大成沪深300 指数证券投资基金
2008 年年度报告
2008 年12 月31 日
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2009 年3 月31 日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司（以下简称“中国农业银行”）根据本基金合同规定，
于2009 年3 月25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投
资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报
告，请投资者注意阅读。
本报告期自2008 年1 月1 日起至12 月31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录................................................. 1
§2 基金简介....................................................... 3
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况....................... 4
§4 管理人报告..................................................... 6
§5 托管人报告..................................................... 9
§6 审计报告...................................................... 10
§7 年度财务报表.................................................. 11
§8 投资组合报告.................................................. 29
§9 基金份额持有人信息............................................ 39
§10 开放式基金份额变动........................................... 39
§11 重大事件揭示................................................. 40
§12 备查文件目录................................................. 44
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 大成沪深300 指数证券投资基金
基金简称 大成300A
交易代码 519300
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2006 年4 月6 日
报告期末基金份额总额 7,397,235,977.87 份
2.2 基金产品说明
投资目标 通过严格的投资程序约束和数量化风险管理
手段，实现指数投资偏离度和跟踪误差的最
小化。在正常市场情况下，本基金日均跟踪
偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不
超过4%。
投资策略 本基金采用被动式指数投资策略。原则上，
股票投资组合的构建主要按照标的指数的成
份股组成及其权重来拟合、复制标的指数,并
原则上根据标的指数成份股及其权重的变动
而进行相应调整。
业绩比较基准 沪深300 指数
风险收益特征 本基金为指数基金，是风险中等、获得证券
市场平均收益率的产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司中国农业银行
姓名 杜鹏 李芳菲
信息披露负责人 联系电话 0755-83183388 010-68435588
电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服务电话 4008885558 95599
传真 0755-83199588 010-68424181
注册地址 深圳市福田区深南大道
7088 号招商银行大厦
32 层
北京市东城区建国门内大街
69 号
办公地址 深圳市福田区深南大道
7088 号招商银行大厦
32 层
北京市海淀区西三环北路
100 号金玉大厦
邮政编码 518040 100048
法定代表人 张树忠（相关工商变更项俊波
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登记手续尚在办理中）
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道7088 号招商银
行大厦32 层大成基金管理有限公司
北京市海淀区西三环北路100 号金玉大
厦中国农业银行托管业务部
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 安永华明会计事事务所 中国证券登记结算有限责任
公司
办公地址 中国北京市东城区东长安街
1 号东方广场东方经贸城安
永大楼16 层
北京市西城区金融大街27 号
投资广场23 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2008 年 2007 年
2006 年4 月6 日
（基金合同生效
日）至2006 年12
月31 日
本期已实现收益 -267,818,605.82 2,689,483,370.11 250,292,293.23
本期利润 -7,154,028,047.15 5,610,547,697.03 437,518,738.33
加权平均基金份额本期利润 -1.0882 0.9838 0.5076
本期加权平均净值利润率 -106.15% 65.92% 45.08%
本期基金份额净值增长率 -64.77% 133.11% 68.66%
3.1.2 期末数据和指标 2008 年 2007 年
2006 年4 月6 日
（基金合同生效
日）至2006 年12
月31 日
期末可供分配利润 -2,827,986,484.40 2,049,418,984.27 114,138,689.18
期末可供分配基金份额利润 -0.3823 0.3273 0.3636
期末基金资产净值 4,569,249,493.47 10,979,297,757.35 529,407,223.42
期末基金份额净值 0.6177 1.7533 1.6866
3.1.3 累计期末指标 2008 年 2007 年
2006 年4 月6 日
（基金合同生效
日）至2006 年12
月31 日
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基金份额累计净值增长率 38.51% 293.16% 68.66%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为
期末余额，不是当期发生数）
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -18.28% 3.00% -18.98% 3.04% 0.70% -0.04%
过去六个月 -34.52% 2.91% -34.89% 3.00% 0.37% -0.09%
过去一年 -64.77% 2.90% -65.95% 3.05% 1.18% -0.15%
自基金合同生
效起至今
38.51% 2.33% 64.76% 2.46% -26.25% -0.13%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动
的比较
-120%
0%
120%
240%
360%
480%
06-4-6 06-10-6 07-4-6 07-10-6 08-4-6 08-10-6
大成沪深300基金业绩比较基准收益率
注：按《基金合同》规定，本基金的初始建仓期为6 个月。截至本报告日，本基金的各项投资比
例已达到基金合同第十二条之（六）投资组合中规定的各项比例。
3.2.3 基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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-100%
-50%
0%
50%
100%
150%
200%
2006年2007年2008年
大成沪深300基金业绩比较基准收益率
注：2006 年度数据按自基金合同生效日2006 年4 月6 日至2006 年12 月31 日实际期间计算，并
未按自然年度进行折算。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基金份
额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式发放
总额
年度利润分配
合计
备注
2008年 - - - -
2007年 13.200 391,363,524.75 272,911,956.60 664,275,481.35
2006年 - - - -
合计 13.200 391,363,524.75 272,911,956.60 664,275,481.35
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于1999年4月12日正式成
立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为2亿元人民币，注册地为深
圳。目前公司由四家股东组成，分别为中泰信托投资有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公司
(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至2008年12月31日，
本基金管理人共管理3只封闭式证券投资基金：景宏证券投资基金、景福证券投资基金、大成优选
股票型证券投资基金，12只开放式证券投资基金：大成价值增长证券投资基金、大成债券投资基
金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券投资基金、大成货币市场证券投资基
金、大成沪深300指数证券投资基金、大成财富管理2020生命周期证券投资基金、大成积极成长股
票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金、大成景阳领先股票型证券投资基金、大
成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股票型证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理期限
任职日期 离任日期
证券从业年限 说明
杨丹先生 本基金基2006 年5 月-- 8 年 理学硕士，2001 年
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金经理 27 日 加入大成基金管理
有限公司，先后任
职于基金经理部、
研究部、金融工程
部，长期从事指数
化投资及金融工程
研究工作。现兼任
景福证券投资基金
基金经理。具有基
金从业资格。国籍：
中国。
注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《大成沪深300指数证券
投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，大成沪深300指数基金的投
资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和
基金合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市
场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合法、合规。本基金将继续以取信于
市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运
用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持有人谋求最大利
益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人严格执行《公平交易制度》和《异常交易监控与报告制度》，公平对待旗下各投
资组合，所管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别（股票、债券）的收益率以及不同时
间窗内（同日内、5日内、10日内）同向、反向交易的交易价格并未发现异常差异。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
根据各基金合同，目前本基金管理人旗下未有与本基金投资风格相似的其他基金。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内本基金不存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
2008 年必将成为中国证券市场发展史上不平凡的一年。在这一年中，我们经历了雪灾、地震、
神七、奥运以及百年一遇的全球金融风暴，有荣耀也有伤痛。而在2008 年，全球的证券市场出现
了太多的“黑天鹅”，以往许多理所当然的认知被不断的颠覆，作为这个市场最直接的全程参与者，
我们经历了太多意外，也有太多的经验教训需要我们反思和总结。
2008 年始美国个人放贷市场的“次贷危机”给美国经济带来的影响逐步显现，而这场危机引
发的金融海啸通过金融市场和实体经济进一步向全球蔓延，并导致原有的全球经济繁荣框架完全
崩塌。虽然各国政府纷纷降息并推出刺激经济一揽子计划等措施，但根本难以扭转经济下行的趋
势。尤其在四季度随着大宗商品价格崩溃，一些银行、汽车、航空等巨头公司纷纷面临倒闭以及
各国频爆超预期的经济下滑数据，更是引发了市场的极度恐慌，全球各国均陷入了严重的经济衰
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退之中。作为宏观经济晴雨表的全球股市自然也经历了最困难的时期。
从国内来看，由于我国经济发展模式的外向型特点，世界经济的严重衰退对我国外贸出口造
成了极大影响，进而传导到国内的投资和消费领域，加之房地产市场的不景气，使内需短期内难
以替代外需，导致国内相关产业均受到了拖累，经济下滑趋势在四季度明显加剧。企业盈利能力
的下降引发了投资者信心的匮乏，而“大小非”压力也对Ａ股市场产生了不小的负面影响。沪深
300 指数也从最高的5756 点一路下跌，最低下跌到1606 点，最大跌幅高达72%，跌幅之大实属罕
见。
此后，随着我国全面启动“促内需、保增长”的各项政策措施（包括“4 万亿”的财政政策、
大幅减息以及税收优惠等）、对中小企业的支持以及对房地产业的提振举措陆续出台，股指在拳拳
政策阻击下开始止跌回升，但受到宏观经济低迷对投资者信心的打击，市场反弹显得异常反复和
乏力。
本基金为被动型指数基金，其投资目标就是要复制指数的收益率，因此，在沪深300 指数持
续下跌的市场环境下，本指数基金的收益表现也比较差。在本报告期间，本基金根据基金合同，
严格依据指数化投资方法投资，较好的跟踪了指数，达到了基金合同的要求。
截止本报告期末，本基金份额资产净值为0.6177 元，本报告期基金份额净值增长率为
-64.77%，同期业绩比较基准收益率为-65.95%，高于业绩比较基准的表现。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2009年，虽然各国政府已经竭尽所能刺激经济，但全球主要经济体继续陷入痛苦的衰退
在所难免，而且不排除“坏消息”频爆，进一步打击市场的信心。而中国经济不得不面对“内忧
外困”的局面，在2009年也会迎来接近十多年的最大增速下滑。随着国内经济的逐渐恶化，政府
还会采取一系列的重大刺激措施比如继续实施积极的财政政策和宽松的货币政策，寄希望于2009
年保“8”。2009年，在实施积极的财政政策方面，政府可能会进一步加大投资力度、出口扶持以
及税收优惠等；在宽松的货币政策方面，政府可能会进一步大幅降息和降银行存款准备金率，并
加大对中小企业贷款以及企业并购的支持力度，这对股市构成长期利好。
