汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金2009 年年度报告
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:汇丰晋信基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一〇年三月三十日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人——交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月26 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
毕马威华振会计师事务所为基金财务出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意
阅读。
本报告期自 2009 年1 月1 日起至12 月31 日止。
2
1.2 目录
§1 重要提示及目录............................................................................................................................1
1.1 重要提示...............................................................................................................................1
1.2 目录......................................................................................................................................2
§2 基金简介.......................................................................................................................................4
2.1 基金基本情况.......................................................................................................................4
2.2 基金产品说明.......................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人...................................................................................................4
2.4 信息披露方式.......................................................................................................................5
2.5 其他相关资料.......................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......................................................................5
3.1 主要会计数据和财务指标...................................................................................................5
3.2 基金净值表现.......................................................................................................................6
3.3 过去三年基金的利润分配情况...........................................................................................8
§4 管理人报告...................................................................................................................................8
4.1 基金管理人及基金经理情况...............................................................................................8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.......................................................9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...................................................................9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明.......................................................9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.................................................10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.................................................................11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.............................................................12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.................................................................14
§5 托管人报告.................................................................................................................................14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.....................................................................14
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.........14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.....................14
§6 审计报告.....................................................................................................................................14
6.1 审计报告基本信息............................................................................................................14
6.2 审计报告的基本内容........................................................................................................15
§7 年度财务报表..............................................................................................................................16
7.1 资产负债表.........................................................................................................................16
7.2 利润表................................................................................................................................18
7.3 所有者权益(基金净值)变动表.....................................................................................19
7.4 报表附注.............................................................................................................................20
§8 投资组合报告..............................................................................................................................45
8.1 期末基金资产组合情况.....................................................................................................45
8.2 期末按行业分类的股票投资组合.....................................................................................45
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.........................46
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.................................................................................47
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................................................52
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.....................52
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.........52
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.....................53
3
8.9 投资组合报告附注.............................................................................................................53
§9 基金份额持有人信息..................................................................................................................53
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................................................53
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.................................................54
§10 开放式基金份额变动................................................................................................................54
§11 重大事件揭示............................................................................................................................54
11.1 基金份额持有人大会决议...............................................................................................54
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...............................54
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...................................................55
11.4 基金投资策略的改变.......................................................................................................55
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...........................................................................55
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况...........................55
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.......................................................................56
11.8 其他重大事件...................................................................................................................56
§12 备查文件目录............................................................................................................................58
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
基金简称 汇丰晋信龙腾股票
基金主代码 540002
交易代码 540002
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2006 年9 月27 日
基金管理人 汇丰晋信基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,443,064,415.18 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金通过精选受益于中国经济持续高速增长而呈现出可持续竞争
优势、未来良好成长性以及持续盈利增长潜力的上市公司,追求超
越基准的投资回报和中长期稳定的资产增值。
投资策略
1. 适度调整的资产配置策略
本基金奉行“注重成长、精选个股、长期投资”的投资理念和“自
下而上”的股票精选策略。在投资决策中,本基金仅根据精选的各
类证券的风险收益特征的相对变化,适度的调整确定基金资产在股
票、债券及现金等类别资产间的分配比例。
2. 以成长指标为核心的股票筛选策略
本基金在明确的成长性评估体系基础上,对初选股票给予全面的成
长性分析,成长性指标包括:主营业务收入增长率、主营业务利润
增长率、市盈率(P/E)、净资产收益率(ROE)等。同时,再通过严
格的基本面分析(CFROI(投资现金回报率)指标为核心的财务分析
和估值体系、公司治理结构分析)和公司实地调研,最终挑选出具
有可持续竞争优势,未来有良好成长性和盈利持续增长潜力的上市
公司。
业绩比较基准
75%×新华富时600 成长指数收益率+25%×1 年期银行定期存款利
率(税后)。
风险收益特征
本基金是一只股票型基金,属于证券投资基金中预期风险、收益较
