华夏现金增利证券投资基金
2010年年度报告
2010年12月31日
基金管理人:华夏基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一一年三月二十八日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2011年3月21日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2010年1月1日起至2010年12月31日止。
1.2目录
§1重要提示及目录 1
§2基金简介 3
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 4
3.1主要会计数据和财务指标 4
3.2基金净值表现 4
3.3过去三年基金的利润分配情况 6
§4管理人报告 6
§5托管人报告 10
§6审计报告 11
§7年度财务报表 12
7.1资产负债表 12
7.2利润表 14
7.3所有者权益(基金净值)变动表 15
7.4报表附注 16
§8投资组合报告 30
8.1期末基金资产组合情况 30
8.2债券回购融资情况 31
8.3基金投资组合平均剩余期限 31
8.4期末按债券品种分类的债券投资组合 32
8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 32
8.6“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 33
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 33
8.8投资组合报告附注 33
§9基金份额持有人信息 34
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 34
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 34
§10开放式基金份额变动 34
§11重大事件揭示 35
§12影响投资者决策的其他重要信息 38
§13备查文件目录 39
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 华夏现金增利证券投资基金
基金简称 华夏现金增利货币
基金主代码 003003
交易代码 003003
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2004年4月7日
基金管理人 华夏基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 9,360,630,553.45份
基金合同存续期 不定期
2.2基金产品说明
投资目标 在确保本金安全和高流动性的前提下,追求超过基准的较高收益。
投资策略 积极判断短期利率变动,合理安排期限,细致研究,谨慎操作,以实现本金的安全性、流动性和稳定超过基准的较高收益。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为“同期7天通知存款利率”。
风险收益特征 本基金属于证券投资基金中低风险的品种,其长期平均的风险和预期收益率低于股票基金、混合基金和债券基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华夏基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 崔雁巍 尹东
联系电话 400-818-6666 010-67595003
电子邮箱 service@ChinaAMC.com yindong.zh@ccb.com
客户服务电话 400-818-6666 010-67595096
传真 010-63136700 010-66275853
注册地址 北京市顺义区天竺空港工业区A区 北京市西城区金融大街25号
办公地址 北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座3层 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
邮政编码 100033 100033
法定代表人 范勇宏 郭树清
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
注册登记机构 华夏基金管理有限公司 北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座3层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标 2010年 2009年 2008年
本期已实现收益 255,180,830.65 390,641,452.42 815,196,301.21
本期利润 255,180,830.65 390,641,452.42 815,196,301.21
本期净值收益率 2.2010% 1.7616% 4.0683%
3.1.2期末数据和指标 2010年末 2009年末 2008年末
期末基金资产净值 9,360,630,553.45 14,123,273,565.83 37,295,412,545.09
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3累计期末指标 2010年末 2009年末 2008年末
累计净值收益率 19.3061% 16.7366% 14.7158%
注:①本基金无持有人认购或交易基金的各项费用。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
③本基金按日结转份额。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值收益率① 份额净值收益率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 0.5864% 0.0028% 0.3403% 0.0000% 0.2461% 0.0028%
过去六个月 1.2515% 0.0049% 0.6805% 0.0000% 0.5710% 0.0049%
过去一年 2.2010% 0.0045% 1.3500% 0.0000% 0.8510% 0.0045%
过去三年 8.2326% 0.0085% 4.5031% 0.0010% 3.7295% 0.0075%
过去五年 14.3624% 0.0077% 9.1680% 0.0018% 5.1944% 0.0059%
自基金合同生效起至今 19.3061% 0.0068% 12.6486% 0.0016% 6.6575% 0.0052%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
华夏现金增利证券投资基金
份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2004年4月7日至2010年12月31日)
3.2.3过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏现金增利证券投资基金
过去五年净值收益率图
3.3过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 已按再投资形式转实收基金 直接通过应付赎回款转出金额 应付利润
本年变动 年度利润分配
合计 备注
2010年 255,192,919.80 - -12,089.15 255,180,830.65 -
2009年 391,677,954.45 - -1,036,502.03 390,641,452.42 -
2008年 816,897,367.73 - -1,701,066.52 815,196,301.21 -
合计 1,463,768,241.98 - -2,749,657.70 1,461,018,584.28 -
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日,是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京,在北京、上海、深圳、成都、南京和杭州设有分公司,在香港设有子公司。华夏基金是首批全国社保基金投资管理人、首批企业年金基金投资管理人、QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内唯一的亚债中国基金投资管理人以及特定客户资产管理人,是业务领域最广泛的基金管理公司之一。