总体而言，经过2008年的大幅下跌，目前估值水平已经具备吸引力，而2009年政府仍将不断
推出各种挽救经济和股市的政策，但是市场各方对2009年市场走势分歧仍然较大。主要是2009年
股票市场面临许多胶着的正反力量：基本面恶化VS政策持续、业绩下滑VS估值提升、潜在流动性
充裕VS入市资金信心不足、这些决定了2009年市场走势为大幅震荡和反复筑底。
本基金将坚持被动型的指数化投资理念，继续深入研究更加高效的交易策略、风险控制方法，
以期更好的跟踪指数，积极应对大额、频繁申购赎回及其他突发事件的影响，力争将跟踪误差控
制在更低的水平，努力扮演好指数现货的角色。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基
金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法
律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制
和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的制度，并对以
前的制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。同
时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基金
管理人组织各部门对管理制度作了进一步梳理和完善。
（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。2008年，公司在原有的基础上进一
步提升内控管理水平，优化内控管理质量，公司聘请国际著名会计师事务所对公司进行SAS70审计，
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并在公司内部全面推行部门风险控制管理员制度。
（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对本基
金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比例、
投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对基金
投资交易（包括公平交易、权证、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、
基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常
监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，加强了业务部门和人员的风险意识，
从而较好地预防了风险的发生。
（四）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与基金
相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提
出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门，
避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估
值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定
收益部、金融工程部、基金运营部、监察稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具
备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估值委员会6 名成员中包括两名基金经理。
股票投资部、研究部、固定收益部和金融工程部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持
有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行
机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；
提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定
期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，
执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的
一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。
本基金的日常估值程序由运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一致。
基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理作为估值小组成员，对本基金持仓证券
的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估值政
策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会讨论
议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，截止报告期末未与外部估值
定价服务机构签约。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同中收益分配有关原则的规定：基金当期出现亏损，则可不进行收益分配。
本报告期内本基金为净亏损，本报告期内无收益可供分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管大成沪深300指数证券投资基金的过程中，本基金托管人—中国农业银行严格遵守《证
券投资基金法》相关法律法规的规定以及《大成沪深300指数证券投资基金基金合同》、《大成沪深
300指数证券投资基金托管协议》的约定，对大成沪深300指数证券投资基金管理人—大成基金管
理有限公司2008年1月1日至2008年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必
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要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，大成基金管理有限公司在大成沪深300指数证券投资基金的投资运作、基金资
产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在损害基金份额持
有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面
的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的大成沪深300指数证券投资基金年度
报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、
完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
中国农业银行托管业务部
2009 年3 月25 日
§6 审计报告
安永华明(2009)审字第60469430_H02号
大成沪深300指数证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的大成沪深300指数证券投资基金（以下简称“贵基金”）财务报表，包括2008
年12月31日的资产负债表和2008年度的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附
注。
一、基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人大成基金管理有限公司的责
任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估
计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了
贵基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东
中国 北京 中国注册会计师 樊淑华
2009年3月25日
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：大成沪深300指数证券投资基金
报告截止日：2008年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 179,243,080.25 652,637,641.62
结算备付金 961,229.95 1,509,212.41
存出保证金 750,000.00 500,000.00
交易性金融资产 7.4.7.2 4,358,408,143.35 10,380,711,357.15
其中：股票投资 4,262,058,143.35 10,377,797,218.13
债券投资 96,350,000.00 2,914,139.02
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - 939,388.69
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 30,290,008.22 32,176,822.84
应收利息 7.4.7.5 3,628,045.64 188,235.27
应收股利 - -
应收申购款 3,162,561.03 14,439,922.72
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 4,576,443,068.44 11,083,102,580.70
负债和所有者权益 附注号
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - 20,401,056.36
应付赎回款 2,329,958.79 71,552,966.55
应付管理人报酬 3,103,341.85 6,626,368.97
应付托管费 620,668.33 1,325,273.79
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 259,763.92 2,987,621.66
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
其他负债 7.4.7.8 879,842.08 911,536.02
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
12
负债合计 7,193,574.97 103,804,823.35
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 7,397,235,977.87 6,262,220,929.36
未分配利润 7.4.7.10 -2,827,986,484.40 4,717,076,827.99
所有者权益合计 4,569,249,493.47 10,979,297,757.35
负债和所有者权益总计 4,576,443,068.44 11,083,102,580.70
截至2008 年12 月31 日，基金份额净值0.6177 元，基金份额总额7,397,235,977.87 份。
7.2 利润表
会计主体：大成沪深300指数证券投资基金
本报告期：2008年1月1日至2008年12月31日
单位：人民币元
项 目
附注号 本期
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日
一、收入 -7,075,184,299.85 5,774,290,670.46
1.利息收入 9,804,350.67 4,540,678.57
其中：存款利息收入 7.4.7.11 2,171,446.87 4,528,039.12
债券利息收入 7,632,903.80 12,639.45
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） -203,331,697.44 2,828,058,998.01
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -276,557,376.60 2,720,252,322.47
债券投资收益 7.4.7.13 595,003.94 2,123,600.91
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 6,712,775.98 26,201,825.51
股利收益 7.4.7.15 65,917,899.24 79,481,249.12
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.16 -6,886,209,441.33 2,921,064,326.92
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 4,552,488.25 20,626,666.96
二、费用（以“-”号填列） -78,843,747.30 -163,742,973.43
1．管理人报酬 -51,019,162.51 -63,080,010.97
2．托管费 -10,203,832.48 -12,616,002.11
3．销售服务费 - -
4．交易费用 7.4.7.18 -16,546,519.32 -87,817,673.80
5．利息支出 -814,433.11 -
其中：卖出回购金融资产支出 -814,433.11 -
6．其他费用 7.4.7.19 -259,799.88 -229,286.55
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,154,028,047.15 5,610,547,697.03
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：大成沪深300指数证券投资基金
本报告期：2008年1月1日至2008年12月31日
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
13
单位：人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 6,262,220,929.36 4,717,076,827.99 10,979,297,757.35
二、本期经营活动产生的基金净值
变动数（本期利润） - -7,154,028,047.15 -7,154,028,047.15
三、本期基金份额交易产生的基金
净值变动数（净值减少以“-”号
填列） 1,135,015,048.51 -391,035,265.24 743,979,783.27
其中：1.基金申购款 4,394,927,756.92 181,495,787.12 4,576,423,544.04
2.基金赎回款（以“-”号
填列） -3,259,912,708.41 -572,531,052.36 -3,832,443,760.77
四、本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 7,397,235,977.87 -2,827,986,484.40 4,569,249,493.47
上年度可比期间
项目 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 313,896,083.57 215,511,139.85 529,407,223.42
二、本期经营活动产生的基金净值
变动数（本期利润） - 5,610,547,697.03 5,610,547,697.03
三、本期基金份额交易产生的基金
净值变动数（净值减少以“-”号
填列） 5,948,324,845.79 -444,706,527.54 5,503,618,318.25
其中：1.基金申购款 17,490,304,156.96 4,551,071,401.68 22,041,375,558.64
