金鹰中小盘精选证券投资基金
2008 年年度报告
2008 年12 月31 日
基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
报告送出日期：2009 年3 月27 日
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§1 重要提示
本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告已经全体独立董事签字同意，并由董事长签发。
本基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同的规定，于2009 年3
月25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告
相关内容、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不
保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书。
本报告财务资料已经审计，立信羊城会计师事务所有限公司为本基金出具了
无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期为2008 年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止。
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目录
§1 重要提示........................................................ 1
§2 基金简介........................................................ 2
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况........................ 5
§4 管理人报告...................................................... 7
§5 托管人报告..................................................... 14
§6 审计报告....................................................... 14
§7 年度财务报表................................................... 15
§8 投资组合报告................................................... 44
§9 基金份额持有人信息............................................. 54
§10 开放式基金份额变动............................................ 55
§11 重大事件揭示.................................................. 55
§12 影响投资者决策的其他重要信息.................................. 60
§13 备查文件目录.................................................. 61
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 金鹰中小盘精选证券投资基金
基金简称 金鹰中小盘
交易代码 162102
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2004 年5 月27 日
报告期末基金份额总额 173,823,362.59 份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金投资具有较高成长性和良好基本面的中小盘股票，通过积极的投
资组合管理，在控制风险的前提下谋求基金资产的长期稳定增值。
投资策略
1）、决策依据
本基金的投资决策依据包括：
（1）宏观经济形势及前景、有关政策趋向；
（2）行业发展现状及前景；
（3）上市公司基本面及发展前景；
（4）证券市场走势及预期；
（5）股票、债券等类别资产的预期收益率及风险水平。
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2）、决策程序
（1）本基金管理人的研究部门基于对宏观经济、政策及证券市场的现
状和发展趋势的深入分析研究，和对各类别资产收益率和风险水平的合
理预期，向投资决策委员会提交投资建议，投资建议包括总体资产配置
建议、类别资产配置建议、个股或券种投资建议等；
（2）投资决策委员会根据本基金的投资目标，结合对本基金投资相关
因素的全局考虑，确定本基金的投资策略，制定总体资产配置计划；
（3）本基金投资管理部门根据投资决策委员会制定的基金的总体资产
配置计划，考虑研究部门的相关建议，拟定投资计划，报投资决策委员
会批准；
（4）本基金经理根据投资决策委员会批准的投资计划，考虑研究部门
的相关建议，制定具体投资方案。
(5)权证投资策略及决策程序如下：
在不改变基金合同规定的基金风险收益特征和投资比例限制下配置权
证投资。本基金管理人将主要通过对权证标的证券的基本面研究,并结
合权证定价模型对权证估值的基础上，采取积极主动投资。具体投资策
略：以方向性买入持有策略和套期保值策略为主。
第一步：研究部完成详细的权证价值分析报告，并提交投资部讨论；
第二步：投资部根据研究报告，结合相关法律法规和基金合同，在充分
讨论和论证的基础上形成权证投资计划，并提交投资决策委员会审议；
第三步：投资决策委员会结合风险评估小组意见形成投资决议，并授权
基金经理实施；
第四步：基金经理按照投资决策委员会的决议执行。
3）、组合原则
本基金的投资组合必须符合以下比例规定：
（1）本基金投资于股票、债券的比例，不得低于基金资产总值的80%；
（2）本基金投资于国家债券的比例，不得低于基金资产净值的20%；
现金占基金资产总值的比例不超过10%。
（3）、权证投资比例限制：
a 、 任一基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交
易日基金资产净值的千分之五；
b、任一基金持有的全部权证，其市值总和不得超过基金资产净值
的百分之三；
c、任一基金采用方向性买入持有的单一权证，其市值总和不得超
过基金资产净值的百分之二；
d、基金管理人所管理的全部基金持有同一权证，不得超过该权证
的百分之十；
e、因证券市场波动、基金规模变动、股权分置改革中支付对价等
本基金管理人之外的因素致使任一基金权证投资不符合以上第二条、第
四条及基金合同或基金权证投资方案约定比例限制的，本基金管理人将
在十个交易日之内调整完毕；
（4）本基金持有一家上市公司的股票，不得超过基金资产净值的10%；
（5）基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券
总和，不得超过该证券的10%；
（6）运用本基金资产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基
金的总资产，本基金所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司该次的
股票发售总量；
（7）本基金投资于中小盘股的比例不低于本基金股票投资总额的80%；
（8）有关法律法规、中国证监会及本基金合同所规定的其他比例限制；
（9）法律法规或监管部门对上述比例另有规定时从其规定；
（10）本基金将于成立日后三个月内达到符合规定的比例限制。
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4）本基金股票投资策略
本基金采取主动的股票投资策略，在专业化研究的基础上，将系统的选
股方法与积极的投资操作相结合，选择具有较高成长性、基本面良好的
股票构建股票投资组合，把握投资机会，实现收益。
股票投资组合包括中小盘股票组合和其他股票组合。中小盘股票组合通
过选择具有较高成长性、基本面良好的中小盘股，依据有效充分分散的
原则构建。其他股票投资主要是参与有较高投资价值的新股申购、股票
增发申购以及根据市场情况的短期股票投资。
5）本基金债券投资策略
采取稳健的混合管理投资策略，根据对利率、收益率走势的预测，考虑
债券信用等级、期限、品种、流动性等因素，依据修正久期、凸性等指
标，构建债券组合。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为75%的股票投资比较基准加上25%的债券投资
比较基准。
股票投资比较基准采用50%的中信标普200（中盘）指数收益率加50%
的中信标普小盘指数收益率。债券投资比较基准采用中信标普国债指
数。
风险收益特征 本基金属于风险水平适中、收益较高的证券投资基金品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 金鹰基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
姓名 苏文锋 张咏东
信息披露负责人 联系电话 020-83282855 021-68888917
电子邮箱 investor@gefund.com.cn zhangyd@bankcomm.com
客户服务电话 020-83936180 95559
传真 020-83282856 021-58408842
注册地址
广东省珠海市吉大九洲大
道东段商业银行大厦7 楼
上海市银城中路188 号
办公地址
广州市沿江中路298 号江
湾商业中心22 楼
上海市银城中路188 号
邮政编码 510100 200120
法定代表人 梁伟文 胡怀邦
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
信息披露报纸名称：《中国证券
报》、《证券时报》、《上海证
券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gefund.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市沿江中路298 号江湾商业
中心22 楼
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称
立信羊城会计师事务所有限公
司
中国证券登记结算有限责任公司
办公地址 广东省广州市天河区林和西路北京市西城区金融大街27 号投资广
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3-15 号耀中广场11 楼
1106-1118 单元
场23 层中国证券登记结算有限责任
公司
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
单位：元
3.1.1 期间数据和指标 2008 年 2007 年 2006 年
本期已实现收益 -69,167,673.43 74,764,548.44 107,908,642.11
本期利润 -81,146,150.88 76,204,195.01 100,662,019.99
加权平均基金份额本期利
润
-0.6735 0.7816 0.8772
本期加权平均净值利润率
（%）
-57.48 57.23 77.81
本期基金份额净值增长率
（%）
-35.03 54.47 86.49
3.1.2 期末数据和指标 2008 年 2007 年 2006 年
期末可供分配利润 -1,237,048.47 28,724,542.01 3,572,001.60
期末可供分配基金份额利
润
-0.0071 0.5966 0.0336
期末基金资产净值 172,586,314.12 76,874,084.40 109,831,145.46
期末基金份额净值 0.9929 1.5966 1.0336
3.1.3 累计期末指标 2008 年 2007 年 2006 年
基金份额累计净值增长率
（%）
67.45 157.74 66.86
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允
价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公
允价值变动收益。
2、上述所列数据截止到2008 年12 月31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
（%）
份额净值
增长率标
准差②
（%）
业绩比较
基准收益
率
③
（%）
业绩比较基
准收益率标
准差④
（%）
①－③
（%）
②－④
（%）
过去三个
月
11.09 2.22 -7.63 2.39 18.72 -0.17
过去六个
月
-11.38 2.10 -24.37 2.39 12.99 -0.29
过去一年 -35.03 2.27 -50.04 2.47 15.01 -0.20
过去三年 87.15 1.83 86.68 1.94 0.47 -0.11
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过去五年 67.45 1.59 48.19 1.71 19.27 -0.12
自基金合
同生效起
至今
67.45 1.59 48.19 1.71 19.26 -0.12
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计份额净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较
注：1、按基金合同规定，本基金自基金合同生效起三个月内为建仓期，截止报
告日本基金的各项投资比例已达到基金合同第十五条（二）投资范围、（三）投
资策略（3）组合原则中规定的各项比例，即本基金投资于股票、债券的比例不
得低于基金资产总值的80%，投资于国家债券的比例不得低于基金资产净值的
20%，现金占基金资产总值的比例不超过10%。
2、经公司第三届董事会第二次会议审议通过，刘保民先生因工作需要不再
担任本基金基金经理职务。本基金由基金经理龙苏云先生继续管理。上述调整事
项已报广东证监局备案，并于2008 年12 月24 日公告。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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过去五年收益率比较
-60.00%
-40.00%
-20.00%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
120.00%
140.00%
2004年 2005年 2006年 2007年 2008年
金鹰中小盘净值基准
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：元
年度
每10 份基金
份额分红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配
合计
备注
2008
年
0.600 4,121,829.29 3,974,814.68 8,096,643.97
2007
年
0.000 0.00 0.00 0.00
2006
年
6.200 25,945,894.21 5,830,964.78 31,776,858.99
合计 6.800 30,067,723.50 9,805,779.46 39,873,502.96
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2002]97 号文批准，于2002
年12 月25 日成立，是自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一。
公司注册资本1 亿元人民币，股东包括广州证券有限责任公司、四川南方希望实
业有限公司、广州药业股份有限公司、广东美的电器股份有限公司，分别持有
40％、20％、20％和20％的股份。
公司设立了投资决策委员会、风险控制委员会、资产估值委员会等专业委员
会。投资决策委员会负责指导基金资产的运作、确定基本的投资策略和投资组合
的原则。风险控制委员会负责全面评估公司的经营过程中的各项风险，并提出防
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范措施。资产估值委员会负责依照基金合同和基金估值制度的规定，确定基金资
产估值的原则、方法、程序及其他相关的估值事宜。
公司目前下设八个部门，分别是：投资管理部、研究发展部、金融工程部、
市场拓展部、机构客户部、运作保障部、监察稽核部、综合管理部。投资管理部
负责根据投资决策委员会制定的原则进行基金投资；研究发展部负责宏观经济、
行业、上市公司研究和投资策略研究。金融工程部负责金融工程研究、数量分析
和新产品设计工作。市场拓展部负责市场营销策划、基金销售与渠道管理、客户
服务等业务。机构客户部负责机构客户的开发、维护与管理。运作保障部负责公
司信息系统的日常运行与维护,跟踪研究新技术,进行相应的技术系统规划与开
发、基金会计核算、估值、开放式基金注册、登记和清算等业务。监察稽核部负
责对公司及其员工遵守国家相关法律、法规和公司内部规章制度等情况进行监督
和检查。综合管理部负责公司企业文化建设、文字档案、公司财务、后勤服务、
人力资源管理、薪酬制度、人员培训、人事档案等综合事务管理。
公司目前共管理金鹰成份股优选证券投资基金、金鹰中小盘精选证券投资基
金和金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金三只开放式基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业年限 说明
龙苏云
副总经
理，投资
研究总
监，基金
经理
2008 年1 月23
日
- 16 年
大学本科，证券
从业经历十六
年。历任南方诚
信证券评估有
限公司投资银
行部经理，原南
方证券广州分
公司营业部交
易主管，广东强
世投资管理有
限公司资产管
理部经理，深圳
兰光集团有限
公司投资部经
理、金鹰基金管
理有限公司投
资副总监、总
监、总经理助理
等职。
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刘保民 基金经理
2007 年10 月22
日
2008 年12 月17
日
11 年
经济学硕士，证
券从业经历十
年。曾任平安证
券公司投行部
项目经理、证券
分析师，国通证
券公司高级分
析师，银华基金
管理公司高级
研究员，鹏华基
金管理公司高
级研究员，建信
基金管理公司
高级研究员，
2007 年9 月加
入金鹰基金管
理公司，担任研
究发展部副总
监。
罗荣 基金经理
2007 年1 月10
日
2008 年1 月23
日
7 年
经济学硕士，证
券投资从业经
历7 年。曾任广
发证券发展研
究中心研究员，
2002 年加入金
鹰基金管理有
限公司，先后担
任研究发展部
副经理、行业研
究员和金鹰中
小盘精选证券
投资基金基金
经理助理等职，
从事行业研究
工作和投资管
理工作。
注：1.任职日期和离任日期均指公司董事会决议通过之日；
2.证券从业的含义遵从行业协会颁布的《证券业从业人员资格管理办法》的相关
规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法
规及其各项实施准则、《金鹰中小盘精选证券投资基金基金合同》的规定，本着
诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为
基金持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金的投资决策、投资交易程序、投
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资权限等各方面均符合有关法规及基金合同规定的要求；基金的投资范围、投资
比例及投资组合也均符合有关法规及基金合同的规定；交易行为合法合规，未出
现异常交易、操纵市场的现象；未发生内幕交易的情况；相关的信息披露真实、
完整、准确、及时；基金各种账户类、申购赎回及其他交易类业务、注册登记业
