基金代码:620003 基金简称:金元比联丰利债券

金元比联丰利债券型证券投资基金2009年年度报告摘要

2009年12月31日
基金管理人:金元比联基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一〇年三月三十日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告期自2009年3月23日起至12月31日止。
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金简称 金元比联丰利债券
基金主代码 620003
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009年3月23日
基金管理人 金元比联基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 345,680,968.05份
基金合同存续期 不定期
2.2基金产品说明
投资目标 在注重资产安全性和流动性的前提下,追求超越业绩比较基准的稳健收益和总回报。
投资策略 基于"自上而下"的原则,本基金采用久期控制下的主动性投资策略,并本着风险收益配比最优、兼顾流动性的原则确定债券各类属资产的配置比例。经过对历史数据的统计分析发现,债券市场收益率受到宏观经济形势和债券市场供需两方面不同程度的影响,因此本基金在债券投资过程中,将采用若干定量模型来对宏观和市场两方面数据进行分析,并运用适当的策略来构建债券组合。
业绩比较基准 中信标普全债指数
风险收益特征 本基金属于债券型基金,其风险收益低于股票型基金和混合型基金,高于货币市场基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 金元比联基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 符刃 李芳菲
联系电话 021-68882815 010-68424199
电子邮箱 id@jykbc.com lifangfei@abchina.com
客户服务电话 021-68881801 021-68881801
传真 021-68881875 010-68424181
2.4信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.jykbc.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人办公地址
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日 2008年 2007年
本期已实现收益 16,975,886.66 - -
本期利润 19,366,385.82 - -
加权平均基金份额本期利润 0.0226 - -
本期基金份额净值增长率 0.97% - -
3.1.2 期末数据和指标 2009年末 2008年末 2007年末
期末可供分配基金份额利润 -0.0005 - -
期末基金资产净值 345,521,482.54 - -
期末基金份额净值 1.000 - -
注1:本基金于2009年3月23日成立,基金合同生效当期不是完整的报告期。
注2:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
注3:期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数);
注4:表中的"期末"均指报告期最后一日,即12月31日。
注5:所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 1.63% 0.28% 0.36% 0.04% 1.27% 0.24%
过去六个月 -0.62% 0.30% -0.15% 0.05% -0.47% 0.25%
自基金成立至今 0.97% 0.25% 0.20% 0.05% 0.77% 0.20%
重要提示:
(1)上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
(2)本基金选择中信标普全债指数作为基金业绩基准;
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
金元比联丰利债券型证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日)
重要提示:
(1)本基金合同生效日为2009年3月23日,基金合同生效未满一年;
(2)报告期末各项资产配置符合基金合同的约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
金元比联丰利债券型证券投资基金
合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
基金成立未满一年,成立当年累计收益为自成立日起计算的收益。
3.3自基金合同生效以来基金的利润分配情况
金额单位:人民币元
年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注
2007 - - - - -
2008 - - - - -
2009 0.100 7,039,260.25 399,408.62 7,438,668.87 -
合计 0.100 7,039,260.25 399,408.62 7,438,668.87 -
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
金元比联基金管理有限公司成立于2006年11月,是由金元证券有限责任公司和比利时联合资产管理公司共同发起设立的中外合资基金管理公司。公司注册地为上海,注册资本1.5亿人民币,其中金元证券有限责任公司持有51%的股份,比利时联合资产管理公司持有49%的股份。2007年8月金元证券有限责任公司改制为金元证券股份有限公司。截至2009年12月31日本基金管理人管理金元比联宝石动力保本混合型证券投资基金、金元比联成长动力灵活配置混合型证券投资基金、金元比联丰利债券型证券投资基金和金元比联价值增长股票型证券投资基金四只开放式证券投资基金。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
何旻 本基金的基金经理 2009-03-23 - 12 基金经理、CFA、FRM。英国伦敦政治经济学院金融经济学硕士。1998年加盟国泰基金管理有限公司,先后担任研究开发部行业研究员、综合研究小组(包括债券研究)负责人、基金管理部、固定收益部基金经理助理,固定收益部负责人,曾任国泰金龙债券基金、国泰金象保本基金和国泰金鹿保本基金的基金经理。2006年加盟本公司,现任金元比联丰利债券型证券投资基金以及金元比联宝石动力保本混合型证券投资基金的基金经理。具有基金从业资格。
李飞 本基金的基金经理 2009-05-05 - 6 南京大学理学和经济学硕士,加拿大西门弗雷泽大学经济学硕士,CFA,6年证券、基金从业经验。历任上海聚源数据责任公司担任研究员,国盛债券有限责任公司宏观债券分析师;2006年6月加入我司,历任宏观策略高级债券研究员,金元比联丰利债券型证券投资基金基金经理助理。
注:此处的任职日期、离任日期均指公司做出决定之日;证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金销售管理办法》等有关法律法规及其各项实施准则、《金元比联丰利债券型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,无损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本报告期内,公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度。投资管理和交易执行相隔离,实行集中交易制度,严格执行交易系统中的公平交易程序,未出现违反公平交易制度的情况,亦未受到监管机构的相关调查。
