中欧瑾泰债券型证券投资基金

2023 年年度报告

2023 年 12 月 31 日

基金管理人：中欧基金管理有限公司

基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司

送出日期：2024 年 3 月 29 日


§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 03 月 28 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自 2023 年 01 月 01 日起至 2023 年 12 月 31 日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录......2

1.1 重要提示 ...... 2

1.2 目录 ...... 3
§2 基金简介 ......5

2.1 基金基本情况 ...... 5

2.2 基金产品说明 ...... 5

2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 5

2.4 信息披露方式 ...... 6

2.5 其他相关资料 ...... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......6

3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6

3.2 基金净值表现 ...... 9

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 13
§4 管理人报告 ...... 14

4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 14

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 15

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 15

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 16

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 17

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 17

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 18

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 19

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 19
§5 托管人报告 ...... 19

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 19
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 19

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 19
§6 审计报告 ...... 19

6.1 审计报告基本信息 ...... 19

6.2 审计报告的基本内容 ...... 19
§7 年度财务报表 ......21

7.1 资产负债表 ...... 21

7.2 利润表 ...... 23

7.3 净资产变动表 ...... 24

7.4 报表附注 ...... 26
§8 投资组合报告 ......52


8.1 期末基金资产组合情况 ...... 52

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 53

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 53

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 53

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 53

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 54

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 54

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 54

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 54

8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ...... 54

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 54

8.12 投资组合报告附注 ...... 54
§9 基金份额持有人信息...... 55

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 55

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 56

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 56
§10 开放式基金份额变动...... 56
§11 重大事件揭示...... 57

11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 57

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 57

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 57

11.4 基金投资策略的改变 ...... 57

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 57

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 57

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 57

11.8 其他重大事件 ...... 59
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 61

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 61

12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 62
§13 备查文件目录...... 62

13.1 备查文件目录 ...... 62

13.2 存放地点 ...... 62

13.3 查阅方式 ...... 62

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 中欧瑾泰债券型证券投资基金

基金简称 中欧瑾泰债券

基金主代码 004728

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2018 年 11 月 28 日

基金管理人 中欧基金管理有限公司

基金托管人 上海浦东发展银行股份有限公司

报告期末基金份 3,200,356,883.96 份
额总额
基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基 中欧瑾泰债券 A 中欧瑾泰债券 C 中欧瑾泰债券 E
金简称

下属分级基金的交 004728 004729 019770

易代码

报告期末下属分级 3,194,285,008.68 份 5,923,632.37 份 148,242.91 份
基金的份额总额

注：自 2023 年 10 月 17 日起，中欧瑾泰债券型证券投资基金在现有份额的基础上增加 E 类基金份
额。
2.2 基金产品说明

投资目标 在严格控制投资组合风险的前提下，力争为基金份额持有人获取超
越业绩比较基准的投资回报。

投资策略 本基金将采取久期偏离、期限结构配置、类属配置、个券选择等积
极的投资策略，构建债券投资组合。

业绩比较基准 中债综合指数收益率

风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期收益及预期风险水平高于货币市场基
金，但低于混合型基金、股票型基金，属于较低预期收益和预期风
险水平的投资品种。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 中欧基金管理有限公司 上海浦东发展银行股份有限公
司

信息披露 姓名 黎忆海 朱萍

负责人 联系电话 021-68609600 021-31888888

电子邮箱 liyihai@zofund.com zhup02@spdb.com.cn

客户服务电话 021-68609700、400-700-9700 95528

传真 021-33830351 021-63602540

注册地址 中国（上海）自由贸易试验区陆 上海市中山东一路 12 号

家嘴环路 479 号 8 层

办公地址 中国（上海）自由贸易试验区陆 上海市博成路1388号浦银中心A


家嘴环路 479 号上海中心大厦 8、 栋

10、16 层

邮政编码 200120 200126

法定代表人 窦玉明 张为忠

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网 www.zofund.com
址

基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 中国上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42
（特殊普通合伙） 楼

注册登记机构 中欧基金管理有限公司 中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路 479
号上海中心大厦 8、10、16 层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2023 年

10 月 17

日(基金

2023 年 份额增 2022 年 2021 年

加

3.1 日)-202

.1 3年12月

期 31 日

间 中 中
数

据 欧 欧
和 瑾 中欧瑾 瑾
指 中欧瑾泰债 中欧瑾 中欧瑾 中欧瑾泰 中欧瑾 中欧瑾泰

标 泰 泰债券 泰
券 A 泰债券 C 泰债券 E 债券 A 泰债券 C 债券 A

债 C 债
券 券
E E

本

期 33,510,054 134,092 1,061,1 1,419,441 88,671. -25,764,4 -52,01

已 .02 .00 19.65 .10 69 - 59.26 1.15 -
实
现

收
益
本

期 42,898,020 88,841. 1,100,4 3,605,813 27,267. - 22,862,55 27,920 -
利 .24 73 77.78 .27 57 1.67 .05

润
加
权
平
均
基

金 0.0392 0.0184 0.0037 0.0298 0.0317 - 0.0190 0.0270 -
份
额
本
期
利
润
本
期
加
权
平

均 3.67% 1.75% 0.35% 2.78% 3.01% - 1.80% 2.63% -
净
值
利
润
率
本
期
基
金
份

额 2.99% 2.88% 0.96% 3.20% 3.40% - 3.03% 2.77% -
净
值
增
长
率
3.1
.2

期 2023 年末 2022 年末 2021 年末

末
数

据
和
指
标
期
末
可

供 100,416,25 96,925. 4,616.9 53,534,76 162,085 - -1,244,36 -21,05 -
分 8.86 84 2 7.65 .54 2.91 1.79

配
利
润
期
末
可
供
分

配 0.0314 0.0164 0.0311 0.0891 0.0756 - -0.0257 -0.038 -
基 7

金
份
额
利
润
期
末
基

金 3,294,701, 6,020,5 152,859 654,164,6 2,307,1 - 51,162,46 565,15 -
资 267.54 58.21 .83 09.51 61.60 5.20 6.38

产
净
值
期
末
基

金 1.0314 1.0164 1.0311 1.0891 1.0756 - 1.0553 1.0402 -
份
额
净
值
3.1
.3

累 2023 年末 2022 年末 2021 年末

计
期

末
指
标
基
金
份
额
累

计 18.36% 18.06% 0.96% 14.93% 14.76% - 11.36% 10.98% -
净
值
增
长
率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额，不是当期发生数)。
3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

中欧瑾泰债券 A

份额净值增 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④

增长率①

② 率③ 准差④

过去三个月 0.79% 0.04% 0.82% 0.04% -0.03% 0.00%

过去六个月 1.25% 0.05% 0.83% 0.04% 0.42% 0.01%

过去一年 2.99% 0.05% 2.06% 0.04% 0.93% 0.01%

过去三年 9.50% 0.08% 4.74% 0.05% 4.76% 0.03%

过去五年 17.49% 0.08% 6.04% 0.06% 11.45% 0.02%

自基金转型生效

18.36% 0.08% 6.85% 0.06% 11.51% 0.02%
起至今

中欧瑾泰债券 C

阶段 份额净值 份额净值增 业绩比较 业绩比较基 ①－③ ②－④


增长率① 长率标准差 基准收益 准收益率标

② 率③ 准差④

过去三个月 0.78% 0.04% 0.82% 0.04% -0.04% 0.00%

过去六个月 1.21% 0.05% 0.83% 0.04% 0.38% 0.01%

过去一年 2.88% 0.05% 2.06% 0.04% 0.82% 0.01%

过去三年 9.33% 0.08% 4.74% 0.05% 4.59% 0.03%

过去五年 17.05% 0.08% 6.04% 0.06% 11.01% 0.02%

自基金转型生效

18.06% 0.08% 6.85% 0.06% 11.21% 0.02%
起至今

中欧瑾泰债券 E

份额净值增 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①

② 率③ 准差④

自基金份额起始

0.96% 0.03% 1.07% 0.03% -0.11% 0.00%
运作日至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较

注：自 2018 年 11 月 28 日起，原中欧瑾泰灵活配置混合型证券投资基金转型为中欧瑾泰债券型证
券投资基金。图示为 2018 年 11 月 28 日至 2023 年 12 月 31 日。