务均按规定的程序、规则进行，未出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无
损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内本基金管理人认真贯彻执行《证券投资基金管理公司公平交易制度
指导意见》的有关规定，加强投资管理制度、研究制度、交易制度、监察稽核制
度的执行和后台IT 系统支持，确保公司旗下基金在交易上均能得到公平对待。
本基金管理人主要通过建立规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待
不同投资组合，切实防范利益输送。
本基金管理人规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中
交易制度等，基金经理只能在既定的权限范围内、根据投资决策委员会的决议或
指导意见进行投资操作，超出其权限范围的投资须经相关相关流程审批并授权。
各投资组合只能选取股票备选库中的股票进行投资，股票备选库的建立维护主要
由研究部负责，股票入库需要经过充分研究和集体讨论，并经相应的决策程序决
定是否入库，从而对投资形成相对的制约。在交易环节，所有的投资指令必须通
过集中交易室下达，集中交易室与投资部门相隔离，交易员对投资指令的合规性、
有效性及合理性进行独立审核，审核认为无效的可以拒绝执行。在交易过程中，
按照“时间优先、价格优先”的原则，公平对待各投资组合，如发现任何异常交
易及时反馈报告，由此形成对投资的又一重制约。监察稽核部负责通过对投资组
合各项合规性指标的日常检查提示，以及对投资、研究、交易等全流程的独立的
监察稽核和实施监控，督促落实上述制度措施，促进投资运作的规范性。
本报告期内，上述公平交易制度和流程执行情况良好。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本基金报告期内不存在异常交易行为。
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
2008 年中国证券市场经历了罕见的大幅、持续调整行情。在估值泡沫破裂、
国内经济增速显著放缓和美国次贷危机引发的全球金融风暴的共同影响下，上证
综合指数由年初的5261 点持续下跌至10 月末的1664 点才见年内的最低位，全
年累计跌幅高达65%左右。市场在3000 点和1800 点附近出现过两波幅度近30%
的反弹行情，但由于是政策驱动主导，因此时间短、可操作性不强。系统性风险
的释放直至11 月方告一段落。除部分大盘权重股外，11、12 月众多中小盘股票
在“经济渡过‘休克’状态后环比增长”的预期下，展开了全年最为有力的上涨
行情。
根据市场的变化，本基金在前三季度采取了相对保守的投资策略，精选经济
下滑背景下企业仍具较高景气度的品种进行防御，抵抗市场风险。第四季度，本
基金则在对整体市况准确预测的基础上，大胆地对于价值被市场低估的中小盘股
票进行了提前布局，在指数企稳的环境下取得了良好的投资业绩。
截止2008 年12 月31 日，基金份额净值为 0.9929 元，累计份额净值为 1.6729
元，本报告期份额净值增长率为-35.03%,同期业绩比较基准增长率为 -50.04%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2009 年的A 股市场，我们认为机会大于风险。08 年A 股市场的持续下
行令股票的估值风险得到了充分的释放。在中央全力保持经济增长的"四万亿"
财政政策和降息、降存款准备金率等金融政策的刺激下，09 年我国国内经济有
望率先触底反弹，全年继续保持接近8%左右的较高增长速度。虽然全球经济不
景气仍将持续，但美国、欧洲、日本以及新兴国家的政府均在采取大规模、空前
的经济刺激政策。这些措施将在一定程度上缓解经济下行的压力。在此背景下，
预计09 年的A 股市场总体运行有别于前两年的单边市格局，波段性机会将层出
不穷。
伴随经济的逐步探底，需求弹性和供给弹性都相对较小的必需消费品、IT、
医药等增长较为明确的行业值得中长期关注。同时，部分周期性行业、受益于国
家经济刺激政策而出现拐点的投资品种则有望成为阶段性市场行情的热点。主题
投资将在09 年扮演重要的角色，本基金将在深入研究的基础上积极地发掘和参
与各类投资机会。
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本基金将保持一贯的投资策略，坚持用国际的视角，看待国内行业、公司的
发展。在专业化研究的基础上，通过定量与定性相结合的选股方法，深度挖掘、
前瞻性地选择具有良好基本面、较高成长性的股票，在控制风险的前提下，采取
主动的投资策略，不断从市场中寻找可能存在的超额收益，最大程度地提高投资
组合的收益水平，力争为基金持有人获得更好的收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则，按照规定的权限
和程序独立开展本基金运作的合规性监察，认真履行职责，通过材料审阅、监督
监控、覆盖检查、重点抽查等多种方法开展工作，督促各项业务的合规运作，发
现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向公司董事会和监管
部门出具监察稽核报告。
本报告期有关本基金的监察稽核内容包括投资、交易、研究、市场营销、信
息披露等各项业务的每个环节以及信息技术、运营保障、行政管理等后台支持工
作，重点对基金投资、研究、营销宣传的合规性进行检查。监察结果显示，本报
告期内公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、基金招募说明书
的要求和公司制度的规定进行。本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等
各方面均符合规定的要求；交易行为合法合规，未出现异常交易、操纵市场的现
象；未发现内幕交易的情况；基金持有的证券符合规定的比例要求；基金专用交
易席位年度交易量比例符合证监会的有关规定；相关的信息披露真实、完整、准
确、及时；销售工作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用
基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种
风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1 估值的一般程序
（1） 基金会计根据当天有价证券投资的实际余额，作出基金资产的初步估
值；
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（2） 运作保障部根据基金会计的初步估值进行核对；运作保障部根据估值
结果与基金托管人核对；
（3） 基金托管人反馈；
（4） 若基金管理人与托管人能达成一致意见，则按照达成的估值结果；若
无法达成一致，则按照《托管协议》中的约定进行处理；
（5） 公司总经理签发；
（6） 公布。
4.7.2 特殊情况下的估值程序
本条所述的特殊情况是指基金所持有的有价证券出现停牌或暂停交易（属于
公布信息而暂停交易的除外）的情况。
对特殊情况下的有价证券估值，其估值程序如下：
（1）基金会计和基金经理对基金持仓的证券交易情况、信息披露情况，应
保持应有的职业敏感，适时确定需要采用特别定价程序的有价证券；
（2）由基金经理根据对该等有价证券的价值趋势作出判断，并根据判断出
具对该有价证券的估值报告，报运作保障部；
（3）运作保障部根据基金经理的估值报告与基金托管人协商估值标准后，
报送公司估值委员会；
（4）估值委员会根据基金经理的估值报告和基金托管人的意见，作出估值
的决定；
（5）基金会计根据估值委员会的估值决定对该等有价证券进行初步估值；
（6）运作保障部根据基金会计的初步估值进行核对；
（7）运作保障部将估值结果通知基金托管人；
（8）若基金管理人与托管人能达成一致意见，则按照达成的估值结果；若
无法达成一致，则按照《托管协议》中的约定进行处理；
（9）报公司总经理签发；
（10）公布。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金报告期内利润分配共计8,096,643.97 元。
本报告期末，本基金可分配收益-1,237,048.47 元,无可分配净收益。
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
14
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2008 年度，基金托管人在金鹰中小盘精选证券投资基金的托管过程中，严
格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职
尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况
的说明
2008 年度，金鹰基金管理有限公司在金鹰中小盘精选证券投资基金的基金
资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管
人未发现损害基金持有人利益的行为。个别工作日，托管人发现个别监督指标不
符合基金合同的约定，托管人及时通知了基金管理人，基金管理人根据规定进行
了调整。该基金本报告期内利润分配共计8,096,643.97 元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2008 年度，由金鹰基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关金鹰
中小盘精选证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财
务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
金鹰中小盘精选证券投资基金全体份额持有人：
我们审计了后附金鹰中小盘精选证券投资基金（简称“金鹰中小盘精选基
金”）2008 年12 月31 日的资产负债表和2008 年度的利润表、所有者权益（基
金净值）变动表以及年度财务报表附注。
1、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是金鹰中小盘精选基金的基金管理
人的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运
用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
15
2、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
3、审计意见
我们认为，金鹰中小盘精选基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编
制，在所有重大方面公允反映了金鹰中小盘精选基金2008 年12 月31 日的财务
状况和2008 年度的经营成果和净值变动情况。
立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
张宁
中国注册会计师：
黎晓霞
中 国·广 州 2009 年3 月20 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 金鹰中小盘精选证券投资基金
报告截止日：2008 年12 月31 日
单位：元
资 产
本期末
（2008 年12 月31 日）
上年度末
（2007 年12 月31 日）
资 产：
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
16
银行存款 6,644,583.15 1,079,308.41
结算备付金 11,865,536.99 6,374,768.50
存出保证金 601,282.05 601,282.05
交易性金融资产 156,756,009.06 69,153,091.12
其中：股票投资 105,412,567.56 53,277,901.92
债券投资 51,343,441.50 15,875,189.20
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 0.00 0.00
买入返售金融资产 0.00 -
应收证券清算款 1,986,682.97 699,823.01
应收利息 459,866.15 103,684.35
应收股利 0.00 -
应收申购款 587,790.21 813,465.21
其他资产 - -
资产总计 178,901,750.58 78,825,422.65
负债和所有者权益
本期末
（2008 年12 月31 日）
上年度末
（2007 年12 月31 日）
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 2,673,840.43 -
应付赎回款 1,639,887.44 297,400.58
应付管理人报酬 199,951.05 90,137.49
应付托管费 33,325.19 15,022.92
应付销售服务费 - -
应付交易费用 838,631.77 438,250.62
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
其他负债 929,800.58 1,110,526.64
负债合计 6,315,436.46 1,951,338.25
所有者权益：
实收基金 173,823,362.59 48,149,542.39
未分配利润 -1,237,048.47 28,724,542.01
所有者权益合计 172,586,314.12 76,874,084.40
负债和所有者权益总计 178,901,750.58 78,825,422.65
报告截止日：2008 年12 月31 日， 基金份额净值0.9929 元，基金份额总额
173,823,362.59 份。
7.2 利润表
会计主体：金鹰中小盘精选证券投资基金
本报告期：自2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日止
单位：元
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
17
项 目
本期
（2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日）
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日）
一、收入 -72,951,860.04 84,023,965.24
1．利息收入 1,234,934.74 1,048,290.18
其中：存款利息收入 129,621.73 182,995.60
债券利息收入 1,105,313.01 865,294.58
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2．投资收益(损失以“-”填列) -62,453,402.80 81,022,823.20
其中：股票投资收益 -62,865,868.98 81,034,477.40
债券投资收益 -201,028.24 -232,531.83
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 12,424.47 -
股利收益 601,069.95 220,877.63
3．公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
-11,978,477.45 1,439,646.57
4．其他收入(损失以“-”号填列) 245,085.47 513,205.29
二、费用（以“-”号填列） 8,194,290.84 7,819,770.23
1．管理人报酬 2,078,985.83 2,023,768.59
2．托管费 346,497.57 337,294.69
3．销售服务费 - -
4．交易费用 5,380,253.19 4,976,593.83
5．利息支出 - 126,088.75
其中：卖出回购金融资产支出 - 126,088.75
6．其他费用 388,554.25 356,024.37
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
-81,146,150.88 76,204,195.01
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：金鹰中小盘精选证券投资基金
本报告期：2008 年01 月01 日至2008 年12 月31 日
单位：元
本期
项目 （2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 48,149,542.39 28,724,542.01 76,874,084.40
二、本期经营活动产生的基金净
值变动数（本期利润）
- -81,146,150.88 -81,146,150.88
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数（净值减少以“-”
号填列）
125,673,820.20 59,281,204.37 184,955,024.57
其中：1.基金申购款 289,014,276.22 92,129,997.48 381,144,273.70
2.基金赎回款（以“-”号
填列）
-163,340,456.02 -32,848,793.11 -196,189,249.13
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
18
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动（净值
减少以“-”号填列）
0.00 -8,096,643.97 -8,096,643.97
五、期末所有者权益（基金净值） 173,823,362.59 -1,237,048.47 172,586,314.12
上年度可比期间
项目 （2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 106,259,143.86 3,572,001.60 109,831,145.46
二、本期经营活动产生的基金净
值变动数（本期利润）
- 76,204,195.01 76,204,195.01
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数（净值减少以“-”
号填列）
-58,109,601.47 -51,051,654.60 -109,161,256.07
其中：1.基金申购款 236,322,137.30 48,478,219.87 284,800,357.17
2.基金赎回款（以“-”号
填列）
-294,431,738.77 -99,529,874.47 -393,961,613.24
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动（净值
减少以“-”号填列）
0.00 0.00 0.00
五、期末所有者权益（基金净值） 48,149,542.39 28,724,542.01 76,874,084.40
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
金鹰中小盘精选证券投资基金(简称“本基金”)，经中国证券监督管理委员
会（简称“中国证监会”）证监基金字[2004]25 号文《关于同意金鹰中小盘精
选证券投资基金设立的批复》批准，于2004 年5 月27 日募集成立。本基金为契
约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为545,813,283.53 份基金份额。
本基金募集期间自2004 年4 月12 日起至2004 年5 月20 日止, 净销售额为
545,813,283.53 元，认购资金在认购期间的银行利息234,025.89 元折算成基金
资产。上述资金已于2004 年5 月27 日全额划入本基金在基金托管人交通银行开
立的本基金托管专户。验资机构为安永华明会计师事务所。本基金的基金管理人