2010年,在市场大幅震荡的情况下,华夏基金加强风险控制,坚持稳健的投资风格,主动管理的股票型基金与混合型基金根据自身投资目标及投资策略,谨慎运作,整体业绩表现良好;固定收益类基金持续创造正回报;指数型基金继续紧密跟踪标的指数。根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告,在2010年基金分类排名中,华夏优势增长股票在166只标准股票型基金中排名第3;华夏大盘精选混合在43只偏股型基金(股票上限95%)中排名第1;华夏策略混合在40只灵活配置型基金(股票上限80%)中排名第1。2010年华夏基金为投资人实现分红逾275亿元,累计分红已超过700亿元。
为引导投资者树立正确的基金投资理念,增进与投资者之间的交流,2010年,华夏基金继续加强投资者教育与服务工作。公司广泛收集800多个基金投资常见问题,编著出版了《做一个理性的投资者——中国基金投资指南》一书,分发给投资者。公司继续举办各类巡回报告会以及理财讲座,在媒体开设投资者教育专栏,参展北京、上海等地金融博览会,向投资者提供理财咨询服务。
2010年,华夏基金凭借规范的经营管理及良好的品牌声誉,荣获多家机构评选的多个奖项,主要奖项有:2010年5月,在《中国证券报》主办的“中国基金业金牛奖”评选活动中,华夏基金荣获“2009年年度金牛基金公司奖”;2010年6月,在《上海证券报》主办的“第七届中国金基金奖”评选活动中,华夏基金荣获“2009年度金基金?TOP公司奖”。
在客户服务方面,2010年,华夏基金继续以客户需求为导向,持续提高服务质量:举办多场客户见面会,加强与客户的沟通;根据客户建议,不断改进服务系统及业务规则。
在践行企业社会责任方面,青海省玉树县发生地震灾害后,华夏基金及全体员工通过华夏人慈善基金会向灾区捐款100余万元,华夏基金香港公司向中联办捐款专户捐赠港币10万元整,并于10月采购优质燃煤200吨捐赠给玉树灾区,用于保障9所学校、总计11239名学生和教职工的冬季取暖。2010年8月,甘肃舟曲地区发生特大山洪泥石流灾害,华夏基金员工通过华夏人慈善基金会踊跃捐款,并组织志愿者亲赴甘肃舟曲灾区,为8个村、402户、总计1061位灾民送上援助物资。此外,华夏人慈善基金会还组织实施了山西天镇唐八里村机井援建项目、贵州新塘小学助学项目等由华夏基金公司及员工个人捐助的指定项目。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
曲波 本基金的基金经理 2008-01-18 - 7年 清华大学工商管理学硕士。2003年加入华夏基金管理有限公司,历任交易管理部交易员、华夏现金增利证券投资基金基金经理助理。
注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
华夏现金增利货币基金与中信现金优势货币基金投资风格相似。报告期内,华夏现金增利货币基金净值收益率为2.2010%,中信现金优势货币基金净值收益率为2.1344%,二者的投资业绩无明显差异。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2010年,货币市场资金面前松后紧。前3个季度,货币政策较为宽松,资金面较为充裕,回购利率基本处于较低水平;4季度,通胀压力上升,央行通过加息及提高存款准备金率等措施回收流动性,市场资金面逐步变紧,回购利率不断攀升,7天回购利率在年底已逾6%。产品方面,央行票据、短期融资券等固定利率产品收益率大幅上升,超过130BP;以Shibor为基准的浮动利率债券表现良好,体现了较高的投资价值。
报告期内,本基金保持了较低的组合久期,同时持有较多以Shibor为基准的浮息债,有效规避了利率风险;通过滚动投资于短期回购及存款,合理规划资金的到期分布,组合流动性始终保持在较好水平。同时,本基金全年对短期融资券保持了较高仓位,以获取稳定的利息收入。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期净值收益率为2.2010%,同期业绩比较基准收益率为1.3500%,本基金的业绩比较基准为同期7天通知存款利率。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2011年,管理通胀预期的任务艰巨,央行很可能继续通过加息、上调存款准备金率等方式收缩流动性,资金面宽裕程度下降,货币市场仍面临一定的利率风险及流动性风险。在货币市场收益率仍存在较大上行风险的情况下,预计短期央票和金融债等利率产品投资价值仍不明显,而以Shibor为基准的浮息债则仍具有较明显的投资价值;短期融资券收益率已经具有了相当强的保护性,投资价值显著。
基于以上判断,本基金在债券投资方面将继续以浮息债和短期融资券为主,将整体久期保持在较低水平,力求在控制利率风险的同时获得较高的利息收入。同时,本基金将维持较高比例的短期回购及短期存款投资,进一步优化组合的现金流到期分布,做好组合流动性管理工作,并努力把握资金面阶段性紧张带来的投资机会。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任,本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念,规范运作,审慎投资,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人进一步梳理完善内部相关规章制度及业务流程,重点加强了对基金投资交易的风险控制及合规检查。在监察稽核工作中加大了投资研究、销售等业务的合规培训和考试力度,针对投研人员多次开展合规培训,强化合规考试内容及频率,增强员工合规意识;同时加大了日常业务检查的范围及频率,及时开展了员工行为合规检查及对公司投研、营销、运作等业务的专项检查,促进了公司业务的合规运作。
报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将继续以风险控制为核心,提高监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展,建立了负责估值工作决策和执行的专门机构,组成人员包括督察长、投资风险负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。其中,超过三分之二以上的人员具有10年以上的基金从业经验,且具有风控、合规、会计方面的专业经验。同时,根据基金管理公司制定的相关制度,负责估值工作决策和执行的机构成员中不包括基金经理。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同及招募说明书(更新)等有关规定,本基金每日将基金净收益分配给基金份额持有人(该收益参与下一日的收益分配),并按自然月结转为相应的基金份额。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金实施利润分配的金额为255,192,919.80元。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
普华永道中天审字(2011)第20296号
华夏现金增利证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的华夏现金增利证券投资基金(以下简称“华夏现金增利基金”)的财务报表,包括2010年12月31日的资产负债表、2010年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表是华夏现金增利基金的基金管理人华夏基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
6.2注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
6.3审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,在所有重大方面公允反映了华夏现金增利基金2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 汪棣 单峰
上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
2011-03-07
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:华夏现金增利证券投资基金
报告截止日:2010年12月31日
单位:人民币元
资产 附注号 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
资产:
银行存款 7.4.7.1 2,122,479,873.10 96,232,931.57