高的基金产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 汇丰晋信基金管理有限公司交通银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 赵隽扬张咏东
联系电话 021-38789898 021-32169999
5
电子邮箱 green.j.y.zhao@hsbcjt.cn zhangyd@bankcomm.com
客户服务电话 021-38789998 95559
传真 021-68881925 021-62701216
注册地址
上海市浦东新区富城路99号震
旦大厦35楼
上海市浦东新区银城中路188
号
办公地址
上海市浦东新区富城路99号震
旦大厦35楼
上海市浦东新区银城中路188
号
邮政编码 200120 200120
法定代表人 杨小勇胡怀邦
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.hsbcjt.cn
基金年度报告备置地点
汇丰晋信基金管理有限公司:上海市浦东新区富
城路99号震旦大厦35楼;
交通银行股份有限公司:上海市浦东新区银城中
路188号。
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所毕马威华振会计师事务所 中国上海南京西路1266号恒隆广场50楼
注册登记机构 汇丰晋信基金管理有限公司
上海市浦东新区富城路99号震旦大厦35
楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年
本期已实现收益 294,953,934.06 -604,151,611.30 1,471,853,489.71
本期利润 980,639,067.39 -1,457,425,629.95 1,546,175,529.05
加权平均基金份额本期利
润
0.7916 -1.3736 1.6932
本期加权平均净值利润率 51.03% -81.49% 77.02%
本期基金份额净值增长率 77.03% -52.88% 128.36%
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
期末可供分配利润 1,194,632,562.32 61,120,755.68 1,437,016,536.20
期末可供分配基金份额利
润
0.8278 0.0573 1.6468
期末基金资产净值 2,701,040,180.14 1,127,719,120.64 2,625,801,768.61
期末基金份额净值 1.8717 1.0573 3.0091
6
3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
基金份额累计净值增长率 150.99% 41.78% 200.91%
①本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收
益)扣除相关费用后的余额;本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
②期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数(为期末余额,不是当期发生数);
③上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申
购赎回费、红利再投资费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 20.56% 1.44% 14.91% 1.36% 5.65% 0.08%
过去六个月 18.73% 1.66% 10.98% 1.63% 7.75% 0.03%
过去一年 77.03% 1.56% 71.49% 1.57% 5.54% -0.01%
过去三年 90.48% 2.01% 42.37% 1.89% 48.11% 0.12%
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今 150.99% 1.95% 98.76% 1.84% 52.23% 0.11%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2006 年9 月27 日至2009 年12 月31 日)
7
1. 按照基金合同的约定,本基金的投资组合比例为:股票占基金资产的60%-95%;除股
票以外的其他资产占基金资产的5%-40%,其中现金或到期日在一年期以内的国债的比例合
计不低于基金资产净值的5%。本基金自基金合同生效日起不超过6 个月内完成建仓。截止
2007 年3 月27 日,本基金的各项投资比例已达到基金合同约定的比例。
2. 本基金的业绩比较基准 = 75%×新华富时600 成长指数收益率+25%×1 年期银行定期
存款利率(税后)。
3. 上述基金净值增长率的计算已包含本基金所投资股票在报告期产生的股票红利收益。
同期业绩比较基准收益率(75%×新华富时600 成长指数收益率+25%×1 年期银行定期存款
利率(税后))的计算未包含新华富时600 成长指数成份股在报告期产生的股票红利收益。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
8
①本基金的基金合同于2006 年9 月27 日生效,截至2009 年12 月31 日,基金运作未满
四年。
②本基金基金合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
金额单位:人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注
2009 - - - - -
2008 4.660 345,134,961.20 215,673,059.80 560,808,021.00 -
2007 - - - - -
合计 4.660 345,134,961.20 215,673,059.80 560,808,021.00 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
汇丰晋信基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准,于 2005 年11 月16 日正式成
立。公司由山西信托有限责任公司与汇丰环球投资管理(英国)有限公司合资设立,注册资
本为2 亿元人民币,注册地在上海。截止2009 年12 月31 日,公司共管理7 只开放式基金:
汇丰晋信2016 生命周期开放式证券投资基金(2006 年5 月23 日成立)、汇丰晋信龙腾股票
型开放式证券投资基金(2006 年9 月27 日成立)、汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金
(2007 年4 月9 日成立)、汇丰晋信2026 生命周期证券投资基金(2008 年7 月23 日成立)、
9
汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金(2008 年12 月3 日成立)、汇丰晋信大盘股票型证
券投资基金(2009 年6 月24 日成立)和汇丰晋信中小盘股票型证券投资基金(2009 年12
月11 日成立)。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理期
限
姓名 职务
任职日期
离任日
期
证券从业
年限
说明
林彤彤
首席投
资官、
本基金
基金经
理
2006-09-27 - 12 年
林彤彤先生,1971 年出生,硕士
学历。曾任华安基金管理有限公
司研究发展部高级研究员,基金
安信、基金安久、基金安顺、基
金安瑞的基金经理,投资部总监
助理兼基金安信基金经理。
1.任职日期为本基金基金合同生效日。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、中国证
监会的规定和基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严
格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持有人
利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
2009 年度,本基金严格按照中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》和本公司制定的《公平交易管理办法》执行相关交易,未出现任何异常交易行为。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金与本公司旗下的其他投资组合的投资风格不同。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009 年,沪深两市出现了较大幅度的上涨,沪深300 指数年度涨幅高达96.71%。在政
府强有力的4 万亿财政刺激方案和商业银行9.59 万亿的巨额信贷资金支持的双重作用下,
宏观经济逐步走出低谷,包括PMI 和工业企业利润在内的宏观指标在全年出现了一定的改
10
善。受益于需求回升、价格上涨的煤炭、有色金属等上游行业,以及受益于政府宽松货币政
策和消费刺激计划的房地产、汽车行业领涨市场。同时,符合国家产业政策调整方向的新能
源、节能减排等行业也有不错的表现。
回顾整年的操作,龙腾基金在 09 年较好地把握了政策刺激下的宏观经济触底复苏的大
背景,分享了市场上涨的丰硕果实。上半年基金重点配置了景气度较高的汽车、新能源、节
能环保等行业,取得了良好的效果,虽然5-6 月份由于对有色金属、钢铁等上中游行业的低
配对基金阶段业绩造成了一定的短期影响,但基金仍坚持了自己的投资理念和风格,较好地
规避了三季度初上中游行业的大幅下跌。进入四季度,在判断宏观经济将表现平稳,市场波
幅将有所缩窄,并可能出现结构性投资机会后,龙腾基金在季度初适当增加了股票资产的投
资比例,加大配置了科技、媒体、食品饮料、零售、新能源和节能环保等行业,这些行业的
表现得到了市场的认同,配置取得了良好的效果,最终取得了较好的全年业绩表现。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
2009 年龙腾基金单位净值比2008 年增长77.03%,业绩比较基准增长71.49%,净值表
现领先比较基准5.54%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2009 年,在超常规的财政刺激政策和商业银行体系9.59 万亿的巨额信贷资金支持下,
中国经济出现了一定的启稳复苏迹象。但是,展望2010 年,正是由于这种由中央政府主导
的逆周期的非常规的超力度经济刺激措施的实行,使得市场对整体经济走势和政府宏观政策
方向的顾虑正逐步加大,同时对银行体系资产质量可能再次趋势性恶化的担心也重新出现。
特别是09 年12 月中旬国务院常务会议公布的针对房地产行业的政策将趋于紧缩的表态,使
得市场对宏观宽松刺激政策将逐步淡出的预期显著增强。作为国民经济的支柱产业之一,房
地产业对众多上下游产业具有重要的拉动作用,政府对房地产行业的的态度和调控政策往往
牵一发而系全身。目前市场的担忧还暂时停留在对房地产价格和销量可能造成的不利影响
上,尚未对地产新开工面积、进而对整体固定资产投资、对投资相关的有色、钢铁、建材、
工程机械等上中游行业,和家电、装潢等下游行业的景气度产生普遍地担心。但政府针对房
地产行业的后续政策,特别金融信贷政策的公布及可能的实施力度,将成为我们在2010 年
初的主要关注点之一。另外,中国银监会对地方政府融资平台巨额信贷的风险评估结果和相
关监管措施的出台也是我们判断商业银行体系潜在风险的重要风向标。
虽然 2010 年的宏观经济和政策充满了不确定,但是,经济走向和政策调控对每个行业
的影响并不相同。恰恰因为这种不确定性和紧缩政策的提前到来,我们认为2010 年的市场
11
很可能出现结构性的投资机会,自下而上精选个股策略对业绩增长的贡献度将得以强化。首
先,09 年以来,政府数次强调要改变目前重投资和出口的经济增长方式,并逐步引导经济
向消费和由内需主导的方向转变,刺激消费、提高消费占GDP 比重成为经济政策的主要方
向;其次,中国已经度过了初始工业化阶段,由制造业大国向科技强国的转变迫在眉睫,大
力发展以半导体、通讯、医药生物为代表的高科技产业、掌握核心技术成为未来强国之路所
必需;再次,中国以往粗放的经济发展模式对煤炭、石油等传统能源的严重依赖和对环境的
破坏已到了必须严肃对待的时候。减少能源的消耗、治理环境污染、大力发展环保和新能源
产业已经提升到了国家战略的高度。这不仅仅是为了达到全球节能减排的数量目标,更符合
中国经济未来可持续发展的长期利益。所以,将国家发展战略和政策调整方向落实到投资上,
我们将重点关注以下三方面的内容:1、以计算机软硬件、半导体和第三代通讯为代表的信
息产业;2、以节能环保、新能源为代表的低碳产业;3、以传媒、医药生物、零售、旅游等
为代表的消费产业。我们相信在09 年保经济增长的目标基本完成之后,出于长远战略和国
家利益的考虑,政府有意愿也有能力改变经济增长方式和调整产业结构。同时,新兴产业及
消费类行业不仅能源消耗低、绿色环保,对增加就业的拉动作用也很大。
2010 年,龙腾基金将继续秉承价值投资理念,以勤勉尽责工作态度,争取为我们的投
资人取得更好的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人在公司内部监察稽核工作中本着规范运作、防范风险和保护基
金份额持有人利益的原则,由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司的经营管理、基金的
投资运作以及员工行为规范等方面进行日常监控、定期检查和专项检查,及时发现问题并督
促有关部门整改,并定期制作监察稽核报告报送监管机构。
本报告期内,基金管理人内部监察稽核主要工作如下:
1.通过实时监控、定期检查和专项检查的方式对公司日常经营活动和基金投资运作进行
合规性监控,发现问题及时要求相关部门和相关人员及时解决处理,并跟踪问题的处理结果,
防范在公司经营和基金投资运作中可能发生的风险;
2.按照法律法规和中国证监会规定,及时、准确、完整地完成公司和基金的各项法定信
息披露文件,并在指定报刊和公司网站进行披露,确保基金投资人和公众及时、准确和完整
地获取公司和基金的各项公开信息。
3.定期和不定期地向中国证监会、上海证监局、中国证券业协会和人民银行等监管机构
12
报送各类文件报告,确保监管机构文件报备工作的准确性和及时性。
4.完成对公司各业务部门的运营风险评估工作,并将运营风险评估结果报告发给各部门
主管和公司管理层审阅,对在运营风险评估发现的B 级以上的风险点提出改进建议,提请
和督促各业务部门进行跟踪和改善;
5.对基金募集申请材料、市场宣传推介材料、基金代销协议、基金交易单元租用协议等
文件等进行严密的事前合法合规审核,以及完成公司其他日常法律事务工作。
6.定期为公司员工举办公司合规制度的培训,并就新颁布法律法规举办专项合规培训,
向公司员工宣传合规守法的经营理念,强化公司的合规文化;
7.在建立健全公司反洗钱内部控制制度的基础上,进一步落实反洗钱相关法律法规的各
项要求,实施反洗钱内部审计,协同相关业务部门针对在反洗钱审计中所发现的问题进行积
极整改;
8.根据监管部门的要求,定期完成监察稽核报告,报送中国证监会和公司董事会审阅。
报告期内对公司各项业务运作的监控情况显示,本基金管理人严格按照法律法规、监管
机关的规定、基金合同、招募说明书及公司各项规章制度管理运作基金资产。在今后的工作
中,本基金管理人将一贯本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高监
察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金的基金管理人为确保及时、准确、公正、合理地进行基金份额净值计价,更好地
保护基金份额持有人的合法权益,根据中国证券业协会2007 年颁布的《证券投资基金会计
核算业务指引》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事
项的通知》(证监会计字[2007]21 号)、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
(证监会公告[2008]38 号)的相关规定,结合本基金基金合同关于估值的约定,针对基金估
值流程制订《汇丰晋信基金管理有限公司投资品种估值小组议事规则》,经公司管理层批准
后正式实施。
根据《汇丰晋信基金管理有限公司投资品种估值小组议事规则》:
1. 公司特设投资品种估值小组作为公司基金估值的主要决策机关。投资品种估值小组
负责提出估值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策等工作。投资品种估值小组的组成
人员包括:公司总经理、督察长、基金投资总监、基金运营总监、产品开发总监、特别项目
部总监和风险控制经理以及列席投资品种估值小组会议的公司其他相关人员。上述成员均持
有中国基金业从业资格,在各自专业领域具有较为丰富的行业经历和专业经验,成员之间不
13
存在任何重大利益冲突。
2. 投资品种估值小组工作主要在以下公司相关职能部门—基金投资部、基金运营部、
产品开发部和和风险控制部以及其他相关部门的配合下展开工作,其中:
一、基金运营部
1. 及时发现和报告估值被歪曲、有失公允情况,并召集相关人员进行讨论,提出调整
方法、改进措施,报经投资品种估值小组审批同意后,执行投资品种估值小组的决定。
2. 除非产生需要更新估值政策或程序情形并经投资品种估值小组同意,应严格执行已
确定的估值政策和程序。
3. 公司管理的基金采用新投资策略或投资新品种时,提请投资品种估值小组对现有估
值政策和程序的适用性进行评价,并依据评价结果进行估值。
二、基金投资部
基金经理及时发现和报告估值被歪曲、有失公允情况,向投资品种估值小组提出相关意
见和建议,但基金经理不参与最终的估值决策。
三、产品开发部