为金鹰基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司（简称“交通银
行”）。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金本年度报告中财务报表的编制遵守了基本会计假设。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
编制基金财务报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定：
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
19
本财务报表系按照中国财政部2006 年颁布的企业会计准则及应用指南、中
国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关
于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通
知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格
式准则》第2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》
第3 号《会计报表附注的编制及披露》及其他中国证监会颁布的相关规定以及基
金合同而编制。
根据中国证券会颁布的证监会计字[2006]23 号《关于基金管理公司及证券
投资基金执行<企业会计准则>的通知》，本基金自2007 年7 月1 日起执行财政
部2006 年发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38 号--
首次执行企业会计准则》以及其他相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计
年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2008
年12 月31 日的财务状况以及自2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日止会计期
间的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1 月1 日至12 月31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说
明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负
债（资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
20
金融资产应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。金融
资产分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。
本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所
产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公
允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项，包括银行存款和各类
应收款项等。
(2)金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负
债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确
认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、
债券投资等，以及不作为有效套期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生
时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，相关交易费用在
发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息
或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的
其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确
认为投资收益，其中包括同时结转的公允价值变动收益。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合
金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
21
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部
分。
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外
的另一方（转入方）。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融
资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价
款扣除交易费用入账。
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案
实施后的股票复牌日，冲减股票投资成本。
卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于
成交日结转。
(2)债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交
日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，
不构成债券投资成本。
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债
券投资成本，按成交总额扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核
算，不构成债券投资成本。
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价
和发行期限计算应收利息，按上述会计处理方法核算。
卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益。
卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。
卖出债券的成本按移动加权平均法结转。
(3)权证投资
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
22
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部
价款扣除交易费用后入账。
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权
证数量，该类权证初始成本为零。
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均
法于成交日结转。
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易
可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分
确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债
券成本。
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。
(5)回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金目前金融资产和金融负债的估值原则和方法如下：
1、股票估值原则和方法
（1）上市流通股票的估值
上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，
且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近
交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变
化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（2）未上市股票的估值
送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在交易
所挂牌的同一股票的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未
发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重
大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，
确定公允价格。
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
23
首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠
计量的情况下，按成本估值。
（3）长期停牌股票的估值
已停牌股票且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25％
以上的，则相应股票采用指数收益法确定其公允价值。指数收益法是指对于需要
进行估值的股票，在估值日以公开发布的相应交易市场和相应行业指数的日收益
率作为该股票的收益率，然后根据此收益率计算该股票当日的公允价值。
（4）有明确锁定期股票的估值
首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上
市的同一股票的收盘价估值；非公开发行且处于明确锁定期的股票，按监管机构
或行业协会的有关规定确定公允价值。
2、固定收益证券的估值原则和方法
（1）证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值，估值日
没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘净
价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现
行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（2）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘
价中所含的债券应收利息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)
得到的净价进行估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大
变化，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后的净价估
值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市
价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（3）未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的
情况下，按成本估值。
（4）在银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用
估值技术确定公允价值。
（5）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允
价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。
（6）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别
估值。
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
24
3、权证估值原则和方法
（1）配股权证的估值：
因持有股票而享有的配股权，类同权证处理方式的，采用估值技术进行估值。
（2）认沽/认购权证的估值：
从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的认沽/认购权证按估值日
的最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参
考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
未上市交易的认沽/认购权证采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠
计量的情况下，按成本估值；停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公
允价值。
4、其他资产的估值原则和方法
其他资产按照国家有关规定或行业约定进行估值。
5、在任何情况下，基金管理人采用上述1-4 项规定的方法对基金财产进行
估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人有充足的理由
认为按上述方法对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可
在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素的基础上与
基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
6、国家有最新规定的，按其规定进行估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利
现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的
实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎
回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金
减少。
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
25
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎
回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中
包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。平准金于基金申
购确认日或基金赎回确认日确认。
在2007 年7 月1 日之前，未实现平准金在持有人权益中“未实现利得/(损
失)”科目中核算；已实现平准金于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。自
2007 年7 月1 日起，未实现平准金与已实现平准金均在“损益平准金”科目中
核算，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前
支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前
支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入
利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣
除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内
逐日计提；
3、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，在证券
实际持有期内逐日计提；
4、买入返售金融资产收入，2007 年7 月1 日前，按协议金额及约定利率，
在回购期内采用直线法逐日计提；2007 年7 月1 日后，按买入返售金融资产的
摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），
在回购期内逐日计提；
5、股票投资收益于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本
和相关费用的差额入账；
6、债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、
应收利息的差额入账；
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
26
7、衍生工具投资收益于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交总额与其
成本的差额入账；
8、股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额
扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
9、公允价值变动收益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融
资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
10、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金
额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
1、基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率逐日计提；
2、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提；
3、卖出回购证券支出，2007 年7 月1 日前，按协议金额及约定利率，在回
购期限内采用直线法逐日计提；2007 年7 月1 日后，按卖出回购金融资产的摊
余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在
回购期内逐日计提；
4、其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期
基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第五位的，则采用待摊或预提的方法
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)基金当年收益分配比例不得低于当年基金净收益的90%；
(2)基金收益分配每年至少分配一次，但若本基金成立至基金会计年度结束
不足三个月可不进行收益分配，年度分配在基金会计年度结束后的四个月内完
成；
(3)基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配；
(4)基金投资亏损，或者基金当年虽有收益但基金份额净值低于面值，则不
进行收益分配；
(5)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；基金份额持有人可以选择
取得现金或将所获红
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
27
(6)基金份额持有人可以选择取得现金或将所获红利再投资于本基金；选择
采取红利再投资形式的，分红现金按红利发放日的基金份额净值转成相应的基金
份额；本基金分红的默认方式为现金红利方式；
(7)红利分配时所发生的银行转帐或其他注册登记费用由投资者自行承担，
若基金管理人收取该项费用，具体提取标准和方法应予以公告；
(8)每份基金份额享有同等分配权；