结算备付金 9,463,636.36 137,133,809.49
存出保证金 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产 7.4.7.2 5,023,965,021.09 12,522,353,234.49
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 5,023,965,021.09 12,522,353,234.49
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 3,656,006,114.00 3,500,403,360.00
应收证券清算款 - 46,495.81
应收利息 7.4.7.5 68,548,427.28 51,849,507.34
应收股利 - -
应收申购款 66,634,637.58 290,352.11
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 10,947,347,709.41 16,308,559,690.81
负债和所有者权益 附注号 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
负债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 1,579,498,570.75 2,175,498,592.25
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 2,698,778.48 4,101,577.28
应付托管费 817,811.68 1,242,902.21
应付销售服务费 2,044,529.14 3,107,255.51
应付交易费用 7.4.7.7 134,953.01 161,186.40
应交税费 301,852.46 116,510.00
应付利息 243,534.72 68,895.10
应付利润 612,592.98 624,682.13
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 364,532.74 364,524.10
负债合计 1,586,717,155.96 2,185,286,124.98
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 9,360,630,553.45 14,123,273,565.83
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 9,360,630,553.45 14,123,273,565.83
负债和所有者权益总计 10,947,347,709.41 16,308,559,690.81
注:报告截止日2010年12月31日,基金份额净值1.0000元,基金份额总额9,360,630,553.45份。
7.2利润表
会计主体:华夏现金增利证券投资基金
本报告期:2010年1月1日至2010年12月31日
单位:人民币元
项目 附注号 本期
2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
一、收入 359,461,706.19 559,359,713.72
1.利息收入 320,842,566.57 454,916,622.13
其中:存款利息收入 7.4.7.11 46,843,071.98 41,442,158.50
债券利息收入 186,650,132.18 378,281,317.77
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 87,349,362.41 35,193,145.86
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 38,619,139.62 104,443,091.59
其中:股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 38,619,139.62 104,443,091.59
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.16 - -
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 - -
减:二、费用 104,280,875.54 168,718,261.30
1.管理人报酬 39,432,956.91 74,629,547.05
2.托管费 11,949,380.99 22,615,014.27
3.销售服务费 29,873,452.12 56,537,535.75
4.交易费用 - -
5.利息支出 22,591,710.21 14,429,350.84
其中:卖出回购金融资产支出 22,591,710.21 14,429,350.84
6.其他费用 7.4.7.18 433,375.31 506,813.39
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 255,180,830.65 390,641,452.42
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 255,180,830.65 390,641,452.42
7.3所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:华夏现金增利证券投资基金
本报告期:2010年1月1日至2010年12月31日
单位:人民币元
项目 本期
2010年1月1日至2010年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 14,123,273,565.83 - 14,123,273,565.83
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 255,180,830.65 255,180,830.65
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -4,762,643,012.38 - -4,762,643,012.38
其中:1.基金申购款 31,473,526,161.28 - 31,473,526,161.28
2.基金赎回款 -36,236,169,173.66 - -36,236,169,173.66
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -255,180,830.65 -255,180,830.65
五、期末所有者权益(基金净值) 9,360,630,553.45 - 9,360,630,553.45
项目 上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 37,295,412,545.09 - 37,295,412,545.09
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 390,641,452.42 390,641,452.42
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -23,172,138,979.26 - -23,172,138,979.26
其中:1.基金申购款 55,858,247,960.49 - 55,858,247,960.49
2.基金赎回款 -79,030,386,939.75 - -79,030,386,939.75
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -390,641,452.42 -390,641,452.42
五、期末所有者权益(基金净值) 14,123,273,565.83 - 14,123,273,565.83
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
范勇宏 崔雁巍 崔雁巍
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