注：自 2018 年 11 月 28 日起，原中欧瑾泰灵活配置混合型证券投资基金转型为中欧瑾泰债券型证
券投资基金。图示为 2018 年 11 月 28 日至 2023 年 12 月 31 日。

注：本基金于 2023 年 10 月 17 日新增 E 类份额，图示日期为 2023 年 10 月 23 日至 2023 年 12 月
31 日。

3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较


注：2023 年 10 月 17 日本基金新增 E 份额，2023 年度数据为 2023 年 10 月 23 日至 2023 年 12 月
31 日数据。
3.3 过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元
中欧瑾泰债券 A

年度 每 10 份基金 现金形式发放 再投资形式发 年度利润分配 备注

份额分红数 总额 放总额 合计

2023 年 0.8900 179,983,606. 262,809.83 180,246,416. -

83 66

2021 年 0.3200 59,774,420.9 189,824.46 59,964,245.4 -

7 3

合计 1.2100 239,758,027. 452,634.29 240,210,662. -

80 09

中欧瑾泰债券 C

年度 每 10 份基金 现金形式发放 再投资形式发 年度利润分配 备注

份额分红数 总额 放总额 合计

2023 年 0.8900 342,665.26 34,335.30 377,000.56 -

2021 年 0.1100 4,749.64 11,034.01 15,783.65 -

合计 1.0000 347,414.90 45,369.31 392,784.21 -

中欧瑾泰债券 E

年度 每 10 份基金 现金形式发放 再投资形式发 年度利润分配 备注

份额分红数 总额 放总额 合计

2023 年 0.4500 6,375.33 - 6,375.33 -

合计 0.4500 6,375.33 - 6,375.33 -


§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102 号文）批准，于 2006 年 7 月 19
日正式成立。股东为 WP Asia Pacific Asset Management LLC（华平亚太资产管理有限公
司）、国都证券股份有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）、上海穆延投资管理合伙企业(有限合伙)及自然人股东，注册资本为 2.20 亿元人民币，旗下设有北京分公司、深圳分公司、中欧盛世资产管理（上海）有限公司、上海中欧财富基金销售有限公司和中欧基金国际有限公司。
截至 2023 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理 165 只开放式基金。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理

姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明

任职日期 离任日期 业年限

历任广发银行股份有限公司总行金融机构
基金经理 2023-06- 部行员，易方达基金管理有限公司投资支
苏佳 / 基 金 经 21 - 7 年 持专员，易方达基金管理有限公司投资经
理助理 理助理。2023-05-24 加入中欧基金管理有
限公司。

历任怡和证券公司亚洲投资银行部，雷曼
兄弟公司股票分析师，里昂证券高级股票
固收投决 分析师，比利时 KBC 证券公司高级股票分
LI 会 委 员 / 2022-11- 析师，苏格兰皇家银行首席亚洲金融债策
TONG 首席宏观 30 - 25 年 略师，太平洋投资管理有限公司信用研究
策 略 师 / 部高级副总裁，霸菱资产管理公司新兴市
基金经理 场债券部董事总经理。2019-10-08 加入中
欧基金管理有限公司，历任固收海外投资
总监、联席投资总监/固收研究总监。

蔡熠 基金经理 2022-10- 2023-07- 6 年 2017-06-19 加入中欧基金管理有限公司，
阳 助理 17 07 历任研究助理、研究员。

历任上海新世纪资信评估投资服务有限公
余罗 基金经理 2021-11- 2023-05- 10 年 司评级分析师，申万菱信基金管理有限公
畅 24 26 司信用研究员。2017-07-10 加入中欧基金
管理有限公司，历任研究员。

历任长江养老保险股份有限公司投资助
2021-11- 2023-04- 理、投资经理，海通证券股份有限公司投
孙甜 基金经理 24 10 14 年 资经理，上海海通证券资产管理有限公司
投资经理。2014-08-18 加入中欧基金管理
有限公司，历任投资经理。

注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起
即任职，则任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关规定。

3、上表中“职务”指在公司的任职情况，其中苏佳担任本基金的基金经理助理。

4、根据公司安排,LI TONG 自 2024 年 01 月 10 日起不再担任该基金的基金经理，并于 2024
年 01 月 11 日进行了信息披露。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法

根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，本基金管理人制定了《公平交易管理办法》，建立了健全、有效的公平交易制度体系，覆盖公司旗下各类资产组合及投资顾问业务涉及的投资组合；涵盖了股票、债券等各类投资品种的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动；贯穿了研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动的各个环节，以确保公司旗下管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益。具体控制措施包括：在研究分析环节，研究成果与全体投资人员共享，投研体系职权划分明确且互不干预，各基金持仓及交易信息进行有效隔离；在投资决策环节，基金经理公平对待管理的所有组合，相同投资策略同时同价下达投资指令；在交易执行环节，本基金管理人以系统控制和人工控制相结合的方式，严格管理同向交易和反向交易，公平执行投资指令；在事后监控环节，本基金管理人设置每日异常交易分析机制，发现异常事项对基金经理进行提示，留存解释说明，并每季度编制公平交易分析报告，逐级审核签署备查。
4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期内，本基金管理人严格按照相关法规及制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。

对于同向交易，本基金管理人采集连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3 日内、5
日内）不同投资组合的同向交易计算交易价差，并结合同向交易占优比、溢价率等进行综合分析，来判断是否可能存在组合之间利益输送。


综合而言，本报告期内，公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，不同投资组合之间不存在非公平交易或利益输送的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明

本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 121 次，为量化策略组合因投资策略需要发生的反向交易，公司内部风控对上述交易均履行相应控制程序。

本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2023 年国内宏观方面，一季度初对疫后经济强预期，但春节后预期边际转弱；二季度进一步转为弱预期、弱现实；三季度政治局会议提振信心，但后续政策出台节奏不及预期，直到 8 月底地产、化债政策开始政策才转向积极；四季度初基本面略有改善，汇率阶段性掣肘货币政策，政府债集中发行扰动资金面，直到 12 月中央经济工作会议后基本面预期再度走弱，资金面开始转松，市场对跨年后降准降息预期显著上升。

资产表现方面，上半年股市先涨后跌、债市先跌后涨，主要反映年初对疫后经济的强预期向弱现实回归；三季度 7-8 月延续股跌债涨格局，是弱现实叠加政策出台节奏过慢。8 月底开始政策转向积极、9-10 月基本面阶段性企稳，但资金面超预期紧张主导债市走熊，一度股债双杀，直到经济工作会议不及预期债市再度转牛。

海外因素方面，对美国经济从年初预期年内可能衰退、美联储将转为降息；到年中修正美国经济韧性的判断，并在三季度进一步强化，叠加美债供给端因素，美债利率短端维持高位、长端创新高。四季度以来美国就业通胀数据降温、但未有衰退迹象下，美联储转鸽，市场对 2024 年美国软着陆、美联储将转向降息预期显著升温，美债利率大幅下行。2023 年美国持续加息掣肘国内货币政策的空间，2024 年将有所改善。

全年的几条逻辑主线，一是对疫情后经济持续复苏的力度不及预期；二是稳增长政策的及时性和力度不及预期；三是下半年汇率对央行的掣肘影响到货币政策节奏和资金面；四是财政启动新一轮化债、中央财政发力增发国债。经济复苏动能偏弱和政策不及预期，本质上是经济新旧动能转换阶段，叠加地产下行压力、地方债务风险压力，经济主体的信心和动力不足，而中央仍然坚持高质量发展，对经济增长更多是维稳和底线思维。下半年汇率成为货币政策的更重要考虑因素，美国经济韧性超预期、通过汇率间接对国内资产带来了压力。总体上，经济转换期内在动能不足，财政力度节奏偏滞后，以及货币政策更加注重内外均衡，主导了 2023 年的市场表现。


操作方面，报告期内，组合采取灵活的杠杆和久期策略，结合基本面、政策预期变化和资金面因素等综合分析，一季度选择偏短防御久期，二季度拉升久期，8 月下旬降低久期，11 月再次拉升久期。在上半年收益率大幅回落、下半年收益率波动增加的情况下，在净值上实现了合理的增长。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现