(9)法律、法规或中国证监会另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币交易
本基金无外币交易。
7.4.4.13 分部报告
本基金无分部报告。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
本基金无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
编制基金财务报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定：
本财务报表系按照中国财政部2006 年颁布的企业会计准则及应用指南、中
国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关
于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通
知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格
式准则》第2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》
第3 号《会计报表附注的编制及披露》及其他中国证监会颁布的相关规定以及基
金合同而编制。
根据中国证券会颁布的证监会计字[2006]23 号《关于基金管理公司及证券
投资基金执行<企业会计准则>的通知》，本基金自2007 年7 月1 日起执行财政
部2006 年发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38 号--
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
28
首次执行企业会计准则》以及其他相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计
年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2008
年12 月31 日的财务状况以及自2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日止会计期
间的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
根据中国证监会《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相
关规定，自2008 年9 月16 日起，本基金对持有的长期停牌股票等没有市价的投
资品种的估值方法按照“指数收益法”进行估值，并对相关基金资产净值进行调
整。2008 年11 月14 日至2008 年12 月14 日，本基金持有的股票000525 红太
阳停牌，依照规定，在红太阳停牌期间，本基金从“市价法”改为“指数收益法”
对其进行估值。该股票期末已复牌并卖出，对期末资产净值以及当期损益无产生
影响。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在报告期间不存在重大会计差错。
7.4.6 税项
1、印花税
根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84 号文《关于调整证券（股票）
交易印花税率的通知》的规定，自2007 年5 月30 日起，调整证券（股票）交易
印花税税率，由原先的1‰调整为3‰；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革
有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通
股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税；
经国务院批准,根据财政部、国家税务总局《关于调整证券（股票）交易印
花税率的通知》的规定，自2008 年4 月24 日起，调整证券（股票）交易印花
税税率，由原先的3‰调整为1‰；
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
29
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008 年9 月19 日起, 证
券（股票）交易印花税调整为单边征税,由出让方按证券(股票)交易印花税税率
缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变。
2、营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收
政策的通知》，自2004 年1 月1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，
开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营
业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革
有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式
向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得
税；
3、个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基
金有关税收问题的通知》，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收
入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、
红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人
所得税政策的补充通知》的规定，自2005 年6 月13 日起，对证券投资基金从上
市公司分配取得的股息红利所得，按照财税[2005]102 号文规定，扣缴义务人在
代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革
有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式
向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得
税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：元
项目 本期末（2008 年12 月31 日） 上年度末（2007 年12 月31 日）
活期存款 6,644,583.15 1,079,308.41
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
30
定期存款 0.00 0.00
其他存款 0.00 0.00
合计 6,644,583.15 1,079,308.41
注: 本基金报告期末结算备付金11,865,536.99 元，存出保证金601,282.05 元。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 元
本期末（2008 年12 月31 日）
项目
成本 公允价值 估值增值
股票 113,971,793.11 105,412,567.56 -8,559,225.55
交易所市场 50,967,477.50 51,343,441.50 375,964.00
债券 银行间市场 - - -
合计 50,967,477.50 51,343,441.50 375,964.00
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 164,939,270.61 156,756,009.06 -8,183,261.55
上年度末（2007 年12 月31 日）
项目
成本 公允价值 估值增值
股票 49,525,391.82 53,277,901.92 3,752,510.10
交易所市场 15,832,483.40 15,875,189.20 42,705.80
债券 银行间市场 0.00 - -
合计 15,832,483.40 15,875,189.20 42,705.80
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 65,357,875.22 69,153,091.12 3,795,215.90
7.4.7.3 应收利息
单位： 元
项目 本期末（2008 年12 月31 日） 上年度末（2007 年12 月31 日）
应收活期存款利息 1,470.35 153.83
应收定期存款利息 0.00 0.00
应收其他存款利息 45.60 45.60
应收结算备付金利息 2,186.63 1,592.74
应收债券利息 455,618.84 101,887.85
应收买入返售证券利息 0.00 0.00
应收申购款利息 544.73 4.33
其他 0.00 0.00
合计 459,866.15 103,684.35
7.4.7.4 其他资产
单位：元
项目 本期末（2008 年12 月31 日） 上年度末（2007 年12 月31 日）
其他应收款 0.00 -
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
31
待摊费用 0.00 -
合计 - -
7.4.7.5 应付交易费用
单位：元
项目 本期末（2008 年12 月31 日）
上年度末（2007 年12 月31
日）
交易所市场应付交易佣金 838,631.77 438,250.62
银行间市场应付交易费用 0.00 0.00
合计 838,631.77 438,250.62
7.4.7.6 其他负债
单位： 元
项目 本期末（2008 年12 月31 日）
上年度末（2007 年12 月31
日）
应付券商交易单元保证金 500,000.00 500,000.00
预提费用 423,635.37 609,603.12
其中：审计费 53,500.00 56,000
信息披露费 370,135.37 553,603.12
应付赎回费 6,165.21 923.52
合计 929,800.58 1,110,526.64
7.4.7.7 实收基金
金额单位：元
本期（2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日）
项目
基金份额（份） 基金面值
上年度末 48,149,542.39 48,149,542.39
本期申购 289,014,276.22 289,014,276.22
本期赎回 163,340,456.02 163,340,456.02
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - －
本期申购 - -
本期赎回 - -
本期末 173,823,362.59 173,823,362.59
注: 申购含红利再投，转换入的份额，赎回含分红转换出的份额。
7.4.7.8 未分配利润
单位：元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 48,525,222.38 -19,800,680.37 28,724,542.01
本期利润 -69,167,673.43 -11,978,477.45 -81,146,150.88
本期基金份额交易产生的变动数 102,547,851.15 -43,266,646.78 59,281,204.37
其中：基金申购款 219,341,317.83 -127,211,320.35 92,129,997.48
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
32
基金赎回款 -116,793,466.68 83,944,673.57 -32,848,793.11
本期已分配利润 -8,096,643.97 - -8,096,643.97
本期末 73,808,756.13 -75,045,804.60 -1,237,048.47
7.4.7.9 存款利息收入
单位：元
项目
本期
（2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日）
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日
活期存款利息收入 37,097.28 51,374.48
定期存款利息收入 0.00 0.00
其他存款利息收入 1,668.12 1,720.57
结算备付金利息收入 90,033.59 110,596.74
其他 822.74 19,303.81
合计 129,621.73 182,995.60
注: “其他存款利息收入”为权证保证金利息收入，“其他”为申购款利息收入。
7.4.7.10 股票投资收益
7.4.7.10.1 股票投资收益项目构成
单位：元
项目
本期
（2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日）
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
股票投资收益——买卖股票差
价收入
-62,865,868.98 81,034,477.40
股票投资收益——赎回差价收
入
- -
合计 -62,865,868.98 81,034,477.40
7.4.7.10.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：元
项目
本期发生
（2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日）
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日
卖出股票成交总额 1,134,583,982.34 917,720,585.33
卖出股票成本总额 -1,197,449,851.32 -836,686,107.93
买卖股票差价收入 -62,865,868.98 81,034,477.40
7.4.7.11 债券投资收益
单位： 元
项目
本期
（2008 年1 月1 日至2008
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至2007
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
33
年12 月31 日） 年12 月31 日）
卖出债券、债转股及债券到期兑付
成交金额
126,960,689.12 152,546,392.73
卖出债券、债转股及债券到期兑付
成本总额
-124,481,384.97 -150,117,370.11
应收利息总额 -2,680,332.39 -2,661,554.45
债券投资收益 -201,028.24 -232,531.83
7.4.7.12 衍生工具收益
7.4.7.12.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位：元
项目
本期
（2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日）
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日）
卖出权证成交金额 48,636.30 0.00
卖出权证成本总额 36,211.83 0.00
买卖权证差价收入 12,424.47 0.00
7.4.7.13 股利收益
单位：元
项目
本期
（2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日）
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日）
股票投资产生的股利收益 601,069.95 220,877.63
基金投资产生的股利收益 0.00 0.00
合计 601,069.95 220,877.63
7.4.7.14 公允价值变动收益
单位：元
项目名称
本期
（2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日）
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日）
1.交易性金融资产 -11,978,477.45 1,439,646.57
——股票投资 -12,311,735.65 1,453,356.56
——债券投资 333,258.20 -13,709.99
——资产支持证券投资 0.00 0.00
2.衍生工具 0.00 0.00
——权证投资 0.00 0.00
3.其他 0.00 0.00
合计 -11,978,477.45 1,439,646.57
7.4.7.15 其他收入
单位：元
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
34
项目
本期
（2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日）
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日）
基金赎回费收入 242,163.36 481,802.87
其他收入 2,922.11 31,402.42
合计 245,085.47 513,205.29
注: 本期其他收入为印花税返还收入。
7.4.7.16 交易费用
单位：元
项目
本期
（2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日）
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日）
交易所市场交易费用 5,380,253.19 4,976,593.83
银行间市场交易费用 0.00 0.00
合计 5,380,253.19 4,976,593.83
7.4.7.17 其他费用
单位：元
项目
本期
（2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日）
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日）
审计费用 53,500.00 42,000.00
信息披露费 316,532.25 295,579.87
银行费用 522.00 444.50
账户维护费 18,000.00 18,000.00
合计 388,554.25 356,024.37
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
2009 年2 月，本基金实施分红，每10 份派0.80 元，登记日2009 年2 月9
日，派息日2009 年2 月10 日，总派息金额17,894,460.61 元，其中现金红利
8,645,768.81 元，红利再投资9,248,691.80 元。
7.4.9 关联方关系
7.4.9.1 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
广州证券有限责任公司(“广州证券”) 基金管理人股东
广州药业股份有限公司 基金管理人股东
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
35
广东美的电器股份有限公司 基金管理人股东
四川南方希望实业有限公司 基金管理人股东
金鹰基金管理有限公司 基金发起人、管理人
交通银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：元
本期
（2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日）
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至2007 年12 月
关联方名称 31 日）
成交金额
占当期股票成交
总额的比例（%）
成交金额
占当期股票成交
总额的比例（%）
广州证券 654,260,012.34 27.31 463,994,676.20 26.69
7.4.10.1.2 权证交易