产品开发部在估值模型发生重大变更时,向投资品种估值小组提出相关意见和建议。
四、风险控制部
根据规定组织相关部门及时披露与基金估值有关的信息;检查和监督公司关于估值各项
工作的贯彻和落实,定期不定期向投资品种估值小组报告公司相关部门执行估值政策和程序
情况(包括但不限于公司对投资品种估值时应保持估值政策和程序的一贯性),并对进一步
完善估值内控工作提出意见和建议。
五、督察长
监督和检查公司关于估值各项工作的贯彻和落实,向投资品种估值小组提交对估值议案
的合法合规性审核意见。
1. 投资品种估值小组定期会议每三个月召开一次;对估值模型进行评价,在发生了影
响估值政策和程序的有效性及适用性的情况下,应及时修订本估值方法,以保证其持续适用。
估值政策和程序的修订须经过本公司管理委员会的批准后方可实施。
2. 如果基金准备采用新投资策略或投资新品种或者有其他重大或突发性相关估值事项
发生时,应召开临时会议,或者投资品种估值小组成员列席参加公司风控委员会会议,通过
公司风控委员会会议讨论并通过上述估值事项。
本基金的基金管理人目前没有进行与估值相关的任何定价服务方面的签约。
14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金相关法律法规和基金合同的要求,结合本基金实际运作情况,本报告期内,本
基金暂不进行利润分配;
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009 年度,基金托管人在汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金的托管过程中,严
格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行
了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009 年度,汇丰晋信基金管理有限公司在汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金投
资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托
管人未发现损害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配,符合基金合同的规定。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2009 年度,由汇丰晋信基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关汇丰晋信龙
腾股票型开放式证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计
报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 KPMG-B(2010)AR No.0198
15
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金全体基金
份额持有人:
引言段 我们审计了后附的第 16 页至第45 页的汇丰晋信龙腾
股票型开放式证券投资基金(以下简称“汇丰晋信龙腾基
金”)财务报表,包括2009 年12 月31 日的资产负债表、
2009 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财
务报表附注。
管理层对财务报表的责任
段
按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、
《证券投资基金会计核算业务指引》、《汇丰晋信龙腾股票
型开放式证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”)允许的如财务报表附注所
列示的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是汇
丰晋信龙腾基金管理人汇丰晋信基金管理有限公司管理
层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务
报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊
或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政
策;(3)作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表
发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定
执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金
额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师
的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编
16
制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价汇丰
晋信基金管理有限公司管理层选用会计政策的恰当性和
作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为
发表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,汇丰晋信龙腾基金财务报表已经按照中华
人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《证券投资基金
会计核算业务指引》、《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投
资基金基金合同》及中国证监会允许的如财务报表附注所
列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方
面公允反映了汇丰晋信龙腾基金2009 年12 月31 日的财
务状况以及2009 年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名王国蓓 黄小熠
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所
会计师事务所的地址 中国上海南京西路 1266 号恒隆广场50 楼
审计报告日期 2010 年3 月26 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款
7.4.7.1
7.4.10.5
272,399,613.84 7,215,943.31
17
结算备付金 119,990,987.74 193,635,097.64
存出保证金 1,353,913.63 1,101,282.05
交易性金融资产 7.4.7.2 2,294,963,457.51 846,392,698.62
其中:股票投资 7.4.7.2 2,294,963,457.51 846,392,698.62
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 23,699,594.97 19,293,337.51
应收利息 7.4.7.5 88,616.38 94,242.21
应收股利 - -
应收申购款 782,137.35 65,174,053.55
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 2,713,278,321.42 1,132,906,654.89
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 4,383,236.19 859,337.16
应付管理人报酬 3,270,196.07 1,406,548.11
应付托管费 545,032.67 234,424.69
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.6 2,289,459.69 1,033,773.92
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.7 1,750,216.66 1,653,450.37
负债合计 12,238,141.28 5,187,534.25
所有者权益:
实收基金 7.4.7.8 1,443,064,415.18 1,066,598,364.96
未分配利润 7.4.7.9 1,257,975,764.96 61,120,755.68
所有者权益合计 2,701,040,180.14 1,127,719,120.64
负债和所有者权益总计 2,713,278,321.42 1,132,906,654.89
注:报告截止日年月日,基金份额净值1.8717 元,基金份额总额 1,443,064,415.18 份。
18
7.2 利润表
会计主体:汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2009年1月1日至2009年
12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年
12月31日
一、收入 1,029,287,264.36 -1,407,643,737.07
1.利息收入 7.4.7.10 3,498,955.05 4,130,743.25
其中:存款利息收入 3,498,955.05 4,129,678.20
债券利息收入 - 1,065.05
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
- -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”
填列)
338,714,309.73 -559,352,781.10
其中:股票投资收益
7.4.7.11.1
7.4.7.11.2
324,892,122.01 -563,784,041.61
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.12 - -164,178.73
资产支持证券投资
收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.13.1 - -7,739,582.63
股利收益 7.4.7.14 13,822,187.72 12,335,021.87
3.公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)
7.4.7.15
685,685,133.33 -853,274,018.65
4.汇兑收益(损失以“-”
号填列)
- -
5.其他收入(损失以“-”
号填列)
7.4.7.16
1,388,866.25 852,319.43
减:二、费用 48,648,196.97 49,781,892.88
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 28,433,421.55 27,048,512.09
2.托管费 7.4.10.2.2 4,738,903.60 4,508,085.31
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.17 14,977,978.42 17,732,131.93
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支
出
- -
19
6.其他费用 7.4.7.18 497,893.40 493,163.55
三、利润总额(亏损总额以
“-”号填列)
980,639,067.39 -1,457,425,629.95
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”
号填列
980,639,067.39 -1,457,425,629.95
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,066,598,364.96 61,120,755.68 1,127,719,120.64
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 980,639,067.39 980,639,067.39
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
376,466,050.22 216,215,941.89 592,681,992.11
其中:1.基金申购款 1,587,069,920.28 847,077,743.80 2,434,147,664.08
2.基金赎回款(以“-”号填列) -1,210,603,870.06 -630,861,801.91 -1,841,465,671.97
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值) 1,443,064,415.18 1,257,975,764.96 2,701,040,180.14
上年度可比期间
项目 2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 872,632,072.21 1,753,169,696.40 2,625,801,768.61
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- -1,457,425,629.95 -1,457,425,629.95
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
193,966,292.75 326,184,710.23 520,151,002.98
其中:1.基金申购款 909,804,770.42 727,041,392.67 1,636,846,163.09
2.基金赎回款(以“-”号填列) -715,838,477.67 -400,856,682.44 -1,116,695,160.11
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- -560,808,021.00 -560,808,021.00
五、期末所有者权益(基金净值) 1,066,598,364.96 61,120,755.68 1,127,719,120.64
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码从 7.1 至7.4,财务报表由下列负责人签署;
20
基金管理公司负责人:杨小勇,主管会计工作负责人:李选进,会计机构负责人:赵琳
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证监会《关于同
意汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金募集的批复》(证监基金字[2006]157 号文)批准,
由汇丰晋信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《汇
丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金基金合同》发售,基金合同于2006 年9 月27 日生效。
本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集规模为1,436,388,715.89 份基金份额。
本基金的基金管理人为汇丰晋信基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《汇丰晋信龙腾股票型开放式
证券投资基金基金合同》和《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金招募说明书》的有关
规定,本基金的投资范围为:股票(A 股及监管机构允许投资的其他种类的其他市场的股票)、
债券(包括交易所和银行间两个市场的国债、金融债、企业债与可转换债等)、短期金融工具
(包括到期日在一年以内的债券、债券回购、央行票据、银行存款、短期融资券等)、现金资
产、权证、资产支持证券及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。在正常市
场情况下,本基金投资组合的比例范围为:股票资产60%-95%;除股票以外的其他资产
5%-40%,其中现金或到期日在一年期以内的国债的比例合计不低于基金资产净值的5%。
本基金的业绩比较基准为:75%×新华富时600 成长指标收益率+25%×1 年期银行定期存款
利率(税后)。
根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,
报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金按照财政部颁布的企业会计准则、中国证券业协会 2007 年颁布的《证券投资基
金会计核算业务指引》、2007 年新修改的《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金基金合
同》和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操作的规定编制年度
财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
21
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006 年2 月15 日颁布
的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求,真实、完整地反
映了本基金的财务状况、经营成果和基金净值变动情况。