4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本报告期内,公司旗下无投资风格相似的投资组合。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金成立于2009年3月23日。由于第二季度大部分时间本基金处于封闭期,因此在第二季度中,我们的投资策略相对保守,虽然对股市总体走势一直保持乐观看法,但是考虑到债券基金持有人的风险偏好,我们选择了较低的股票仓位。本基金在7月末实施了第一次分红。第三季度中,在债券投资方面,我们出于对市场投资者信心不足和后期利率上行可能加大的考虑,选择了短久期配置。在7月份,我们增加了股票仓位,但是在8月份市场发生转折的时候,没有能够及时做出仓位调整。9月份主要是对股票组合的行业配置做出调整。本基金在2009年最后一个季度,重点配置了2-3年的政府债券,并且及时调低了组合中长期信用债的比例,增加了可转债的比例。对于股票投资,我们较好地捕捉了汽车和家电类个股的投资机会,在公用事业、房地产和银行板块上采取了低配的策略,但是对于电子半导体行业上涨的认知有些滞后,因此在捕捉市场热点的能力上还有待提高。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
在2009年,本基金的净值增长率是0.97%,业绩比较基准的增长率0.20%,净值增长超过业绩比较基准77个基点。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们认为,2010年的债券市场仍然维持弱平衡的格局。春节前由于债券发行数量较少,可能市场有所企稳,但是随着央行公开市场操作回笼资金力度的加大和CPI指数的走高,市场又将进入低迷期。在2010年,央行可能会经常通过调整存款准备金率和依靠公开市场操作等数量化手段来调控市场利率。全年加息次数2次左右。随着经济的复苏,信用债的信用升水将会降低,逐步受到市场青睐。股市将会保持震荡整理的格局,最高点突破3400点的可能性不大。宏观经济在2009年触底反弹之后,能否持续向好,将面临较大的不确定性。在消费和出口不景气的形势下,仅仅依靠政府投资很难持续拉动经济增长。政府将对信贷和房价出台调控政策,这也将使得大金融板块难有起色。股市的复苏可能出现在下半年,主要依靠企业盈利回暖的推动。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.6.1有关参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工
4.6.1.1 估值工作小组的职责分工
公司建立估值工作小组对证券估值负责。估值工作小组由运营总监、基金会计室、投资部、集中交易室、监察稽核部部门经理组成。每个成员都可以指定一个临时或者长期的授权人员。
估值工作小组职责:
① 制定估值制度并在必要时修改;
② 确保估值方法符合现行法规;
③ 批准证券估值的步骤和方法;
④ 对异常情况做出决策。
运营总监是估值工作小组的组长,运营总监在基金会计室经理或者其他两个估值小组成员的建议下,可以提议召集估值工作小组会议。
估值决策由估值工作小组2/3或以上多数票通过。
4.6.1.2 基金会计室的职责分工
基金会计室负责日常证券资产估值。该室和公司投资部相互独立。在按照本估值制度和相关法规估值后,基金会计室定期将证券估值表向估值工作小组报告,至少每月一次。
基金会计室职责:
① 获得独立、完整的证券价格信息;
② 每日证券估值;
③ 检查价格波动并进行一般准确性评估;
④ 向交易员或基金经理核实价格异常波动,并在必要时向估值工作小组报告;
⑤ 对每日证券价格信息和估值结果进行记录;
⑥ 对估值调整和人工估值进行记录;
⑦ 向估值工作小组报送月度估值报告。
基金会计室经理认为必要,可以提议召开估值工作小组会议。
4.6.1.3 投资部的职责分工
① 接受监察稽核部对所投资证券价格异常波动的问讯;
② 对停牌证券、价格异常波动证券、退市证券提出估值建议;
③ 评价并确认基金会计室提供的估值报告;
④ 向估值工作小组报告任何他/她认为可能的估值偏差。
4.6.1.4 集中交易室的职责分工
① 对基金会计室的证券价格信息需求做出即时回应;
② 通知基金会计室关于证券停牌、价格突发性异常波动、退市等特定信息;
③ 评价并确认基金会计室提供的估值报告。
4.6.1.5监察稽核部的职责分工
① 监督证券的整个估值过程;
② 确保估值工作小组制定的估值政策得到遵守;
③ 确保公司的估值制度和方法符合现行法律、法规的要求;
④ 评价现行估值方法是否恰当反应证券公允价格的风险;
⑤ 对于估值表中价格异常波动的证券向投资部问讯;
⑥ 对于认为不合适或者不再合适的估值方法提交估值工作小组讨论。
4.6.2参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
报告期内本基金利润分配情况如下:
经本基金管理人计算并由基金托管人中国农业银行股份有限公司复核,以2009年7月14日已实现的可分配收益为基准,本基金决定向基金份额持有人每10份基金份额派发红利0.1元。权益登记日及除息日:2009年7月29日,红利发放日:2009年7月30日,选择红利再投资的投资者其现金红利转换为基金份额的基金份额净值确定日:2009年7月29日。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管金元比联丰利债券型证券投资基金的过程中,本基金托管人-中国农业银行严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《金元比联丰利债券型证券投资基金基金合同》、《金元比联丰利债券型证券投资基金托管协议》的约定,对金元比联丰利债券型证券投资基金管理人-_金元比联基金管理有限公司2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为,金元比联基金管理有限公司在金元比联丰利债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为,金元比联基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的金元比联丰利债券型证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。
中国农业银行托管业务部
2009年3月25日
§6审计报告
6.1审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 金元比联丰利债券型证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的金元比联丰利债券型证券投资基金(以下简称"金元比联丰利债券基金")财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表和2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间的利润表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金元比联丰利债券基金的基金管理人金元比联基金管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。(2)选择和运用恰当的会计政策。(3)作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,金元比联丰利债券基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了金元比联丰利债券基金2009年12月31日的财务状况以及2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 徐 艳 方 侃
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所
会计师事务所的地址 中国 北京