本报告期内，基金 A 类份额净值增长率为 2.99%，同期业绩比较基准收益率为 2.06%；基金 C
类份额净值增长率为 2.88%，同期业绩比较基准收益率为 2.06%；基金 E 类份额净值增长率为0.96%，同期业绩比较基准收益率为 1.07%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2024 年，宏观经济方面，从 2023 年底以来经济再度走弱的趋势可能延续到 2024 年上半
年某一时点，地产下行压力尚未解除，仍需进一步的政策支持，地方债务压力有阶段性缓解，但融资受到更严格约束可能影响今年基建投资。政策节奏方面，12 月中央经济工作会议对经济作出了偏乐观的判断，并继续强调高质量发展，因此政策应对可能仍然有一定滞后性。中央可能在年中左右需要对政策再次加码。去年的几条逻辑主线中，第二条政策节奏、第三条汇率约束、第四条财政支持，可能在今年会继续演绎。

投资策略方面，在政策有底线思维，以及今年以来中央对资本市场重视度提高前提下，权益市场的下行空间可能已经有限；但经济新旧动能转换阶段、且政策力度有节制，经济向上动能偏弱，权益市场上行、以及债市利率反弹的空间也都有限。在名义增速走低的大趋势下，债券组合的久期策略可能有更多机会增厚收益；信用债可能面临一定的供需失衡，要从配置价值角度择优；关注地产链等信用债的信用风险和城投债的估值风险。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

2023 年，在公司业务全面发展的背景下，公司始终坚持保障基金份额持人利益的原则，不断强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下方面：

（一）落实法律法规，培养合规文化

2023 年，监管机构相继颁布了一系列法律法规，公司在收到相关法规后以公众号“新规速递”
的方式及时向部门和员工进行推送。监察稽核部负责将新颁布的法律法规及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形式，针对法律法规进行全员范围内的解读，对于重要法规或通知，公司从制度建立、流程改造、系统更新等方面安排专项落地与跟进，并配套相应检查。同时，公司致力于积极推动公司合规文化建设，通过法规培训、监管案例速递、员工合规测试、合规宣传月等多种形式，提高员工合规及风控意识，公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优化。


（二）完善制度体系，提高运作效率

2023 年，公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规，对规章制度体系进行了进一步完
善，在兼顾合规、风险管理和效率的前提下，对一系列规章制度进行了补充和修订，以使得各项业务运作更为规范、顺畅和高效：公司全年制订或修订多项制度流程，内容涵盖投资研究交易、基金运作、合规管理、信息技术等各项内容。

（三）加强内部审计，强化风险管理

2023 年，公司按照年初制定的监察稽核年度计划，进一步加强合规及内部稽核审计力度，全
年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外，针对易发生风险的各类业务循环开展多次专项稽核工作，使业务中存在的问题能够得到及时发现和纠正。通过内部稽核审计工作，切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均能按照各项法律法规和公司内部制度有效落实。

（四）提升反洗钱管理水平，推进反洗钱系统建设

2023 年，公司严格参照法律法规的要求落实公司反洗钱管理，优化反洗钱和制裁风险管控的
治理架构和管理体系，从制度流程、培训宣传、风险评估等层面，进一步提升和完善反洗钱管理工作。公司在今年牵头各部门完成反洗钱自查工作，并积极推进反洗钱新一代系统建设，结合最新的监管要求及业务发展需要，开发和完善了反洗钱系统各功能模块，从客户洗钱风险评估、客户尽职调查、可疑交易监测及分析等方面实现反洗钱工作系统化建设。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为总经理，投票成员包括主席、权益及固定收益研究总监、基金运营总监、监察稽核总监、风险管理总监，非投票成员（列席表达相关意见）包括公司高管、投资组合经理、中央交易室负责人、战略规划及业务发展部负责人、主席指定的其他相关人士。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以 XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确
认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期内进行了利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。详见下述报告中“利润分配情况”。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内基金管理人无应说明预警信息。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）在对中欧瑾泰债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对中欧瑾泰债券型证券投资基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告期内，由中欧基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 普华永道中天审字(2024)第 21222 号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 中欧瑾泰债券型证券投资基金全体基金份额持有人：


(一) 我们审计的内容

我们审计了中欧瑾泰债券型证券投资基金的财务报表，包括
2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表和和净
资产变动表以及财务报表附注。

(二) 我们的意见

审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了中欧瑾泰债券型证券投资基金
2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和
净资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
形成审计意见的基础 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中欧瑾泰债
券型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。

强调事项 -

其他事项 -

其他信息 -

中欧瑾泰债券型证券投资基金的基金管理人中欧基金管理有
限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计
准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许
的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
管理层和治理层对财务报表的责 于舞弊或错误导致的重大错报。

任 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中欧瑾泰债
券型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理
层计划清算中欧瑾泰债券型证券投资基金、终止运营或别无
其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督中欧瑾泰债券型证券投资基金的
财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
注册会计师对财务报表审计的责 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
任 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、


适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中欧瑾泰
债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中欧瑾泰
债券型证券投资基金不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师的姓名 魏佳亮 仲文渊

会计师事务所的地址 中国上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼

审计报告日期 2024 年 3 月 26 日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体：中欧瑾泰债券型证券投资基金

报告截止日：2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资 产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

资 产：

货币资金 7.4.7.1 816,576.77 561,332.58

结算备付金 363.88 65,628.33

存出保证金 109.98 878.43

交易性金融资产 7.4.7.2 4,579,129,465.88 727,237,163.57

其中：股票投资 - -

基金投资 - -

债券投资 4,579,129,465.88 727,237,163.57


资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

其他投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

债权投资 - -

其中：债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

其他投资 - -

其他债权投资 - -

其他权益工具投资 - -

应收清算款 - -

应收股利 - -

应收申购款 25,571.39 100,399.57

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.5 - -

资产总计 4,579,972,087.90 727,965,402.48

负债和净资产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

负 债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 1,277,743,148.48 71,015,129.57

应付清算款 - -

应付赎回款 21,222.27 222,676.48

应付管理人报酬 859,364.28 80,865.99

应付托管费 286,454.73 26,955.33

应付销售服务费 557.06 202.17

应付投资顾问费 - -

应交税费 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.6 186,655.50 147,801.83

负债合计 1,279,097,402.32 71,493,631.37

净资产：

实收基金 7.4.7.7 3,200,356,883.96 602,774,917.92

未分配利润 7.4.7.8 100,517,801.62 53,696,853.19

净资产合计 3,300,874,685.58 656,471,771.11

负债和净资产总计 4,579,972,087.90 727,965,402.48

注： 报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额总额 3,200,356,883.96 份，其中下属 A 基金份额
净值为人民币 1.0314 元，基金份额总额 3,194,285,008.68 份；下属 C 基金份额净值为人民币

1.0164 元，基金份额总额 5,923,632.37 份；下属 E 基金份额净值为人民币 1.0311 元，基金份额
总额 148,242.91 份。
7.2 利润表
会计主体：中欧瑾泰债券型证券投资基金

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项 目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2023 2022 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日

一、营业总收入 54,105,487.40 4,427,949.14

1.利息收入 1,431,725.40 53,590.06

其中：存款利息收入 7.4.7.9 283,017.72 18,395.87

债券利息收入 - -

资产支持证券利息 - -
收入

买入返售金融资产 1,148,707.68 35,194.19
收入

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-” 43,226,117.95 2,242,966.42
填列）

其中：股票投资收益 7.4.7.10 - -

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.11 43,226,117.95 2,242,966.42