此外本财务报表同时符合如财务报表附注 7.4.2 所列示的其他有关规定的要求。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时按基金对金融资产的持有意图和持有能力分类为:以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投
资。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产;其他金融资产划分为贷款和应收款项,暂无金融资
产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外,以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具
所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债在初始确认时按承担负债的目的分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表
中以衍生金融负债列示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
22
(i) 股票投资
买入股票于交易日确认为股票投资。2007 年7 月1 日之前,股票投资成本按交易日应
支付的全部价款确认,取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额;自2007 年7 月1 日
起,股票投资成本按交易日股票的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期
损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价于股权分置方案实施复牌日
冲减股票投资成本。股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因股
权分置改革而获得的股票,于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例,计算确定
增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易
日结转。
(ii) 债券投资
2007 年7 月1 日之前,买入证券交易所交易的债券于交易日确认为债券投资;买入银
行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资成本按交易日应支付
的全部价款并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)后
的金额确认,取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。
自 2007 年7 月1 日起,买入交易所或银行间的债券均于交易日确认为债券投资。债券
投资成本按交易日债券的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益,上
述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
认购新发行的分离交易可转债于获配日按支付的全部价款确认为债券投资,于权证实际
取得日按附注7.4.4(a)(iii)所示的方法单独核算权证成本,并相应调整债券投资成本。
卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。2007 年7 月1 日之前,
卖出银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认债券投资收益/(损失);自2007 年7
月1 日起,卖出银行间同业市场交易的债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的
23
成本按移动加权平均法结转。
(iii) 权证投资
买入权证于交易日确认为权证投资。2007 年7 月1 日之前,权证投资成本按交易日应
支付的全部价款确认,取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额;自2007 年7 月1 日
起,权证投资成本按交易日权证的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期
损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日,按权证公允价值占分离
交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为
权证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日,按持有的股数及获赠比例计算并记录增
加的权证数量。
卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易
日结转。
(b) 贷款和应收款项
2007 年7 月1 日之前,贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账,并采用名义
利率法确认相关的利息收入,其中买入返售金融资产以协议融出资金额作为入账金额,相关
交易费用计入当期损益;自2007 年7 月1 日起,贷款和应收款项以公允价值作为初始确认
金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,直线法与实际利率法确定的金额差异较小
的可采用直线法,其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金
额,相关交易费用计入初始成本。
(c) 其他金融负债
2007 年7 月1 日之前,其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账,并采用名义利
率法确认负债相关的利息支出,其中卖出回购金融资产款以协议融入资金额作为入账金额,
相关交易费用计入当期损益;自2007 年7 月1 日起,其他金融负债按公允价值作为初始确
认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,直线法与实际利率法确定的金额差异较
24
小的可采用直线法,其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确
认金额,相关交易费用计入初始成本。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
额。对存在活跃市场的金融资产和金融负债,如估值日有市价的,采用市价确定公允价值;
估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价
格的重大事件的,采用最近交易市价确定公允价值;如估值日无市价,且最近交易日后经济
环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前
一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化
等因素,调整最近交易市价,确定公允价值。当金融资产和金融负债不再存在活跃市场,且
其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,采用市场参与者普遍
认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公允价值。
采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参照
实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、指数收益法、现金流量折现法以及期权定价模
型等。
本基金的金融资产和金融负债以上述原则确定的公允价值进行估值,另外对金融资产的
特殊情况处理如下:
(a) 股票投资
(i) 对因特殊事项长期停牌的股票,2008 年9 月16 日之前按停牌前最后交易日的收盘
价估值;自2008 年9 月16 日起,如该停牌股票对基金资产净值产生重大影响,则采用《中
国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法估值。即
在估值日,以公开发布的相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率计算该股票当日的公
允价值。
(ii) 送股、转增股、配股和公开增发新股等未上市的股票,按估值日在证券交易所上市
的同一股票的收盘价估值;该日无交易的,以最近一日的收盘价估值。
25
(iii) 首次公开发行未上市的股票,于2007 年7 月1 日之前按成本估值;自2007 年7
月1 日起,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成
本估值。
(iv) 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同
一股票的收盘价估值。
(v) 非公开发行有明确锁定期的股票,若在证券交易所上市的同一股票的收盘价低于非
公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所上市的同一股票的收盘价估值;若在证
券交易所上市的同一股票的收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,其两者之间的差价
按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例确认为估值增值。
(b) 债券投资
(i) 交易所上市实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价估值,交易
所上市未实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价减去债券收盘价中所
含的债券应收利息得到的净价进行估值。
(ii) 对交易所发行未上市的国债、企业债、公司债,按成本估值;对在交易所发行未上
市的可转换证券,自债券确认日至上市期间的每个估值日,按证券业协会下证券投资基金估
值工作小组公布的参考价格估值。
(iii) 全国银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑
市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。对全国银行
间债券市场未上市,且中央国债登记结算公司未提供估值价格的债券,在发行利率与二级市
场利率不存在明显差异,未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下,按成本估值。
26
(c) 权证投资
(i) 首次公开发行未上市的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下,按成本估值。
(ii) 配售及认购分离交易可转债所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前,采
用估值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量,则按成本计量。
(iii) 因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定
的公允价值估值。
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国家最新规定
估值。
于 2007 年7 月1 日之前,实际成本与估值的差异计入“未实现利得/(损失)”科目;自
2007 年7 月1 日起,实际成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债
权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列
示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由
于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述
申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减
少。
7.4.4.8 损益平准金
27
损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项
中包含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已
实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占
基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按
累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金
赎回确认日进行确认和计量。
于 2007 年7 月1 日之前,未实现损益平准金在持有人权益中“未实现利得/(损失)”科
目中核算;已实现损益平准金于期末全额转入未分配利润。自2007 年7 月1 日起,未实现
损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入未分配
利润。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资收益/(损失)于卖出交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。
债券投资收益/(损失) 按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。其中证券
交易所交易的债券于卖出债券交易日确认该收益/(损失);银行间同业市场交易的债券在2007
年7 月1 日之前于实际收到全部价款时确认该收益/(损失),2007 年7 月1 日起于卖出债券
交易日时确认。
衍生工具收益/(损失)于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个
人所得税后的净额于除权除息日确认。
债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业
代扣代缴的个人所得税(适用于企业债和可转债等)后的净额确认,在债券实际持有期内逐日
计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线
法推算内含票面利率后,逐日计提利息收入。自2007 年7 月1 日起,如票面利率与实际利
28
率出现重大差异,按实际利率计算利息收入。
存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。
于 2007 年7 月1 日之前,买入返售金融资产收入按融出资金额与约定利率在回购期内
以直线法逐日计提,自2007 年7 月1 日起该收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认
金额的差额,在回购期内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小
的可采用直线法。
公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10 费用的确认和计量
根据《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金基金合同》的规定,本基金的基金管理
人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。
根据《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金基金合同》的规定,本基金的基金托管
费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。
本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产利息支出于 2007 年7 月1 日之前,按融入资金金额与约定利率在回
购期内以直线法逐日计提,自2007 年7 月1 日起按到期应付或实际支付的金额与初始确认
金额的差额,在回购期内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小
的可采用直线法。
本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位,发生时直接计入基金
损益;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法,待摊或预提计
29
入基金损益。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式,基金
份额持有人可选择现金方式或红利再投资方式;基金份额持有人事先未做出选择的,默认的
分红方式为现金红利。在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益分配每年至多4 次;每
次基金收益分配比例不低于可分配收益的50%。基金合同生效不满3 个月,收益可不分配。
如果基金当期出现净亏损,则不进行收益分配。基金当期收益应先弥补上一期亏损后,方可
进行当期收益分配。基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于面值。分红权益登记日申
请申购的基金份额不享受当次分红,分红权益登记日申请赎回的基金份额享受当次分红。经
宣告的拟分配基金收益于分红除权日从持有人权益转出。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