审计报告日期 2010年3月26日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:金元比联丰利债券型证券投资基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 14,215,274.72 -
结算备付金 10,144,382.52 -
存出保证金 250,000.00 -
交易性金融资产 7.4.7.2 321,969,015.31 -
其中:股票投资 43,012,915.23 -
基金投资 - -
债券投资 278,956,100.08 -
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 2,017,615.44 -
应收股利 - -
应收申购款 110,000.00 -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 348,706,287.99 -
负债和所有者权益 附注号 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 1,031,230.86 -
应付赎回款 1,420,257.26 -
应付管理人报酬 202,781.90 -
应付托管费 57,937.65 -
应付销售服务费 115,875.34 -
应付交易费用 7.4.7.6 43,370.10 -
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.7 313,352.34 -
负债合计 3,184,805.45 -
所有者权益:
实收基金 7.4.7.8 345,680,968.05 -
未分配利润 7.4.7.9 -159,485.51 -
所有者权益合计 345,521,482.54 -
负债和所有者权益总计 348,706,287.99 -
注:本报告期从2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日止,基金份额净值:1.000元,基金份额总额:345,680,968.05份。
7.2利润表
会计主体:金元比联丰利债券型证券投资基金
本报告期:2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日
单位:人民币元
项 目 附注号 本期
2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
一、收入 29,366,035.17 -
1.利息收入 12,038,554.60 -
其中:存款利息收入 7.4.7.10 1,718,678.53 -
债券利息收入 9,894,676.07 -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 425,200.00 -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以"-"填列) 14,001,701.40 -
其中:股票投资收益 7.4.7.11 20,205,287.31 -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.12 -7,378,228.29 -
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.13 41,018.71 -
股利收益 7.4.7.14 1,133,623.67 -
3.公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 7.4.7.15 2,390,499.16 -
4.汇兑收益(损失以"-"号填列) - -
5.其他收入(损失以"-"号填列) 7.4.7.16 935,280.01 -
减:二、费用 9,999,649.35 -
1.管理人报酬 4,642,270.42 -
2.托管费 1,326,362.89 -
3.销售服务费 2,652,725.85 -
4.交易费用 7.4.7.17 1,080,802.53 -
5.利息支出 30,230.29 -
其中:卖出回购金融资产支出 30,230.29 -
6.其他费用 7.4.7.18 267,257.37 -
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 19,366,385.82 -
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以"-"号填列 19,366,385.82 -
7.3所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:金元比联丰利债券型证券投资基金
本报告期:2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日
单位:人民币元
项目 本期
2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,474,806,481.51 - 1,474,806,481.51
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 19,366,385.82 19,366,385.82
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以"-"号填列) -1,129,125,513.46 -12,087,202.46 -1,141,212,715.92
其中:1.基金申购款 103,758,096.10 2,005,339.30 105,763,435.40
2.基金赎回款(以"-"号填列) -1,232,883,609.56 -14,092,541.76 -1,246,976,151.32
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以"-"号填列) - -7,438,668.87 -7,438,668.87
五、期末所有者权益(基金净值) 345,680,968.05 -159,485.51 345,521,482.54
项目 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) - - -
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - - -
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以"-"号填列) - - -
其中:1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款(以"-"号填列) - - -
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以"-"号填列) - - -
五、期末所有者权益(基金净值) - - -
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码从13至30,财务报表由下列负责人签署;
基金管理公司负责人:易强,主管会计工作负责人:邝晓星,会计机构负责人:凡乐德
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