资产支持证券投资 7.4.7.12 - -
收益

贵金属投资收益 - -

衍生工具收益 7.4.7.13 - -

股利收益 7.4.7.14 - -

其他投资收益 - -

3.公允价值变动收益（损失 7.4.7.15 9,382,074.08 2,124,968.05
以“-”号填列）

4.汇兑收益（损失以“-” - -
号填列）

5.其他收入（损失以“-” 7.4.7.16 65,569.97 6,424.61
号填列）

减：二、营业总支出 10,018,147.65 794,868.30

1．管理人报酬 3,613,168.05 379,310.64

其中：暂估管理人报酬 - -

2．托管费 1,204,389.38 126,437.00

3．销售服务费 5,049.56 884.91

4．投资顾问费 - -

5．利息支出 4,946,542.48 113,960.18


其中：卖出回购金融资产支 4,946,542.48 113,960.18
出

6．信用减值损失 7.4.7.17 - -

7．税金及附加 - -

8．其他费用 7.4.7.18 248,998.18 174,275.57

三、利润总额（亏损总额以 44,087,339.75 3,633,080.84
“-”号填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-” 44,087,339.75 3,633,080.84
号填列）

五、其他综合收益的税后净 - -
额

六、综合收益总额 44,087,339.75 3,633,080.84

7.3 净资产变动表
会计主体：中欧瑾泰债券型证券投资基金

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 602,774,917.92 - 53,696,853.19 656,471,771.11
资产

二、本期期初净 602,774,917.92 - 53,696,853.19 656,471,771.11
资产

三、本期增减变 2,597,581,966. 2,644,402,914.4
动额（减少以“-” - 46,820,948.43

号填列） 04 7

（一）、综合收益 - - 44,087,339.75 44,087,339.75
总额
（二）、本期基金

份额交易产生的 2,597,581,966. 2,780,945,367.2
净资产变动数 - 183,363,401.23

（净资产减少以 04 7
“-”号填列）

其中：1.基金申 6,125,456,612. 6,548,338,207.1
购款 - 422,881,594.50

67 7

2.基金赎 -3,527,874,646 -239,518,193.2 -3,767,392,839.
回款 -

.63 7 90

（三）、本期向基 -180,629,792.5

金份额持有人分 - - -180,629,792.55
配利润产生的净 5

资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）

四、本期期末净 3,200,356,883. 3,300,874,685.5
资产 - 100,517,801.62

96 8

上年度可比期间

项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 49,026,399.79 - 2,701,221.79 51,727,621.58
资产

二、本期期初净 49,026,399.79 - 2,701,221.79 51,727,621.58
资产
三、本期增减变

动额（减少以“-” 553,748,518.13 - 50,995,631.40 604,744,149.53
号填列）

（一）、综合收益 - - 3,633,080.84 3,633,080.84
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的

净资产变动数 553,748,518.13 - 47,362,550.56 601,111,068.69
（净资产减少以
“-”号填列）

其中：1.基金申 748,575,090.18 - 60,447,163.67 809,022,253.85
购款

2.基金赎 -194,826,572.0

回款 - -13,084,613.11 -207,911,185.16
5

（三）、本期向基
金份额持有人分

配利润产生的净 - - - -
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）

四、本期期末净 602,774,917.92 - 53,696,853.19 656,471,771.11
资产
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

刘建平 杨毅 王音然

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况

中欧瑾泰债券型证券投资基金(以下简称"本基金")是由中欧瑾泰灵活配置混合型证券投资基
金转型而来。中欧瑾泰灵活配置混合型证券投资基金于 2018 年 10 月 30 日至 2018 年 11 月 23 日
期间以通讯方式召开了基金份额持有人大会，会议审议通过了《关于修改中欧瑾泰灵活配置混合型证券投资基金基金合同有关事项的议案》，同意将中欧瑾泰灵活配置混合型证券投资基金转型为中欧瑾泰债券型证券投资基金。根据《关于中欧瑾泰灵活配置混合型证券投资基金基金份额持有
人大会表决结果暨决议生效公告》，自 2018 年 11 月 28 日起，中欧瑾泰灵活配置混合型证券投资
基金正式转型并更名为中欧瑾泰债券型证券投资基金。自同日起，《中欧瑾泰债券型证券投资基金基金合同》生效，原《中欧瑾泰灵活配置混合型证券投资基金基金合同》失效。与此同时，中欧瑾泰灵活配置混合型证券投资基金基金合同失效前的基金资产净值 22,349,705.97 元，于本基金基金合同生效时全部转为本基金的期初基金资产净值。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司，基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司。
根据《中欧瑾泰债券型证券投资基金基金合同》和《中欧瑾泰债券型证券投资基金招募说明书》，本基金根据申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为 A 类基金份额、C 类基金份额和 E 类基金份额。

本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于 2024 年 3 月 26 日批准报出。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中欧瑾泰债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2023 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年 12
月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(1) 金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

(2) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。


(3) 衍生金融工具

本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。


金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的债券投资和资产支持证券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1) 赋予基金份额持有人在基金清算时按
比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2) 该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优
先于其他工具的要求权；(3) 该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4) 除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5) 该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。

可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。

本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1) 现金流量总额实质上基于基金的
损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2) 实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。

本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策

本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1) 对于证券交易所上市的债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交
易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

(2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同
业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估
值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴
纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，
不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018
年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017
年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017
年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。


(2)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。

(3)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

活期存款 816,576.77 561,332.58

等于：本金 816,509.50 561,269.60

加：应计利息 67.27 62.98

减：坏账准备 - -

定期存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

减：坏账准备 - -

其中：存款期限 1 个月以 - -
内

存款期限 1-3 个月 - -

存款期限 3 个月以上 - -

其他存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

减：坏账准备 - -

合计 816,576.77 561,332.58

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 - - - -

贵金属投资-金 - - - -
交所黄金合约

交易所市 - - - -
债券 场

银行间市 4,530,542,008.12 37,269,465.88 4,579,129,465.88 11,317,991.88


场

合计 4,530,542,008.12 37,269,465.88 4,579,129,465.88 11,317,991.88

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 4,530,542,008.12 37,269,465.88 4,579,129,465.88 11,317,991.88

上年度末

项目 2022 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 - - - -

贵金属投资-金 - - - -
交所黄金合约

交易所市 3,800,152.20 77,176.44 3,876,796.44 -532.20
场

债券 银行间市 710,430,550.00 10,993,367.13 723,360,367.13 1,936,450.00
场

合计 714,230,702.20 11,070,543.57 727,237,163.57 1,935,917.80

资产支持证券 0.00 0.00 - 0.00

基金 0.00 - 0.00 0.00

其他 0.00 0.00 - 0.00

合计 714,230,702.20 11,070,543.57 727,237,163.57 1,935,917.80

7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额

无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

无。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

无。
7.4.7.5 其他资产

无。
7.4.7.6 其他负债

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 - -

应付证券出借违约金 - -


应付交易费用 111,655.50 17,801.83

其中：交易所市场 - -

银行间市场 111,655.50 17,801.83

应付利息 - -

预提费用-审计费 75,000.00 50,000.00

预提费用-信息披露费 - 80,000.00

合计 186,655.50 147,801.83

7.4.7.7 实收基金

金额单位：人民币元
中欧瑾泰债券 A

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 600,629,841.86 600,629,841.86

本期申购 3,103,602,872.94 3,103,602,872.94

本期赎回（以“-”号填列） -509,947,706.12 -509,947,706.12

本期末 3,194,285,008.68 3,194,285,008.68

中欧瑾泰债券 C

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 2,145,076.06 2,145,076.06

本期申购 16,076,059.86 16,076,059.86

本期赎回（以“-”号填列） -12,297,503.55 -12,297,503.55

本期末 5,923,632.37 5,923,632.37

中欧瑾泰债券 E

本期

项目 2023 年 10 月 17 日（基金份额增加日）至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 - -

本期申购 3,005,777,679.87 3,005,777,679.87

本期赎回（以“-”号填列） -3,005,629,436.96 -3,005,629,436.96

本期末 148,242.91 148,242.91

注：申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。
7.4.7.8 未分配利润

单位：人民币元
中欧瑾泰债券 A

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 81,076,360.38 -27,541,592.73 53,534,767.65

本期期初 81,076,360.38 -27,541,592.73 53,534,767.65

本期利润 33,510,054.02 9,387,966.22 42,898,020.24

本期基金份额交易产 316,021,872.75 -131,791,985.12 184,229,887.63

生的变动数

其中：基金申购款 373,965,619.22 -156,374,779.02 217,590,840.20

基金赎回款 -57,943,746.47 24,582,793.90 -33,360,952.57

本期已分配利润 -180,246,416.66 - -180,246,416.66

本期末 250,361,870.49 -149,945,611.63 100,416,258.86

中欧瑾泰债券 C

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 260,854.46 -98,768.92 162,085.54

