中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
2013年12月31日
基金管理人:中欧基金管理有限公司
基金托管人:兴业银行股份有限公司
送出日期:2014年03月28日
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
§1 重要提示及目录1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2014年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告期自2013年1月1日起至12月31日止。
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1.2 目录§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................ 3§2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14§5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14§6 审计报告 ............................................................................................................................................... 14
6.1 审计报告基本信息 ........................................................................................................................ 14
6.2 审计报告的基本内容 .................................................................................................................... 14§7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 19
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 20§8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 43
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 43
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 44
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 46
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 56
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 58
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 58
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 58
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 58
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 58
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 59
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 59
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8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 59§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 60
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 61
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 61
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 61§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 61§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 62
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 62
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 62
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 62
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 63
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 63
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 63
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 63
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 64§12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 68
12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 68
12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 68
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 68
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§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金名称 中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)
基金简称 中欧沪深300指数增强(LOF)(场内简称:中欧300)
基金主代码 166007
交易代码 166007
基金运作方式 契约型上市开放式(LOF)
基金合同生效日 2010年06月24日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 186,708,873.97份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2010年08月16日2.2 基金产品说明
本基金以沪深300指数作为基金投资组合跟踪的标的
指数,在对标的指数有效跟踪的被动投资基础上,结
合增强型的主动投资,力求控制本基金净值增长率与投资目标
业绩比较基准之间的日平均误差不超过0.5%,年化跟
踪误差不超过7.75%,以实现高于标的指数的投资收益
和基金资产的长期增值。
本基金结合深入的基本面研究及数量化投资技术,在
指数化投资的基础上对投资组合进行适度优化调整,投资策略
在控制与业绩比较基准偏离风险的前提下,力求取得
超越标的指数的投资收益。