金额单位：元
本期
（2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日）
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至2007 年12 月
关联方名称 31 日）
成交金额
占当期权证成交
总额的比例（%）
成交金额
占当期权证成交
总额的比例（%）
广州证券 0.00 0 0.00 0
7.4.10.1.3 债券交易
本基金报告期内没有通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金报告期内没有通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：元
本期（2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日）
关联方名称
当期佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
广州证券 531,594.13 26.56 222,532.85 26.54
上年度可比期间（2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日）
关联方名称
当期佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
广州证券 363,079.51 25.96 73,952.36 16.87
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
36
注：上述佣金按市场佣金率计算，并以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收
取，并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。
向关联方支付的交易佣金采用公允的交易佣金比率计算。关联方交易单位租
用合同范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服
务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：元
项目
本期（2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日）
上年度可比期间（2007 年1
月1 日至2007 年12 月31 日）
当期应支付的管理费 2,078,985.83 2,023,768.59
其中：当期已支付 1,879,034.78 1,933,631.10
期末未支付 199,951.05 90,137.49
注：A.基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提，计算方法如
下：
H=E×1.5%/当年天数
H 为每日应支付的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
B.基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次
月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 元
项目
本期（2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日）
上年度可比期间
（2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日）
当期应支付的托管费 346,497.57 337,294.69
其中：当期已支付 313,172.38 322,271.77
期末未支付 33,325.19 15,022.92
注: A.基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如
下：
H=E×0.25%/当年天数
H 为每日应支付的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
37
B.基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于
次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.2.3 销售服务费
本基金报告期内没有应支付关联方的销售服务费。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金报告期内没有与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金报告期内基金管理人没有运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
本期末
（2008 年12 月31 日）
上年度末
（2007 年12 月31 日）
关联方名称
持有的基金份
额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例（%）
持有的基金份
额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例（%）
广州证券 1,776,674.43 1.02 1,700,000.00 3.53
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位： 元
本期（2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日）
上年度可比期间（2007 年1 月1 日至
关联方名称 2007 年12 月31 日）
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行 6,644,583.15 37,097.28 1,079,308.41 51,374.48
注: 本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转
存于中国证券登记结算有限责任公司，按银行同业利率计息。于2008年12月31日的相关余额
11,865,536.99元,在资产负债表中的“结算备付金”科目中单独列示(2007年12月31日：
6,374,768.50元)。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金报告期内没有在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.11 利润分配情况——非货币市场基金
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
38
单位： 元
序
号
权益登
记日
除息日
每10
份基金
份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
利润分配合计 备注
1
2006
年11
月5 日
2006
年11
月6 日
0.300 3,135,933.88 96,421.72 3,232,355.60
2
2006
年12
月15
日
2006
年12
月16
日
5.900 22,809,960.33 5,734,543.06 28,544,503.39
3
2008
年6 月
3 日
2008
年6 月
4 日
0.600 4,121,829.29 3,974,814.68 8,096,643.97
合
计
－ － 6.800 30,067,723.50 9,805,779.46 39,873,502.96
7.4.12 期末（2008 年12 月31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金报告期内没有因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
本基金报告期末未持有暂时停牌的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险等。基金成立以来，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基
金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，致力于内控机制的建立和完
善，公司内部管理制度及业务规范流程的制定和完善，加强内部风险的控制与有
效防范，以保证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
39
为保证公司规范化运作，有效地防范和化解经营风险，确保基金和公司财务
和其他信息真实、准确、完整、及时，从而最大程度地保护基金持有人的合法权
益，本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了科学合理、控制严密、
运行高效的各项管理制度：
（1）风险管理控制制度
风险控制制度由总则、风险控制的目标和原则、风险控制的机构设置、风险
控制的程序、风险类型的界定、风险控制的主要措施、风险控制的具体制度、风
险控制制度的监督与评价等部分组成。
风险控制的具体制度主要包括投资风险管理制度、交易风险控制制度、财务
风险控制制度、公司资产管理制度等业务风险控制制度，以及岗位分离制度、业
务空间隔离制度、作业规则、岗位职责、反馈制度、资料保全制度、保密制度、
员工行为守则等程序性风险管理制度。
（2）投资管理制度
投资管理制度包括研究业务管理制度、投资决策管理制度、基金交易管理制
度等。
制订研究业务管理制度的目的是保持研究工作的独立、客观。研究业务管理
制度包括：建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法；根据基
金合同要求，在充分研究的基础上建立和维护投资对象备选库；建立研究与投资
的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；建立研究报告质量评价体系。
制订投资决策业务管理制度的目的是严格遵守法律法规的有关规定，确保基
金的投资符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投
资限制等要求。投资决策业务管理制度包括投资决策授权制度；投资决策支持制
度，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持；投资风险评估与管理制度，
在设定的风险权限额度内进行投资决策；投资管理业绩评价制度等。
制订基金交易管理制度的目的是保证基金投资交易的安全、有效、公平。基
金交易管理制度包括基金交易的集中交易制度；交易监测、预警、反馈机制；投
资指令审核制度；投资指令公平分配制度；交易记录保管制度；交易绩效评价制
度等。
（3）监察稽核制度
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
40
公司设立督察长，负责监察稽核工作，督察长由总经理提名，经董事会聘任，
对董事会负责，报中国证监会核准。
除应当回避的情况外，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，
就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。
督察长应当定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况，董事会应当
对督察长的报告进行审议。
公司设立监察稽核部门，具体执行监察稽核工作。公司明确规定了监察稽核
部门及内部各岗位的具体职责，严格审查监察稽核人员的专业任职条件，配备了
充足的合格的监察稽核人员，明确规定了监察稽核的操作程序和组织纪律。
监察稽核制度包括检查公司各业务部门和工作人员是否遵守法律、法规、规
章的有关规定；检查公司各业务部门和工作人员对公司内部控制制度、各项管理
制度、业务规章的执行情况；对公司各部门作业流程的遵守合规性和有效性的检
查、监督、评价及建议等。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投
资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的
风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用
风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本
基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过
该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券
交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场
交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一
方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于
投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持证券均在证券交
易所上市，因此除部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均
能及时变现。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
41
息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即
为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部
门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场
利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于
证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风
险由所持有的金融工具的公允价值决定。2008 年12 月31 日，本基金面临的整
体市场价格风险列示如下：
2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
公允价值 占基金资产
净值的比例
公允价值 占基金资产
净值的比例
交易性金融
资产
-股票投资 105,412,567.56 61.08% 53,277,901.92 69.31%
-债券投资 51,343,441.50 29.75% 15,875,189.20 20.65%
衍生金融资
产
0.00 0.00 0.00 0.00
-权证投资 0.00 0.00 0.00 0.00%
合计 156,756,009.06 90.83% 69,153,091.12 89.96%
本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基
金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风
险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营
活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
42
行存款、结算备付金及债券投资等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感
性缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：元
本期末
（2008
年12 月
31 日）
1 个月以内
1-3
个
月
3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 6,644,583.15
0.0
0
- - - - 6,644,583.15
结算备付
金
11,865,536.99
0.0
0
- - - - 11,865,536.99
存出保证
金
601,282.05
0.0
0
- - - - 601,282.05
交易性金
融资产
0.00
0.0
0
51,343,441.5
0
- -
105,412,567.5
6
156,756,009.06
衍生金融
资产
- - 0.00 - - 0.00 0.00
应收证券
清算款
- - - - - 1,986,682.97 1,986,682.97
应收利息 - - - - - 459,866.15 459,866.15
应收申购
款
- - - - - 587,790.21 587,790.21
资产总计 19,111,402.19 -
51,343,441.5
0
- -
108,446,906.8
9
178,901,750.58
负债
应付赎回
款
- - - - - 1,639,887.44 1,639,887.44
应付证券
清算款
- - - - - 2,673,840.43 2,673,840.43
应付管理
人报酬
- - - - - 199,951.05 199,951.05
应付托管
费
- - - - - 33,325.19 33,325.19
应付交易
费用
- - - - - 838,631.77 838,631.77
应交税费 - - - - - 0.00 -
其他负债 - - - - - 929,800.58 929,800.58
负债总计 - - - - - 6,315,436.46 6,315,436.46
利率敏感
度缺口
19,111,402.19 -
51,343,441.5
0
- -
102,131,470.4
3
172,586,314.12
上年度末
（2007
年12 月
31 日）
1 个月以内
1-3
个
月
3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,079,308.41 - - 0.00 0.00 0.00 1,079,308.41
结算备付
金
6,374,768.50 - - 0.00 0.00 0.00 6,374,768.50
存出保证
金
601,282.05 - - 0.00 0.00 0.00 601,282.05
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
43
交易性金
融资产
- - 9,907,368.40
5,967,820.
80
0.00 53,277,901.92 69,153,091.12
衍生金融
资产
- - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收证券
清算款
- - 0.00 0.00 0.00 699,823.01 0.00
应收利息 - - 0.00 0.00 0.00 103,684.35 0.00
应收申购
款
- - 0.00 0.00 0.00 813,465.21 0.00
资产总计 8,055,358.96 - 9,907,368.40
5,967,820.
80
- 54,894,874.49 78,825,422.65
负债
应付赎回
款
- - 0.00 0.00 0.00 297,400.58 297,400.58
应付管理
人报酬
- - 0.00 0.00 0.00 90,137.49 90,137.49
应付托管
费
- - 0.00 0.00 0.00 15,022.92 15,022.92
应付交易
费用
- - 0.00 0.00 0.00 438,250.62 438,250.62
应交税费 - - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他负债 - - 0.00 0.00 0.00 1,110,526.64 1,110,526.64
负债总计 - - 0.00 0.00 0.00 1,951,338.25 1,951,338.25
利率敏感
度缺口
8,055,358.96 - 9,907,368.40
5,967,820.