本期期初 260,854.46 -98,768.92 162,085.54

本期利润 134,092.00 -45,250.27 88,841.73

本期基金份额交易产 358,134.05 -135,134.92 222,999.13
生的变动数

其中：基金申购款 1,648,449.00 -749,994.42 898,454.58

基金赎回款 -1,290,314.95 614,859.50 -675,455.45

本期已分配利润 -377,000.56 - -377,000.56

本期末 376,079.95 -279,154.11 96,925.84

中欧瑾泰债券 E

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 - - -

本期期初 - - -

本期利润 1,061,119.65 39,358.13 1,100,477.78

本期基金份额交易产 -1,043,169.00 -46,316.53 -1,089,485.53
生的变动数

其中：基金申购款 356,321,043.40 -151,928,743.68 204,392,299.72

基金赎回款 -357,364,212.40 151,882,427.15 -205,481,785.25

本期已分配利润 -6,375.33 - -6,375.33

本期末 11,575.32 -6,958.40 4,616.92

7.4.7.9 存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
日 12 月 31 日

活期存款利息收入 21,197.72 14,319.59

定期存款利息收入 261,777.78 -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 36.81 4,073.49

其他 5.41 2.79

合计 283,017.72 18,395.87

7.4.7.10 股票投资收益
7.4.7.10.1 股票投资收益——买卖股票差价收入

无。

7.4.7.11 债券投资收益
7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年1月1日至2023年12月31 2022年1月1日至2022年12月31
日 日

债券投资收益——利 39,221,113.98 3,370,036.73
息收入
债券投资收益——买

卖债券（债转股及债 4,005,003.97 -1,127,070.31
券到期兑付）差价收
入

债券投资收益——赎 - -
回差价收入
债券投资收益——申

- -
购差价收入

合计 43,226,117.95 2,242,966.42

7.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年1月1日至2023年12月31 2022年1月1日至2022年12月
日 31日

卖出债券（债转股及债 6,387,349,064.64 882,577,515.22
券到期兑付）成交总额
减：卖出债券（债转股

及债券到期兑付）成本 6,322,681,286.14 875,349,227.05
总额

减：应计利息总额 60,565,199.53 8,331,752.22

减：交易费用 97,575.00 23,606.26

买卖债券差价收入 4,005,003.97 -1,127,070.31

7.4.7.12 资产支持证券投资收益

无。
7.4.7.13 衍生工具收益
7.4.7.13.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

无。
7.4.7.13.2 衍生工具收益——其他投资收益

无。

7.4.7.14 股利收益

无。
7.4.7.15 公允价值变动收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022
12 月 31 日 年 12 月 31 日

1.交易性金融资产 9,382,074.08 2,124,968.05

股票投资 - -

债券投资 9,382,074.08 2,124,968.05

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

其他 - -

2.衍生工具 - -

权证投资 - -

3.其他 - -

减：应税金融商品公允价值 - -
变动产生的预估增值税

合计 9,382,074.08 2,124,968.05

7.4.7.16 其他收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022
31 日 年 12 月 31 日

基金赎回费收入 59,848.62 6,416.55

基金转换费收入 5,721.35 8.06

合计 65,569.97 6,424.61

7.4.7.17 信用减值损失

无。
7.4.7.18 其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
月 31 日 日

审计费用 75,000.00 50,000.00

信息披露费 120,000.00 80,000.00

证券出借违约金 - -

汇划手续费 16,798.18 7,075.57

账户维护费 36,000.00 36,000.00

其他 1,200.00 1,200.00

合计 248,998.18 174,275.57

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

中欧基金管理有限公司（“中欧基金”） 基金管理人、基金销售机构、注册登记机
构

上海浦东发展银行股份有限公司（“浦发银行”） 基金托管人、基金销售机构

国都证券股份有限公司（“国都证券”） 基金管理人的股东、基金销售机构

WP Asia Pacific Asset Management LLC(" 基金管理人的股东(自2023年6月1日起)
华平亚太资管")

Unione di Banche Italiane S.p.a ("意大 基金管理人的股东(截止至2023年5月31
利意联银行") 日)

上海穆延投资管理合伙企业(有限合伙)("上海穆 基金管理人的股东(自 2023 年 5 月 11 日
延合伙") 起)

万盛基业投资有限责任公司("万盛基业") 基金管理人的股东(截止至2023年5月10
日)

上海睦亿投资管理合伙企业(有限合伙)("上海睦 基金管理人股东
亿合伙")

自然人股东 基金管理人股东

上海中欧财富基金销售有限公司（“中欧财富”） 基金管理人的控股子公司、基金销售机构
中欧盛世资产管理(上海)有限公司("中欧盛世资 基金管理人的全资子公司
管")

中欧基金国际有限公司("中欧基金国际") 基金管理人的全资子公司

注：1、自 2023 年 5 月 11 日起，万盛基业投资有限责任公司不再是我司关联方，新增关联方为上
海穆延投资管理合伙企业（有限合伙）及 7 名自然人股东。

2、自 2023 年 6 月 1 日起，Unione di Banche Italiane S.p.A.不再是我司关联方，新
增关联方为 WP Asia Pacific Asset Management LLC（华平亚太资产管理有限公司）。

3、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易

无。
7.4.10.1.2 债券交易

无。

7.4.10.1.3 债券回购交易

无。
7.4.10.1.4 权证交易

无。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金

无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
月 31 日 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的管理费 3,613,168.05 379,310.64

其中：应支付销售机构的客户维护 332,892.73 9,264.60
费

应支付基金管理人的净管理费 3,280,275.32 370,046.04

注：支付基金管理人中欧基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值 ×0.30% / 当年天数。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
月 31 日 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的托管费 1,204,389.38 126,437.00

注：支付基金托管人浦发银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.10% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费

单位：人民币元

本期

获得销售服务费的 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

中欧瑾泰债券 A 中欧瑾泰债券 C 中欧瑾泰债券 E 合计

国都证券 0.00 109.94 0.00 109.94


中欧财富 0.00 49.29 0.00 49.29

中欧基金 0.00 150.67 0.00 150.67

合计 0.00 309.90 0.00 309.90

上年度可比期间

获得销售服务费的 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

中欧瑾泰债券 A 中欧瑾泰债券 C 中欧瑾泰债券 E 合计

国都证券 0.00 106.08 0.00 106.08

中欧财富 0.00 5.28 0.00 5.28

中欧基金 0.00 97.73 0.00 97.73

合计 0.00 209.09 0.00 209.09

注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.10%，销售服务费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值的 0.10%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送销售服务费划款指令，基金托管人复核后于次月前 3 个工作日内从基金财产中支付到指定账户。基金销售服务费由基金管理人代收，基金管理人收到后按相关合同规定支付给销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

无。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况

本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况

本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。

7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
中欧瑾泰债券 A

份额单位：份

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022年1月1日至2022年12月31日

31 日

报告期初持有的基 1,074,950.34 0.00

金份额

报告期间申购/买 0.00 1,074,950.34

入总份额

报告期间因拆分变 0.00 0.00

动份额

减：报告期间赎回/ 0.00 0.00

卖出总份额

报告期末持有的基 1,074,950.34 1,074,950.34

金份额
报告期末持有的基

金份额 0.03% 0.18%

占基金总份额比例
中欧瑾泰债券 C

份额单位：份

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022年1月1日至2022年12月31日

31 日

报告期初持有的基 143,102.46 0.00

金份额

报告期间申购/买 0.00 143,102.46

入总份额

报告期间因拆分变 0.00 0.00

动份额

减：报告期间赎回/ 0.00 0.00

卖出总份额

报告期末持有的基 143,102.46 143,102.46

金份额
报告期末持有的基

金份额 2.42% 6.67%

占基金总份额比例
中欧瑾泰债券 E

份额单位：份

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022年1月1日至2022年12月31日

31 日


报告期初持有的基 0.00 0.00

金份额

报告期间申购/买 140,152.34 0.00

入总份额

报告期间因拆分变 0.00 0.00

动份额

减：报告期间赎回/ 0.00 0.00

卖出总份额

报告期末持有的基 140,152.34 0.00

金份额
报告期末持有的基

金份额 94.54% 0.00

占基金总份额比例
注：1、申购/买入总份额含红利再投、转换入份额，赎回/卖出总份额含转换出份额。
2、基金管理人通过相关销售商渠道投资本基金，适用费率符合本基金招募说明书和相关公告的规定。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份
中欧瑾泰债券 A