金元比联丰利债券型证券投资基金(以下简称"本基金"),系经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2009]101号文《关于同意金元比联丰利债券型证券投资基金募集的批复》的核准,由金元比联基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集,募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2009)验字第60596614_B01号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料;基金合同于2009年3月23日正式生效;本基金为契约型开放式,存续期限不定;设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币1,474,689,552.25元,在募集期间产生的活期存款利息为人民币116,929.26元,以上实收基金(本息)合计为人民币1,474,806,481.51元,折合1,474,806,481.51份基金份额;本基金的基金管理与注册登记机构为金元比联基金管理有限公司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
本基金主要投资于固定收益类金融工具,包括国内依法公开发行、上市的国债、央行票据、金融债、信用等级为BBB+及以上的企业(公司)债、可转换债券(含分离交易可转债)、资产支持证券和债券回购等,以及股票等权益类品种和法律法规或监管机构允许基金投资的其它金融工具。本基金在注重资产安全性和流动性的前提下,追求超越业绩比较基准的稳健收益和总回报,秉承价值投资理念,宏观与微观、定性与定量相结合,进行主动式投资管理,从市场失衡中把握投资机会,实现组合增值。本基金属于债券型基金,其风险收益低于股票型基金和混合型基金,高于货币市场基金。基于"自上而下"的原则,本基金采用久期控制下的主动性投资策略,并本着风险收益配比最优、兼顾流动性的原则确定债券各类属资产的配置比例。本基金的业绩比较基准为:中信标普全债指数。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、证监会公告[2010]5号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009年12月31日的财务状况以及2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止;本期财务报表的实际编制期间系2009年3月23日(基金合同生效日)起至2009年12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项;
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资);
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债;本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益;每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资;债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益;卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资;权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;
(5) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
1) 股票投资
(1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(2) 未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
B. 首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算;
首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,按中国证监会相关规定处理;
2) 债券投资
(1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(3) 未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量;
(4) 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值;
3) 权证投资
(1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(2) 未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量;
(3) 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
4) 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述2)、3)中的相关原则进行估值;
5) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
(2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示;除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额;由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认;上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金;已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额;未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额;损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认;
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在"损益平准金"科目中核算,并于期末全额转入"未分配利润/(累计亏损)"。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账;若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行机构代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行机构代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;
(4) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;
(6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;
(7) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;
(8) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的0.7%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%的年费率逐日计提;
(3) 基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.4%的年费率逐日计提;
(4) 卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1) 本基金的每份基金份额享有同等分配权;
(2) 基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值;
(3) 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由基金投资者自行承担;
(4) 基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