80
0.00 52,943,536.24 76,874,084.40
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，为交易而持有
的债券公允价值的变动将对基金资产净值产生的影响。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：元）
相关风险变量的变动
本期末
（2008 年12 月31 日）
上年度末
（2007 年12 月31 日）
分析
人民币利率增减0.25% 176,137.11 59,826.37
7.4.13.4.2 其他价格风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场
利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于
证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风
险由所持有的金融工具的公允价值决定。
7.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口
金额单位：元
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
44
本期末（2008 年12 月31 日） 上年度末（2007 年12 月31 日）
项目
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
交易性金融资产－股票投
资
105,412,567.56 61.08 53,277,901.92 69.31
交易性金融资产－债券投
资
51,343,441.50 29.75 15,875,189.20 20.65
衍生金融资产－权证投资 0.00 0 0.00 0
其他 0.00 0 0.00 0
合计 156,756,009.06 90.83 69,153,091.12 89.96
注: 本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对
本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
在其他变量不变的假设下，证券投资价格发生合理、可能的变动时，将对基
金资产净值产生的影响。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的价格影响金额（单位：元）
变动 本期末（2008 年12 月
31 日）
上年度末（2007 年12
月31 日）
分析
业绩比较基准增减5% 8,629,087.80 3,843,546.64
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：元
序
号
项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 105,412,567.56 58.92
其中：股票 105,412,567.56 58.92
2 固定收益投资 51,343,441.50 28.70
其中：债券 51,343,441.50 28.70
资产支持证券 0.00 0
3 金融衍生品投资 0.00 0
4 买入返售金融资产 0.00 0
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
0.00 0
5 银行存款和结算备付金合计 18,510,120.14 10.35
6 其他资产 3,635,621.38 2.03
7 合计 178,901,750.58 100.00
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
45
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（%）
A 农、林、牧、渔业 0.00 0
B 采掘业 4,105,648.00 2.38
C 制造业 76,546,275.86 44.35
C0 食品、饮料 6,150,480.00 3.56
C1 纺织、服装、皮毛 4,964,846.00 2.87
C2 木材、家具 0.00 0
C3 造纸、印刷 0.00 0
C4 石油、化学、塑胶、塑料13,498,420.00 7.82
C5 电子 5,784,829.92 3.35
C6 金属、非金属 13,887,863.60 8.05
C7 机械、设备、仪表 5,118,370.00 2.97
C8 医药、生物制品 26,073,966.34 15.11
C99 其他制造业 1,067,500.00 0.62
D 电力、煤气及水的生产和供应业2,496,000.00 1.45
E 建筑业 0.00 0
F 交通运输、仓储业 0.00 0
G 信息技术业 6,270,000.00 3.63
H 批发和零售贸易 0.00 0
I 金融、保险业 0.00 0
J 房地产业 0.00 0
K 社会服务业 11,887,043.70 6.89
L 传播与文化产业 4,107,600.00 2.38
M 综合类 0.00 0
合计 105,412,567.56 61.08
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：元
序
号
股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 000566 海南海药 1,800,000 14,976,000.00 8.68
2 002183 怡 亚 通 615,909 11,887,043.70 6.89
3 000155 川化股份 1,612,600 9,207,946.00 5.34
4 002233 塔牌集团 1,100,000 8,162,000.00 4.73
5 600436 片仔癀 388,140 7,324,201.80 4.24
6 600195 中牧股份 523,000 6,150,480.00 3.56
7 600478 科力远 728,568 5,784,829.92 3.35
8 600231 凌钢股份 1,292,520 5,725,863.60 3.32
9 002073 青岛软控 487,000 5,118,370.00 2.97
10 002036 宜科科技 845,800 4,964,846.00 2.88
11 600527 江南高纤 1,016,700 4,290,474.00 2.49
12 601999 出版传媒 630,000 4,107,600.00 2.38
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
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13 600971 恒源煤电 370,000 4,103,300.00 2.38
14 000952 广济药业 468,209 3,773,764.54 2.19
15 000997 新 大 陆 1,000,000 3,300,000.00 1.91
16 600487 亨通光电 300,000 2,970,000.00 1.72
17 600995 文山电力 390,000 2,496,000.00 1.45
18 600255 鑫科材料 350,000 1,067,500.00 0.62
19 600395 盘江股份 200 2,348.00 0
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位： 元
序
号
股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600030 中信证券 74,728,070.90 97.21
2 600316 洪都航空 58,956,735.96 76.69
3 000566 海南海药 46,058,278.00 59.91
4 600050 中国联通 41,431,452.31 53.90
5 000001 深发展Ａ 30,038,165.78 39.07
6 002183 怡 亚 通 27,537,179.77 35.82
7 600231 凌钢股份 22,971,747.37 29.88
8 002161 远 望 谷 22,523,852.78 29.30
9 601857 中国石油 22,063,193.69 28.70
10 000002 万 科Ａ 18,109,096.83 23.56
11 601766 中国南车 18,057,396.68 23.49
12 002005 德豪润达 16,712,090.14 21.74
13 600325 华发股份 15,406,966.50 20.04
14 002252 上海莱士 14,907,676.99 19.39
15 600867 通化东宝 14,738,442.16 19.17
16 600790 轻纺城 14,570,490.70 18.95
17 600289 亿阳信通 14,420,683.15 18.76
18 000818 锦化氯碱 13,815,896.67 17.97
19 601398 工商银行 13,512,778.00 17.58
20 600161 天坛生物 13,256,772.06 17.24
21 601958 金钼股份 12,529,904.38 16.30
22 600971 恒源煤电 12,313,255.59 16.02
23 600808 马钢股份 12,282,994.34 15.98
24 600028 中国石化 12,269,213.34 15.96
25 000155 川化股份 12,252,066.53 15.94
26 600348 国阳新能 12,242,903.95 15.93
27 601318 中国平安 11,843,755.39 15.41
28 600111 包钢稀土 11,292,661.40 14.69
29 000983 西山煤电 11,269,377.96 14.66
30 600478 科力远 11,126,479.58 14.47
31 000761 本钢板材 10,702,538.27 13.92
32 002242 九阳股份 10,645,613.74 13.85
33 601899 紫金矿业 10,381,924.31 13.51
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
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34 000950 建峰化工 10,239,807.71 13.32
35 600883 博闻科技 9,951,839.96 12.95
36 000525 红 太 阳 9,926,315.44 12.91
37 002233 塔牌集团 9,433,854.04 12.27
38 600376 首开股份 9,311,400.06 12.11
39 600540 新赛股份 9,229,856.40 12.01
40 002128 露天煤业 8,869,111.50 11.54
41 600820 隧道股份 8,737,207.38 11.37
42 002036 宜科科技 8,516,454.44 11.08
43 600312 平高电气 8,170,758.77 10.63
44 600750 江中药业 7,895,779.63 10.27
45 600436 片仔癀 7,801,773.40 10.15
46 600141 兴发集团 7,477,500.44 9.73
47 600639 浦东金桥 7,241,769.27 9.42
48 000972 新 中 基 6,832,178.92 8.89
49 600713 南京医药 6,757,739.50 8.79
50 600963 岳阳纸业 6,757,555.63 8.79
51 600804 鹏博士 6,704,895.21 8.72
52 000727 华东科技 6,696,702.28 8.71
53 000997 新 大 陆 6,549,652.54 8.52
54 600078 澄星股份 6,510,086.92 8.47
55 000777 中核科技 6,467,497.62 8.41
56 601390 中国中铁 6,459,382.89 8.40
57 000952 广济药业 6,377,824.63 8.30
58 601999 出版传媒 6,324,554.41 8.23
59 600352 浙江龙盛 6,191,564.98 8.05
60 600100 同方股份 6,093,987.20 7.93
61 002264 新 华 都 6,083,165.83 7.91
62 002109 兴化股份 6,054,693.89 7.88
63 002139 拓邦电子 6,022,517.05 7.83
64 600195 中牧股份 5,973,767.20 7.77
65 000712 锦龙股份 5,896,549.86 7.67
66 000783 长江证券 5,803,248.08 7.55
67 000659 珠海中富 5,769,004.64 7.50
68 000338 潍柴动力 5,717,565.00 7.44
69 002073 青岛软控 5,717,197.25 7.44
70 000790 华神集团 5,660,110.00 7.36
71 600188 兖州煤业 5,643,110.97 7.34
72 601919 中国远洋 5,614,102.00 7.30
73 600079 人福科技 5,584,376.59 7.26
74 600162 香江控股 5,547,603.74 7.22
75 600754 锦江股份 5,483,899.03 7.13
76 002060 粤 水 电 5,423,503.69 7.06
77 600036 招商银行 5,373,478.20 6.99
78 000731 四川美丰 5,349,520.64 6.96
79 000514 渝 开 发 5,120,360.05 6.66
80 000581 威孚高科 5,098,540.00 6.63
81 601007 金陵饭店 5,092,923.42 6.63
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
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82 002147 方圆支承 4,987,002.85 6.49
83 600686 金龙汽车 4,935,670.31 6.42
84 601168 西部矿业 4,759,920.00 6.19
85 000969 安泰科技 4,689,015.91 6.10
86 000515 攀渝钛业 4,680,130.68 6.09
87 600495 晋西车轴 4,624,461.60 6.02
88 600255 鑫科材料 4,614,442.51 6.00
89 601939 建设银行 4,592,074.00 5.97
90 000987 广州友谊 4,591,515.85 5.97
91 000630 铜陵有色 4,553,429.68 5.92
92 600527 江南高纤 4,403,982.50 5.73
93 600000 浦发银行 4,377,784.53 5.69
94 000837 秦川发展 4,306,275.98 5.60
95 600598 北大荒 4,178,523.20 5.44
96 002095 生 意 宝 4,173,701.30 5.43
97 600428 中远航运 4,055,222.40 5.28
98 600362 江西铜业 3,972,235.00 5.17
99 600470 六国化工 3,955,420.71 5.15
100 002230 科大讯飞 3,871,844.63 5.04
101 000911 南宁糖业 3,818,364.00 4.97
102 002251 步 步 高 3,796,360.14 4.94
103 600425 青松建化 3,789,912.00 4.93
104 600395 盘江股份 3,760,776.71 4.89
105 601186 中国铁建 3,725,801.48 4.85
106 002164 东力传动 3,710,783.38 4.83
107 600736 苏州高新 3,658,915.18 4.76
108 600268 国电南自 3,615,546.14 4.70
109 000878 云南铜业 3,488,185.00 4.54
110 600019 宝钢股份 3,460,944.52 4.50
111 600825 新华传媒 3,454,957.82 4.49
112 002003 伟星股份 3,436,970.43 4.47
113 600571 信雅达 3,409,670.50 4.44
114 601002 晋亿实业 3,393,753.01 4.41
115 600378 天科股份 3,331,480.96 4.33
116 000960 锡业股份 3,310,155.04 4.31
117 002186 全 聚 德 3,288,672.11 4.28
118 000728 国元证券 3,279,276.00 4.27
119 600723 西单商场 3,253,424.32 4.23
120 600088 中视传媒 3,166,361.85 4.12
121 000552 靖远煤电 3,145,762.84 4.09
122 000759 武汉中百 3,076,406.93 4.00
123 600525 长园集团 3,067,324.51 3.99
124 600631 百联股份 3,033,372.80 3.95
125 000800 一汽轿车 2,944,377.80 3.83
126 600838 上海九百 2,920,058.01 3.80
127 600827 友谊股份 2,898,454.00 3.77
128 000617 石油济柴 2,875,258.64 3.74
129 600487 亨通光电 2,832,242.14 3.68
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
49
130 002191 劲嘉股份 2,811,187.60 3.66
131 600439 瑞贝卡 2,699,832.23 3.51