除上述会计政策和会计估计外,本基金无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本年度未发生重大会计政策的变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本报告期期内,本基金持有盐湖钾肥(000792)因重大事项自2009 年6 月29 日开始
停牌,招商地产因重大事项自2009 年7 月9 日开始停牌。
根据中国证监会于 2008 年9 月12 日公布的《关于进一步规范证券投资基金估值业务
的指导意见》以及《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金基金合同》的有关规定,在与
本基金托管行协商一致后,本基金于2009 年7 月23 日起对持有的长期停牌股票—盐湖钾
肥(000792)和招商地产(000024)的估值方法进行了如下变更:
自 2009 年7 月23 日起,盐湖钾肥(000792)和招商地产(000024)的估值方法由按停
牌前最后交易日的收盘价估值改为:根据中证协(SAC)基金行业股票估值指数,以指数收
益法估值,采用上述方法估值后,以2009 年7 月22 日的基金净值为参照标准,该估值方
法的变更对本基金变更前一日净值的影响为0.32%;
2009 年7 月27 日招商地产复牌,且当日交易体现了活跃市场交易特征。经本公司与
托管行协商一致,自2009 年7 月27 日起,对本基金所持有的招商地产恢复使用估值日其
所在证券交易所的收盘价估值。
30
2009 年7 月27 日,本基金所持有的盐湖钾肥复牌,7 月28 日盐湖钾肥的交易体现
了活跃市场交易特征。经本公司与托管行协商一致,自2009 年7 月28 日起,对本基金所
持有的盐湖钾肥恢复使用估值日其所在证券交易所的收盘价估值。
上述估值方法的变更不影响本报告期的当期损益。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本年度未无重大会计差错发生。
7.4.6 税项
根据财税字[1998]55 号文、[2001]61 号文《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税
字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关
于证券投资基金税收政策的通知》、财税字[2005]11 号文《关于调整证券(股票)交易印花税税
率的通知》、财税[2005]102 号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103
号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107 号文《关于股息红
利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84 号文《财政部国家税务总局关于调整证
券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得
税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(3) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金
对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(4) 对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债券的
企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,自2005 年6 月13 日起,对个
人投资者从上市公司取得的股票的股息、红利收入暂减按50%计算个人所得税。
(5) 自2005 年1 月24 日起,基金买卖A 股、B 股股权所书立的股权转让书据按照0.1%
的税率征收证券(股票)交易印花税。自2007 年5 月30 日起,该税率上调至0.3%。自2008
31
年4 月24 日起,根据上海证券交易所与深圳证券交易所的相关规定,调整证券(股票)交易
印花税税率,由0.3%降至0.1%。自2008 年9 月19 日起,根据上海证券交易所与深圳证券
交易所的相关规定,证券交易印花税改为单边征收,即仅对卖出A 股、B 股股权按0.1%的
税率征收。
(6) 对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税
和企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
活期存款 272,399,613.84 7,215,943.31
定期存款 - -
其中:存款期限1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 272,399,613.84 7,215,943.31
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2009年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,955,380,454.97 2,294,963,457.51 339,583,002.54
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,955,380,454.97 2,294,963,457.51 339,583,002.54
上年度末
项目 2008年12月31 日
成本公允价值 公允价值变动
股票 1,192,494,829.41 846,392,698.62 -346,102,130.79
债券 交易所市场 - - -
32
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,192,494,829.41 846,392,698.62 -346,102,130.79
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金于 2009 年末未持有衍生金融资产。(2008 年末余额:零)
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金于 2009 年末未持有买入返售金融资产。(2008 年末余额:零)
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金于 2009 年末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。(2008 年末余额:零)
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应收活期存款利息 40,282.26 2,184.28
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 39,020.96 86,074.98
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 9,276.86 5,937.35
其他 36.30 45.60
合计 88,616.38 94,242.21
7.4.7.6 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 2,289,459.69 1,033,773.92
银行间市场应付交易费用 - -
合计 2,289,459.69 1,033,773.92
33
7.4.7.7 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金 1,250,000.00 1,250,000.00
应付赎回费 9,892.57 1,942.71
预提审计费用 130,000.00 130,000.00
预提信息披露费 360,000.00 270,000.00
应付后端申购费 324.09 1,507.66
合计 1,750,216.66 1,653,450.37
7.4.7.8 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 1,066,598,364.96 1,066,598,364.96
本期申购 1,587,069,920.28 1,587,069,920.28
本期赎回 -1,210,603,870.06 -1,210,603,870.06
本期末 1,443,064,415.18 1,443,064,415.18
注:此处申购含红利再投入、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.9 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 685,573,185.78 -624,452,430.10 61,120,755.68
本期利润 294,953,934.06 685,685,133.33 980,639,067.39
本期基金份额交易产生
的变动数
214,105,442.48 2,110,499.41 216,215,941.89
其中:基金申购款 987,787,527.01 -140,709,783.21 847,077,743.80
基金赎回款 -773,682,084.53 142,820,282.62 -630,861,801.91
本期已分配利润 - - -
本期末1,194,632,562.32 63,343,202.64 1,257,975,764.96
7.4.7.10 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
活期存款利息收入 897,587.29 993,557.50
定期存款利息收入 - -
34
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 2,408,757.65 2,967,808.78
其他 192,610.11 168,311.92
合计 3,498,955.05 4,129,678.20
7.4.7.11 股票投资收益
7.4.7.11.1 股票投资收益项目构成
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月3
1日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月3
1日
股票投资收益——买卖股票差价收入 324,892,122.01 -563,784,041.61
股票投资收益——赎回差价收入 - -
股票投资收益——申购差价收入 - -
合计 324,892,122.01 -563,784,041.61
7.4.7.11.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
卖出股票成交总额 4,784,163,596.58 3,453,594,837.43
减:卖出股票成本总额 4,459,271,474.57 4,017,378,879.04
买卖股票差价收入 324,892,122.01 -563,784,041.61
7.4.7.12 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月
31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)
成交总额
- 2,655,096.20
减:卖出债券(债转股及债券到期兑
付)成本总额
- 2,818,209.88
减:应收利息总额 - 1,065.05
债券投资收益 - -164,178.73
7.4.7.13 衍生工具收益
7.4.7.13.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
卖出权证成交总额 - 38,864,314.75
35
减:卖出权证成本总额 - 46,603,897.38
买卖权证差价收入 - -7,739,582.63
注:此处买卖权证差价收入包含基金认购权证的行权损益。
7.4.7.14 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
股票投资产生的股利收益 13,822,187.72 12,335,021.87
基金投资产生的股利收益 - -
合计 13,822,187.72 12,335,021.87
7.4.7.15 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
1. 交易性金融资产 685,685,133.33 -839,109,402.95
——股票投资 685,685,133.33 -839,109,402.95
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2. 衍生工具 - -14,164,615.70
——权证投资 - -14,164,615.70
3.其他 - -
合计 685,685,133.33 -853,274,018.65
7.4.7.16 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
基金赎回费收入 1,374,157.43 810,439.78
基金转换费收入 6,956.67 27,089.18
其他 7,752.15 14,790.47
合计 1,388,866.25 852,319.43
注: 本基金赎回费的25%归入基金资产;基金之间的转换费由转出基金的赎回费和转换
手续费两部分组成,其中赎回费部分的25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.17 交易费用
单位:人民币元
项目 本期上年度可比期间
36
2009年1月1日至2009年12月31日2008年1月1日至2008年12月31日
交易所市场交易费用 14,977,978.42 17,732,131.93
银行间市场交易费用 - -
合计 14,977,978.42 17,732,131.93
7.4.7.18 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
审计费用 119,000.00 130,000.00
信息披露费 360,000.00 344,729.55
其他 18,893.40 18,434.00
合计 497,893.40 493,163.55
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至本财务报告批准报出日,本基金未发生需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日,本基金未发生需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
7.4.9.1 与基金存在重大利益关系的主要关联方的名称及关联关系
关联方名称 与本基金的关系
汇丰晋信基金管理有限公司 基金管理人
交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金托管人
山西信托有限责任公司(“山西信托”) 基金管理人的股东
汇丰环球投资管理(英国)有限公司 基金管理人的股东
山西证券股份有限公司(“山西证券”) 见注释
注:山西证券与本基金管理人的股东—山西信托共同受山西省国信投资(集团)公司控
制。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
37
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
山西证券 584,410,337.36 5.88% 46,203,495.86 0.68%
7.4.10.1.2 权证交易
本年度及上一年度,本基金均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
山西证券 474,836.85 5.69% 190,442.61 8.32%
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
山西证券 37,540.74 0.66% 37,540.74 3.63%
注:股票交易佣金计提标准如下:
深圳证券交易所交易佣金=买(卖)成交金额×1‰-清算库中买(卖)经手费
上海证券交易所交易佣金=买(卖)成交金额×1‰-买(卖)经手费-买(卖)证管费
上述交易佣金比率均在合理商业条款范围内收取,并符合行业标准。
根据《证券研究服务协议》,本基金管理人在租用山西证券股份有限公司证券交易专用
交易单元进行股票交易的同时,还从山西证券股份有限公司获得证券研究综合服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
38
当期发生的基金应支付的管理
费
28,433,421.55 27,048,512.09
其中:支付销售机构的客户维护
费
1,748,102.23 2,195,685.04
注:支付基金管理人汇丰晋信基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净
值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
日基金管理费=前一日基金资产净值×1.5%/当年天数
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
当期发生的基金应支付的托管
费
4,738,903.60 4,508,085.31
注:支付基金托管人交通银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计