本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022年12月31日

关联方名称 持有的 持有的基金份额 持有的 持有的基金份额
基金份额 占基金总份额的比 基金份额 占基金总份额的比例
例

浦发银行 3,085,036,071.37 96.58% 276,573,246.06 46.05%

自然人股东 4,646.49 0.00% 4,616.87 0.00%

注：1、截止本年度末，自然人股东持有 A 类基金的份额占 A 类基金总份额的比例为 0.0001%，上
表展示的比例为四舍五入后的结果。

2、截止上年度末，自然人股东持有 A 类基金的份额占 A 类基金总份额的比例为 0.0008%，上
表展示的比例为四舍五入后的结果。

3、本报告期及上年度可比期间，除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的适用费率符合本基金招募说明书和相关公告的规定。

4、本报告期末及上年度可比期期末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有 C 类基金份额
和 E 类基金份额。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022年1月1日至2022年12月31日

关联方名称 31 日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

上海浦东发展银 816,576.77 21,197.72 561,332.58 14,319.59
行股份有限公司
注：本基金的银行存款由基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

无。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

无。
7.4.11 利润分配情况

单位：人民币元

中欧瑾泰债券 A

除息日 每10份基 现金形 再投资形 本期利

序 权益 金份额分 式 式 润分配 备注

号 登记日 场内 场外 红数 发放总 发放总额 合计

额

2023 年 2023 年 3 18,260, 18,261,

1 3 月 13 - 月 13 日 0.2200 711.32 1,068.19 779.51 -
日

2023 年 2023 年 5 18,261, 18,262,

2 5 月 29 - 月 29 日 0.2200 297.26 1,013.99 311.25 -
日

2023 年 2023年12 143,461 260,727. 143,722

3 12 月 19 - 月 19 日 0.4500 ,598.25 65 ,325.90 -
日

合 - - - 0.8900 179,983 262,809. 180,246 -
计 ,606.83 83 ,416.66

中欧瑾泰债券 C

除息日 每10份基 现金形 再投资形 本期利

序 权益 金份额分 式 式 润分配 备注

号 登记日 场内 场外 红数 发放总 发放总额 合计

额

2023 年 2023 年 3 40,907. 46,814.

1 3 月 13 - 月 13 日 0.2200 60 5,906.64 24 -
日

2023 年 2023 年 5 45,272. 52,025.

2 5 月 29 - 月 29 日 0.2200 04 6,753.57 61 -
日

3 2023 年 - 2023年12 0.4500 256,485 21,675.0 278,160 -


12 月 19 月 19 日 .62 9 .71

日

合 - - - 0.8900 342,665 34,335.3 377,000 -
计 .26 0 .56

中欧瑾泰债券 E

除息日 每10份基 现金形 再投资形 本期利

序 权益 金份额分 式 式 润分配 备注
号 登记日 场内 场外 红数 发放总 发放总额 合计

额

2023 年 2023年12 6,375.3 6,375.3

1 12 月 19 - 月 19 日 0.4500 3 - 3 -
日

合 - - - 0.4500 6,375.3 - 6,375.3 -
计 3 3

7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 1,277,743,148.48 元，是以如下债券作为质押：

金额单位：人民币元

债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单 数量（张） 期末估值总额

价

112304053 23 中国银 2024 年 1 月 2 98.58 517,000 50,964,066.91
行 CD053 日

112306274 23 交通银 2024 年 1 月 2 98.58 620,000 61,117,449.69
行 CD274 日

210402 21 农发 02 2024 年 1 月 2 102.84 100,000 10,283,961.75
日

2120116 21 南京银 2024 年 1 月 2 100.59 1,445,000 145,351,128.69
行 01 日

212380022 23 华夏银 2024 年 1 月 2 100.89 106,000 10,693,849.97
行债 04 日

212380024 23 中行债 2024 年 1 月 2 100.95 880,000 88,838,192.78
01 日

2220021 22 成都银 2024 年 1 月 2 102.85 556,000 57,184,205.03
行绿色债 日


2228016 22 华夏银 2024 年 1 月 2 102.69 1,053,000 108,131,948.56
行 01 日

2228051 22 平安银 2024 年 1 月 2 100.34 899,000 90,202,319.45
行小微债 日

230009 23 附息国 2024 年 1 月 2 107.19 1,500,000 160,784,754.10
债 09 日

230020 23 附息国 2024 年 1 月 2 100.63 400,000 40,253,770.49
债 20 日

230023 23 附息国 2024 年 1 月 2 104.15 400,000 41,659,737.70
债 23 日

230211 23 国开 11 2024 年 1 月 2 100.38 200,000 20,075,803.28
日

230421 23 农发 21 2024 年 1 月 2 100.57 1,400,000 140,803,202.19
日

112304053 23 中国银 2024 年 1 月 3 98.58 173,000 17,053,739.99
行 CD053 日

112370420 23 苏州银 2024 年 1 月 3 99.17 1,000,000 99,167,348.35
行 CD250 日

22 交通银 2024 年 1 月 3

2228037 行小微债 日 101.87 800,000 81,496,131.15
01

23 邮储银 2024 年 1 月 3

2328003 行绿色金 日 102.62 312,000 32,016,672.79
融债 01

2228055 22 平安银 2024 年 1 月 4 100.24 629,000 63,048,863.34
行 02 日

23 邮储银 2024 年 1 月 4

2328003 行绿色金 日 102.62 200,000 20,523,508.20
融债 01

2328017 23 农业银 2024 年 1 月 4 101.66 800,000 81,328,480.87
行三农债 日

合计 13,990,000 1,420,979,135.28

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的融出证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金属于债券型基金，其长期平均风险和收益预期低于股票型基金、混合型基金，但高于
货币市场基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金在严格控制投资组合风险的前提下，通过积极主动的资产配置，力争获得超越业绩比较基准的收益。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心，督察长、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策略，并就风险控制重要事项进行审议和决策。督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作，负责监察公司的风险管理措施的执行，对内部控制制度的执行情况进行全面及专项的检查和反馈。风险管理部负责公司层面金融工具投资的风险评估、风险监测以及风险管理措施的执行。相关业务部门负责本部门的风险评估和监控。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

短期信用评级 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

A-1 - -

A-1 以下 - -

未评级 160,879,005.47 74,253,703.29

合计 160,879,005.47 74,253,703.29

注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以下未有三方评级
的政策银行债。3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

本期与上期末基金均未持有短期信用评级的资产支持证券。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

单位：人民币元

短期信用评级 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

A-1 613,178,103.09 -

A-1 以下 - -

未评级 - -

合计 613,178,103.09 -

7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

长期信用评级 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

AAA 3,256,861,515.79 -

AAA 以下 - -

未评级 548,210,841.53 652,983,460.28

合计 3,805,072,357.32 652,983,460.28

注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以上未有三方评级的国债、商业银行债、政策银行债。3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

本期与上期末基金均未持有长期信用评级的资产支持证券。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

本期与上期末基金均未持有长期信用评级的同业存单。
7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本基金所持大部分资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。

于 2023 年 12 月 31 日，本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合约约定到期日
均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金持有的资产主要为银行存款及信用状况良好的固定收益类资产，其中银行存款主要为活期存款及可提前支取的定期存款，固定收益类资产主要为在交易所及银行间公开发行上市且可自由流通的品种。本基金持有的流通受限资产比例较低，未对组合流动性造成重大影响，附注7.4.12 披露的流通受限资产外，本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。
7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种比重较大，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2023 年 12 月 31 日