华夏现金增利证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2004]23号《关于同意华夏现金增利证券投资基金设立的批复》核准,由基金发起人华夏基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》(于2004年9月16日废止,由2004年6月1日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》取代)、《开放式证券投资基金试点办法》(已废止)等有关规定和《华夏现金增利证券投资基金基金契约》(于2004年10月15日改为《华夏现金增利证券投资基金基金合同》)发起,于2004年4月7日募集成立。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集6,423,528,712.34元。业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字(2004)第058号验资报告予以验证。有关基金设立等文件已按规定向中国证监会备案。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》、《华夏现金增利证券投资基金基金合同》等有关规定,本基金的投资范围为剩余期限在397天以内的国债、政策性金融债和AAA级企业债等短期债券;期限在1年以内的债券回购和中央银行票据;剩余期限在397天以内(含397天)的资产支持证券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会于2010年2月8日发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债等相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价;同时于每一计价日计算影子价格(附注7.4.4.5),以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离,从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值:
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
2、存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
3、当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。在计算实际利率时,扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税因素。
债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.9费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.10基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额享有确认当日的分红权益,而赎回的基金份额不享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配结转至应付利润科目,每月以红利再投资方式集中支付累计收益。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
2、基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
3、对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
活期存款 22,479,873.10 96,232,931.57
定期存款 2,100,000,000.00 -
其中:存款期限1-3个月 1,000,000,000.00 -
存款期限3个月-1年 1,100,000,000.00 -
其他存款 - -
合计 2,122,479,873.10 96,232,931.57
7.4.7.2交易性金融资产
单位:人民币元
项目 本期末
2010年12月31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%)
债券 交易所市场 - - - -
银行间市场 5,023,965,021.09 5,047,376,000.00 23,410,978.91 0.25
合计 5,023,965,021.09 5,047,376,000.00 23,410,978.91 0.25
项目 上年度末
2009年12月31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%)
债券 交易所市场 - - - -
银行间市场 12,522,353,234.49 12,566,463,500.00 44,110,265.51 0.31
合计 12,522,353,234.49 12,566,463,500.00 44,110,265.51 0.31
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债余额。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
项目 本期末
2010年12月31日
账面余额 其中:买断式逆回购
银行间同业市场买入返售金融资产 3,656,006,114.00 -
交易所市场买入返售金融资产 - -
合计 3,656,006,114.00 -
项目 上年度末
2009年12月31日
账面余额 其中:买断式逆回购
银行间同业市场买入返售金融资产 2,500,003,360.00 -
交易所市场买入返售金融资产 1,000,400,000.00 -
合计 3,500,403,360.00 -
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
单位:人民币元
项目 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
应收活期存款利息 12,048.94 21,983.48
应收定期存款利息 7,406,666.94 -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 3,643.53 52,796.48
应收债券利息 42,291,088.87 50,177,001.09
应收买入返售证券利息 18,834,979.00 1,597,726.29
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 68,548,427.28 51,849,507.34
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。
7.4.7.7应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 134,953.01 161,186.40
合计 134,953.01 161,186.40
7.4.7.8其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 - -
预提费用 114,500.00 114,500.00
其他 32.74 24.10
合计 364,532.74 364,524.10
7.4.7.9实收基金
金额单位:人民币元
项目 本期
2010年1月1日至2010年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 14,123,273,565.83 14,123,273,565.83
本期申购 31,473,526,161.28 31,473,526,161.28
本期赎回(以“-”号填列) -36,236,169,173.66 -36,236,169,173.66
本期末 9,360,630,553.45 9,360,630,553.45
7.4.7.10未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 255,180,830.65 - 255,180,830.65
本期基金份额交易产生的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -255,180,830.65 - -255,180,830.65
本期末 - - -
7.4.7.11存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2010年1月1日至
2010年12月31日 上年度可比期间
2009年1月1日至
2009年12月31日
活期存款利息收入 820,780.37 2,425,324.06