132 600729 重庆百货 2,677,630.50 3.48
133 000063 中兴通讯 2,667,871.00 3.47
134 000893 广州冷机 2,628,220.00 3.42
135 600995 文山电力 2,617,041.00 3.40
136 000839 中信国安 2,565,238.00 3.34
137 600005 武钢股份 2,525,510.45 3.29
138 600089 特变电工 2,524,418.20 3.28
139 600004 白云机场 2,521,844.94 3.28
140 000680 山推股份 2,471,100.00 3.21
141 600153 建发股份 2,459,174.88 3.20
142 600189 吉林森工 2,414,734.99 3.14
143 600475 华光股份 2,280,506.68 2.97
144 600596 新安股份 2,093,956.95 2.72
145 600460 士兰微 2,066,990.00 2.69
146 601628 中国人寿 1,992,082.60 2.59
147 600547 山东黄金 1,971,700.00 2.56
148 002063 远光软件 1,927,384.40 2.51
149 600299 蓝星新材 1,913,843.00 2.49
150 600469 风神股份 1,884,025.80 2.45
151 600812 华北制药 1,866,902.86 2.43
152 000705 浙江震元 1,828,215.15 2.38
153 000589 黔轮胎Ａ 1,822,981.11 2.37
154 000836 鑫茂科技 1,769,450.40 2.30
155 600048 保利地产 1,732,420.89 2.25
156 600489 中金黄金 1,689,800.00 2.20
157 600636 三爱富 1,688,455.78 2.20
158 000661 长春高新 1,686,265.50 2.19
159 002180 万 力 达 1,603,843.30 2.09
160 002008 大族激光 1,599,212.00 2.08
161 002154 报 喜 鸟 1,598,775.30 2.08
162 000917 电广传媒 1,591,094.00 2.07
163 600166 福田汽车 1,561,354.40 2.03
164 002054 德美化工 1,548,573.00 2.01
165 002177 御银股份 1,540,327.00 2.00
166 000726 鲁 泰Ａ 1,538,221.57 2.00
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位：元
序
号
股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600030 中信证券 75,453,194.54 98.15
2 600316 洪都航空 57,879,835.65 75.29
3 600050 中国联通 36,985,089.76 48.11
4 000566 海南海药 29,164,377.10 37.94
5 000001 深发展Ａ 28,565,672.68 37.16
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
50
6 002161 远 望 谷 26,000,905.34 33.82
7 601857 中国石油 19,881,858.66 25.86
8 000002 万 科Ａ 18,823,746.34 24.49
9 601766 中国南车 18,741,827.01 24.38
10 600289 亿阳信通 14,650,383.20 19.06
11 002183 怡 亚 通 14,573,965.34 18.96
12 000525 红 太 阳 14,407,258.63 18.74
13 002252 上海莱士 13,925,694.44 18.11
14 600867 通化东宝 13,590,953.79 17.68
15 601318 中国平安 13,273,680.38 17.27
16 600808 马钢股份 13,266,778.89 17.26
17 601398 工商银行 13,265,263.59 17.26
18 600325 华发股份 13,011,362.20 16.93
19 600161 天坛生物 12,653,430.54 16.46
20 601958 金钼股份 11,967,668.50 15.57
21 600111 包钢稀土 11,893,257.98 15.47
22 600028 中国石化 11,814,112.58 15.37
23 600348 国阳新能 11,680,089.45 15.19
24 600790 轻纺城 10,960,774.46 14.26
25 600231 凌钢股份 10,900,884.65 14.18
26 000950 建峰化工 10,672,451.60 13.88
27 000983 西山煤电 10,414,844.00 13.55
28 601899 紫金矿业 9,800,677.60 12.75
29 600540 新赛股份 9,795,101.97 12.74
30 600376 首开股份 9,352,577.90 12.17
31 002242 九阳股份 9,281,003.80 12.07
32 600804 鹏博士 9,243,528.29 12.02
33 600312 平高电气 9,197,012.10 11.96
34 000818 锦化氯碱 8,636,956.13 11.24
35 600820 隧道股份 8,599,815.58 11.19
36 600750 江中药业 7,304,000.93 9.50
37 002128 露天煤业 7,231,692.18 9.41
38 002109 兴化股份 6,991,549.20 9.09
39 600598 北大荒 6,938,535.00 9.03
40 600883 博闻科技 6,937,374.55 9.02
41 002264 新 华 都 6,733,602.78 8.76
42 600639 浦东金桥 6,638,766.37 8.64
43 600079 人福科技 6,601,535.39 8.59
44 600478 科力远 6,568,381.88 8.54
45 000761 本钢板材 6,451,825.30 8.39
46 000972 新 中 基 6,397,197.10 8.32
47 600141 兴发集团 6,388,778.36 8.31
48 600963 岳阳纸业 6,366,631.00 8.28
49 600162 香江控股 6,364,042.24 8.28
50 600352 浙江龙盛 6,225,336.96 8.10
51 601390 中国中铁 6,159,130.12 8.01
52 000727 华东科技 6,137,315.95 7.98
53 002147 方圆支承 6,064,371.85 7.89
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
51
54 000338 潍柴动力 5,991,792.46 7.79
55 000731 四川美丰 5,983,747.96 7.78
56 600078 澄星股份 5,916,739.39 7.70
57 002005 德豪润达 5,832,615.87 7.59
58 002139 拓邦电子 5,753,072.00 7.48
59 000790 华神集团 5,726,964.20 7.45
60 600713 南京医药 5,631,866.01 7.33
61 601919 中国远洋 5,490,756.90 7.14
62 000659 珠海中富 5,392,386.41 7.01
63 000783 长江证券 5,317,658.46 6.92
64 002060 粤 水 电 5,254,125.10 6.83
65 000514 渝 开 发 5,197,915.74 6.76
66 600495 晋西车轴 5,097,835.33 6.63
67 600395 盘江股份 5,082,645.98 6.61
68 600100 同方股份 5,043,018.40 6.56
69 000581 威孚高科 5,022,917.00 6.53
70 002095 生 意 宝 4,980,806.27 6.48
71 000515 攀渝钛业 4,816,346.11 6.27
72 600971 恒源煤电 4,790,095.00 6.23
73 601168 西部矿业 4,775,215.00 6.21
74 600036 招商银行 4,762,198.07 6.19
75 600268 国电南自 4,665,772.38 6.07
76 600686 金龙汽车 4,617,728.00 6.01
77 000969 安泰科技 4,551,338.25 5.92
78 000630 铜陵有色 4,523,131.90 5.88
79 600000 浦发银行 4,436,003.00 5.77
80 600470 六国化工 4,317,494.99 5.62
81 600188 兖州煤业 4,314,165.27 5.61
82 600428 中远航运 4,294,847.52 5.59
83 601939 建设银行 4,234,159.77 5.51
84 000837 秦川发展 4,121,184.50 5.36
85 601007 金陵饭店 4,048,734.96 5.27
86 600754 锦江股份 3,987,750.18 5.19
87 002251 步 步 高 3,978,796.01 5.18
88 600425 青松建化 3,962,859.36 5.16
89 002164 东力传动 3,948,258.70 5.14
90 000987 广州友谊 3,911,010.91 5.09
91 000777 中核科技 3,875,015.11 5.04
92 000712 锦龙股份 3,860,753.20 5.02
93 600362 江西铜业 3,752,555.00 4.88
94 002153 石基信息 3,716,923.50 4.84
95 600702 沱牌曲酒 3,655,100.05 4.75
96 600255 鑫科材料 3,630,209.26 4.72
97 000050 深天马Ａ 3,597,344.35 4.68
98 000911 南宁糖业 3,583,881.92 4.66
99 002054 德美化工 3,545,253.80 4.61
100 600525 长园集团 3,538,653.70 4.60
101 600825 新华传媒 3,522,559.00 4.58
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
52
102 600019 宝钢股份 3,483,584.00 4.53
103 000878 云南铜业 3,442,162.50 4.48
104 601186 中国铁建 3,305,242.25 4.30
105 600571 信雅达 3,293,448.06 4.28
106 600088 中视传媒 3,282,333.00 4.27
107 002036 宜科科技 3,246,129.10 4.22
108 000893 广州冷机 3,233,423.28 4.21
109 601002 晋亿实业 3,179,044.00 4.14
110 000960 锡业股份 3,170,523.56 4.12
111 600631 百联股份 3,157,318.40 4.11
112 002101 广东鸿图 3,118,535.60 4.06
113 002194 武汉凡谷 3,102,232.19 4.04
114 600736 苏州高新 3,070,562.00 3.99
115 002003 伟星股份 2,996,489.98 3.90
116 600439 瑞贝卡 2,977,552.00 3.87
117 000759 武汉中百 2,974,298.70 3.87
118 002186 全 聚 德 2,971,579.60 3.87
119 002191 劲嘉股份 2,891,636.05 3.76
120 600838 上海九百 2,889,348.08 3.76
121 000552 靖远煤电 2,888,085.94 3.76
122 000800 一汽轿车 2,832,285.50 3.68
123 000063 中兴通讯 2,822,950.00 3.67
124 000728 国元证券 2,789,992.68 3.63
125 000680 山推股份 2,701,015.89 3.51
126 000155 川化股份 2,698,812.00 3.51
127 600089 特变电工 2,661,894.26 3.46
128 002063 远光软件 2,646,096.00 3.44
129 600475 华光股份 2,620,993.00 3.41
130 600723 西单商场 2,536,255.37 3.30
131 600005 武钢股份 2,519,667.89 3.28
132 600153 建发股份 2,511,175.00 3.27
133 600827 友谊股份 2,468,907.40 3.21
134 002025 航天电器 2,438,741.10 3.17
135 002230 科大讯飞 2,421,091.09 3.15
136 600499 科达机电 2,413,542.00 3.14
137 600004 白云机场 2,400,906.02 3.12
138 600071 凤凰光学 2,322,148.00 3.02
139 000839 中信国安 2,274,282.58 2.96
140 000589 黔轮胎Ａ 2,225,355.00 2.89
141 601999 出版传媒 2,130,465.87 2.77
142 600729 重庆百货 2,106,566.52 2.74
143 600299 蓝星新材 2,020,138.00 2.63
144 600469 风神股份 2,006,409.00 2.61
145 000997 新 大 陆 1,989,045.00 2.59
146 600189 吉林森工 1,988,184.00 2.59
147 000661 长春高新 1,956,117.00 2.54
148 600547 山东黄金 1,882,289.75 2.45
149 600048 保利地产 1,842,616.92 2.40
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
53
150 002008 大族激光 1,818,996.23 2.37
151 600596 新安股份 1,781,216.00 2.32
152 002138 顺络电子 1,775,306.00 2.31
153 600206 有研硅股 1,726,009.30 2.25
154 000617 石油济柴 1,698,982.50 2.21
155 000705 浙江震元 1,691,194.70 2.20
156 600812 华北制药 1,666,647.00 2.17
157 002180 万 力 达 1,611,089.90 2.10
158 600779 水井坊 1,609,764.00 2.09
159 600488 天药股份 1,605,584.00 2.09
160 002028 思源电气 1,568,837.20 2.04
161 000726 鲁 泰Ａ 1,566,585.00 2.04
162 600636 三爱富 1,542,676.33 2.01
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：元
买入股票的成本（成交）总额 1,261,896,252.61
卖出股票的收入（成交）总额 1,134,583,982.34
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：元
序
号
债券品种 公允价值
占基金资产净值比例
(%)
1 国家债券 51,343,441.50 29.75
2 央行票据 0.00 0
3 金融债券 0.00 0
其中：政策性金融债 0.00 0
4 企业债券 0.00 0
5 企业短期融资券 0.00 0
6 可转债 0.00 0
7 其他 0.00 0
8 合计 51,343,441.50 29.75
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 009908 99 国债⑻ 485,460 49,347,009.00 28.59
2 010408 04 国债⑻ 19,430 1,996,432.50 1.16
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有的资产支持证券投资
明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
54
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，
或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 报告期内基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 其他资产构成
单位：元
序
号
名称 金额
1 存出保证金 601,282.05
2 应收证券清算款 1,986,682.97
3 应收股利 0.00
4 应收利息 459,866.15
5 应收申购款 587,790.21
6 其他应收款 0.00
7 待摊费用 0.00
8 其他 -
9 合计 3,635,621.38
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
持有人户数机构投资者 个人投资者
(户)
户均持有的基
金份额
持有份额
占总份额
比例（%）
持有份额
占总份额
比例（%）
8,896 19,539.50 3,656,989.49 2.10 170,166,373.10 97.9