2.基金赎回款（以“-”号
填列） -11,541,979,311.17 -4,995,777,929.22 -16,537,757,240.39
四、本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动（净值减少
以“-”号填列） - -664,275,481.35 -664,275,481.35
五、期末所有者权益（基金净值） 6,262,220,929.36 4,717,076,827.99 10,979,297,757.35
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成沪深300 指数证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以
下简称“中国证监会”）证监基金字[2006]24 号文《关于同意大成沪深300 指数证券投资基金募
集的批复》的核准，由大成基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集，基金合同于2006
年4 月6 日正式生效，首次设立募集规模为1,813,356,066.47 份基金份额。本基金为契约型开放
式，存续期限不定。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，注册登记人为中国证券登记
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
14
结算有限责任公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司（简称“中国农业银行”）。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，包括沪深300 指数成份股、备选成份股、新
股（如一级市场初次发行或增发）等，本基金还可以投资于法律法规及中国证监会允许基金投资
的其他金融工具。本基金的业绩比较基准为：沪深300 指数。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2009 年3 月20 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体
会计准则、其后颁布的应用指南、解释（统称“企业会计准则”），中国证券业协会制定的《证券
投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导
意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证
券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2 号《年度报告的
内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3 号《会计报表附注的编制及披露》及其他
中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2008 年12 月31 日的财
务状况以及2008 年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1 月1 日至12 月31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益
工具的合同。
（1)金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力，将持有的股
票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项。
(2) 金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套
期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和
其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当
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15
确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
其中包括同时结转的公允价值变动收益。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入
方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账，
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复
牌日，冲减股票投资成本；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2) 债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全
部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资。债券投资成本，
按实际成交价款入账，应支付的相关交易费用直接计入当期损益。其中所包含的债券应收利息单
独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算
应收利息，按上述会计处理方法核算；
卖出证券交易所交易和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益；
卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用后入账；
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该等权
证初始成本为零；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允
价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。
(5) 回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异
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较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提利息；
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存
在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资
产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可
能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本
基金以上述原则确定的公允价值进行估值，本基金主要金融工具的估值方法如下：
(1)上市证券的估值
1) 交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估
值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；
如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，
调整最近交易市价，确定公允价值。
2) 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日
后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大
变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
3) 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利
息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近
交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后
经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市
价，确定公允价值；
4) 交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可
靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
(2)未上市证券的估值
1)送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的
估值原则估值，即依照上述(1)中的1)和4)相关原则进行估值 ；
2)首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以
可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
3) 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的
同一证券估值日的估值方法估值，即依照上述(1)中的1)和4)的相关原则进行估值；
4) 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，应
采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值；
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，应
按中国证监会相关规定处理。
5) 在银行间同业市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量
公允价值的情况下，按成本估值；
6) 因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值；
(3) 分离交易可转债
分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市
流通的债券和权证均按上述(1)中的相关原则进行估值；
(4)其他
1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人
可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
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17
2) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时，申购或赎回款项中包含的按未分配利润的已实现部分占基金净值比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按未分配利润的未实现
部分占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入
“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，
按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账
面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与
合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(4) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入
账；
(5) 债券投资收益/(损失)：
卖出交易所上市和银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按卖出
债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账；
(6) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入
账；
(7) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(8) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交
易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(9) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
（1）基金管理费按前一日基金资产净值的0.75%的年费率逐日计提；
（2）基金托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率逐日计提；
（３）卖出回购证券支出，按融入资金应收或实际收到金额及实际利率（当实际利率与合同
利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
（４）其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如
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18
果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(１)基金收益分配应当采用现金方式。基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金收益，
按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额；基金份额持有人事先未做出选择的，基金
管理人应当支付现金；本基金默认的分红方式为现金分红；
(2)每一基金份额享有同等分配权；
(3)基金当期收益先弥补上期亏损后，方可进行当期收益分配；
(4)基金当期出现亏损，则可不进行收益分配；
(5)基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值；
(6)在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年不超过6 次，成立不满3 个月，
收益可不分配；
(7)基金年度收益分配比例不低于基金年度已实现收益的50%；
(8)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金于2008 年度未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指
导意见》的要求，本基金自2008 年9 月16 日起，对证券投资的估值方法进一步明确如下：
1). 对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变
化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净
值的影响在0.25％以上的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市
价，确定公允价值进行估值；
2). 当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响
在0.25％以上的,应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估
值技术，确定投资品种的公允价值进行估值；
因上述估值事项而进行的会计估计变更，本基金采用未来适用法进行核算。此项会计估计变
更对本基金2008 年9 月16 日当日净利润和资产净值的影响均为减少人民币74,573,866.35 元。
此项会计估计变更对本基金本年度净利润和本年末资产净值的影响均为减少人民币
45,262,545.00 元。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金于2008 年度未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