(5) 基金当期收益应先弥补上期累计亏损后,才可进行收益分配;
(6) 本基金收益分配每年最多12次,每次分配比例不低于当次基金可分配收益的80%,若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配;
(7) 本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,基金投资者可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;
(8) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期未发生会计差错更正。
7.4.6税项
1. 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
2. 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
3. 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7关联方关系
7.4.7.1与基金存在重大利益关系的主要关联方的名称及关联关系
关联方名称 与本基金的关系
金元比联基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人\注册登记机构、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
金元证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
比利时联合资产管理有限公司 基金管理人的股东
7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1股票交易
金额单位:人民币元
关联方名称 本期
2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
成交金额 占当期股票成交总额的比例 成交金额 占当期股票成交总额的比例
金元证券股份有限公司 25,140,674.54 3.55% - -
7.4.8.1.2债券交易
金额单位:人民币元
关联方名称 本期
2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期债券成交总额的比例
金元证券股份有限公司 5,382,010.70 3.37% - -
7.4.8.1.3债券回购交易
金额单位:人民币元
关联方名称 本期
2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例
金元证券股份有限公司 1,588,800,000.00 62.58% - -
7.4.8.1.4应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
关联方名称 本期
2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日
当期
佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例
金元证券股份有限公司 21,369.40 3.60% - -
注:上述佣金按市场佣金率计算,扣除证券公司需承担的费用(包括但不限于买(卖)经手费、证券结算风险基金和上海证券交易所买(卖)证管费等)。管理人因此从关联方获取的其他服务主要包括:为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.8.2关联方报酬
7.4.8.2.1基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 4,642,270.42 -
其中:支付销售机构的客户维护费 672,691.48 -
a.基金管理费按前一日的基金资产净值的0.7%的年费率计提。
计算方法如下:H=E×0.7%/当年天数,
H为每日应支付的基金管理费,
E为前一日的基金资产净值,
基金管理人的管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令,基金托管人复核后于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
b.根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》,基金管理人与基金销售机构在基金销售协议中约定依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,客户维护费从基金管理费中列支。
7.4.8.2.2基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 1,326,362.89 -
a.基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。
计算方法如下:H=E×0.20%/当年天数,
H为每日应支付的基金托管费,
E为前一日的基金资产净值,
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令,基金托管人复核后于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。
7.4.8.2.3销售服务费
获得销售服务费的
各关联方名称 本期应支付的销售服务费 获得销售服务费的
各关联方名称 上年度可比期间应支付的销售服务费
金元比联基金管理有限公司 714,136.32 - -
农业银行股份有限公司 1,618,759.32 - -
金元证券股份有限公司 128,128.96 - -
合计 2,461,024.60 - -
a.基金的销售服务费按前一日的基金资产净值的0.4%的年费率计提。本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。
计算方法如下:H=E×0.4%/当年天数,
H为本基金份额每日应计提的销售服务费,
E为本基金份额前一日基金资产净值。
b.基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划款指令,基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本期
2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
金元证券股份有限公司 30,000,000.00 - - - - -
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
- - - - - - -
7.4.8.4各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
单位:份
项目 本期
2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
基金合同生效日2009年3月23日持有的基金份额 20,000,400.00 -
期初持有的基金份额 - -
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减:期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 20,000,400.00 -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例 5.79% -
注:基金管理人于本基金募集期间认购本基金份额时所适用的费率与本基金公告的费率一致。
7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期未有除基金管理人之外的其他管理方投资本基金的情况。
7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称 本期