定期存款利息收入 45,903,722.50 38,052,777.54
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 118,569.11 964,056.90
其他 - -
合计 46,843,071.98 41,442,158.50
7.4.7.12股票投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.13债券投资收益
单位:人民币元
项目 本期
2010年1月1日至
2010年12月31日 上年度可比期间
2009年1月1日至
2009年12月31日
卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交总额 25,025,306,138.24 68,674,323,967.22
减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成本总额 24,828,237,189.51 68,058,182,169.99
减:应收利息总额 158,449,809.11 511,698,705.64
债券投资收益 38,619,139.62 104,443,091.59
7.4.7.14衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.16公允价值变动收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无公允价值变动收益。
7.4.7.17其他收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无其他收入。
7.4.7.18其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2010年1月1日至
2010年12月31日 上年度可比期间
2009年1月1日至
2009年12月31日
审计费用 110,000.00 110,000.00
信息披露费 240,000.00 240,000.00
银行费用 65,375.31 138,813.39
银行间账户维护费 18,000.00 18,000.00
合计 433,375.31 506,813.39
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日,本基金无或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华夏基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构
中信证券股份有限公司(“中信证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中信万通证券有限责任公司(“中信万通证券”) 基金管理人股东控股的公司、基金销售机构
中信金通证券有限责任公司(“中信金通证券”) 基金管理人股东控股的公司、基金销售机构
中信建投证券有限责任公司(“中信建投证券”) 基金管理人股东原控股的公司、基金销售机构
注:①中信证券股份有限公司分别于2010年11月17日和2010年12月24日发布公告,经中国证监会批准,已转让其持有的53%中信建投证券有限责任公司股权。
②下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2010年1月1日至
2010年12月31日 上年度可比期间
2009年1月1日至
2009年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 39,432,956.91 74,629,547.05
其中:支付销售机构的客户维护费 7,471,723.35 13,280,386.69
注:①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。
②基金管理人报酬计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×0.33%/当年天数。
③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支,不属于从基金资产中列支的费用项目。
7.4.10.2.2基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2010年1月1日至
2010年12月31日 上年度可比期间
2009年1月1日至
2009年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 11,949,380.99 22,615,014.27
注:①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。
②基金托管费计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关联方名称 本期
2010年1月1日至2010年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华夏基金管理有限公司 8,285,732.10
中国建设银行 7,070,780.97
中信建投证券 283,238.14
中信证券 59,537.23
中信金通证券 19,977.36
中信万通证券 8,093.08
合计 15,727,358.88
获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华夏基金管理有限公司 13,840,569.95
中国建设银行 14,399,254.89
中信建投证券 812,937.01
中信证券 207,874.94
中信金通证券 53,870.53
中信万通证券 32,300.75
合计 29,346,808.07
注:①支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给基金管理人,再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。
②基金销售服务费计算公式为:日基金销售服务费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2010年1月1日至2010年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国建设银行 325,150,064.82 231,120,751.23 - - 57,670,010,000.00 3,219,229.80
上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国建设银行 40,213,782.60 413,760,694.25 - - 44,993,150,000.00 1,478,871.18
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称 本期
2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年1月1日至2009年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 22,479,873.10 820,780.37 96,232,931.57 2,425,324.06
注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。
7.4.11利润分配情况
单位:人民币元
已按再投资形式
转实收基金 直接通过应付
赎回款转出金额 应付利润
本年变动 本期利润分配
合计 备注
255,192,919.80 - -12,089.15 255,180,830.65 -
7.4.12期末(2010年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有需披露的暂时停牌股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2010年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额1,579,498,570.75元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值
单价 数量(张) 期末估值总额
080303 08进出03 2011-01-04 100.01 4,900,000 490,051,567.65