提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金在本年度与上年度均未与关联方通过银行间同业市场进行过债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金管理人在本年度与上年度均未投资过本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
除基金管理人之外的其他关联方在本年末与上年末均未持有本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
关联方名称2008年1月1日至2008年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
39
交通银行 272,399,613.84 897,587.29 7,215,943.31 993,557.50
注:本基金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算
有限责任公司的结算备付金,于2009 年12 月31 日的相关余额为人民币119,990,987.74 元
(2008 年12 月31 日:人民币193,635,097.64 元)。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本年度与上年度,在承销期内均未购入过由关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金本年度未进行利润分配(2008 年:利润分配共计560,808,021.00 元)。
7.4.12 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
601117 中国化学2009-12-29 2010-01-07
网上新
股申购
5.43 5.43 14,000 76,020.00 76,020.00 -
300037 新宙邦2009-12-28 2010-01-08
网上新
股申购
28.99 28.99 500 14,495.00 14,495.00 -
300039 上海凯宝2009-12-28 2010-01-08
网上新
股申购
38.00 38.00 500 19,000.00 19,000.00 -
601888 中国国旅2009-09-25 2010-01-15
网下新
股申购
11.78 20.94 17,871 210,520.38 374,218.74 -
002122 天马股份2009-02-17 2010-02-22
定向增
发新股
限售
47.00 28.53 740,000 34,780,000.00 21,112,200.00 -
002122 天马股份2009-04-02 2010-02-22
非公开
增发送
股转增
部分
- 28.53 740,000 - 21,112,200.00 -
7.4.12.1.2 受限证券类别:债券
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
7.4.12.1.3 受限证券类别:
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
40
备注:1、根据《证券发行与承销管理办法》,证券投资基金参与新股网下配售,应当承
诺获得网下配售的股票持有期限不少于3 个月,持有期自公开发行的股票上市之日起计算。
基金通过网上申购获配的新股,从新股获配日至该新股上市日期间,为流通受限制而不能自
由转让的资产。此外,基金还可作为特定投资者,认购由中国证监会《上市公司证券发行管
理办法》规范的非公开发行股票,所认购的股票自发行结束之日起12 个月内不得转让。
2、2009 年4 月2 日为天马股份2008 年利润分配除权除息日。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股票代码 股票名称 停牌日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日期
复牌
开盘
单价
数量(股)
期末
成本总额
期末
估值总额 备注
600739 辽宁成大 2009-12-28
重大
资产
重组
事项
38.09 2010-01-11 41.90 888,000 27,664,077.04 33,823,920.00 -
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
于 2009 年12 月31 日,本基金未持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
于 2009 年12 月31 日,本基金未持有因交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金金融工具的风险主要包括:
信用风险
41
流动性风险
市场风险
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部
控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由风险控制委员会、风险管理部
和相关职能部门构成的多级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于
具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行
的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同
持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项
清算,因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手
进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。本基金的流动性
风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难,另一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,
其余亦可于银行间同业市场交易,均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方
式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动
性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
42
7.4.13.4 市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的
生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金管理人每日对本
基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口:
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
1 年以内 1-5年 5年以上不计息 合计
资产
银行存款 272,399,613.84 - - - 272,399,613.84
结算备付金 119,990,987.74 - - - 119,990,987.74
存出保证金 103,913.63 - - 1,250,000.00 1,353,913.63
交易性金融资产 - - - 2,294,963,457.51 2,294,963,457.51
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - 23,699,594.97 23,699,594.97
应收利息 - - - 88,616.38 88,616.38
应收股利 - - - - -
应收申购款 782,137.35 - - - 782,137.35
其他资产 - - - - -
资产总计 393,276,652.56 - - 2,320,001,668.86 2,713,278,321.42
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产
款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 4,383,236.19 4,383,236.19
应付管理人报酬 - - - 3,270,196.07 3,270,196.07
应付托管费 - - - 545,032.67 545,032.67
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 2,289,459.69 2,289,459.69
43
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - - 1,750,216.66 1,750,216.66
负债总计 - - - 12,238,141.28 12,238,141.28
利率敏感度缺口 393,276,652.56 - - 2,307,763,527.58 2,701,040,180.14
上年度末2008 年
12 月31 日
1 年以内 1-5年 5年以上不计息 合计
资产
银行存款 7,215,943.31 - - - 7,215,943.31
结算备付金 193,635,097.64 - - - 193,635,097.64
存出保证金 101,282.05 - - 1,000,000.00 1,101,282.05
交易性金融资产 - - - 846,392,698.62 846,392,698.62
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - 19,293,337.51 19,293,337.51
应收利息 - - - 94,242.21 94,242.21
应收股利 - - - - -
应收申购款 65,174,053.55 - - - 65,174,053.55
其他资产 - - - - -
资产总计 266,126,376.55 - - 866,780,278.34 1,132,906,654.89
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产
款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 859,337.16 859,337.16
应付管理人报酬 - - - 1,406,548.11 1,406,548.11
应付托管费 - - - 234,424.69 234,424.69
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 1,033,773.92 1,033,773.92
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - - 1,653,450.37 1,653,450.37
负债总计 - - - 5,187,534.25 5,187,534.25
利率敏感度缺口 266,126,376.55 - - 861,592,744.09 1,127,719,120.64
注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约的重新定价日与到
期日孰早进行了分类。
44
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币 )
相关风险变量的变动
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
分析
市场利率下降25 个基点 无影响无影响
市场利率上升25 个基点 无影响无影响
注: 因基金于本年末及上年末均未持有债券,所以市场利率的变动对两年末基金资产
净值均无影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇
汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票
和债券以及银行间同业市场交易的债券,所面临的最大其他价格风险由所持有的金融工具的
公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险,并且本基金管理人每日对
本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金投资组合中股票投资比例为基金资产净值的 84.97%,无债券投资与衍生金融资
产投资。于2009 年12 月31 日,本基金面临的整体市场价格风险列示如下:
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
项目
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
交易性金融资产-股票投资 2,294,963,457.51 84.97 846,392,698.62 75.05
交易性金融资产-债券投资 - - - -
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 2,294,963,457.51 84.97 846,392,698.62 75.05
45
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(见附注7.4.1)以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币 )
相关风险变量的变动
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
分析
业绩比较基准上升5% 增加116,976,231.91 增加53,409,648.72
业绩比较基准下降5% 减少116,976,231.91 减少53,409,648.72
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金在本年度未发生有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 2,294,963,457.51 84.58
其中:股票 2,294,963,457.51 84.58
2 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 392,390,601.58 14.46
6 其他各项资产 25,924,262.33 0.96
7 合计 2,713,278,321.42 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 107,079,630.03 3.96
C 制造业 1,120,448,806.35 41.48
C0 食品、饮料 143,812,554.07 5.32
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
46
C4 石油、化学、塑胶、塑料 172,410,933.62 6.38
C5 电子 16,459,983.54 0.61
C6 金属、非金属 37,871,984.00 1.40
C7 机械、设备、仪表 620,096,048.91 22.96
C8 医药、生物制品 105,161,953.32 3.89
C99 其他制造业 24,635,348.89 0.91
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 113,301,761.69 4.19
H 批发和零售贸易 207,844,060.52 7.69
I 金融、保险业 540,384,267.91 20.01
J 房地产业 78,836,768.88 2.92
K 社会服务业 14,042,979.06 0.52
L 传播与文化产业 113,025,183.07 4.18
M 综合类 - -
合计 2,294,963,457.51 84.97
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 600036 招商银行 8,666,999 156,439,331.95 5.79
2 600000 浦发银行 5,666,888 122,914,800.72 4.55
3 600309 烟台万华 4,966,999 119,257,645.99 4.42
4 600590 泰豪科技 7,516,999 115,987,294.57 4.29
5 600880 博瑞传播 4,196,999 113,025,183.07 4.18
6 600016 民生银行 13,188,888 104,324,104.08 3.86
7 000651 格力电器 3,266,888 94,543,738.72 3.50
8 002122 天马股份 3,066,999 88,612,380.77 3.28
9 000858 五 粮 液 2,566,888 81,267,674.08 3.01
10 601318 中国平安 1,416,888 78,056,359.92 2.89
11 601166 兴业银行 1,266,888 51,068,255.28 1.89
12 600693 东百集团 4,366,999 50,875,538.35 1.88
13 002028 思源电气 1,666,999 44,808,933.12 1.66
14 000829 天音控股 3,166,888 42,404,630.32 1.57
15 600690 青岛海尔 1,666,888 41,322,153.52 1.53
16 600522 中天科技 1,666,999 41,291,565.23 1.53
17 000983 西山煤电 999,999 39,889,960.11 1.48
18 600742 一汽富维 1,366,888 38,286,532.88 1.42
19 000423 东阿阿胶 1,456,999 38,100,523.85 1.41