2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行股份有限公司 14,215,274.72 899,307.26 - -
注: 本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司,2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间获得的利息收入为人民币808,566.85元,2009年末结算备付金余额为人民币10,144,382.52元。
7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间未有在承销期内直接购入关联方所承销证券的情况。
7.4.9期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码 证券名称 成功
认购日 可流
通日 流通受限类型 认购
价格 期末估值单价 数量
(单位:股 ) 期末
成本总额 期末
估值总额 备注
601117 中国化学 2009/12/29 2010/1/7 新股未上市 5.43 5.43 13,000 70,590.00 70,590.00
002332 皇氏乳业 2009/12/25 2010/1/6 新股未上市 20.10 20.10 500 10,050.00 10,050.00
002333 仙琚制药 2009-12-30 2010-01-12 新股未上市 8.20 8.20 500 4,100.00 4,100.00 -
023399 新宙邦 2009/12/28 2010/1/8 新股未上市 28.99 28.99 1,000 28,990.00 28,990.00 -
7.4.9.1.2 受限证券类别:债券
本基金本报告期末未持有流通受限的债券。
7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本期末本基金未持有暂时停牌的股票。
7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购。
7.4.9.3.2交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购。
7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 43,012,915.23 12.33
其中:股票 43,012,915.23 12.33
2 固定收益投资 278,956,100.08 80.00
其中:债券 278,956,100.08 80.00
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 24,359,657.24 6.99
6 其他各项资产 2,377,615.44 0.68
7 合计 348,706,287.99 100.00
8.2期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 8,349,431.39 2.42
C 制造业 19,166,327.08 5.55
C0 食品、饮料 2,088,137.34 0.60
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 2,125,807.60 0.62
C5 电子 1,106,421.96 0.32
C6 金属、非金属 3,872,000.40 1.12
C7 机械、设备、仪表 9,969,859.78 2.89
C8 医药、生物制品 4,100.00 0.00
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 536,106.76 0.16
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 13,132,383.12 3.80
J 房地产业 1,261,426.88 0.37
K 社会服务业 70,590.00 0.02
L 传播与文化产业 496,650.00 0.14
M 综合类 - -
合计 43,012,915.23 12.45
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 000933 神火股份 80,000 2,950,400.00 0.85
2 600000 浦发银行 123,959 2,688,670.71 0.78
3 600036 招商银行 130,465 2,354,893.25 0.68
4 600104 上海汽车 90,000 2,351,700.00 0.68
5 600016 民生银行 276,651 2,188,309.41 0.63
6 601318 中国平安 38,154 2,101,903.86 0.61
7 000338 潍柴动力 32,400 2,089,152.00 0.60
8 600519 贵州茅台 12,237 2,078,087.34 0.60
9 000983 西山煤电 49,977 1,993,582.53 0.58
10 000651 格力电器 50,000 1,447,000.00 0.42
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 600000 浦发银行 14,537,722.17 4.21
2 000024 招商地产 13,846,918.06 4.01
3 600030 中信证券 12,261,905.00 3.55
4 600089 特变电工 10,892,843.75 3.15
5 601328 交通银行 10,829,437.67 3.13
6 600550 天威保变 10,391,839.06 3.01
7 600005 武钢股份 10,194,240.00 2.95
8 600016 民生银行 9,947,086.00 2.88
9 600036 招商银行 9,677,014.70 2.80
10 000983 西山煤电 9,509,580.40 2.75
11 601088 中国神华 8,819,639.00 2.55
12 601318 中国平安 8,282,269.55 2.40
13 000568 泸州老窖 8,157,621.16 2.36
14 600547 山东黄金 8,151,285.86 2.36
15 600325 华发股份 7,761,727.79 2.25
16 600348 国阳新能 7,517,373.39 2.18
17 600519 贵州茅台 6,729,768.50 1.95
18 600432 吉恩镍业 6,554,452.15 1.90
19 600320 振华重工 6,201,883.16 1.79
20 002202 金风科技 6,149,801.50 1.78
注:本项的"买入金额"按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 000024 招商地产 13,888,806.15 4.02%
2 600000 浦发银行 13,831,732.87 4.00%
3 600030 中信证券 12,999,556.12 3.76%
4 601328 交通银行 12,444,093.79 3.60%
5 600089 特变电工 10,214,449.78 2.96%
6 600036 招商银行 9,797,174.40 2.84%
7 600348 国阳新能 9,676,662.84 2.80%
8 600005 武钢股份 9,238,293.31 2.67%
9 000568 泸州老窖 9,070,830.09 2.63%
10 601088 中国神华 9,059,375.78 2.62%
11 600550 天威保变 8,951,339.68 2.59%
12 600547 山东黄金 8,842,373.90 2.56%
13 600016 民生银行 8,241,490.98 2.39%