95%×沪深300指数收益率+5%×银行活期存款利率业绩比较基准
(税后)
本基金是一只股票指数增强型基金,属于较高预期风
风险收益特征 险、较高预期收益的证券投资基金品种,其预期风险
与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司
信息披 姓名 黎忆海 张志永
露负责 联系电话 021-68609600 021-62677777-212004
人 电子邮箱 liyihai@lcfunds.com zhangzhy@cib.com.cn
客户服务电话 021-68609700、400-700-9700 95561
传真 021-33830351 021-62159217
上海市浦东新区花园石桥路
注册地址 福州市湖东路154号
66号东亚银行金融大厦8层
上海市浦东新区花园石桥路 上海市江宁路168号兴业大厦办公地址
66号东亚银行金融大厦8层 20楼
邮政编码 200120 200041
法定代表人 窦玉明 高建平2.4 信息披露方式本基金选定的信息披
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》露报纸名称登载基金年度报告正
文的管理人互联网网 www.lcfunds.com址基金年度报告备置地
基金管理人、基金托管人的办公场所点2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
普华永道中天会计师事务所 中国上海市浦东新区陆家嘴环路会计师事务所
(特殊普通合伙) 1318号星展银行大厦6楼
中国证券登记结算有限责任 中国北京市西城区太平桥大街17注册登记机构
公司 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
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金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标 2013年 2012年 2011年
本期已实现收益 -3,830,411.38 -15,402,638.03 -1,145,457.20
本期利润 -6,600,946.60 12,278,681.47 -55,373,829.69
加权平均基金份额本期利润 -0.0326 0.0519 -0.2046
本期加权平均净值利润率 -4.01% 6.48% -21.56%
本期基金份额净值增长率 -4.69% 6.57% -22.95%
3.1.2期末数据和指标 2013年末 2012年末 2011年末
期末可供分配利润 -39,420,425.24 -39,316,457.95 -55,120,282.85
期末可供分配基金份额利润 -0.2111 -0.1723 -0.2233
期末基金资产净值 147,288,448.73 188,932,899.69 191,731,046.54
期末基金份额净值 0.7889 0.8277 0.7767
3.1.3累计期末指标 2013年末 2012年末 2011年末
基金份额累计净值增长率 -17.89% -13.85% -19.16%注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。3、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
业绩比
份额净 业绩比
份额净 较基准
值增长 较基准
阶段 值增长 收益率 ①-③ ②-④
率标准 收益率
率① 标准差
差② ③
④
过去三个月 -2.57% 1.04% -3.10% 1.07% 0.53% -0.03%
过去六个月 6.75% 1.20% 5.64% 1.23% 1.11% -0.03%
过去一年 -4.69% 1.31% -7.16% 1.32% 2.47% -0.01%
过去三年 -21.74% 1.25% -24.13% 1.26% 2.39% -0.01%
自基金合同生效起至 -17.89% 1.22% -14.40% 1.30% -3.49% -0.08%
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告今注:本基金大类资产的投资比例为:股票资产占基金资产的90%-95%,其中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不少于基金资产净值的5%;其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。根据本基金的大类资产投资标的及具体比例范围,具有较强代表性的沪深300指数成为股票资产的标的指数,比较基准中股票的权重95%。比较基准每个交易日进行一次再平衡,每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再平衡,使大类资产比例保持恒定。3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2010年06月24日-2013年12月31日)
25%
20%
15%
10%
5%
0%
-5%
-10%
-15%
-20%
-25%
2010-06-24 2010-12-23 2011-06-28 2011-12-26 2012-06-29 2012-12-24 2013-07-03 2013-12-31
中欧沪深300指数增强(LOF)(场内简称:中欧300)
基金基准注:本基金合同生效日为2010年6月24日,建仓期为2010年6月24日至2010年12月23日,建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金基金合同规定。3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)
每年基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
10%
5%
0%
-5%
-10%
-15%
-20%
2010年 2011年 2012年 2013年
中欧沪深300指数增强(LOF)(场内简称:中欧300)
基金基准注:本基金合同生效日为2010年6月24日,2010年度数据为2010年6月24日至2010年12月31日数据。3.3 过去三年基金的利润分配情况本基金过去三年未进行利润分配。
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验中欧基金管理有限公司经中国证监会(证监基字[2006]102号文)批准,于2006年7月19日正式成立。股东为意大利意联银行股份合作公司、国都证券有限责任公司、北京百骏投资有限公司、万盛基业投资有限责任公司,注册资本为1.88亿元人民币。截至2013年12月31日,本基金管理人共管理16只开放式基金,即中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)、中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中欧稳健收益债券型证券投资基金、中欧价值发现股票型证券投资基金、中欧中小盘股票型证券投资基金(LOF)、中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)、中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)、中欧新动力股票型证券投资基金(LOF)、中欧鼎利分级债券型证券投资基金、中欧盛世成长分级股票型证券投资基金、中欧信用增利分级债券型证券投资基金、中欧货币市场基金、中欧纯债分级债券型证券投资基金、中欧价值智选回报混合型证券投资基金、中欧成长优选回报灵活配置混合型发起式证券投资基金和中欧纯债添利分级债券型证券投资基金。4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
任本基金的基金经理(助
证券从
姓名 职务 理)期限 说明
业年限
任职日期 离任日期
历任天治基金管理有限公
司系统管理员,光大保德