47
20 000898 鞍钢股份 2,366,999 37,871,984.00 1.40
21 600875 东方电气 816,999 36,838,484.91 1.36
22 000800 一汽轿车 1,366,999 35,569,313.98 1.32
23 601699 潞安环能 666,394 34,505,881.32 1.28
24 600048 保利地产 1,516,999 33,980,777.60 1.26
25 600739 辽宁成大 888,000 33,823,920.00 1.25
26 600583 海油工程 2,866,999 32,683,788.60 1.21
27 000024 招商地产 1,199,999 31,955,973.37 1.18
28 000729 燕京啤酒 1,688,999 31,702,511.23 1.17
29 600519 贵州茅台 181,618 30,842,368.76 1.14
30 000578 盐湖集团 1,199,999 29,615,975.32 1.10
31 600785 新华百货 999,999 28,389,971.61 1.05
32 600588 用友软件 999,999 27,659,972.34 1.02
33 601601 中国太保 1,076,558 27,581,415.96 1.02
34 002269 美邦服饰 1,166,888 26,430,013.20 0.98
35 600153 建发股份 1,999,999 25,919,987.04 0.96
36 000338 潍柴动力 399,999 25,791,935.52 0.95
37 002022 科华生物 1,166,999 25,545,608.11 0.95
38 000063 中兴通讯 566,999 25,441,245.13 0.94
39 600664 哈药股份 1,366,888 25,246,421.36 0.93
40 002104 恒宝股份 1,166,999 24,635,348.89 0.91
41 000683 远兴能源 1,366,811 23,522,817.31 0.87
42 000811 烟台冰轮 1,666,999 22,271,106.64 0.82
43 000528 柳 工 999,900 21,727,827.00 0.80
44 600089 特变电工 900,000 21,420,000.00 0.79
45 600031 三一重工 516,888 19,026,647.28 0.70
46 600570 恒生电子 899,999 18,908,978.99 0.70
47 600563 法拉电子 999,999 16,459,983.54 0.61
48 002038 双鹭药业 366,000 16,250,400.00 0.60
49 601888 中国国旅 666,999 13,966,959.06 0.52
50 000625 长安汽车 990,000 13,889,700.00 0.51
51 000926 福星股份 1,066,999 12,900,017.91 0.48
52 601117 中国化学 14,000 76,020.00 0.00
53 300039 上海凯宝 500 19,000.00 0.00
54 300037 新宙邦 500 14,495.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例(%)
48
1 600036 招商银行 162,701,137.90 14.43
2 600590 泰豪科技 155,999,896.56 13.83
3 600016 民生银行 142,658,116.41 12.65
4 000651 格力电器 103,861,600.99 9.21
5 600880 博瑞传播 101,468,254.18 9.00
6 601318 中国平安 97,664,474.42 8.66
7 600309 烟台万华 96,505,597.56 8.56
8 000983 西山煤电 96,417,896.44 8.55
9 002122 天马股份 95,571,645.61 8.47
10 601166 兴业银行 87,312,756.70 7.74
11 002104 恒宝股份 87,285,325.52 7.74
12 600000 浦发银行 81,783,256.22 7.25
13 000338 潍柴动力 81,266,018.61 7.21
14 600050 中国联通 79,402,933.82 7.04
15 600153 建发股份 78,707,796.61 6.98
16 600030 中信证券 76,367,418.01 6.77
17 600583 海油工程 75,918,515.81 6.73
18 000800 一汽轿车 75,783,041.07 6.72
19 601601 中国太保 73,447,034.44 6.51
20 600550 天威保变 71,637,556.17 6.35
21 601939 建设银行 70,591,494.84 6.26
22 600693 东百集团 70,426,740.13 6.25
23 000858 五 粮 液 69,469,743.20 6.16
24 000001 深发展A 69,383,500.57 6.15
25 600123 兰花科创 66,989,586.83 5.94
26 600895 张江高科 62,299,779.29 5.52
27 600410 华胜天成 60,716,750.28 5.38
28 600195 中牧股份 59,488,269.92 5.28
29 600383 金地集团 58,759,266.66 5.21
30 600522 中天科技 58,024,807.04 5.15
31 600026 中海发展 57,103,551.16 5.06
32 000063 中兴通讯 55,084,864.49 4.88
33 000898 鞍钢股份 54,955,811.27 4.87
34 002269 美邦服饰 54,476,010.82 4.83
35 000792 盐湖钾肥 54,422,619.76 4.83
36 002028 思源电气 51,262,057.95 4.55
37 600519 贵州茅台 51,235,023.78 4.54
38 600690 青岛海尔 48,174,099.15 4.27
39 000024 招商地产 47,563,987.73 4.22
40 600582 天地科技 47,212,366.17 4.19
41 600029 南方航空 44,942,343.19 3.99
49
42 600048 保利地产 44,495,922.26 3.95
43 601699 潞安环能 43,095,651.31 3.82
44 601919 中国远洋 42,781,636.64 3.79
45 600005 武钢股份 41,032,836.35 3.64
46 600837 海通证券 40,849,081.82 3.62
47 000423 东阿阿胶 40,326,261.36 3.58
48 000825 太钢不锈 39,784,195.80 3.53
49 600742 一汽富维 39,660,455.55 3.52
50 601111 中国国航 39,137,574.69 3.47
51 600875 东方电气 38,667,035.99 3.43
52 601088 中国神华 38,174,113.56 3.39
53 600563 法拉电子 37,329,736.35 3.31
54 000895 双汇发展 36,044,751.11 3.20
55 600585 海螺水泥 35,793,777.81 3.17
56 600588 用友软件 35,453,397.73 3.14
57 600348 国阳新能 35,411,320.03 3.14
58 000729 燕京啤酒 34,839,713.91 3.09
59 600202 哈空调 34,548,855.41 3.06
60 002123 荣信股份 33,722,145.66 2.99
61 600031 三一重工 33,284,361.37 2.95
62 600028 中国石化 33,210,295.71 2.94
63 600054 黄山旅游 32,207,500.82 2.86
64 600089 特变电工 31,919,557.42 2.83
65 000578 盐湖集团 30,933,416.97 2.74
66 600785 新华百货 30,610,878.83 2.71
67 600449 赛马实业 30,331,279.13 2.69
68 600739 辽宁成大 30,106,979.02 2.67
69 002115 三维通信 29,526,644.41 2.62
70 600528 中铁二局 29,050,114.28 2.58
71 601006 大秦铁路 28,790,660.12 2.55
72 600511 国药股份 28,505,914.07 2.53
73 600161 天坛生物 28,007,984.28 2.48
74 600087 长航油运 27,762,567.51 2.46
75 002022 科华生物 27,571,398.40 2.44
76 000625 长安汽车 27,082,801.48 2.40
77 000402 金 融 街 25,522,424.94 2.26
78 600820 隧道股份 25,354,732.31 2.25
79 601866 中海集运 25,132,210.00 2.23
80 000829 天音控股 24,729,268.51 2.19
81 600655 豫园商城 24,683,900.91 2.19
82 600547 山东黄金 24,234,295.86 2.15
50
83 000538 云南白药 24,156,509.14 2.14
84 000683 远兴能源 24,048,999.92 2.13
85 600729 重庆百货 23,408,792.82 2.08
86 600686 金龙汽车 22,688,067.84 2.01
87 000811 烟台冰轮 22,660,797.98 2.01
注:本表“本期累计买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考
虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例(%)
1 000338 潍柴动力 133,525,308.56 11.84
2 600582 天地科技 107,485,663.23 9.53
3 002104 恒宝股份 103,523,029.11 9.18
4 600030 中信证券 99,316,887.99 8.81
5 000800 一汽轿车 98,302,782.45 8.72
6 600195 中牧股份 94,507,078.63 8.38
7 601318 中国平安 93,547,372.04 8.30
8 601939 建设银行 92,400,095.82 8.19
9 600026 中海发展 88,934,560.36 7.89
10 600050 中国联通 87,653,769.20 7.77
11 600590 泰豪科技 87,281,059.41 7.74
12 601166 兴业银行 86,675,014.54 7.69
13 600036 招商银行 81,078,448.92 7.19
14 600123 兰花科创 79,908,836.77 7.09
15 002122 天马股份 78,435,875.38 6.96
16 600000 浦发银行 76,384,851.14 6.77
17 600383 金地集团 74,991,531.19 6.65
18 000983 西山煤电 74,719,597.43 6.63
19 000895 双汇发展 73,749,382.69 6.54
20 600550 天威保变 73,436,943.11 6.51
21 601088 中国神华 72,835,110.43 6.46
22 000001 深发展A 69,402,360.42 6.15
23 600410 华胜天成 66,958,285.75 5.94
24 600895 张江高科 64,595,092.72 5.73
25 600309 烟台万华 63,984,346.67 5.67
26 600153 建发股份 62,608,310.98 5.55
27 600880 博瑞传播 58,229,679.65 5.16
28 000792 盐湖钾肥 58,053,519.62 5.15
51
29 600664 哈药股份 55,103,986.35 4.89
30 601601 中国太保 54,943,596.36 4.87
31 600005 武钢股份 52,814,854.93 4.68
32 000825 太钢不锈 49,830,348.68 4.42
33 600161 天坛生物 47,742,192.78 4.23
34 000024 招商地产 43,475,464.37 3.86
35 600016 民生银行 43,387,199.36 3.85
36 600583 海油工程 43,260,180.90 3.84
37 000651 格力电器 43,116,632.41 3.82
38 601398 工商银行 43,058,135.21 3.82
39 601111 中国国航 42,549,027.59 3.77
40 601919 中国远洋 42,032,522.70 3.73
41 600837 海通证券 41,918,934.69 3.72
42 600686 金龙汽车 40,281,851.10 3.57
43 600029 南方航空 40,271,835.58 3.57
44 600054 黄山旅游 40,207,315.73 3.57
45 600089 特变电工 39,259,226.60 3.48
46 000858 五 粮 液 38,755,350.89 3.44
47 002123 荣信股份 37,603,755.65 3.33
48 601186 中国铁建 37,585,565.32 3.33
49 600202 哈空调 36,948,850.60 3.28
50 600348 国阳新能 35,461,546.11 3.14
51 600585 海螺水泥 33,942,832.30 3.01
52 600031 三一重工 33,179,342.66 2.94
53 002115 三维通信 33,084,510.58 2.93
54 600693 东百集团 32,848,772.41 2.91
55 600048 保利地产 32,715,710.29 2.90
56 600655 豫园商城 32,166,711.44 2.85
57 000063 中兴通讯 32,075,307.88 2.84
58 002269 美邦服饰 31,980,115.80 2.84
59 600449 赛马实业 31,661,456.63 2.81
60 000538 云南白药 31,627,067.19 2.80
61 601006 大秦铁路 31,030,606.04 2.75
62 600528 中铁二局 30,119,095.64 2.67
63 600028 中国石化 29,863,571.37 2.65
64 600547 山东黄金 29,277,708.28 2.60
65 600859 王府井 29,135,893.79 2.58
66 600511 国药股份 28,241,575.69 2.50
67 600009 上海机场 27,311,262.64 2.42
68 600729 重庆百货 26,972,736.61 2.39
69 600820 隧道股份 26,963,206.99 2.39
52
70 600087 长航油运 26,258,814.17 2.33
71 000963 华东医药 26,138,385.38 2.32
72 600563 法拉电子 24,921,172.44 2.21
73 600307 酒钢宏兴 24,891,466.60 2.21
74 600015 华夏银行 24,162,358.43 2.14
75 002064 华峰氨纶 24,036,915.82 2.13
76 600718 东软集团 24,022,095.71 2.13
77 600690 青岛海尔 23,880,762.96 2.12
78 000837 秦川发展 23,780,372.05 2.11
79 601866 中海集运 23,453,527.77 2.08
80 600426 华鲁恒升 23,397,238.91 2.07
81 002261 拓维信息 23,242,389.58 2.06
注:本表“本期累计卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考
虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 5,222,157,100.13
卖出股票的收入(成交)总额 4,784,163,596.58
注:本表“买入股票成本(成交)总额”,“卖出股票收入(成交)总额”均按买卖成交
金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 - -
注:本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
53
本基金报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 根据宜宾五粮液股份有限公司第四届董事会公告(公告编号:2009 / 第020 号和2009 /
第021 号),五粮液接到中国证券监督管理委员会调查通知书,五粮液公告称:公司依法积
极配合证监会调查组的调查工作,将以此次调查为契机,进一步完善公司法人治理结构、完
善各项规章制度和内控制度,不断提高法人治理水平,提高生产经营水平。
本基金认为,该调查不会对五粮液投资价值构成实质性负面影响。
