,027.16 0.32%
14 601111 中国国航 2,476,485.51 0.20%
15 300033 同 花 顺 2,279,745.60 0.19%
16 600098 广州控股 2,215,299.00 0.18%
17 600173 卧龙地产 1,950,981.30 0.16%
18 000060 中金岭南 1,800,000.00 0.15%
19 600029 南方航空 1,776,000.00 0.15%
20 600066 宇通客车 1,433,500.00 0.12%
注:本项的“买入金额”均按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值(%)
1 601668 中国建筑 61,543,931.32 5.09%
2 000063 中兴通讯 52,021,392.30 4.30%
3 600016 民生银行 46,881,318.64 3.88%
4 600795 国电电力 43,641,643.06 3.61%
5 601006 大秦铁路 42,480,201.88 3.51%
6 000926 福星股份 26,555,634.36 2.20%
7 600269 赣粤高速 20,636,788.98 1.71%
8 600886 国投电力 20,149,411.59 1.67%
9 000527 美的电器 17,174,859.00 1.42%
10 600030 中信证券 15,712,425.88 1.30%
11 600028 中国石化 12,654,596.00 1.05%
12 600410 华胜天成 4,164,142.00 0.34%
13 600173 卧龙地产 2,650,831.18 0.22%
14 601111 中国国航 2,536,595.62 0.21%
15 600098 广州控股 2,326,000.00 0.19%
16 000060 中金岭南 2,073,939.35 0.17%
17 600029 南方航空 1,740,000.00 0.14%
18 600066 宇通客车 1,456,218.00 0.12%
19 601618 中国中冶 158,930.00 0.01%
20 601788 光大证券 57,000.00 0.00%
注:本项 “卖出金额”均按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 406,280,786.76
卖出股票的收入(成交)总额 376,854,644.16
注:本项 “买入股票成本”、 “卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 31,362,000.00 2.59
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 1,090,772,431.46 90.23
5 企业短期融资券 30,069,000.00 2.49
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 1,152,203,431.46 95.31
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 123000 09宜华债 1,000,000 100,000,000.00 8.27
2 122939 09吉安债 500,000 51,750,000.00 4.28
3 122931 09临海债 500,000 51,115,000.00 4.23
4 0980169 09沈国资债 500,000 51,020,000.00 4.22
5 0980121 09扬城建债 500,000 49,460,000.00 4.09
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9投资组合报告附注
8.9.1报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。
8.9.2基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.9.3期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 342,061.10
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 16,039,036.53
5 应收申购款 1,072,622.26
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 17,453,719.89
8.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产净值比例(%) 流通受限情况说明
1 601299 中国北车 4,320,797.93 0.36 新股冻结
2 300033 同 花 顺 3,059,522.22 0.25 新股冻结
3 601139 深圳燃气 1,899,026.16 0.16 新股冻结
4 601117 中国化学 76,020.00 0.01 新股冻结
5 300039 上海凯宝 19,000.00 0.00 新股冻结
6 300037 新 宙 邦 14,495.00 0.00 新股冻结
7 002332 仙琚制药 4,100.00 0.00 新股冻结
8.9.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
博时信用债券A/B 5,103 49,554.44 51,921,462.91 20.53% 200,954,864.58 79.47%
博时信用债券C 6,279 152,164.19 544,861,705.25 57.03% 410,577,229.16 42.97%
合计 11,382 106,160.19 596,783,168.16 49.39% 611,532,093.74 50.61%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 博时信用债券A/B 123,649.52 0.05%
博时信用债券C 2,566,544.92 0.27%
合计 2,690,194.44 0.22%
§10开放式基金份额变动
单位:份
项目 博时信用债券A/B 博时信用债券C
基金合同生效日(2009年6月10日)基金份额总额 358,920,842.53 2,047,694,581.15
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 123,336,266.25 161,610,395.49
基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 229,380,781.29 1,253,866,042.23
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 252,876,327.49 955,438,934.41
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金提供审计服务。本报告期内本基金应付审计费70,000元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的任何情形。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例