1081066 10方正CP01 2011-01-04 100.03 1,700,000 170,059,378.26
1081268 10酒钢CP01 2011-01-04 100.01 1,500,000 150,020,807.05
1081282 10鲁商CP01 2011-01-04 99.53 1,200,000 119,435,870.50
1081298 10鲁晨鸣CP02 2011-01-04 99.53 1,400,000 139,339,496.54
1081416 10郑煤CP01 2011-01-04 100.00 1,000,000 100,000,000.00
1081425 10新矿CP01 2011-01-04 100.21 1,000,000 100,210,469.80
1081428 10辽通CP02 2011-01-04 100.01 1,000,000 100,007,686.43
0980147 09中航工债浮 2011-01-04 100.45 2,200,000 220,998,191.10
合计 - - - 15,900,000 1,590,123,467.33
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2010年12月31日止,本基金没有因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后,通过正式报告的方式,将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会,协助制定风险控制决策,实现风险管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法,估测各种金融工具风险可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重性;从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用的金融工具特征,通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时对各种风险进行监督、检查和评估,并制定相应决策,将风险控制在预期可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息,债券发行人信用评级降低导致债券价格下降,或基金在交易过程中发生交收违约,而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库,对发行人及债券投资进行内部评级,对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度,以控制可能的信用风险。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下,基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合,从而对基金收益造成不利影响。
本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基金主要投资于银行间市场,除在“7.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外,其余均能及时变现。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性,本基金管理人通过监测组合久期等指标来衡量市场风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动,从而影响基金投资收益的风险。
本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2010年12月31日 6个月以内 6个月-1年 1-5年 合计
银行存款 2,122,479,873.10 - - 2,122,479,873.10
结算备付金 9,463,636.36 - - 9,463,636.36
债券投资 2,788,637,845.06 2,235,327,176.03 - 5,023,965,021.09
买入返售金融资产 3,656,006,114.00 - - 3,656,006,114.00
卖出回购金融资产 1,579,498,570.75 - - 1,579,498,570.75
上年度末
2009年12月31日 6个月以内 6个月-1年 1-5年 合计
银行存款 96,232,931.57 - - 96,232,931.57
结算备付金 137,133,809.49 - - 137,133,809.49
债券投资 5,427,086,678.82 7,095,266,555.67 - 12,522,353,234.49
买入返售金融资产 3,500,403,360.00 - - 3,500,403,360.00
卖出回购金融资产 2,175,498,592.25 - - 2,175,498,592.25
注:本表所示为本基金生息资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本报告期末及上年度末,在“影子定价”机制有效的前提下,若其他市场变量保持不变,市场利率上升或下降25个基点,对本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
本基金持有的金融工具以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。
本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种,主要风险为利率风险和信用风险,其他的市场因素对本基金资产净值无重大影响。
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 固定收益投资 5,023,965,021.09 45.89
其中:债券 5,023,965,021.09 45.89
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 3,656,006,114.00 33.40
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 2,131,943,509.46 19.47
4 其他各项资产 135,433,064.86 1.24
合计 10,947,347,709.41 100.00
8.2债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值比例(%)
1 报告期内债券回购融资余额 10.46
其中:买断式回购融资 -
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例(%)
2 报告期末债券回购融资余额 1,579,498,570.75 16.87
其中:买断式回购融资 - -
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。
8.3基金投资组合平均剩余期限
8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 101
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 158
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 67
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
在本报告期内本货币市场基金不存在投资组合平均剩余期限超过180天的情况。
8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例(%) 各期限负债占基金资产净值的比例(%)
1 30天以内 28.49 16.87
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 5.97 -
2 30天(含)—60天 23.07 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 6.29 -
3 60天(含)—90天 23.73 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 0.32 -
4 90天(含)—180天 16.03 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