8.9.2 本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,353,913.63
2 应收证券清算款 23,699,594.97
3 应收股利 -
4 应收利息 88,616.38
5 应收申购款 782,137.35
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 25,924,262.33
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产净
值比例(%)
流通受限情况说明
1 002122 天马股份 42,224,400.00 1.56 非公开增发
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因,投资组合报告中,市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
54
份额单位:份
持有人结构
持有人户数机构投资者 个人投资者
(户)
户均持有的基金
份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额比
例
16,511 87,400.18 1,012,020,292.18 70.13% 431,044,123.00 29.87%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
式基金
328,677.70 0.0228%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2006 年9 月27 日)基金份额总额 1,436,388,715.89
报告期期初基金份额总额 1,066,598,364.96
报告期期间基金总申购份额 1,587,069,920.28
减:报告期期间基金总赎回份额 1,210,603,870.06
报告期期间基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 1,443,064,415.18
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1.2008 年12 月,董事会审议通过聘任林彤彤先生和王品女士担任汇丰晋信大盘股票型
证券投资基金基金经理。在2009 年4 月《基金经理注册登记规则》正式实施后,我公司于
4 月2 日向中国在证券业协会申请办理林彤彤先生生基金经理变更手续和王品女士基金经理
任职注册手续。林彤彤先生和王品女士于2009 年6 月24 日起正式任职汇丰晋信大盘股票型
证券投资基金基金经理。
2.2009 年4 月,董事会审议通过增聘邵骥咏先生为汇丰晋信动态策略混合型证券投资基
金基金经理。我公司于2009 年5 月4 日向中国在证券业协会申请办理邵骥咏先生基金经理
任职注册手续。邵骥咏先生于2009 年5 月21 日起正式任职汇丰晋信动态策略混合型证券投
资基金基金经理。
55
3.2009 年5 月,董事会审议通过聘任蔡立辉先生担任汇丰晋信中小盘股票型证券投资基
金基金经理。我公司于2009 年6 月17 日向中国在证券业协会申请办理蔡立辉先生基金经理
变更手续。蔡立辉先生于2009 年12 月11 日起正式任职汇丰晋信中小盘股票型证券投资基
金基金经理。
4.2009 年6 月,董事会于审议通过增聘冯烜先生为汇丰晋信2016 生命周期开放式证券
投资基金基金经理。我公司于6 月30 日向中国证券业协会报送了冯烜先生基金经理注册申
请材料。冯烜先生于2009 年7 月20 日正式任职汇丰晋信2016 生命周期开放式证券投资基
金基金经理。
5.汇丰晋信2016 生命周期开放式证券投资基金的基金经理贺轶先生因个人原因于2009
年7 月向公司提交辞呈,拟辞去基金经理职务。董事会于2009 年8 月决议通过免去贺轶先
生汇丰晋信2016 基金基金经理的职务。在贺轶先生辞任后,汇丰晋信2016 基金将由另一位
基金经理冯烜先生进行管理。我公司于8 月24 日向中国证券业协会报送了贺轶先生基金经
理注销材料。
6.公司因工作需要拟将汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金基金经理王春先生的工
作岗位调整为首席投资策略师。在王春先生工作岗位调整后,汇丰晋信动态策略混合型证券
投资基金将由另一位基金经理邵骥咏先生进行管理。董事会于2009 年8 月决议通过免去王
春先生汇丰晋信动态策略混合型基金基金经理的职务。我公司于8 月24 日向中国证券业协
会报送了王春先生基金经理变更材料。
7.报告期内,本公司高级管理人员和基金经理未发生不能正常履行职责的情况。
8.报告期内,基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本基金本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期内未发生基金投资策略的改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期内未有改聘为其审计的会计师事务所的情况,报告年度预提审计费
130000 元,根据与毕马威华振会计师事务所签订的《2009 年审计业务约定书》,应实际支付
2009 年度审计费130000 元。自本基金募集以来,毕马威华振会计师事务所有限公司一直为
本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
56
本基金本报告期内,基金管理人、基金托管人托管业务部门及其高级管理人员未有受监
管部门稽查或处罚的情形发生。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
券商名称 交易单元数量
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中信建投 1 70,025,788.79 0.70% 56,896.59 0.68% -
国泰君安 1 1,306,502,489.11 13.14% 1,110,523.42 13.32% -
国金证券 1 1,798,437,428.62 18.08% 1,528,665.43 18.33% -
兴业证券 1 1,343,700,182.28 13.51% 1,091,765.72 13.09% -
中金公司 1 2,522,096,284.92 25.36% 2,143,774.62 25.71% -
国信证券 1 507,980,744.10 5.11% 412,736.98 4.95% -
安信证券 1 1,268,176,682.32 12.75% 1,077,945.79 12.93% -
光大证券 1 543,443,769.38 5.46% 441,551.97 5.30% -
山西证券 1 584,410,337.36 5.88% 474,836.85 5.69% -
合计: 9 9,944,773,706.88 100.00% 8,338,697.37 100.00% -
1、本报告期内本基金未新增交易单元。
2、专用交易单元的选择标准和程序
1) 选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准
a.实力雄厚,信誉良好;
b.公司经营行为规范,财务状况和经营状况良好,过去三年未有任何违规经营记录;
c.公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供研究服务支持;
d.公司内部管理规范,研究流程严谨清晰,能满足基金操作的高度保密要求;
e.具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,能及时为本基金提供准确全面的信息资讯服
务。
2) 选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的程序
基金管理人定期对证券公司服务质量从以下几方面进行考核,并根据考核结果选择交易单
元:
a.研究报告的数量和质量;
b.提供研究服务的主动性;
c.资讯提供的及时性及便利性;
d.其他可评价的考核标准。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 汇丰晋信旗下开放式基金净值公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-01-01
2 汇丰晋信基金管理有限公司关于调整中国本基金选定的信息披2009-01-14
57
建设银行储蓄卡基金网上交易优惠费率的
公告
露报纸、管理人网站
3
汇丰晋信基金管理有限公司关于调低旗下
开放式基金在代销机构定期定额投资申购
金额下限的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-01-15
4
汇丰晋信旗下基金继续通过光大银行开展
定期定额申购前端费率优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-01-16
5
汇丰晋信基金管理有限公司关于调低旗下
开放式基金在汇丰晋信电子交易系统定期
定额投资申购金额下限的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-01-21
6
关于汇丰晋信基金管理有限公司在上海浦
东发展银行开展网上基金申购费率优惠活
动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-01-22
7
汇丰晋信基金管理有限公司关于旗下基金
通过交通银行办理基金转换业务的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-02-06
8
汇丰晋信旗下基金投资天马股份(002122)
非公开发行股票的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-02-19
9
关于调整汇丰晋信旗下基金通过交通银行
网上银行申购费率优惠折扣的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-02-25
10
汇丰晋信基金管理有限公司关于通过山西
证券开办旗下开放式基金定期定额投资业
务的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-03-04
11
汇丰晋信基金管理有限公司关于新增中国
工商银行为汇丰晋信龙腾股票型基金和汇
丰晋信动态策略混合型基金代销机构的公
告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-03-12
12
汇丰晋信龙腾股票型基金和汇丰晋信动态
策略混合型基金通过工商银行网银开展申
购费率优惠的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-03-12
13
关于增加农业银行为旗下三只开放式基金
代销机构的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-03-23
14
关于通过农业银行开办旗下三只开放式基
金定期定额投资业务以及定期定额申购费
率优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-03-23
15
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-03-28
16
汇丰晋信旗下基金继续通过工商银行开展
个人网上银行基金申购费率优惠活动的公
告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-03-31
17
关于在深圳发展银行开通基金定投业务并
参与定投费率优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-04-10
18
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
2009 年第1 季度报告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-04-21
58
19
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
更新招募说明书(2009 年第1 号)
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-05-08
20
关于参加深圳发展银行基金定投申购费率
优惠推广活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-06-06
21
关于调整旗下开放式基金通过中国光大银
行定期定额投资申购起点金额的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-07-08
22
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
2009 年第2 季度报告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-07-17
23
关于汇丰晋信龙腾股票型证券投资基金和
汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金开
通工商银行基金定投业务的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-07-21
24
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
2009 年半年度报告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-08-29
25
汇丰晋信旗下基金通过中国农业银行开展
网银申购费率优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-09-08
26
汇丰晋信基金管理有限公司关于旗下基金
投资创业板上市证券的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-09-25
27
汇丰晋信基金管理有限公司关于开通招商
银行一卡通电子交易的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-10-20
28
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
2009 年第3 季度报告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-10-28
29
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
更新招募说明书(2009 年第2 号)
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-11-12
30
关于增加中金公司为汇丰晋信旗下部分开
放式基金代销机构的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-08
31
关于旗下基金参加建设银行网上银行等电
子渠道基金申购费率优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-10
32
汇丰晋信基金管理有限公司关于通过国信
证券开办旗下开放式基金定期定额投资业
务的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-23
33
关于继续开展基金电子交易系统前端申购
费率优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-30
34
汇丰晋信基金管理有限公司关于调整开放
式基金业务规则的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-30
35
关于旗下部分基金参加中国工商银行“2010
倾心回馈”基金定投优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-30
36
关于旗下基金参与中国农业银行延长基金
定期定额业务费率优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-30
37
汇丰晋信旗下基金关于继续参加交通银行
网上银行申购费率优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-30
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
59
(1) 中国证监会批准汇丰晋信2016 生命周期开放式证券投资基金设立的文件
(2) 汇丰晋信2016 生命周期开放式证券投资基金基金合同
(3) 汇丰晋信2016 生命周期开放式证券投资基金招募说明书
(4) 汇丰晋信2016 生命周期开放式证券投资基金托管协议
(5) 汇丰晋信基金管理有限公司开放式基金业务规则
(6) 基金管理人业务资格批件和营业执照
(7) 基金托管人业务资格批件和营业执照
(8) 报告期内汇丰晋信2016 生命周期开放式证券投资基金在指定媒体上披露的各项公
告
(9) 中国证监会要求的其他文件
12.2 存放地点
上海市浦东新区富城路 99 号震旦大厦35 楼本基金管理人办公地址。
12.3 查阅方式
投资者可于本基金管理人办公时间预约查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人。
客户服务中心电话:021-38789998
公司网址:http://www.hsbcjt.cn
汇丰晋信基金管理有限公司
二〇一〇年三月三十日
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