1. 印花税
根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84 号文《关于调整证券（股票）交易印花税率的通
知》的规定，自2007 年5 月30 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的1‰调整为3‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自2008 年4 月24 日起，调整证券（股票）交
易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自2008 年9 月19 日起，调整由出让方按证券
（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转
让，暂免征收印花税。
2. 营业税、企业所得税
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
19
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自
2004 年1 月1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金
等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
3． 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、
债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入及债券的利息收入时代扣代缴20%的个人
所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补
充通知》的规定，自2005 年6 月13 日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，
按照财税[2005]102 号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金
等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
活期存款 179,243,080.25 652,637,641.62
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 179,243,080.25 652,637,641.62
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
项目 2008 年12 月31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 8,040,222,730.08 4,262,058,143.35 -3,778,164,586.73
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 96,104,082.58 96,350,000.00 245,917.42
合计 96,104,082.58 96,350,000.00 245,917.42
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 8,136,326,812.66 4,358,408,143.35 -3,777,918,669.31
项目
上年度末
2007 年12 月31 日
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
20
成本 公允价值 估值增值
股票 7,269,647,721.09 10,377,797,218.13 3,108,149,497.04
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 2,887,061.77 2,914,139.02 27,077.25
合计 2,887,061.77 2,914,139.02 27,077.25
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 7,272,534,782.86 10,380,711,357.15 3,108,176,574.29
注：本年度及2007年度，本基金所投资的股票中，无因股权分置改革而获得非流通股股东
支付现金对价的情况。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
单位：人民币元
本期末
2008 年12 月31 日
公允价值
项目
合同/名义
金额 资产 负债
备注
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - - - -
-权证 - - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 - - - -
上年度末
2007 年12 月31 日
公允价值
项目
合同/名义
金额 资产 负债
备注
（投资成本）
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - - - -
-权证 - 939,388.69 825,190.96
其他衍生工具 - - - -
合计 - 939,388.69 825,190.96
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本会计期末及比较期末买入返售金融资产余额为零。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
应收活期存款利息 37,062.03 183,424.88
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - 679.10
应收债券利息 3,590,983.61 4,131.29
应收买入返售证券利息 - -
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
21
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 3,628,045.64 188,235.27
7.4.7.6 其他资产
本基金本会计期末及比较期末其他资产余额为零。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 259,763.92 2,987,301.66
银行间市场应付交易费用 - 320.00
合计 259,763.92 2,987,621.66
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 750,000.00 500,000.00
应付赎回费 7,404.20 267,761.81
应付后端申购费 2,437.88 53,774.21
预提审计费 120,000.00 90,000.00
合计 879,842.08 911,536.02
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期
项目 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 6,262,220,929.36 6,262,220,929.36
本期申购 4,394,927,756.92 4,394,927,756.92
本期赎回 -3,259,912,708.41 -3,259,912,708.41
本期末 7,397,235,977.87 7,397,235,977.87
注: 申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 2,049,418,984.27 2,667,657,843.72 4,717,076,827.99
本期利润 -267,818,605.82 -6,886,209,441.33 -7,154,028,047.15
本期基金份额交易产生的变动数 362,343,321.77 -753,378,587.01 -391,035,265.24
其中：基金申购款 1,448,160,250.80 -1,266,664,463.68 181,495,787.12
基金赎回款 -1,085,816,929.03 513,285,876.67 -572,531,052.36
本期已分配利润 - - -
本期末 2,143,943,700.22 -4,971,930,184.62 -2,827,986,484.40
7.4.7.11 存款利息收入
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
22
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日
活期存款利息收入 2,065,553.78 4,317,581.39
申购款利息收入 52,045.88 11,238.74
结算备付金利息收入 53,847.21 199,218.99
合计 2,171,446.87 4,528,039.12
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
卖出股票成交总额 2,471,880,874.95 12,104,146,960.81
卖出股票成本总额 -2,748,438,251.55 -9,383,894,638.34
买卖股票差价收入 -276,557,376.60 2,720,252,322.47
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日
卖出债券及债券到期兑付成交金
额 227,022,970.56 6,401,234.76
卖出债券及债券到期兑付成本总额 -220,588,089.40 -4,269,125.69
应收利息总额 -5,839,877.22 -8,508.16
债券投资收益 595,003.94 2,123,600.91
7.4.7.14 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31
日
卖出权证成交金额 14,761,003.67 31,778,741.77
卖出权证成本总额 -8,048,227.69 -5,576,916.26
买卖权证差价收入 6,712,775.98 26,201,825.51
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日
股票投资产生的股利收益 65,917,899.24 79,481,249.12
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称 本期 上年度可比期间
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
23
2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日
2007 年1 月1 日至2007 年12 月
31 日
1.交易性金融资产 -6,886,095,243.60 2,920,950,129.19
——股票投资 -6,886,314,083.77 2,920,923,051.94
——债券投资 218,840.17 27,077.25
——资产支持证券投资 - -
2.衍生工具 -114,197.73 114,197.73
——权证投资 -114,197.73 114,197.73
3.其他 - -
合计 -6,886,209,441.33 2,921,064,326.92
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
基金赎回费收入 4,534,460.70 20,626,666.96
印花税返还 18,027.55 -
合计 4,552,488.25 20,626,666.96
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月
31 日
交易所市场交易费用 16,545,089.32 87,817,673.80
银行间市场交易费用 1,430.00 0
合计 16,546,519.32 87,817,673.80
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月
31 日
银行费用 21,499.88 29,986.55
信息披露费 100,000.00 100,000.00
审计费 120,000.00 90,000.00
债券账户维护费 18,000.00 9,000.00
其他 300.00 300.00
合计 259,799.88 229,286.55
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日，本基金无需做披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
24
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国农业银行 基金托管人、基金代销机构
中泰信托投资有限责任公司(“中泰信
托”） 基金管理人股东
光大证券股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人股东
广东证券股份有限公司 (“广东证券”） 基金管理人股东
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金于2008 年度及2007 年度未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日
当期应支付的管理费 51,019,162.51 63,080,010.97
其中：当期已支付 47,915,820.66 56,453,642.00
期末未支付 3,103,341.85 6,626,368.97
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.75%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.75%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前五个工作日内从
基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日
当期应支付的托管费 10,203,832.48 12,616,002.11
其中：当期已支付 9,583,164.15 11,290,728.32
期末未支付 620,668.33 1,325,273.79
注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.15%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.15%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前五个工作日内从
基金资产中一次性支取。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金于2008 年度及2007 年度均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于2008 年度及2007 年度均未投资本基金。
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
25
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金其他关联方于2008 年及2007 年年末均未持有本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
关联方
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 179,243,080.25 2,065,553.78 652,637,641.62 4,317,581.39