5 180天(含)—397天(含) 24.20 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
合计 115.51 16.87
8.4期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 1,199,193,538.42 12.81
其中:政策性金融债 1,199,193,538.42 12.81
4 企业债券 548,861,707.86 5.86
5 企业短期融资券 3,275,909,774.81 35.00
6 其他 - -
7 合计 5,023,965,021.09 53.67
8 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 1,178,012,952.72 12.58
8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 080303 08进出03 5,500,000 550,057,882.06 5.88
2 100209 10国开09 3,300,000 328,188,496.96 3.51
3 068007 06首都机场债 3,250,000 317,818,144.44 3.40
4 1081365 10光明CP02 3,000,000 299,080,684.17 3.20
5 070419 07农发19 2,700,000 271,184,936.35 2.90
6 0980147 09中航工债浮 2,300,000 231,043,563.42 2.47
7 1081066 10方正CP01 1,700,000 170,059,378.26 1.82
8 1081268 10酒钢CP01 1,500,000 150,020,807.05 1.60
9 1081298 10鲁晨鸣CP02 1,400,000 139,339,496.54 1.49
10 1081440 10营口港CP02 1,200,000 120,105,039.11 1.28
8.6“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 142
报告期内偏离度的最高值 0.37%
报告期内偏离度的最低值 0.01%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.25%
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8投资组合报告附注
8.8.1基金计价方法说明
鉴于货币市场基金的特性,本基金采用摊余成本法计算基金资产净值,即本基金按持有债券投资的票面利率或商定利率每日计提应收利息,并按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价,以摊余的成本计算基金资产净值。
为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率或交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人采用“影子定价”,即于每一计价日采用市场利率和交易价格对基金持有的计价对象进行重新评估,当基金资产净值与其他可参考公允价值指标产生重大偏离的,应按其他公允价值指标对组合的账面价值进行调整,调整差额确认为“公允价值变动损益”,并按其他公允价值指标进行后续计量。如基金份额净值恢复至1.00元,可恢复使用摊余成本法估算公允价值。如有确凿证据表明按上述规定不能客观反映基金资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况,在与基金托管人商议后,按最能反映基金资产公允价值的方法估值。
8.8.2本报告期内本基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券,未发生该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。
8.8.3报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 250,000.00
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 68,548,427.28
4 应收申购款 66,634,637.58
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 135,433,064.86
8.8.5其他需说明的重要事项标题
8.8.5.1本报告期内没有需特别说明的证券投资决策程序。
8.8.5.2由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
168,962 55,400.80 1,275,205,940.16 13.62% 8,085,424,613.29 86.38%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 11,973,435.47 0.13%
§10开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2004年4月7日)基金份额总额 6,426,134,798.32
本报告期期初基金份额总额 14,123,273,565.83
本报告期基金总申购份额 31,473,526,161.28
减:本报告期基金总赎回份额 36,236,169,173.66
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 9,360,630,553.45
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,本基金管理人未发生重大人事变动。
本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
2011年2月9日,本基金托管人发布公告,经中国建设银行研究决定,聘任杨新丰为中国建设银行投资托管服务部副总经理(主持工作),其任职资格已经中国证监会审核批准(证监许可〔2011〕115号)。解聘罗中涛中国建设银行投资托管服务部总经理职务。2011年1月31日,本基金托管人发布任免通知,解聘李春信中国建设银行投资托管服务部副总经理职务。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为110,000元人民币。截至本报告期末,该事务所已向本基金提供7年的审计服务。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内,本基金管理人收到中国证监会基金监管部《关于督促规范华夏基金管理公司股权的函》(基金部函[2010]17号)、《关于进一步督促规范华夏基金管理公司股权的函》(基金部函[2010]166号)、《关于进一步督促规范华夏基金管理公司股权的函》(基金部函[2010]448号)及《关于进一步督促规范华夏基金管理公司股权的函》(基金部函[2010]600号),督促本基金管理人股东所持华夏基金股权比例符合相关法律法规和监管要求。本基金管理人将按照中国证监会规定积极配合有关方面做好工作。本基金管理人已分别于2010年1月16日、2010年4月8日、2010年7月20日及2010年10月13日刊登有关临时公告。
本报告期内,本基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员未受到任何处分。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金
总量的比例
申银万国证券 1 - - - - -
中国银河证券 1 - - - - -
注:①为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即:
ⅰ经营行为规范,在近一年内无重大违规行为。
ⅱ公司财务状况良好。
ⅲ有良好的内控制度,在业内有良好的声誉。
ⅳ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告。
ⅴ建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。
②券商专用交易单元选择程序:
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估
本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。