本基金 信基金管理有限公司IT部
2011年09月 2013年04月
张大方 基金经 5年 高级经理、投资部研究员、
01日 11日
理 高级研究员。2010年4月加
入中欧基金管理有限公
司。
金融学专业硕士。历任上
海金信证券研究所有限责
任公司研究员,中原证券
股份有限公司证券研究所
研究员,光大保德信基金
管理有限公司研究员。
本基金 2009年10月加入中欧基金
基金经 管理有限公司至今,曾任
理,中欧 研究员、高级研究员、中
纯债分 欧鼎利分级债券型证券投
2013年04月
袁争光 级债券 - 7年 资基金基金经理助理、中
11日
型证券 欧信用增利分级债券型证
投资基 券投资基金基金经理助
金基金 理、中欧稳健收益债券型
经理 证券投资基金基金经理助
理、中欧货币市场基金基
金经理助理;现任中欧纯
债分级债券型证券投资基
金的基金经理、中欧沪深
300指数增强型证券投资
基金(LOF)基金经理。
本基金 金融学硕士。2008年1月加
2013年05月
凌莉 基金经 - 5年 入中欧基金管理有限公
17日
理 司,历任培训生、助理研
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
究员、研究员、金融工程
研究员兼风控专员、中欧
沪深300指数增强型证券
投资基金(LOF)基金经
理助理;现任中欧沪深300
指数增强型证券投资基金
(LOF)基金经理。注:1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日。2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法
根据相关法律法规,公司制订了《公平交易管理办法》以确保公司旗下管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益。在投资决策方面,基金经理共享研究报告、投研体系职权划分明确且互不干预、各基金持仓及交易信息等均能有效隔离;在交易执行方面,以系统控制和人工审阅相结合的方式,严控反向交易和同向交易;另外,中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监控,监察稽核部也会就投资交易行为进行分析和评估,定期进行公平交易的内部审计工作。4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司内部相关制度等规定,从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关,通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。在公平交易稽核审计过程中,针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况,我们分别从交易动机、交易时间间隔、交易时间顺序、指令下达明细等方面进行了进一步深入分析,并与基金经理进行了沟通确认,从最终结果看,造成同向价差的原因主要在于各基金所遇申赎时点不同、股价波动等不可控因素,基金经理已在其可控范围内尽力确保交易公平,未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况,且不存在其他可能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内,本基金增强部分改变了原来数量化选股的方法,更侧重于从基本面出发,在四月份对原组合股票进行了精简,通过选择兼具估值优势与成长性的个股进行配置,就行业而言,主要分布于自动化、TMT和消费等,选择的个股表现良好,取得了超过比较基准的收益;被动部分我们采用精确的数量化方法全复制沪深300指数,力争跟踪误差最小化,报告期内总体跟踪误差较小,满足基金合同规定。4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内,基金份额净值增长率为-4.69%,同期业绩比较基准增长率为-7.16%,基金投资收益高于同期业绩比较基准。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2014年是改革深化的元年,变革始终是将来一个时段的主题,而不确定性更是贯穿了变革过程的始终,资本市场也将在这大背景下走出跌宕起伏的行情。我们确立了以行业选择为首的投资思路,致力于寻找符合改革发展方向、正处于高景气度的行业,同时结合公司估值与基本面精选个股,争取为增强部分取得超越沪深300的收益。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
(一)法律法规的培训和落实
2013年,监管机构相继颁布了一系列法律法规,涵盖基金销售监管、基金投资风控、公司固有资金运用管理、基金风险准备金监督管理、新股申购等多项内容。公司在收到以上文件后第一时间内通过电子邮件、开会讨论等多种方式向相关部门和员工传达、讲解了有关内容。监察稽核部负责将重要法律法规及时维护至公司共享法律法规库及公司网站法规栏目,定期制作监察简报通报重要法律法规和业内重大新闻或违规事件。特别重要的法规还须提交公司风险控制委员会定期会议集中讨论和组织安排落实。
(二)规章制度的建设
2013年,公司的制度体系已在完整性、合理性、有效性等各个方面较之前年度有进一步改进,特别在投研业务方面,公司根据业务需要及新近出台(或修订)的法律法规,对投研体系制度的进行了全面修订,并将其编成制度手册以便于员工随时查阅。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
(三)风险控制
2013年,基金投资业务仍为公司风险控制的工作重点,公司通过系统和人为控制方式对基金投资进行日常监控。针对业内发生的重大或负面事件,监察稽核部及时通过邮件等形式向相关部门进行了传达,提示相关风险,并提交风险控制委员会进一步讨论确定具体应对措施。同时,监察稽核部积极组织相关业务部门开展各项自查工作,并相应完善制度及流程,以杜绝类似事件在我公司的发生。
此外,公司按月召开风险控制委员会会议,重点讨论新法规、监管环境变化及其对业务的影响、内/外部审计发现的问题及跟踪改进情况、公司内部及行业内发生的重大风险事件、基金流动性压力测试,以有效防范和控制风险,确保公司及基金规范运作。2013年,公司各项业务的风险控制情况较为理想,未发生重大风险事件。
(四)内部稽核审计
2013年,公司完成了针对新股询价和申购业务、公平交易、直销柜台业务、员工投资申报及利益冲突情况、反洗钱业务以及信息管制等各项业务的稽核审计工作,并出具稽核审计报告。通过内部稽核审计工作,进一步保证了各项法律法规和公司内部制度的有效落实。
在今后的工作中,我们将继续提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,保障基金合规运作。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定,有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营副总经理,成员包括总经理、督察长、投资总监,基金运营部总监,监察稽核部总监以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允、合理,防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金投资品种进行估值。具体估值流程为:基金日常估值由基金管理人进行,基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核,基金份额净值由基金管理人完成估值后,将估值结果以XBRL形式报给基金托管人,基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为;基金管理人在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2014)第20434号6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)全体审计报告收件人
基金份额持有人