14 000983 西山煤电 8,236,867.09 2.38%
15 601318 中国平安 6,681,945.07 1.93%
16 600432 吉恩镍业 6,559,956.14 1.90%
17 600320 振华重工 6,413,879.83 1.86%
18 601111 中国国航 6,357,861.02 1.84%
19 600325 华发股份 6,282,447.79 1.82%
20 002001 新 和 成 6,265,409.96 1.81%
注:本项的"卖出金额"按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 364,036,363.67
卖出股票的收入(成交)总额 345,288,223.50
注:本项的"买入股票的成本"、"卖出股票的收入"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 30,228,740.80 8.75
2 央行票据 88,428,000.00 25.59
3 金融债券 99,780,000.00 28.88
其中:政策性金融债 99,780,000.00 28.88
4 企业债券 19,842,000.00 5.74
5 企业短期融资券 30,051,000.00 8.70
6 可转债 10,626,359.28 3.08
7 其他 - -
8 合计 278,956,100.08 80.73
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 080221 08国开21 700,000 69,426,000.00 20.09
2 0901044 09央票44 600,000 58,950,000.00 17.06
3 080417 08农发17 300,000 30,354,000.00 8.79
4 010110 21国债⑽ 295,520 30,228,740.80 8.75
5 0981053 09苏国信CP01 300,000 30,051,000.00 8.70
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9投资组合报告附注
8.9.1本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 250,000.00
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 2,017,615.44
5 应收申购款 110,000.00
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,377,615.44
8.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有可转换债券。
8.9.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
6,898 50,113.22 162,189,655.06 46.92% 183,491,312.99 53.08%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 - -
§10开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2009年3月23日)基金份额总额 1,474,806,481.51
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 103,758,096.10
减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 1,232,883,609.56
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 345,680,968.05
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内,未召开基金份额持有人大会,无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,于2009年5月5日基金管理人决定增聘李飞先生为金元比联丰利债券型证券投资基金的基金经理,与何旻先生共同管理该只基金。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内,未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内,本基金的投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内,未发生改聘会计师事务所的情况。本报告期内,应向安永华明会计师事务所支付报酬人民币60,000.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
本报告期内,未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽核或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例
招商证券 2 428,088,566.19 60.51% 358,760.59 60.44% -
国金证券 1 147,998,659.40 20.92% 125,798.91 21.19% -
民族证券 2 70,032,740.35 9.90% 56,901.85 9.59% -
瑞银证券 1 36,169,778.69 5.11% 30,743.97 5.18% -
金元证券 1 25,140,674.54 3.55% 21,369.40 3.60% -
中信证券 1 - - - - -
中金国际 2 - - - - -
高华证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
注1:专用交易单元的选择标准和程序
根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》(证监基字<1998>29号)和《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48号)的有关规定,我公司制定了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序:
A.选择标准。
a.公司具有较强的研究实力,能够出具高质量的各种研究报告。研究及投资建议质量较高、报告出具及时、能及时地交流和对需求做出反应,有较广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。
b.公司资信状况较好,无重大不良记录。
C、公司经营规范,能满足基金运作的合法、合规需求。
d、能够对持有人提供较高质量的服务。能够向持有人提供咨询、查询等服务;可以向投资人提供及时、主动的信息以及其它增值服务,无被持有人投诉的记录。
B.选择流程。
公司投研和市场部门定期对券商服务质量根据选择标准进行量化评比,并根据评比的结果选择交易单元。
注2:截至本报告期末2009年12月31日止,本基金租用的证券公司交易单元新增瑞银证券有限责任公司1个上海交易单元,中国民族证券有限责任公司1个上海交易单元,1个深圳交易单元,国金证券股份有限公司1个上海交易单元,中信证券股份有限公司1个上海交易单元,招商证券股份有限公司1个上海交易单元,1个深圳交易单元,中国国际金融有限公司1个上海交易单元,1个深圳交易单元,金元证券有限责任公司1个上海交易单元,北京高华证券有限责任公司1个深圳交易单元,国泰君安证券股份有限公司1个深圳交易单元,共新增7个上海交易单元,5个深圳交易单元。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称 债券交易 回购交易 权证交易