注:本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，并按银行间同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在承销期内未参与关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金于2008 年度未进行利润分配。
7.4.12 期末（2008 年12 月31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金于本年末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票名称 停牌日期 停牌原因
期末
估值单价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
600900 长江电力
2008年
5 月8 日资产重组7.35 未知未知6,434,989 96,059,293.70 47,297,169.15
600886 国投电力
2008 年12
月9 日 资产重组 9.13
2009 年
3 月4 日10.04 1,201,614 13,853,727.94 10,970,735.82
600741 巴士股份
2008 年12
月30 日 资产重组 3.2
2009 年1 月
5 日 3.44 2,223,490 13,367,568.45 7,115,168.00
601918 国投新集
2008 年12
月9 日 资产重组 7.55
2009 年
2 月27 日8.31 394,715 3,786,213.00 2,980,098.25
000625 长安汽车
2008 年10
月10 日 资产重组 3.67
2009 年2 月
16 日 4.04 870,948 9,757,024.63 3,196,379.16
000652 泰达股份
2008 年12
月30 日 资产重组 5.33
2009 年1 月
20 日 5.28 1,552,987 24,640,106.79 8,277,420.71
000792 盐湖钾肥
2008 年6
月26 日 重大事项 56.78
2008 年12
月26 日78.23 870,488 40,500,162.09 49,426,308.64
注：盐湖钾肥（000792）2008 年12 月26 日复牌，但截至2008 年12 月31 日该股票仍然处于不
活跃的市场交易状态，该日收盘价格未充分反映其公允价值，故本基金于2008 年12 月31 日仍按
照指数收益法对该股票进行估值，年末估值价格为56.78 元。该股票于2009 年1 月8 日恢复活跃
市场交易。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金于本年末无持有从事债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通
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26
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本公司奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立合规审计和风险控制委员会，负责监
督公司的内部审计的实施，审核公司的财务信息及其披露，审查公司内部控制制度，对重大关联
交易进行审计，就公司运作是否合法、合规、合理进行审议，对公司内部控制机制和内部控制制
度进行考核以及行使董事会授予的其他职权。
在管理层层面设立投资风险控制委员会，讨论和制定公司日常投资过程中风险防范和控制措
施；在业务操作层面风险管理职责主要由公司监察稽核部负责，协调并与各部门合作完成日常运
作风险管理以及进行运作风险分析。监察稽核部由督察长分管。
本公司建立了以由最高监控（董事会合规审计和风险控制委员会、公司风险控制委员会）、日
常监察（督察长和监察稽核部）、部门互控、岗位自控构成的四级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到年本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
证券，不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，
因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可银行间同业市场交易，
因此除在附注7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及
时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，卖出回购资
金余额不超过基金资产净值的40%。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到
期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账
面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的
大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立
于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约
规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2008 年12 月31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年5 年以上 不计息 合计
资产
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27
银行存款 179,243,080.25 - - - - - 179,243,080.25
结算备付金 961,229.95 - - - - - 961,229.95
存出保证金 - - - - - 750,000.00 750,000.00
交易性金融资产 96,350,000.00 - - - - 4,262,058,143.35 4,358,408,143.35
应收证券清算款 - - - - - 30,290,008.22 30,290,008.22
应收利息 - - - - - 3,628,045.64 3,628,045.64
应收申购款 - - - - - 3,162,561.03 3,162,561.03
资产总计 276,554,310.20 - - - - 4,299,888,758.24 4,576,443,068.44
负债
应付赎回款 - - - - - 2,329,958.79 2,329,958.79
应付管理人报酬 - - - - - 3,103,341.85 3,103,341.85
应付托管费 - - - - - 620,668.33 620,668.33
应付交易费用 - - - - - 259,763.92 259,763.92
其他负债 - - - - - 879,842.08 879,842.08
负债总计 - - - - - 7,193,574.97 7,193,574.97
利率敏感度缺口 276,554,310.20 - - - - 4,292,695,183.27 4,569,249,493.47
上年度末
2007 年12 月31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年5 年以上 不计息 合计
资产 - - - - -
银行存款 652,637,641.62 - - - - - 652,637,641.62
结算备付金 1,509,212.41 - - - - - 1,509,212.41
存出保证金 - - - - - 500,000.00 500,000.00
交易性金融资产 - - - - 2,914,139.02 10,377,797,218.13 10,380,711,357.15
衍生金融资产 - - - - - 939,388.69 939,388.69
应收证券清算款 - - - - - 32,176,822.84 32,176,822.84
应收利息 - - - - - 188,235.27 188,235.27
应收申购款 - - - - - 14,439,922.72 14,439,922.72
资产总计 654,146,854.03 - - - 2,914,139.02 10,426,041,587.65 11,083,102,580.70
负债
应付证券清算款 - - - - - 20,401,056.36 20,401,056.36
应付赎回款 - - - - - 71,552,966.55 71,552,966.55
应付管理人报酬 - - - - - 6,626,368.97 6,626,368.97
应付托管费 - - - - - 1,325,273.79 1,325,273.79
应付交易费用 - - - - - 2,987,621.66 2,987,621.66
其他负债 - - - - - 911,536.02 911,536.02
负债总计 - - - - - 103,804,823.35 103,804,823.35
利率敏感度缺口 654,146,854.03 - - - 2,914,139.02 10,322,236,764.30 10,979,297,757.35
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 1. 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元 ）
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28
本期末（2008 年12 月31 日） 上年度末（2007 年12 月31 日）
市场利率增加25 个基点 -3,012,057.57 -
市场利率减少25 个基点 3,144,707.43 -
注：于2007 年12 月31 日，本基金持有的交易性债券投资公允价值仅占基金资产的0.03％，
因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通
过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施
监控。
本基金跟踪标的指数的投资组合的资产原则上不低于基金资产净值的90%。除非法律法规另
有规定，本基金的股票投资比例可以提高到基金资产净值的100%。现金或者到期日在一年以内的
政府债券不低于基金资产净值的5%。于2008 年12 月31 日，本基金面临的整体市场价格风险列
示如下：
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
项目
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
公允价值
占基金资产
净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 4,262,058,143.35 93.28%10,377,797,218.13 94.52%
-债券投资 96,350,000.00 2.11% 2,914,139.02 0.03%
衍生金融资产－权证投资 - - 939,388.69 0.01%
其他 - - - -
合计 4,358,408,143.35 95.39%10,381,650,745.84 94.56%
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 1. 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元 ）
相关风险变量的变动 本期末（2008 年12 月31
日）
上年度末（2007 年12 月31
日）
业绩比较基准上升5% 217,264,649.19 517,594,115.02
分析
业绩比较基准上升5% -217,264,649.19 -517,594,115.02
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金无需要说明的其他事项。
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29
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 4,262,058,143.35 93.13
其中：股票 4,262,058,143.35 93.13
2 固定收益投资 96,350,000.00 2.11
其中：债券 96,350,000.00 2.11
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 180,204,310.20 3.94
6 其他资产 37,830,614.89 0.83
7 合计 4,576,443,068.44 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 指数投资部分
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 19,675,406.86 0.43
B 采掘业 458,128,119.30 10.03
C 制造业 1,163,421,623.94 25.46
C0 食品、饮料 209,704,100.02 4.59
C1 纺织、服装、皮毛 27,408,768.45 0.60
C2 木材、家具 2,834,832.00 0.06
C3 造纸、印刷 14,385,102.49 0.31
C4 石油、化学、塑胶、塑料 116,252,844.04 2.54
C5 电子 8,981,526.60 0.20
C6 金属、非金属 390,132,707.93 8.54
C7 机械、设备、仪表 320,993,680.41 7.03
C8 医药、生物制品 58,680,754.38 1.28
C99 其他制造业 14,047,307.62 0.31
D 电力、煤气及水的生产和
供应业
203,921,754.37 4.46
E 建筑业 100,478,280.52 2.20
F 交通运输、仓储业 296,303,054.04 6.48
G 信息技术业 164,271,632.09 3.60
H 批发和零售贸易 149,849,004.83 3.28
I 金融、保险业 1,248,976,518.96 27.33
J 房地产业 271,923,349.74 5.95
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30
K 社会服务业 67,116,721.31 1.47
L 传播与文化产业 17,777,617.13 0.39
M 综合类 100,215,060.26 2.19
合计 4,262,058,143.35 93.28
8.2.2 积极投资部分
本基金期末未持有积极投资部分股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 指数投资部分
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称数量（股） 公允价值
占基金资产净值比例
（%）
1 600036 招商银行15,914,123 193,515,735.68 4.24
2 600030 中信证券8,760,196 157,420,722.12 3.45
3 601318 中国平安5,402,516 143,652,900.44 3.14
4 000002 万 科Ａ 18,260,867 117,782,592.15 2.58
5 600016 民生银行28,614,431 116,460,734.17 2.55
6 601088 中国神华6,225,147 109,189,078.38 2.39
7 600000 浦发银行7,530,505 99,779,191.25 2.18
8 601166 兴业银行6,606,016 96,447,833.60 2.11