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
我们审计了后附的中欧沪深300指数增强型证券投
资基金(LOF)(以下简称" 中欧沪深300基金")的财
引言段 务报表,包括2013年12月31日的资产负债表、2013
年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及
财务报表附注。
编制和公允列报财务报表是中欧沪深300基金的基
金管理人中欧基金管理有限公司管理层的责任。这
种责任包括:
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会
管理层对财务报表的责任段 (以下简称"中国证监会")发布的有关规定及允许的
基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允
反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表
金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
注册会计师的责任段 册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,
为发表审计意见提供了基础。
我们认为,上述中欧沪深300基金的财务报表在所
审计意见段 有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注
中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
基金行业实务操作编制,公允反映了中欧沪深300
基金2013年12月31日的财务状况以及2013年度的
经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 单峰、张振波
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行会计师事务所的地址
大厦6楼
审计报告日期 2014年3月28日
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)报告截止日:2013年12月31日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资产 附注号
2013年12月31日 2012年12月31日资产:
银行存款 7.4.7.1 8,255,920.88 11,241,956.67
结算备付金 98,521.33 348,934.09
存出保证金 17,447.80 -
交易性金融资产 7.4.7.2 139,446,985.50 174,709,423.00
其中:股票投资 139,446,985.50 174,709,423.00
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 616,014.66 3,485,382.71
应收利息 7.4.7.5 3,877.67 4,800.55
应收股利 - -
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
应收申购款 18,632.33 18,588.08
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 148,457,400.17 189,809,085.10
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2013年12月31日 2012年12月31日负债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 649,879.97 -
应付赎回款 90,559.95 240,118.79
应付管理人报酬 127,797.63 147,857.06
应付托管费 19,169.66 22,178.59
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 40,302.90 108,356.32
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 241,241.33 357,674.65
负债合计 1,168,951.44 876,185.41所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 186,708,873.97 228,249,357.64
未分配利润 7.4.7.10 -39,420,425.24 -39,316,457.95
所有者权益合计 147,288,448.73 188,932,899.69
负债和所有者权益总计 148,457,400.17 189,809,085.10注:报告截止日2013年12月31日,基金份额净值0.7889元,基金份额总额186,708,873.97份。7.2 利润表
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告会计主体:中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)本报告期:2013年01月01日至2013年12月31日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 附注号 2013年01月01日至 2012年01月01日-2012
2013年12月31日 年12月31日
一、收入 -3,843,676.68 15,692,148.33
1.利息收入 186,105.10 167,511.71
其中:存款利息收入 7.4.7.11 162,317.98 167,284.70
债券利息收入 614.48 227.01
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 23,172.64 -
其他利息收入 - -2.投资收益(损失以“-”填
-1,282,836.88 -12,167,986.66列)
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -4,719,358.17 -15,364,289.50
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 113,681.22 19,901.29
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 3,322,840.07 3,176,401.553.公允价值变动收益(损失以
7.4.7.16 -2,770,535.22 27,681,319.50“-”号填列)4.汇兑收益(损失以“-”号
- -填列)5.其他收入(损失以“-”号
7.4.7.17 23,590.32 11,303.78填列)
减:二、费用 2,757,269.92 3,413,466.86
1.管理人报酬 1,650,939.74 1,899,149.68
2.托管费 247,640.98 284,872.41
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3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 240,937.88 572,160.01
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.其他费用 7.4.7.19 617,751.32 657,284.76三、利润总额(亏损总额以“-”
-6,600,946.60 12,278,681.47号填列)
减:所得税费用 - -四、净利润(净亏损以“-”
-6,600,946.60 12,278,681.47号填列)7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)本报告期:2013年01月01日至2013年12月31日