中信建投 2 580,867,719.83 75.15% 491,937.98 75.93% 新增
联合证券 1 192,058,591.63 24.85% 155,919.66 24.07% 新增
注:本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基字[2007]48号)的有关规定要求,我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向多家券商租用了基金专用交易席位。
1、基金专用交易席位的选择标准如下:
(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
2、基金专用交易席位的选择程序如下:
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构;
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
券商名称 债券交易 回购交易
成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例
中信建投 179,759,836.79 95.02% 20,142,300,000.00 99.85%
联合证券 9,428,832.04 4.98% 30,000,000.00 0.15%
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 博时基金管理有限公司股权变更的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-11-18
2 关于博时基金管理有限公司旗下基金参加浙商银行股份有限公司定期定额投资业务与网上银行申购业务费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-12-29
3 关于博时基金管理有限公司旗下基金参加宁波银行股份有限公司定期定额投资业务与网上银行申购业务费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-12-18
4 关于博时基金管理有限公司在国信证券股份有限公司推出定期定额投资业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-12-18
5 博时基金管理有限公司旗下基金参加广东发展银行股份有限公司网上银行申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-12-17
6 博时基金管理有限公司关于增加信达证券股份有限公司为代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-11-27
7 关于博时基金管理有限公司旗下部分基金参加广发华福证券有限责任公司定期定额投资业务与网上交易申购业务费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-11-7
8 关于博时基金管理有限公司旗下部分基金参加杭州银行股份有限公司定期定额投资业务与网上银行申购业务费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-10-14
9 博时基金管理有限公司参加中国民生银行股份有限公司网上银行申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-10-13
10 博时基金管理有限公司关于所管理的证券投资基金投资创业板股票和可转换债券的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-9-24
11 关于博时基金管理有限公司旗下部分基金参加中国建设银行股份有限公司定期定额投资业务费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-9-21
12 关于博时基金管理有限公司旗下部分基金参加交通银行股份有限公司定期定额投资业务费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-9-18
13 关于博时基金管理有限公司旗下部分基金参加中国光大银行股份有限公司定期定额投资业务与网上银行申购业务费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-9-10
14 博时基金管理有限公司关于网上交易申购费率优惠的提示 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-8-24
15 博时基金管理有限公司关于增加南京银行股份有限公司为代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-8-19
16 博时基金管理有限公司关于旗下基金暂停参加交通银行股份有限公司开办的基金快速赎回业务公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-8-8
17 博时基金管理有限公司旗下部分基金新增东莞银行股份有限公司为代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-8-4
18 博时基金管理有限公司关于《关于旗下部分基金在中国工商银行开通一步式转托管业务的公告》的更正公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-7-31
19 博时基金管理有限公司参加中信银行股份有限公司网上银行申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-7-31
20 博时基金管理有限公司旗下部分基金新增杭州银行股份有限公司为代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-7-31
21 博时基金管理有限公司旗下部分基金在中国工商银行开通一步式转托管业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-7-28
22 博时基金管理有限公司关于开通通过中国民生银行借记卡进行直销网上交易定期定投业务和申购费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-7-20
23 博时基金管理有限公司关于博时信用债券投资基金在中国工商银行开展网上银行申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-7-15
24 博时基金管理有限公司关于博时信用债券投资基金开通直销网上交易定期定额申购、定期定额转换业务和网上交易申购费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-7-10
25 关于博时信用债券投资基金在浙商银行股份有限公司网上银行申购业务与定期定额申购业务实行费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-7-9