9 601398 工商银行22,772,383 80,614,235.82 1.76
10 600050 中国联通16,002,865 80,494,410.95 1.76
11 600519 贵州茅台712,544 77,453,532.80 1.70
12 601857 中国石油7,549,659 76,780,032.03 1.68
13 601939 建设银行16,986,899 65,059,823.17 1.42
14 601006 大秦铁路7,347,829 58,929,588.58 1.29
15 600028 中国石化7,859,125 55,171,057.50 1.21
16 601390 中国中铁9,743,912 52,812,003.04 1.16
17 601628 中国人寿2,831,154 52,801,022.10 1.16
18 002024 苏宁电器2,791,237 49,991,054.67 1.09
19 000792 盐湖钾肥870,488 49,426,308.64 1.08
20 600900 长江电力6,434,989 47,297,169.15 1.04
21 600019 宝钢股份9,915,819 46,009,400.16 1.01
22 000001 深发展Ａ 4,689,040 44,358,318.40 0.97
23 000858 五 粮 液2,865,853 38,230,479.02 0.84
24 600089 特变电工1,583,132 37,805,192.16 0.83
25 601988 中国银行12,256,219 36,400,970.43 0.80
26 600011 华能国际5,096,070 35,264,804.40 0.77
27 000063 中兴通讯1,267,357 34,472,110.40 0.75
28 000629 攀钢钢钒3,718,358 34,134,526.44 0.75
29 601601 中国太保2,906,648 32,321,925.76 0.71
30 000651 格力电器1,654,668 32,166,745.92 0.70
31 600795 国电电力5,141,150 28,636,205.50 0.63
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31
32 000402 金 融 街3,746,499 28,510,857.39 0.62
33 600005 武钢股份5,917,481 28,285,559.18 0.62
34 600583 海油工程1,809,588 27,560,025.24 0.60
35 600015 华夏银行3,764,602 27,368,656.54 0.60
36 000983 西山煤电2,287,569 26,673,054.54 0.58
37 600048 保利地产1,851,454 26,660,937.60 0.58
38 600018 上港集团7,883,306 26,093,742.86 0.57
39 000898 鞍钢股份3,481,752 24,198,176.40 0.53
40 000568 泸州老窖1,324,688 24,109,321.60 0.53
41 600550 天威保变1,109,734 22,383,334.78 0.49
42 601898 中煤能源3,454,758 22,352,284.26 0.49
43 601600 中国铝业3,616,520 22,241,598.00 0.49
44 601919 中国远洋2,882,365 21,617,737.50 0.47
45 601169 北京银行2,350,821 20,945,815.11 0.46
46 600739 辽宁成大1,693,417 20,591,950.72 0.45
47 000069 华侨城Ａ 2,473,565 20,233,761.70 0.44
48 601328 交通银行4,215,091 19,979,531.34 0.44
49 600009 上海机场1,756,579 19,796,645.33 0.43
50 601333 广深铁路5,334,110 19,789,548.10 0.43
51 600585 海螺水泥760,036 19,707,733.48 0.43
52 600320 振华港机2,403,982 19,640,532.94 0.43
53 000825 太钢不锈5,375,644 19,406,074.84 0.42
54 000895 双汇发展528,554 18,224,541.92 0.40
55 600649 城投控股2,168,751 17,870,508.24 0.39
56 600832 东方明珠2,405,598 16,430,234.34 0.36
57 600642 申能股份2,726,994 16,334,694.06 0.36
58 000157 中联重科1,435,393 16,047,693.74 0.35
59 600031 三一重工1,143,087 16,014,648.87 0.35
60 600875 东方电气534,724 15,940,122.44 0.35
61 600895 张江高科1,583,531 15,819,474.69 0.35
62 000538 云南白药456,807 15,718,728.87 0.34
63 600415 小商品城286,332 15,713,900.16 0.34
64 600177 雅戈尔 2,101,290 15,150,300.90 0.33
65 600547 山东黄金308,021 14,957,499.76 0.33
66 600196 复星医药1,401,730 14,872,355.30 0.33
67 600383 金地集团2,232,045 14,530,612.95 0.32
68 000527 美的电器1,723,207 14,268,153.96 0.31
69 600068 葛洲坝 1,587,988 14,037,813.92 0.31
70 000024 招商地产1,050,874 13,787,466.88 0.30
71 600690 青岛海尔1,526,096 13,719,603.04 0.30
72 600309 烟台万华1,338,992 13,389,920.00 0.29
73 601808 中海油服1,117,537 13,287,514.93 0.29
74 600104 上海汽车2,472,926 13,254,883.36 0.29
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
32
75 600717 天津港 1,525,095 13,237,824.60 0.29
76 600598 北大荒 1,213,682 13,022,807.86 0.29
77 601998 中信银行3,368,476 13,002,317.36 0.28
78 000562 宏源证券1,103,170 12,907,089.00 0.28
79 600100 同方股份1,290,776 12,817,405.68 0.28
80 600489 中金黄金341,353 12,711,985.72 0.28
81 601666 平煤股份1,014,233 12,657,627.84 0.28
82 600808 马钢股份3,845,658 12,421,475.34 0.27
83 600010 包钢股份4,849,451 12,317,605.54 0.27
84 600887 伊利股份1,524,977 12,199,816.00 0.27
85 601111 中国国航2,961,639 12,142,719.90 0.27
86 600596 新安股份381,351 11,951,540.34 0.26
87 601866 中海集运4,491,407 11,902,228.55 0.26
88 600271 航天信息464,762 11,716,650.02 0.26
89 000729 燕京啤酒885,722 11,700,387.62 0.26
90 601009 南京银行1,386,698 11,634,396.22 0.25
91 000800 一汽轿车1,610,572 11,563,906.96 0.25
92 600029 南方航空3,623,872 11,560,151.68 0.25
93 600037 歌华有线1,200,611 11,393,798.39 0.25
94 000425 徐工科技720,171 11,198,659.05 0.25
95 600886 国投电力1,201,614 10,970,735.82 0.24
96 601699 潞安环能868,629 10,849,176.21 0.24
97 600881 亚泰集团1,907,296 10,833,441.28 0.24
98 600635 大众公用1,861,216 10,776,440.64 0.24
99 000338 潍柴动力595,150 10,700,797.00 0.23
100 000709 唐钢股份2,893,464 10,676,882.16 0.23
101 000768 西飞国际854,191 10,668,845.59 0.23
102 600820 隧道股份975,746 10,635,631.40 0.23
103 600500 中化国际1,356,678 10,568,521.62 0.23
104 000060 中金岭南1,352,637 10,550,568.60 0.23
105 000839 中信国安1,766,638 10,529,162.48 0.23
106 000937 金牛能源748,603 10,480,442.00 0.23
107 600655 豫园商城1,052,478 10,440,581.76 0.23
108 600663 陆家嘴 774,769 10,288,932.32 0.23
109 000027 深圳能源1,256,015 10,211,401.95 0.22
110 600631 百联股份1,201,412 10,199,987.88 0.22
111 000423 东阿阿胶722,750 9,757,125.00 0.21
112 600026 中海发展1,193,925 9,730,488.75 0.21
113 600150 中国船舶250,106 9,564,053.44 0.21
114 000932 华菱钢铁2,082,105 9,515,219.85 0.21
115 000878 云南铜业1,185,958 9,487,664.00 0.21
116 600812 华北制药1,553,097 9,427,298.79 0.21
117 600058 五矿发展809,264 9,379,369.76 0.21
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
33
118 600325 华发股份1,006,727 9,362,561.10 0.20
119 600001 邯郸钢铁2,869,851 9,327,015.75 0.20
120 600348 国阳新能907,856 8,833,438.88 0.19
121 600220 江苏阳光2,356,155 8,788,458.15 0.19
122 601872 招商轮船2,271,795 8,769,128.70 0.19
123 600528 中铁二局1,062,009 8,697,853.71 0.19
124 000488 晨鸣纸业1,680,991 8,640,293.74 0.19
125 600601 方正科技3,258,628 8,602,777.92 0.19
126 600269 赣粤高速1,101,948 8,595,194.40 0.19
127 600859 王府井 445,027 8,455,513.00 0.19
128 000680 山推股份1,104,274 8,370,396.92 0.18
129 000652 泰达股份1,552,987 8,277,420.71 0.18
130 000061 农 产 品515,323 8,193,635.70 0.18
131 000897 津滨发展2,614,293 8,025,879.51 0.18
132 600694 大商股份442,683 7,950,586.68 0.17
133 600188 兖州煤业953,128 7,853,774.72 0.17
134 600688 S 上石化1,417,862 7,840,776.86 0.17
135 600123 兰花科创651,160 7,755,315.60 0.17
136 600600 青岛啤酒380,295 7,602,097.05 0.17
137 600256 广汇股份819,946 7,477,907.52 0.16
138 600125 铁龙物流1,326,815 7,416,895.85 0.16
139 600098 广州控股1,563,855 7,412,672.70 0.16
140 000539 粤电力Ａ 1,203,415 7,401,002.25 0.16
141 600660 福耀玻璃1,890,252 7,353,080.28 0.16
142 000039 中集集团1,162,580 7,207,996.00 0.16
143 601001 大同煤业631,799 7,164,600.66 0.16
144 600741 巴士股份2,223,490 7,115,168.00 0.16
145 000401 冀东水泥706,153 6,990,914.70 0.15
146 601588 北辰实业2,483,534 6,978,730.54 0.15
147 000959 首钢股份2,402,575 6,919,416.00 0.15
148 600638 新黄浦 740,000 6,763,600.00 0.15
149 600027 华电国际1,743,282 6,659,337.24 0.15
150 600108 亚盛集团2,181,180 6,652,599.00 0.15
151 600236 桂冠电力1,079,416 6,606,025.92 0.14
152 000630 铜陵有色984,138 6,544,517.70 0.14
153 600111 包钢稀土914,289 6,418,308.78 0.14
154 600428 中远航运998,448 6,390,067.20 0.14
155 000917 电广传媒473,226 6,383,818.74 0.14
156 600675 中华企业1,127,828 6,360,949.92 0.14
157 600811 东方集团1,551,792 6,346,829.28 0.14
158 000031 中粮地产1,320,130 6,336,624.00 0.14
159 000089 深圳机场1,187,660 6,294,598.00 0.14
160 000933 神火股份474,937 6,221,674.70 0.14
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
34
161 600997 开滦股份537,835 6,211,994.25 0.14
162 000900 现代投资528,226 6,211,937.76 0.14
163 600004 白云机场873,964 6,161,446.20 0.13
164 600170 上海建工675,840 6,109,593.60 0.13
165 601991 大唐发电939,856 6,071,469.76 0.13
166 600143 金发科技1,317,900 6,062,340.00 0.13
167 600085 同仁堂 491,512 6,050,512.72 0.13
168 600643 爱建股份1,074,130 6,036,610.60 0.13
169 000422 湖北宜化768,178 5,938,015.94 0.13
170 600839 四川长虹1,821,158 5,864,128.76 0.13
171 600497 驰宏锌锗589,270 5,839,665.70 0.13
172 600008 首创股份1,328,350 5,831,456.50 0.13
173 600153 建发股份904,844 5,772,904.72 0.13