单位:人民币元
本期
项目 2013年01月01日至2013年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净
228,249,357.64 -39,316,457.95 188,932,899.69值)二、本期经营活动产生的基金
- -6,600,946.60 -6,600,946.60净值变动数(本期利润)三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数(净值减少以 -41,540,483.67 6,496,979.31 -35,043,504.36“-”号填列)
其中:1.基金申购款 19,547,964.80 -3,487,078.27 16,060,886.53
2.基金赎回款 -61,088,448.47 9,984,057.58 -51,104,390.89四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动 - - -(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益
186,708,873.97 -39,420,425.24 147,288,448.73(基金净值)
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上年度可比期间
项目 2012年01月01日-2012年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净
246,851,329.39 -55,120,282.85 191,731,046.54值)二、本期经营活动产生的基金
- 12,278,681.47 12,278,681.47净值变动数(本期利润)三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数(净值减少以 -18,601,971.75 3,525,143.43 -15,076,828.32“-”号填列)
其中:1.基金申购款 10,746,236.92 -2,233,167.69 8,513,069.23
2.基金赎回款 -29,348,208.67 5,758,311.12 -23,589,897.55四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动 - - -(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益
228,249,357.64 -39,316,457.95 188,932,899.69(基金净值)报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘建平 黄峰 郭雅梅
————————— ————————— —————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1基金基本情况
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]第588号《关于核准中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)募集的批复》核准,由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,201,873,408.58元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第163号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》于2010年6月24日正式生效,基金合同生效日
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告的基金份额总额为1,202,197,493.33份基金份额,其中认购资金利息折合324,084.75份基金份额。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司,基金托管人为兴业银行股份有限公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2010]第254号文审核同意,本基金57,032,620份基金份额于2010年8月16日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定,本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具,包括股票、债券、权证、货币市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于股票资产占基金资产的比例为90%-95%,其中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金以沪深300指数作为基金投资组合跟踪的标的指数,力求控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日平均误差不超过0.5%,年化跟踪误差不超过7.75%。本基金的业绩比较基准为:95%×沪深300指数收益率+5%×银行活期存款利率(税后)。
本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于2014年3月28日批准报出。7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF) 基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2013年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度
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本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法等估值技术进行估值。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
无。7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。7.4.5.3 差错更正的说明
无。7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末 上年度末项目
2013年12月31日 2012年12月31日
活期存款 8,255,920.88 11,241,956.67
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 8,255,920.88 11,241,956.677.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末2013年12月31日
项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 159,876,081.20 139,446,985.50 -20,429,095.70贵金属投资-金交所黄
- - -金合约
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 159,876,081.20 139,446,985.50 -20,429,095.70
上年度末2012年12月31日
项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 192,367,983.48 174,709,423.00 -17,658,560.48贵金属投资-金交所黄
- - -金合约