ⅱ协议签署及通知托管人
本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。
③本报告期内,本基金租用的券商交易单元未发生变更。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称 债券交易 回购交易
成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例
申银万国证券 - - 5,241,200,000.00 100.00%
中国银河证券 - - - -
11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期偏离度绝对值未超过0.5%。
11.9其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 华夏基金管理有限公司关于调整信息披露负责人的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-01-04
2 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增广东发展银行股份有限公司为代销机构的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-01-08
3 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-01-16
4 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增代销机构的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-01-21
5 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在部分销售机构开办定期定额申购业务的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-01-27
6 关于华夏现金增利证券投资基金、中信现金优势货币市场基金暂停申购、转换转入业务的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-02-08
7 华夏基金管理有限公司关于开通中国工商银行借记卡基金网上交易的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-02-09
8 华夏基金管理有限公司关于调整旗下部分开放式基金费率水平的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-02-26
9 华夏基金管理有限公司关于开通交通银行太平洋借记卡基金网上交易的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-02-26
10 华夏基金管理有限公司关于开通中国工商银行借记卡基金网上交易定期定额申购业务的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-03-29
11 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-04-08
12 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-05-08
13 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在部分销售机构开办定期定额申购业务的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-05-27
14 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增代销机构的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-05-27
15 华夏基金管理有限公司关于开通开放式基金网上交易第三方支付业务的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-05-31
16 华夏基金管理有限公司关于开通开放式基金网上下单转账支付业务的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-06-12
17 华夏基金管理有限公司关于开通中国建设银行龙卡借记卡基金网上交易定期定额申购业务及调整旗下基金费率优惠事项的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-06-12
18 关于调整华夏现金增利证券投资基金、中信现金优势货币市场基金申购业务限额的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-06-22
19 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-07-20
20 华夏基金管理有限公司关于设立南京分公司的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-08-12
21 关于调整华夏现金增利证券投资基金申购业务限额的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-08-13
22 华夏基金管理有限公司关于调整中国农业银行金穗借记卡基金网上交易优惠费率的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-08-23
23 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-10-13
24 华夏基金管理有限公司关于网上下单转账支付业务增加指定银行收款账户的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-10-22
25 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在部分销售机构开办定期定额申购业务的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-10-22
26 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增华夏银行股份有限公司为代销机构的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-11-04
27 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增代销机构的公告 中国证监会指定报刊及网站 2010-12-10
§12影响投资者决策的其他重要信息
1、2010年1月29日,中国建设银行股份有限公司发布第二届董事会第二十八次会议决议公告,决议聘任庞秀生先生担任副行长。
2、2010年5月12日,中国建设银行股份有限公司发布关于高级管理人员辞任的公告,范一飞先生辞去副行长的职务。
3、2010年6月21日,中国建设银行股份有限公司发布关于中央汇金投资有限责任公司承诺认购配股股票的公告。
4、2010年7月1日,托管人中国建设银行股份有限公司发布2009年度A股分红派息实施公告,每10股派发现金股息人民币2.02元(含税)。
5、2010年9月15日,中国建设银行股份有限公司发布公告,张福荣先生担任监事长,谢渡扬先生辞去监事、监事长职务。
6、2010年11月2日,中国建设银行股份有限公司发布2010年度A股配股发行公告。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
13.1.1中国证监会核准基金募集的文件;
13.1.2《华夏现金增利证券投资基金基金合同》;
13.1.3《华夏现金增利证券投资基金托管协议》;
13.1.4法律意见书;
13.1.5基金管理人业务资格批件、营业执照;
13.1.6基金托管人业务资格批件、营业执照。
13.2存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可到基金管理人、基金托管人的住所或基金管理人网站免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
华夏基金管理有限公司
二〇一一年三月二十八日
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