174 600096 云天化 327,216 5,772,090.24 0.13
175 000778 新兴铸管1,009,896 5,665,516.56 0.12
176 600779 水井坊 497,793 5,575,281.60 0.12
177 000783 长江证券632,215 5,544,525.55 0.12
178 600033 福建高速1,123,816 5,495,460.24 0.12
179 000012 南 玻Ａ 645,243 5,484,565.50 0.12
180 600132 重庆啤酒416,151 5,434,932.06 0.12
181 000717 韶钢松山1,701,206 5,307,762.72 0.12
182 600350 山东高速1,066,865 5,174,295.25 0.11
183 000528 柳 工546,925 5,173,910.50 0.11
184 600611 大众交通917,108 5,154,146.96 0.11
185 600616 金枫酒业482,574 5,153,890.32 0.11
186 600653 申华控股2,118,506 5,147,969.58 0.11
187 600266 北京城建698,905 4,899,324.05 0.11
188 600219 南山铝业787,468 4,866,552.24 0.11
189 600362 江西铜业485,989 4,850,170.22 0.11
190 000503 海虹控股1,130,978 4,806,656.50 0.11
191 600835 上海机电593,692 4,785,157.52 0.10
192 600066 宇通客车522,546 4,702,914.00 0.10
193 000960 锡业股份489,748 4,623,221.12 0.10
194 000876 新 希 望714,111 4,534,604.85 0.10
195 600087 长航油运1,172,301 4,525,081.86 0.10
196 002142 宁波银行658,710 4,479,228.00 0.10
197 601168 西部矿业693,755 4,363,718.95 0.10
198 000009 中国宝安1,087,389 4,327,808.22 0.09
199 600158 中体产业863,767 4,275,646.65 0.09
200 600210 紫江企业1,407,604 4,265,040.12 0.09
201 600879 火箭股份486,241 4,215,709.47 0.09
202 600020 中原高速1,585,692 4,202,083.80 0.09
203 000793 华闻传媒1,342,554 4,094,789.70 0.09
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
35
204 600569 安阳钢铁1,342,911 4,055,591.22 0.09
205 000951 中国重汽316,687 4,028,258.64 0.09
206 000969 安泰科技379,409 4,017,941.31 0.09
207 000807 云铝股份887,761 3,994,924.50 0.09
208 000667 名流置业1,144,563 3,902,959.83 0.09
209 600357 承德钒钛843,163 3,853,254.91 0.08
210 600331 宏达股份751,102 3,830,620.20 0.08
211 600804 鹏博士 392,622 3,820,212.06 0.08
212 600508 上海能源433,760 3,791,062.40 0.08
213 000046 泛海建设644,804 3,772,103.40 0.08
214 002202 金风科技149,073 3,764,093.25 0.08
215 600748 上实发展611,000 3,733,210.00 0.08
216 600118 中国卫星209,874 3,729,460.98 0.08
217 002097 山河智能310,429 3,725,148.00 0.08
218 000822 山东海化745,240 3,651,676.00 0.08
219 600456 宝钛股份318,646 3,626,191.48 0.08
220 000301 东方市场1,020,591 3,470,009.40 0.08
221 000927 一汽夏利899,967 3,428,874.27 0.08
222 000686 东北证券281,799 3,387,223.98 0.07
223 600591 上海航空772,604 3,384,005.52 0.07
224 600115 东方航空811,046 3,349,619.98 0.07
225 000612 焦作万方444,485 3,289,189.00 0.07
226 000758 中色股份497,888 3,286,060.80 0.07
227 000912 泸 天 化410,032 3,263,854.72 0.07
228 600022 济南钢铁734,442 3,260,922.48 0.07
229 600208 新湖中宝800,895 3,235,615.80 0.07
230 000625 长安汽车870,948 3,196,379.16 0.07
231 600183 生益科技683,681 3,165,443.03 0.07
232 600109 国金证券132,705 3,158,379.00 0.07
233 000829 天音控股937,800 3,151,008.00 0.07
234 600747 大连控股1,067,602 3,117,397.84 0.07
235 600418 江淮汽车1,036,990 3,028,010.80 0.07
236 600549 厦门钨业389,749 3,008,862.28 0.07
237 600006 东风汽车1,023,222 2,998,040.46 0.07
238 600221 海南航空955,988 2,982,682.56 0.07
239 601918 国投新集394,715 2,980,098.25 0.07
240 600308 华泰股份471,750 2,877,675.00 0.06
241 600432 吉恩镍业290,839 2,870,580.93 0.06
242 600685 广船国际233,125 2,869,768.75 0.06
243 000718 苏宁环球556,725 2,867,133.75 0.06
244 600380 健康元 627,414 2,854,733.70 0.06
245 000088 盐 田 港596,072 2,837,302.72 0.06
246 600978 宜华木业991,200 2,834,832.00 0.06
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
36
247 600017 日照港 720,080 2,793,910.40 0.06
248 600770 综艺股份406,353 2,759,136.87 0.06
249 600837 海通证券339,488 2,753,247.68 0.06
250 600595 中孚实业482,620 2,707,498.20 0.06
251 600282 南钢股份923,607 2,687,696.37 0.06
252 600117 西宁特钢635,432 2,637,042.80 0.06
253 600780 通宝能源748,365 2,619,277.50 0.06
254 000059 辽通化工514,590 2,619,263.10 0.06
255 600761 安徽合力375,668 2,580,839.16 0.06
256 600639 浦东金桥335,799 2,575,578.33 0.06
257 600110 中科英华512,923 2,528,710.39 0.06
258 000755 山西三维531,025 2,506,438.00 0.05
259 600007 中国国贸331,300 2,358,856.00 0.05
260 002128 露天煤业258,102 2,346,147.18 0.05
261 600874 创业环保481,787 2,341,484.82 0.05
262 600597 光明乳业546,246 2,321,545.50 0.05
263 600307 酒钢宏兴499,256 2,321,540.40 0.05
264 600809 山西汾酒213,600 2,317,560.00 0.05
265 600316 洪都航空170,994 2,316,968.70 0.05
266 600021 上海电力763,912 2,245,901.28 0.05
267 601003 柳钢股份698,536 2,144,505.52 0.05
268 000728 国元证券196,312 2,104,464.64 0.05
269 002155 辰州矿业265,424 2,096,849.60 0.05
270 601005 重庆钢铁589,500 2,033,775.00 0.04
271 600270 外运发展341,740 2,009,431.20 0.04
272 600961 株冶集团433,700 1,947,313.00 0.04
273 000021 长城开发461,269 1,909,653.66 0.04
274 600151 航天机电427,827 1,895,273.61 0.04
275 000559 万向钱潮586,188 1,811,320.92 0.04
276 600548 深高速 409,549 1,806,111.09 0.04
277 000543 皖能电力416,866 1,721,656.58 0.04
278 600376 首开股份266,203 1,669,092.81 0.04
279 600863 内蒙华电581,682 1,611,259.14 0.04
280 000767 漳泽电力590,244 1,593,658.80 0.03
281 002146 荣盛发展263,100 1,428,633.00 0.03
282 600102 莱钢股份233,634 1,362,086.22 0.03
8.3.2 积极投资部分
本基金期末未持有积极投资部分股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（%）
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
37
1 601088 中国神华 299,529,809.05 2.73
2 601318 中国平安 211,957,906.85 1.93
3 600036 招商银行 195,721,041.85 1.78
4 601166 兴业银行 131,295,882.01 1.20
5 601919 中国远洋 119,847,664.01 1.09
6 601939 建设银行 99,586,817.87 0.91
7 601628 中国人寿 78,532,825.31 0.72
8 601991 大唐发电 78,101,908.12 0.71
9 000063 中兴通讯 63,655,420.73 0.58
10 600016 民生银行 57,218,984.14 0.52
11 601601 中国太保 55,882,022.97 0.51
12 601898 中煤能源 54,467,758.85 0.50
13 601988 中国银行 53,401,149.81 0.49
14 601390 中国中铁 51,885,677.58 0.47
15 601857 中国石油 51,811,838.53 0.47
16 601398 工商银行 51,047,572.47 0.46
17 600030 中信证券 50,324,454.06 0.46
18 601169 北京银行 44,928,135.25 0.41
19 600089 特变电工 41,742,831.57 0.38
20 000001 深发展Ａ 38,249,378.18 0.35
注：本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（%）
1 600028 中国石化 298,355,441.48 2.72
2 600030 中信证券 203,876,814.00 1.86
3 600016 民生银行 114,259,187.78 1.04
4 600000 浦发银行 70,199,373.40 0.64
5 600019 宝钢股份 69,842,104.95 0.64
6 000063 中兴通讯 64,739,034.21 0.59
7 601991 大唐发电 60,337,404.10 0.55
8 000623 吉林敖东 58,237,174.90 0.53
9 600519 贵州茅台 54,618,316.27 0.50
10 600900 长江电力 50,640,706.32 0.46
11 600018 上港集团 49,559,638.97 0.45
12 600050 中国联通 42,274,786.65 0.39
13 601088 中国神华 41,368,790.73 0.38
14 600036 招商银行 39,548,934.58 0.36
15 002024 苏宁电器 38,930,879.15 0.35
16 000898 鞍钢股份 38,718,563.72 0.35
17 601988 中国银行 33,053,686.00 0.30
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
38
18 000002 万 科Ａ 31,575,362.93 0.29
19 601006 大秦铁路 30,564,081.39 0.28
20 601398 工商银行 28,348,362.49 0.26
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 3,497,271,282.31
卖出股票收入（成交）总额 2,471,880,874.95
注：上述金额均指成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
1 国家债券 - -
2 央行票据 96,350,000.00 2.11
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 96,350,000.00 2.11
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值（元）
占基金资产净
值比例（%）
1 0801013 08 央行票据13 1,000,000 96,350,000.00 2.11
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查的，或在报告编制
日前一年内受到公开谴责、处罚的。
8.9.2 基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.9.3 其他资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额（元）
1 存出保证金 750,000.00
2 应收证券清算款 30,290,008.22
3 应收股利 -
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
39
4 应收利息 3,628,045.64
5 应收申购款 3,162,561.03
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 37,830,614.89
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
持有人户机构投资者 个人投资者
数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