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 192,367,983.48 174,709,423.00 -17,658,560.487.4.7.3 衍生金融资产/负债无余额。7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额无余额。7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券无余额。7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013年12月31日 2012年12月31日
应收活期存款利息 3,825.56 4,643.54
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 44.30 157.00
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 0.01 0.01
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 7.80 -
合计 3,877.67 4,800.55
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.7.6 其他资产无余额。7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013年12月31日 2012年12月31日
交易所市场应付交易费用 40,302.90 108,356.32
银行间市场应付交易费用 - -
合计 40,302.90 108,356.327.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013年12月31日 2012年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 100.70 666.32
指数使用费 6,232.94 6,990.12
预提审计费 30,000.00 30,000.00
预提信息披露费 200,000.00 320,000.00
应付转换费 - 18.21
其他 4,907.69 -
合计 241,241.33 357,674.657.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2013年01月01日至2013年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 228,249,357.64 228,249,357.64
本期申购 19,547,964.80 19,547,964.80
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
本期赎回(以“-”号填列) -61,088,448.47 -61,088,448.47
本期末 186,708,873.97 186,708,873.97注:1. 申购含转换入份额;赎回含转换出份额。2. 截至2013年12月31日止,本基金于深交所上市的基金份额为4,685,417.00份(2012年12月31日:5,445,085.00份),托管在场外未上市交易的基金份额为182,023,456.97份(2012年12月31日:222,804,272.64份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -7,698,205.79 -31,618,252.16 -39,316,457.95
本期利润 -3,830,411.38 -2,770,535.22 -6,600,946.60本期基金份额交易产
1,422,143.46 5,074,835.85 6,496,979.31生的变动数
其中:基金申购款 -641,963.03 -2,845,115.24 -3,487,078.27
基金赎回款 2,064,106.49 7,919,951.09 9,984,057.58
本期已分配利润 - - -
本期末 -10,106,473.71 -29,313,951.53 -39,420,425.247.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年01月01日至2013年 2012年01月01日-2012年
12月31日 12月31日
活期存款利息收入 160,359.50 164,678.42
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 1,496.15 2,604.87
其他 462.33 1.41
合计 162,317.98 167,284.70
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年01月01日至2013年 2012年01月01日-2012年
12月31日 12月31日
卖出股票成交总额 89,219,318.76 194,100,168.80
减:卖出股票成本总额 93,938,676.93 209,464,458.30
买卖股票差价收入 -4,719,358.17 -15,364,289.50注:买卖投资差价收入包含股票吸收合并产生的差价收入。7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年01月01日至2013年 2012年01月01日-2012年
12月31日 12月31日卖出债券(、债转股及债券到
1,779,695.70 431,128.30期兑付)成交总额减:卖出债券(、债转股及债
1,665,400.00 411,000.00券到期兑付)成本总额
减:应收利息总额 614.48 227.01
债券投资收益 113,681.22 19,901.297.4.7.14 衍生工具收益无。7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年01月01日至2013年 2012年01月01日-2012年
12月31日 12月31日
股票投资产生的股利收益 3,322,840.07 3,176,401.55
基金投资产生的股利收益 - -
合计 3,322,840.07 3,176,401.55
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年01月01日至2013年 2012年01月01日-2012年
12月31日 12月31日
1.交易性金融资产 -2,770,535.22 27,681,319.50
——股票投资 -2,770,535.22 27,681,319.50
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -2,770,535.22 27,681,319.507.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年01月01日至2013年 2012年01月01日-2012年
12月31日 12月31日
基金赎回费收入 18,557.43 10,899.54
基金转换费收入 5,032.89 404.24
合计 23,590.32 11,303.78注:1. 本基金的场内赎回费率为赎回金额的0.5%,场外赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的25%归入基金资产。2. 基金之间的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成,其中赎回费部分的25%归入转出基金的基金资产。7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
本期 上年度可比期间
项目 2013年01月01日至2013年 2012年01月01日-2012年
12月31日 12月31日
交易所市场交易费用 240,937.88 572,160.01
银行间市场交易费用 - -
合计 240,937.88 572,160.017.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年01月01日至2013年 2012年01月01日-2012年