26 关于博时信用债券投资基金开放日常申购、赎回和转换业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-7-8
27 关于博时信用债券投资基金开放基金定期定额投资业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-7-8
28 博时基金管理有限公司关于增加华宝证券经纪有限责任公司为代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-7-3
29 博时基金管理有限公司关于博时信用债券投资基金基金合同生效公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-6-11
30 博时基金管理有限公司关于开通通过中国工商银行借记卡进行直销网上交易定期定投业务和申购费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-6-1
31 关于博时信用债券投资基金增加广东发展银行股份有限公司为代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-5-27
32 博时基金管理有限公司关于开通中国工商银行借记卡直销网上交易的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2009-5-18
33 博时信用债券投资基金份额发售公告 上海证券报 2009-5-6
34 博时信用债券投资基金招募说明书 上海证券报 2009-5-6
§12 影响投资者决策的其他重要信息
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至2009年12月31日,博时基金公司共管理十五只开放式基金和三只封闭式基金,并且受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金,以及多个企业年金账户和特定资产管理账户,资产管理总规模逾2090亿元,累计分红超过人民币436亿元。博时基金是目前我国资产管理规模最大的基金公司之一,养老金资产管理规模在同业中名列前茅。
1、业绩表现
1) 封闭式基金方面,据银河证券基金研究中心统计,截止到2009年12月31日,博时裕隆封闭过去三年的净值增长率为128.01%,在所有封闭式基金中排名第3,并获得了银河证券三年期五星基金的评级。
2) 股票型基金方面,根据中国银河证券基金研究中心数据统计,博时主题行业2009年全年的净值增长率超过70%,获得了银河证券三年期五星基金的评级。
3) 股债平衡型基金方面,据银河证券基金研究中心统计,截止到2009年12月31日,博时平衡配置基金过去一年的净值增长率为51.5%,并获得了银河证券三年期五星基金的评级。
2、客户服务
1) 为进一步方便投资者,丰富电子交易的服务手段,博时于2009年2月份推出“博时基金手机网站”,成为业内最早的推出手机基金交易平台的基金公司之一。
2) 2009年3月份起,博时在原来已经提供的季度、年度电子对账单服务的基础上,为所有订阅电子对账单的投资者增加发送月度电子对账单。
3) 2009年,博时开通了工行、交行、民生银行借记卡的网上直销交易功能以及建设银行借记卡网上直销定期投资的功能。截至2009年4季度末,博时网上直销已经开通了11种网上交易渠道,更好的方便了投资者进行网上投资理财。
4) 博时2009年推广电子对账单,此举得到了广大持有人的积极响应,全年新增近17万持有人取消纸质对账单。
5) 2009年3季度,博时基金网上交易平台——“博时快e通”通过了中国信息安全产品测评中心的安全测评与认证。同时推出了“网上交易安全中心”,免费为客户提供在线安全检测、漏洞修复、木马查杀等功能,清除客户计算机中的安全隐患。
6) 博时基金旗下高端品牌系列活动之一,“信心?中国?价值” 高端论坛全年在北京、上海、深圳、沈阳、郑州、重庆、哈尔滨、福州等地共举办三十五场活动。
3、公司荣誉
1) 在2009年1月份揭晓的第六届中国基金业金牛奖评选中,博时蝉联“金牛基金管理公司”的称号,基金裕隆、博时主题行业、博时平衡配置分别获得“封闭式持续优胜金牛基金”、“开放式股票型持续优胜金牛基金”和“2008年度同业领先开放式混合型基金”的奖项。另外,博时稳定价值、博时现金收益分别获得“2008年度开放式债券型金牛基金”和“2008年度开放式货币市场金牛基金”奖项。
2) 2009年1月20日,博时独家荣获《亚洲资产管理》(Asia Asset Management)杂志颁发的 “最佳中国基金公司奖”
3) 2009年3月9日,博时在由《21世纪经济报道》主办的“21世纪中国赢基金奖”的评选中,蝉联 “中国基金公司综合实力大奖”。同时,博时荣获“中国基金公司最佳研究团队奖”。
4) 2009年“理柏中国基金奖”于3月20日揭晓, 博时获得三个奖项,其中博时平衡配置分别获得一年期平衡混合型和二年期平衡混合型两项大奖;博时主题行业获得二年期股票型基金奖。
5) 2009年3月20日,在由证券时报社主办的“2008年度中国明星基金及最佳托管银行”评选中,博时获“2008年度十大明星基金公司奖”;博时稳定价值获“2008年度债券型明星基金奖”;基金裕隆获得“三年持续回报封闭式明星基金奖”。
6) 世界品牌实验室6月16日发布2009年《中国500最具价值品牌排行榜》,博时基金以35.52亿元的品牌价值,位居第230位,在基金行业中继续位居榜首,这也是博时第六次上榜。
7) 2009年9月22日,博时在由《理财周报》主办的“2009中国最受尊敬基金公司”评选中,荣获此次评选的最高奖项——“2009中国基金行业卓越贡献大奖”,同时,还获得“2009最佳公司治理基金公司”以及“2009最佳品牌塑造基金公司”两项大奖。
8) 2009年12月23日,在由搜狐网主办的2009搜狐金融理财网络盛典中,博时基金荣获“2009年最有影响力基金品牌奖”奖项。
4、其他大事件
1) 博时信用债券基金自2009年5月11日至6月5日首次募集资金24亿元;博时策略灵活配置基金自2009年7月15日至8月7日首次募集资金逾88亿元;博时上证超级大盘ETF及其联接基金自2009年12月7日至12月23/25日期间首次募集,其中超级大盘ETF募集资金14.06亿元;超级大盘ETF联接基金募集资金19.06亿元。
2) 博时于2009年9月24日和25日分别在上海和北京举行“2009 ETF与量化投资论坛”。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
13.1.1中国证监会批准博时信用债券投资基金设立的文件
13.1.2 《博时信用债券投资基金基金合同》
13.1.3 《博时信用债券投资基金托管协议》
13.1.4基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
13.1.5博时信用债券投资基金各年度审计报告正本
13.1.6报告期内博时信用债券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿
13.2存放地点
基金管理人、基金托管人处。
13.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司
客户服务中心电话:95105568(免长途话费)
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