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
55
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2004 年5 月27 日）基金份额总额 545,813,283.53
报告期期初基金份额总额 48,149,542.39
报告期期间基金总申购份额 289,014,276.22
报告期期间基金总赎回份额 163,340,456.02
报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以“-”填列） 0.00
报告期期末基金份额总额 173,823,362.59
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金报告期内未召开基金份额持有人大会，因此无决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人重大人事变动
(1)公司原董事长谭思马先生因工作调动原因向公司董事会提出辞去董事长
职务的请求。经公司第二届董事会第二十二次会议审议通过，同意其辞职请求，
免去其所担任的董事长职务。上述调整事项已报中国证监会基金部、广东证监局
备案，并于2008 年8 月7 日公告。
经公司第二届董事会第二十三次会议选举通过，梁伟文先生当选为公司董事
长。经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1334 号文批复，已核准梁伟
文先生基金行业高级管理人员任职资格，并对梁伟文先生担任我公司董事长无异
议。上述调整事项于2008 年12 月12 日公告。公司法定代表人同时变更为梁伟
文先生。
(2)因公司第二届董事会任期届满，经公司股东会2008 年第三次临时会议选
举通过，梁伟文先生、詹松茂先生、栗建伟先生、高燕女士、陈炳华先生、郭平
先生、杜金岷先生、黄元生先生、颜俊先生担任公司第三届董事会董事，其中郭
平先生、杜金岷先生、黄元生先生、颜俊先生为独立董事。经公司第三届董事会
第一次会议选举通过，梁伟文先生当选为公司第三届董事会董事长。第二届董事
会独立董事魏明海先生、苏祖耀先生、高宝明先生因累计任职时间已达公司章程
规定的上限，不再继续担任公司独立董事职务。上述调整事项已报中国证监会基
金部、广东证监局备案，并于2008 年10 月11 日公告。
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
56
(3)因公司第二届监事会任期届满，经公司股东会2008 年第三次临时会议选
举通过，曹萍女士、曾巧女士、姚万义先生担任公司第三届监事会监事。上述调
整事项已报中国证监会基金部、广东证监局备案。
(4)经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，决定聘任龙苏云先生担
任公司副总经理。经公司第二届董事会第二十三次会议审议通过，决定聘任刘葆
先生担任公司副总经理。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1334 号文批复，已核准龙苏
云先生、刘葆先生基金行业高级管理人员任职资格，并对龙苏云先生、刘葆先生
担任公司副总经理无异议。上述调整事项于2008 年12 月12 日公告。
(5)经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，决定聘请苏文锋先生担
任公司督察长。经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1094 号文批复，
已核准苏文锋先生基金行业高级管理人员任职资格，并对苏文锋先生担任我公司
督察长无异议。上述调整事项于2008 年9 月10 日公告。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本基金报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本基金报告期内没有改变基金投资策略。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
为本基金进行审计的会计师事务所为立信羊城会计师事务所，从2005 年到
本报告期末已连续4 年为本基金从事审计业务，本报告期内支付该会计师事务所
审计费56,000 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚
的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
57
金额单位：元
股票交易 债券交易 权证交易 应支付该券商的佣金
券
商
名
称
交
易
单
元
数
量
成交金额
占当
期股
票成
交总
额的
比例
（%）
成交金额
占当
期债
券成
交总
额的
比例
（%）
成交金额
占当
期权
证成
交总
额的
比例
（%）
佣金
占当
期佣
金总
量的
比例
（%）
备
注
财
通
证
券
1 274,099,488.48 11.44 57,141,630.90 20.93 48,636.30 100 232,982.27 11.64
银
河
证
券
1 285,055,104.27 11.90 0.00 0 0.00 0 231,611.61 11.57
海
通
证
券
1 300,271,883.29 12.53 72,095,224.30 26.40 0.00 0 255,221.94 12.75
广
州
证
券
1 654,260,012.34 27.31 0.00 0 0.00 0 531,594.13 26.56
兴
安
证
券
1 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0
江
南
证
券
1 575,016,860.82 24.00 83,895,497.40 30.73 0.00 0 488,761.99 24.42
本
报
告
期
内
增
加
中
银
国
际
1 307,027,992.35 12.82 59,910,733.10 21.94 0.00 0 260,970.68 13.04
本
报
告
期
内
增
加
爱
建
证
券
1 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0
本
报
告
期
内
增
加
合
计
8 2,395,731,341.55 100 273,043,085.70 100 48,636.30 100 2,001,142.62 100
注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于加强证券投资基金监管有关问题
的通知》（证监基字[1998]29 号）的有关规定要求及金鹰中小盘精选证券投资
基金基金合同规定的选择券商的标准，本基金管理人择定从以下证券经营机构租
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
58
用基金交易专用单位：财通证券经纪有限责任公司、中国银河证券股份有限公司、
兴安证券有限责任公司、海通证券股份有限公司、广州证券有限责任公司、江南
证券有限责任公司、中银国际证券有限责任公司、爱建证券有限责任公司。本基
金报告期内停止租用的交易单元：湘财证券有限责任公司、联合证券有限责任公
司
本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单位作为本基金的专用交
易单位。本基金专用交易单位的选择标准如下：
（1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证
券交易的需要；
（3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究
能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市
场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定
要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投
资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支
持。
本基金专用交易单位的选择程序如下：
（1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单位的证券经营机构。
（2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单位租用协议。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
金鹰基金管理有限公司关于暂停
网上交易的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年1 月18 日
2
金鹰基金管理有限公司关于新增
光大证券为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年1 月21 日
3
金鹰中小盘精选基金参加国泰君
安网上交易申购费率优惠活动的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年1 月21 日
4
金鹰中小盘精选基金向中国建设
银行龙卡储蓄卡持卡人开通基金
网上交易业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年2 月13 日
5
金鹰中小盘精选基金业绩比较基
准更名和修改基金合同的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年2 月14 日
6
金鹰中小盘精选基金关于调整基
金经理的公告
证券时报 2008 年2 月19 日
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
59
7 澄清公告 中国证券报、上海证券报2008 年3 月20 日
8
金鹰基金管理有限公司关于增加
中国民生银行为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年4 月10 日
9
金鹰基金管理有限公司关于新增
中信银行股份有限公司为开放式
基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年4 月28 日
10
金鹰中小盘精选证券投资基金分
红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年5 月28 日
11
金鹰中小盘精选证券投资基金分
红提示性公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年5 月30 日
12
金鹰基金管理有限公司关于开通
地震灾区服务热线的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年6 月2 日
13
金鹰中小盘精选证券投资基金分
红提示性公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年6 月3 日
14
金鹰基金管理有限公司关于开展
“你买基金、我献爱心”活动的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年6 月10 日
15
金鹰中小盘精选证券投资基金关
于参加交通银行开展的基金定投
业务优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年6 月12 日
16
金鹰基金管理有限公司关于新增
国盛证券为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年6 月16 日
17
关于金鹰中小盘精选证券投资基
金参加中信建投证券有限责任公
司开展的基金定时定额申购费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年7 月16 日
18
金鹰基金管理有限公司关于参加
中国民生银行基金定期定额投资
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年7 月18 日
19
金鹰基金管理有限公司关于免去
谭思马先生董事长职务的公告
证券时报 2008 年8 月7 日
20
金鹰中小盘精选基金关于增加万
联证券为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年8 月25 日
21
金鹰中小盘精选基金关于参加万
联证券基金网上申购费率优惠活
动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年8 月25 日
22
金鹰基金管理有限公司关于旗下
基金增加浦发银行为代销机构的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年9 月4 日
23
金鹰基金管理有限公司关于变更
督察长的公告
证券时报 2008 年9 月10 日
24
金鹰基金管理有限公司关于旗下
基金变更估值方法的公告
证券时报 2008 年9 月16 日
25
金鹰基金管理有限公司关于旗下
基金因估值方法调整导致份额净
值变动的提示性公告
证券时报 2008 年9 月17 日
26
金鹰基金管理有限公司关于增加
宁波银行为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年9 月26 日
27
金鹰基金管理有限公司关于增加
深圳平安银行为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年10 月8 日
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
60
28
金鹰基金管理有限公司关于增加
东海证券为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年10 月10 日
29
金鹰基金管理有限公司关于董事
变更的公告
证券时报 2008 年10 月11 日
30
金鹰基金管理有限公司关于增加
申银万国证券为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年10 月15 日
31
金鹰基金管理有限公司关于增加
宏源证券为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年10 月23 日
32
金鹰中小盘精选基金关于参加光
大证券网上交易申购费率优惠活
动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年10 月23 日
33
金鹰基金管理有限公司关于增加
国元证券为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年10 月30 日
34
金鹰基金管理有限公司关于旗下
基金停牌股票复牌后估值方法的
提示公告
证券时报 2008 年11 月22 日
35
金鹰基金管理有限公司关于增加
中投证券为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年12 月1 日
36
金鹰基金管理有限公司关于新增
长江证券为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年12 月8 日
37
金鹰基金管理有限公司关于新增
世纪证券为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年12 月8 日
38
金鹰基金管理有限公司关于董事
长任职的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年12 月12 日
39
金鹰基金管理有限公司关于高级
管理人员任职的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年12 月12 日
40
金鹰基金管理有限公司关于调整
金鹰中小盘精选基金基金经理的
公告
证券时报 2008 年12 月24 日
41
金鹰基金管理有限公司关于新增
齐鲁证券为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2008 年12 月25 日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 本基金持有长期停牌股票估值政策调整的说明
本报告期内本基金持有的长期停牌股票估值政策和方法等相关事项详见
2008 年9 月16 日刊登在《证券时报》的《金鹰基金管理有限公司关于旗下基金
变更估值方法的公告》、2008 年9 月17 日刊登在《证券时报》的《金鹰基金管
理有限公司关于旗下基金因估值方法调整导致份额净值变动的提示性公告》以及
2008 年11 月22 日刊登在《证券时报》的《金鹰基金管理有限公司关于旗下基
金停牌股票复牌后估值方法的提示公告》。
金鹰中小盘精选证券投资基金 2008 年年度报告
61
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准金鹰中小盘精选证券投资基金发行及募集的文件。
2、《金鹰中小盘精选证券投资基金基金合同》。
3、《金鹰中小盘精选证券投资基金托管协议》。
4、金鹰基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。
5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金份额净值、季度报
告、半年度报告、更新的招募说明书及其他临时公告。
13.2 备查文件存放地点
广州市沿江中路298 号江湾商业大厦22 楼
13.3 备查文件查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人客户服务中心。
客户服务中心电话：020-83936180
网址：http://www.gefund.com.cn
金鹰基金管理有限公司
2009 年3 月27 日
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