资产

货币资金 816,576.77 - - - 816,576.77

结算备付金 363.88 - - - 363.88

存出保证金 109.98 - - - 109.98

交易性金融资产 1,500,481,363.21 2,876,203,610.87202,444,491.80 - 4,579,129,465.88

应收申购款 - - - 25,571.39 25,571.39

资产总计 1,501,298,413.84 2,876,203,610.87202,444,491.80 25,571.39 4,579,972,087.90

负债

应付赎回款 - - - 21,222.27 21,222.27

应付管理人报酬 - - - 859,364.28 859,364.28

应付托管费 - - - 286,454.73 286,454.73

卖出回购金融资产1,277,743,148.48 - - - 1,277,743,148.48
款

应付销售服务费 - - - 557.06 557.06

其他负债 - - - 186,655.50 186,655.50

负债总计 1,277,743,148.48 - - 1,354,253.84 1,279,097,402.32

利率敏感度缺口 223,555,265.36 2,876,203,610.87202,444,491.80 -1,328,682.45 3,300,874,685.58

上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2022 年 12 月 31 日

资产

银行存款 561,332.58 - - - 561,332.58

结算备付金 65,628.33 - - - 65,628.33

存出保证金 878.43 - - - 878.43

交易性金融资产 125,117,812.88 582,396,621.92 19,722,728.77 - 727,237,163.57

应收申购款 - - - 100,399.57 100,399.57

资产总计 125,745,652.22 582,396,621.92 19,722,728.77 100,399.57 727,965,402.48

负债

卖出回购金融资产 71,015,129.57 - - - 71,015,129.57
款

应付赎回款 - - - 222,676.48 222,676.48

应付管理人报酬 - - - 80,865.99 80,865.99

应付托管费 - - - 26,955.33 26,955.33

应付销售服务费 - - - 202.17 202.17

其他负债 - - - 147,801.83 147,801.83

负债总计 71,015,129.57 - - 478,501.80 71,493,631.37

利率敏感度缺口 54,730,522.65 582,396,621.92 19,722,728.77 -378,102.23 656,471,771.11

注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

分析 相关风险变量的变 对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）


动 上年度末 （2022 年 12 月
本期末（2023年12月31日）

31 日 ）

利率上升 25BP -24,919,400.77 -2,812,067.14

利率下降 25BP 25,641,383.36 2,843,090.34

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

无。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

于 2023 年 12 月 31 日，本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为
0.00%（2022 年 12 月 31 日：0.00%），因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对
于本基金资产净值无重大影响（2022 年 12 月 31 日：同）。

7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

第一层次 - -

第二层次 4,579,129,465.88 727,237,163.57

第三层次 - -

合计 4,579,129,465.88 727,237,163.57

7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换事项发生的当期期初为确认各层次之间的转换时点。对于证
券交易所上市的债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属
于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期
间将相关债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价
值的影响程度，确定相关债券的公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于 2023 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2022 年 12 月

31 日：同)。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公
允价值相差很小。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）

1 权益投资 - -

其中：股票 - -

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 4,579,129,465.88 99.98

其中：债券 4,579,129,465.88 99.98

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -


5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融资 - -
产

7 银行存款和结算备付金合计 816,940.65 0.02

8 其他各项资产 25,681.37 0.00

9 合计 4,579,972,087.90 100.00

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

本基金本报告期内未买入股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

本基金本报告期末未卖出股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

本基金本报告期内无买入及卖出股票的情况。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）

1 国家债券 242,698,262.29 7.35

2 央行票据 - -

3 金融债券 3,723,253,100.50 112.80

其中：政策性金融债 171,162,967.22 5.19

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 可转债（可交换债） - -

8 同业存单 613,178,103.09 18.58

9 其他 - -

10 合计 4,579,129,465.88 138.72

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（%）

1 2228050 22 光大银行 2,000,000 200,728,240.44 6.08

2 2128041 21 广发银行小 1,900,000 191,680,845.90 5.81
微债

3 2120116 21 南京银行 01 1,900,000 191,119,131.15 5.79

4 2220013 22 徽商银行小 1,600,000 164,372,563.93 4.98
微债 01

5 230009 23 附息国债 09 1,500,000 160,784,754.10 4.87

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策

股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策

国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11.2 本期国债期货投资评价

国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1

本基金投资的前十名证券的发行主体中，中国银行股份有限公司在报告编制日前一
年内曾受到国家金融监督管理总局、央行、银保监会的处罚。平安银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家金融监督管理总局深圳监管局、央行的处罚。徽商银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家金融监督管理总局安徽监管局、国家外汇管理局安徽省分局、央行合肥中心支行的处罚。南京银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家外汇管理局江苏省分局的处罚。广发银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家金融监督管理总局的处罚。汇丰银行(中国)有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家外汇管理局上海市分局的处罚。
本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要
求。其余前十大持有证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2

截止本报告期末，本基金未涉及股票相关投资。
8.12.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 109.98

2 应收清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 -

5 应收申购款 25,571.39

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 25,681.37

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和与合计可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人 户均持有的基 机构投资者 个人投资者

份额级别 户数 金份额

（户） 持有份额 占总份 持有份额 占总份
额比例 额比例

中欧瑾泰 941 3,394,564.30 3,183,670,295.64 99.67% 10,614,713.04 0.33%
债券 A

中欧瑾泰 669 8,854.46 190,558.80 3.22% 5,733,073.57 96.78%
债券 C

中欧瑾泰 12 12,353.58 140,152.34 94.54% 8,090.57 5.46%

债券 E

合计 1,622 1,973,093.02 3,184,001,006.78 99.49% 16,355,877.18 0.51%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管 中欧瑾泰债券 A 12,200.60 0.00%
理人所 中欧瑾泰债券 C 235.56 0.00%
有从业
人员持

有本基 中欧瑾泰债券 E 0.00 0.00%
金

合计 12,436.16 0.00%

注：截至本报告期末，本基金管理人从业人员持有本基金 A 类份额的实际比例为 0.0004%，本基金管理人从业人员持有本基金 C 类份额的实际比例为 0.0040%，持有本基金总份额的实际比例为0.0004%，上表展示的比例系四舍五入后的结果。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、 中欧瑾泰债券 A 0~10
基金投资和研究部门 中欧瑾泰债券 C 0~10
负责人持有本开放式

基金 中欧瑾泰债券 E 0

合计 0~10

中欧瑾泰债券 A 0
本基金基金经理持有 中欧瑾泰债券 C 0
本开放式基金

中欧瑾泰债券 E 0

合计 0

§10 开放式基金份额变动

单位：份

项目 中欧瑾泰债券 A 中欧瑾泰债券 C 中欧瑾泰债券 E

基金合同生效

日（2018 年 11 265,450.31 21,537,773.40 -
月 28 日）基金
份额总额

本报告期期初 600,629,841.86 2,145,076.06 -
基金份额总额

本报告期基金 3,103,602,872.94 16,076,059.86 3,005,777,679.87
总申购份额

减：本报告期 509,947,706.12 12,297,503.55 3,005,629,436.96
基金总赎回份

额

本报告期基金 - - -
拆分变动份额

本报告期期末 3,194,285,008.68 5,923,632.37 148,242.91
基金份额总额
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

报告期内本基金未召开持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

11.2.1 基金管理人的重大人事变动

本报告期内，基金管理人无重大人事变动。

11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变

报告期内本基金投资策略未发生重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金自合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务。报告期内本基金未改聘会计师事务所。本年度应支付给所聘任的会计师事务所审计费用为 75,000.00 元人民币。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内，基金管理人及其高级管理人不存在受稽查或处罚的情况。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内，托管人及其高级管理人员不存在受稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 交易单元 占当期股票成 占当期佣金 备注
数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例

(%) (%)

长江证券 1 - - - - -

广发证券 1 - - - - -

国都证券 2 - - - - -

国联证券 2 - - - - -

国泰君安 1 - - - - -

华西证券 1 - - - - -

汇丰前海 2 - - - - -

申万宏源 1 - - - - -
证券

中金公司 1 - - - - -

本报
中信建投 1 - - - - 告期
新增
1 个

中信证券 1 - - - - -

注：根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

券商名 占当期债 占当期债券 占当期权
称 成交金额 券 成交金额 回购成交总 成交金额 证

成交总额 额的比例(%) 成交总额
的比例(%) 的比例(%)