成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例
招商证券 102,894,130.76 64.43% 950,000,000.00 37.42% 115,939.11 100.00%
国金证券 34,560,839.21 21.64% - - - -
民族证券 10,009,699.35 6.27% - - - -
瑞银证券 6,861,769.56 4.30% - - - -
金元证券 5,382,010.70 3.37% 1,588,800,000.00 62.58% - -
中信证券 - - - - - -
中金国际 - - - - - -
高华证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 关于金元比联丰利债券型证券投资基金增加代销机构暨开通网上直销业务的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-2-18
2 金元比联基金管理有限公司旗下开放式基金增加代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-2-18
3 关于金元比联丰利债券型证券投资基金增加代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-2-19
4 关于金元比联丰利债券型证券投资基金增加代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-3-23
5 关于金元比联丰利债券型证券投资基金增加平安银行、广发证券为代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-3-2
6 关于金元比联丰利债券型证券投资基金增加民族证券为代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-3-2
7 关于金元比联丰利债券型证券投资基金增加民生银行为代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-3-3
8 关于金元比联丰利债券型证券投资基金增加中信银行为代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-3-3
9 关于金元比联丰利债券型证券投资基金增加华夏银行为代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-3-13
10 金元比联丰利债券型证券投资基金基金合同生效公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-3-24
11 金元比联基金管理有限公司参加中国工商银行个人网上银行基金申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-4-1
12 关于金元比联旗下开放式基金增加国元证券为代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-4-7
13 关于金元比联基金管理有限公司旗下基金认购2009年中国长江三峡工程开发总公司企业债券的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-4-10
14 金元比联基金管理有限公司增聘基金经理的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-6-5
15 金元比联基金管理有限公司开放旗下开放式基金转换业务的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-6-19
16 金元比联丰利债券型证券投资基金开放日常申购、赎回业务公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-6-19
17 金元比联基金管理有限公司开放旗下开放式基金转换业务的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-6-19
18 关于金元比联旗下开放式基金增加浦发银行为代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-6-22
19 金元比联基金管理有限公司旗下开放式基金开通浦发银行定期定额投资业务的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-6-22
20 金元比联基金管理有限公司在中国农业银行股份有限公司开放旗下开放式基金转换业务的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-6-23
21 金元比联丰利债券型证券投资基金半年度最后一个市场交易日(或自然日)净值公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-6-30
22
金元比联基金管理有限公司旗下开放式基金增加天相投资顾问有限公司为代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-07-11
24 金元比联基金管理有限公司增加开放旗下开放式基金转换业务机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-07-11
25 金元比联丰利债券型证券投资基金2009年第2季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-07-18
26 金元比联丰利债券型证券投资基金2009年第一次分红公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-07-24
27 金元比联丰利债券型证券投资基金2009年半年度报告及其摘要 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-08-29
28 金元比联基金管理有限公司旗下基金投资创业板证券的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-09-24
29 金元比联丰利债券型证券投资基金2009年第3季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-10-29
30 金元比联丰利债券型证券投资基金更新招募说明书[2009年1号]及其摘要 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-11-06
31 金元比联基金管理有限公司关于网上直销建设银行支付渠道申购费率优惠的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-12-08
32 金元比联基金管理有限公司旗下开放式基金增加广发华福证券有限责任公司为代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-12-26
33 金元比联基金管理有限公司旗下开放式基金开通广发华福证券有限责任公司定期定额投资业务的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-12-26
34 金元比联基金管理有限公司旗下开放式基金开通中信建投证券定期定额投资业务暨申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-12-29
35 金元比联基金管理有限公司旗下开放式基金参加广发华福证券网上交易基金申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》www.jykbc.com 2009-12-31

金元比联基金管理有限公司
二〇一〇年三月三十日
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