333,737 22,164.87 1,541,498,837.48 20.84% 5,855,737,140.39 79.16%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持
有本开放式基金
176,102.47 0.0024%
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2006 年4 月6 日）基金份额总额 1,813,356,066.47
报告期期初基金份额总额 6,262,220,929.36
报告期期间基金总申购份额 4,394,927,756.92
报告期期间基金总赎回份额 -3,259,912,708.41
报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以“-”填列） -
报告期期末基金份额总额 7,397,235,977.87
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
40
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、经大成基金管理有限公司第三届董事会第六次会议审议批准，决定聘请刘彩晖女士担任公
司副总经理。刘彩晖女士的高级管理人员任职资格和公司副总经理的任职事项已获中国证券监督
管理委员会核准（证监许可[2008]718 号文）。并于2008 年5 月28 日公开披露。
2、因大成基金管理有限公司第三届董事会任期届满，经公司2008 年第一次股东会会议审议
通过，由张树忠先生、王颢先生、王长林先生、曾北川先生、杨赤忠先生、蔺春林先生、于绪刚
先生、万曾炜先生、刘大为先生担任公司第四届董事会董事，其中蔺春林先生、于绪刚先生、万
曾炜先生、刘大为先生为独立董事。第三届董事会董事胡学光先生、于华先生、徐浩明先生、蔡
红标先生及独立董事杨建文先生、胡春元先生、查竞传先生不再继续担任公司董事职务。该变更
事项已于2008 年8 月16 日公开披露。
3、经大成基金管理有限公司第四届董事会2008 年第一次临时会议审议通过，周一烽先生不
再担任公司副总经理职务。该变动事项已向中国证监会和深圳证监局备案，并于2008 年11 月6
日公开披露。
4、经大成基金管理有限公司四届一次董事会审议通过，选举张树忠先生担任公司董事长。张
树忠先生的董事长任职资格已获中国证监会核准（证监许可[2008]1287 号），本公司相关工商登
记变更手续正在办理之中。该事项已于2008 年11 月24 日公开披露。
5、经大成基金管理有限公司四届一次董事会审议通过，同意于华先生辞去公司总经理职务，
聘任王颢先生担任公司总经理。王颢先生的总经理任职资格已获中国证监会核准（证监许可
[2008]1287 号）。该事项已于2008 年11 月24 日公开披露。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为安永华明会计师事务所，本年度支付的审计费
用为12 万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 股票交易量及佣金情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易
单元
数量
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
联合证券 1 208,874,843.86 3.54% 177,542.56 3.57%
国金证券 1 662,702,711.10 11.22% 538,450.14 10.82%
江南证券 1 538,565,466.15 9.12% 437,589.23 8.80%
中信证券 1 4,492,231,971.23 76.06% 3,818,377.54 76.75%
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
41
兴业证券 1 4,123,850.80 0.07% 3,350.68 0.07%
中银国际 1 - - - - -
合计 5,906,498,843.14 100.00% 4,975,310.15 100.00%
11.7.2 债券交易量情况
金额单位：人民币元
券商名称 债券成交金额(元) 占当期该类交易成交总金额比例
江南证券 2,342,225.57 8.11%
中信证券 26,528,136.30 91.89%
联合证券 - -
国金证券 - -
兴业证券 - -
中银国际 - -
合计 28,870,361.87 100.00%
11.7.3 权证交易情况
金额单位：人民币元
券商名称 权证成交金额（元） 占当期该类交易成交总金额比例
江南证券 2,766,112.98 18.74%
中信证券 11,994,890.69 81.26%
联合证券 - -
国金证券 - -
兴业证券 - -
中银国际 - -
合计 14,761,003.67 100.00%
11.7.4 本报告期内租用席位变更情况
本报告期内增加席位 本报告期内退租席位
兴业证券 -
注：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》（证监基字<1998>29 号）
的有关规定，本公司制定了租用证券公司专用席位的选择标准和程序。
租用证券公司专用席位的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经营状况）、券商
研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信息评价（及时性和有效性）和券商协作表
现评价等四个方面。
租用证券公司专用席位的程序：首先根据租用证券公司专用席位的选择标准形成《券商服务
评价表》，然后根据评分高低进行选择基金专用席位。
11.9 其他重大事件
序号 事项名称 信息披露报纸 披露日期
1
大成沪深300 指数证券投资基金增加信
泰证券有限责任公司为代销机构的公告
证券时报 2008 年1 月26 日
2
大成基金管理公司关于在兴业银行股份
有限公司开通大成沪深300 指数证券投
资基金“定期定额投资计划”的公告
证券时报 2008 年1 月28 日
3 大成基金管理公司关于在中信万通证券证券时报、中国证券2008 年2 月1 日
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
42
股份有限公司开通基金“定期定额投资计
划”的公告
报、上海证券报
4
大成沪深300 指数证券投资基金增加中
信万通证券股份有限公司为代销机构的
公告
证券时报 2008 年2 月1 日
5
大成基金管理有限公司关于在上海浦东
发展银行股份有限公司开通基金“定期定
额投资计划”的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年2 月22 日
6
大成基金管理有限公司增加渤海证券有
限责任公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年3 月11 日
7
大成基金管理有限公司增加安信证券股
份有限公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年3 月11 日
8
大成基金管理有限公司增加中国民生银
行股份有限公司为代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年3 月12 日
9
大成基金管理有限公司关于在中国工商
银行开通基金“定期定投投资计划”的公
告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年3 月20 日
10
大成基金管理有限公司关于增加中国建
设银行股份有限公司为基金代销机构并
开通基金定投业务的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年3 月21 日
11
关于大成基金管理有限公司旗下基金在
中国建设银行开通定期定额投资业务有
关事项的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年3 月22 日
12
大成基金管理有限公司关于与招商银行
合作开通开放式基金网上直销业务的公
告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年4 月2 日
13
关于市场上出现冒用大成基金管理有限
公司名义进行非法证券活动的特别提示
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年5 月8 日
14
大成基金管理有限公司关于暂停直销网
上交易业务的提示
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年5 月9 日
15
大成基金管理有限公司关于聘任副总经
理的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年5 月28 日
16
大成基金管理有限公司联系地震灾区持
有人的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年5 月29 日
17
大成基金管理有限公司增加湘财证券为
基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年6 月11 日
18
大成基金管理有限公司关于在民生银行
开通基金“定期定额投资计划”的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年7 月9 日
19
大成基金管理有限公司关于网上交易系
统升级的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年7 月26 日
20
大成基金管理有限公司关于运用公司固
有资金投资旗下开放式基金的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年7 月29 日
21
大成基金管理有限公司关于董事变更的
公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年8 月16 日
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
43
22
大成基金管理有限公司关于调整中国农
业银行借记卡网上直销申购费率的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年8 月29 日
23
大成基金管理有限公司关于延长中国农
业银行借记卡基金网上直销优惠期的公
告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年9 月1 日
24
大成基金管理有限公司关于调整旗下基
金持有长期停牌股票估值方法的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年9 月16 日
25
大成基金管理有限公司关于旗下基金估
值方法调整后的净值变动情况公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年9 月17 日
26
大成基金管理有限公司关于开展客户积
分计划的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年9 月20 日
27
关于上海浦东发展银行开通大成基金管
理有限公司旗下部分基金定期定额投资
业务的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年10 月27 日
28
大成基金管理有限公司关于增加方正证
券有限责任公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年10 月30 日
29
大成基金管理有限公司关于增加长城证
券有限责任公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年10 月31 日
30
大成基金管理有限公司关于旗下基金参
加上海浦东发展银行基金定投申购优惠
活动的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年10 月31 日
31
大成基金管理有限公司关于公司副总经
理变动的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月6 日
32
大成基金管理有限公司关于增加恒泰证
券股份有限公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月13 日
33
大成基金管理有限公司关于增加宏源证
券股份有限公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月13 日
34
大成基金管理有限公司关于旗下基金持
有的停牌股票复牌后估值方法的提示性
公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月20 日
35
大成基金管理有限公司关于运用公司固
有资金投资旗下开放式基金的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月20 日
36
大成基金管理有限公司关于变更公司董
事长、公司总经理的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月24 日
37
大成基金管理有限公司关于增加瑞银证
券有限责任公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年12 月3 日
38
大成基金管理有限公司关于增加中国国
际金融有限公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年12 月11 日
39
大成基金管理有限公司关于增加国都证
券有限责任公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年12 月11 日
40
大成基金管理有限公司关于直销交易系
统升级的提示性公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年12 月17 日
41
大成基金管理有限公司关于在长城证券
有限责任公司开通基金定期定额投资业
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年12 月18 日
大成基金管理有限公司 大成沪深300 指数证券投资基金2008 年年度报告
44
务的公告
42
大成基金管理有限公司关于增加宁波银
行股份有限公司为基金代销机构并开通
基金定投及转换业务的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年12 月18 日
43
大成基金管理有限公司参与中国建设银
行基金定投申购费率优惠活动的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年12 月30 日
§12 备查文件目录
一、备查文件目录：
（一）《关于同意大成沪深300 指数证券投资基金募集的批复》；
（二）《关于大成沪深300 指数证券投资基金备案确认的函》；
（三）《大成沪深300 指数证券投资基金基金合同》；
（四）《大成沪深300 指数证券投资基金托管协议》；
（五）大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
（六）本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
二、存放地点：
本期报告存放在本基金管理人和托管人的办公住所。
三、查阅方式：
投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站http://www.dcfund.com.cn 进行查
阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-888-5558（免长途通话费用）。
国际互联网址：http://www.dcfund.com.cn。
大成基金管理有限公司
二○○九年三月三十一日
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