长江证 - - - - - -
券

广发证 - - - - - -
券

国都证 - - - - - -
券

国联证 - - - - - -
券

国泰君 - - - - - -
安

华西证 - - - - - -
券

汇丰前 - - - - - -
海


申万宏 - - - - - -
源证券

中金公 - - - - - -
司

中信建 - - - - - -
投

中信证 5,408,725.9 100.00 80,000.00 100.00 - -
券 9

注：根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位。
11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 中欧基金管理有限公司旗下部分基金 中国证监会指定媒介 2023-01-20

2022 年第四季度报告提示性公告

2 中欧瑾泰债券型证券投资基金 2022 中国证监会指定媒介 2023-01-20

年第四季度报告

3 中欧基金管理有限公司部分部门办公 中国证监会指定媒介 2023-02-17

地址变更公告

中欧瑾泰债券型证券投资基金暂停大

4 额申购、转换转入及定期定额投资的 中国证监会指定媒介 2023-03-07

公告

中欧瑾泰债券型证券投资基金恢复大

5 额申购、转换转入及定期定额投资业 中国证监会指定媒介 2023-03-10

务的公告

6 中欧瑾泰债券型证券投资基金分红公 中国证监会指定媒介 2023-03-10

告

7 中欧基金管理有限公司旗下部分基金 中国证监会指定媒介 2023-03-31

2022 年年度报告

8 中欧瑾泰债券型证券投资基金 2022 中国证监会指定媒介 2023-03-31

年年度报告

9 中欧瑾泰债券型证券投资基金基金经 中国证监会指定媒介 2023-04-10

理变更公告

10 中欧瑾泰债券型证券投资基金更新招 中国证监会指定媒介 2023-04-12

募说明书（2023 年 4 月）

11 中欧瑾泰债券型证券投资基金基金产 中国证监会指定媒介 2023-04-12

品资料概要更新

12 中欧瑾泰债券型证券投资基金 2023 中国证监会指定媒介 2023-04-22

年第 1 季度报告

13 中欧基金管理有限公司旗下部分基金 中国证监会指定媒介 2023-04-22

2023 年第一季度报告的提示性公告

中欧瑾泰债券型证券投资基金暂停大

14 额申购、转换转入及定期定额投资的 中国证监会指定媒介 2023-05-22

公告


15 中欧瑾泰债券型证券投资基金分红公 中国证监会指定媒介 2023-05-25

告

中欧瑾泰债券型证券投资基金恢复大

16 额申购、转换转入及定期定额投资业 中国证监会指定媒介 2023-05-26

务的公告

17 中欧瑾泰债券型证券投资基金基金经 中国证监会指定媒介 2023-05-27

理变更公告

18 中欧瑾泰债券型证券投资基金更新招 中国证监会指定媒介 2023-05-31

募说明书（2023 年 5 月）

19 中欧瑾泰债券型证券投资基金基金产 中国证监会指定媒介 2023-05-31

品资料概要更新

20 中欧基金管理有限公司关于公司股权 中国证监会指定媒介 2023-06-03

变更的公告

21 中欧瑾泰债券型证券投资基金基金产 中国证监会指定媒介 2023-06-29

品资料概要更新

22 中欧基金管理有限公司旗下部分基金 中国证监会指定媒介 2023-07-21

2023 年第 2 季度报告的提示性公告

23 中欧瑾泰债券型证券投资基金 2023 中国证监会指定媒介 2023-07-21

年第 2 季度报告

中欧瑾泰债券型证券投资基金暂停大

24 额申购、转换转入及定期定额投资业 中国证监会指定媒介 2023-08-21

务的公告

25 中欧基金管理有限公司旗下部分基金 中国证监会指定媒介 2023-08-31

2023 年中期报告的提示性公告

26 中欧瑾泰债券型证券投资基金 2023 中国证监会指定媒介 2023-08-31

年中期报告

中欧基金管理有限公司关于警惕冒用

27 “中欧基金”名义从事不法证券活动 中国证监会指定媒介 2023-09-01

的风险提示公告

中欧瑾泰债券型证券投资基金恢复大

28 额申购、转换转入及定期定额投资业 中国证监会指定媒介 2023-09-22

务的公告

29 中欧瑾泰债券型证券投资基金更新招 中国证监会指定媒介 2023-10-17

募说明书（2023 年 10 月）

30 中欧瑾泰债券型证券投资基金托管协 中国证监会指定媒介 2023-10-17

议（修订）

31 中欧瑾泰债券型证券投资基金基金产 中国证监会指定媒介 2023-10-17

品资料概要更新

中欧基金管理有限公司关于中欧瑾泰

32 债券型证券投资基金增加 E 类基金份 中国证监会指定媒介 2023-10-17

额并相应修改基金合同和托管协议的

公告

33 中欧瑾泰债券型证券投资基金基金合 中国证监会指定媒介 2023-10-17

同（修订）


34 中欧基金管理有限公司旗下部分基金 中国证监会指定媒介 2023-10-25

2023 年第三季度报告的提示性公告

35 中欧瑾泰债券型证券投资基金 2023 中国证监会指定媒介 2023-10-25

年第 3 季度报告

中欧基金管理有限公司关于提高中欧

36 瑾泰债券型证券投资基金 E 类基金份 中国证监会指定媒介 2023-11-09

额净值精度的公告

中欧瑾泰债券型证券投资基金暂停大

37 额申购、转换转入及定期定额投资业 中国证监会指定媒介 2023-12-14

务的公告

38 中欧瑾泰债券型证券投资基金分红公 中国证监会指定媒介 2023-12-16

告

中欧瑾泰债券型证券投资基金恢复大

39 额申购、转换转入及定期定额投资业 中国证监会指定媒介 2023-12-18

务的公告

40 中欧瑾泰债券型证券投资基金更新招 中国证监会指定媒介 2023-12-20

募说明书（2023 年 12 月）

41 中欧瑾泰债券型证券投资基金更新招 中国证监会指定媒介 2023-12-20

募说明书（2023 年 12 月）

§12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况

投资者 持有基金份额

类别 序号 比例达到或者 期初 申购 赎回 持有份额 份额
超过 20%的时 份额 份额 份额 占比
间区间

2023 年 01 月 184,381,8 184,381,8 0.00
1 01 日至 2023 56.73 0.00 56.73 0.00 %
年 10 月 19 日

2023 年 02 月 275,278, 275,278,9 0.00
2 15 日至 2023 0.00 950.27 50.27 0.00 %
年 06 月 12 日

2023 年 11 月 2,808,98 2,808,988 0.00
机构 3 02 日至 2023 0.00 8,764.04 ,764.04 0.00 %
年 11 月 08 日

2023 年 01 月 276,573,2 2,808,46 3,085,036,071 96.40
4 01 日至 2023 46.06 2,825.31 0.00 .37 %
年 12 月 31 日

2023 年 10 月 92,191,38 2.88
5 20 日至 2023 9.32 0.00 0.00 92,191,389.32 %
年 11 月 01 日

产品特有风险

本基金本报告期存在单一投资者持有基金份额比例超过 20%的情况，在市场情况突变的情况下，可能出现集中甚至巨额赎回从而引发基金的流动性风险，本基金管理人将对申购赎回进行审慎的应对，并在基金运作中对流动性进行严格的管理，降低流动性风险，保护中小投资者利益。
注：申购份额含红利再投份额、转换入份额，赎回份额含转换出份额。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息

无。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1、中国证监会准予中欧瑾泰债券型证券投资基金变更注册的文件

2、《中欧瑾泰债券型证券投资基金基金合同》

3、《中欧瑾泰债券型证券投资基金托管协议》

4、《中欧瑾泰债券型证券投资基金招募说明书》

5、基金管理人业务资格批件、营业执照

6、本报告期内在中国证监会指定媒介上公开披露的各项公告
13.2 存放地点

基金管理人的办公场所。
13.3 查阅方式

投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com)查阅，或在营业时间内至基金管理人办公场所免费查阅。

投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：

客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700

中欧基金管理有限公司
2024 年 3 月 29 日
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