12月31日 12月31日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 280,000.00 320,000.00
开户费 - -
银行费用 508.50 604.50
债券账户服务费 18,000.00 18,000.00
指数使用费 199,242.82 198,680.26
上市费 60,000.00 60,000.00
合计 617,751.32 657,284.76注:根据《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》及《中证指数有限公司指数使用许可协议》,本基金的指数使用费从基金财产中列支,收取标准为每年本基金的资产净值的0.016%,收取下限为每季度5万元。在通常情况下,指数使用费按前一日的基金资产净值的0.016%的年费率计提,逐日累计,每季支付一次。计算方法如下:日指数使用费=前一日基金资产净值 X 0.016% / 当年天数。7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
兴业银行股份有限公司(“兴业银行”) 基金托管人、基金代销机构
国都证券有限责任公司(“国都证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构意大利意联银行股份合作公司(Unione
基金管理人的股东di Banche Italiane S.c.p.a.,简称UBI)
北京百骏投资有限公司 基金管理人的股东
万盛基业投资有限责任公司 基金管理人的股东
深圳中欧盛世资本管理有限公司 基金管理人的控股子公司注:1.根据本基金管理人2013年4月20日发布的公告,经中国证监会证监许可[2013]240号文核准,本基金管理人新增北京百骏投资有限公司为本基金管理人股东,并将注册资本由人民币120,000,000元增加到人民币188,000,000元。新增注册资本中,意大利意联银行股份合作公司增加出资700万元,万盛基业投资有限责任公司增加出资460万元,北京百骏投资有限公司认购出资5640万元。变更后本基金管理人的股东及持股比例为:意大利意联银行股份合作公司35%,国都证券有限责任公司30%,北京百骏投资有限公司30%,万盛基业投资有限责任公司5%。2.根据本基金管理人2013年9月13日发布的公告,经中国证监会证监许可[2013]1127号文核准,本基金管理人设立子公司深圳中欧盛世资本管理有限公司,业务范围为特定客户资产管理业务以及中国证监会许可的其他业务。深圳中欧盛世资本管理有限公司注册资本人民币2,000万元,其中,本基金管理人为主要股东,持有51%的股权;北京中创碳投科技有限公司持有30%的股权;国都景瑞投资有限公司持有19%的股权。3.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013年01月01日至2013年12月31 2012年01月01日-2012年12月31
关联方名称 日 日
占当期股票成 占当期股票成
成交金额 成交金额
交总额的比例 交总额的比例
国都证券 8,163,434.63 5.52% 16,547,475.84 4.49%
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.10.1.2 权证交易无。7.4.10.1.3债券交易
金额单位:人民币元
本期
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年12月
2012年01月01日-2012年12月31日
31日
关联方
占当期场内债 占当期场内债
名称
券 券
成交金额 成交金额
成交总额的比 成交总额的比
例 例
国都证券 - - 281,097.00 65.20%7.4.10.1.4债券回购交易无。7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2013年01月01日至2013年12月31日
关联方名称
占当期佣金 占应付佣金
当期佣金 期末应付佣金余额
总量的比例 余额的比例
国都证券 7,432.14 5.53% - -
上年度可比期间
2012年01月01日-2012年12月31日
关联方名称
占当期佣金 占应付佣金
当期佣金 期末应付佣金余额
总量的比例 余额的比例
国都证券 14,076.65 4.43% 4,910.99 4.53%1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年01月01日至2013年12 2012年01月01日-2012年12月
月31日 31日当期发生的基金应支
1,650,939.74 1,899,149.68
付的管理费其中:支付销售机构的
414,651.24 447,876.61客户维护费注:支付基金管理人中欧基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.00% / 当年天数。7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年01月01日至2013年12 2012年01月01日-2012年12月
月31日 31日当期发生的基金应支
247,640.98 284,872.41
付的托管费注:支付基金托管人兴业银行的托管费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.15% / 当年天数。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年01月01日至2013年 2012年01月01日-2012年
12月31日 12月31日
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
期间申购/买入总份额 75,466.54 -
期间因拆分变动份额 - -
减:期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 75,466.54 -期末持有的基金份额
0.04% -占基金总份额比例注:1.基金管理人中欧基金管理有限公司在本年度申购本基金的交易委托国都证券办理,适用申购费率为1.20%。2. 报告期内,基金管理人未使用风险准备金投资本基金。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013年01月01日至2013年12月31 2012年01月01日-2012年12月31
关联方名称
日 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
兴业银行 8,255,920.88 160,359.50 11,241,956.67 164,678.42注:本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管,按银行同业利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。7.4.10.7 其他关联交易事项的说明无。7.4.11利润分配情况无。7.4.12期末(2013年12月31日)本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股票 股票 停牌 期末 复牌 复牌 数量 期末 期末
停牌原因
代码 名称 日期 估值单价 日期 开盘单价 (股) 成本总额 估值总额
60005 五矿 2013- 重大资产 2014- 11,74
13.56 14.92 268,820.46 159,194.40
8 发展 07-24 重组 01-06 0
60054 山东 2013- 筹划重大 2014- 17,38
17.25 17.52 819,154.56 299,874.00
7 黄金 12-26 事项 01-02 4
60190 方正 2013- 重大资产 2014- 80,11
5.91 6.24 487,493.17 473,485.56
1 证券 08-26 重组 01-13 6
00056 宏源 2013- 重大资产 31,39
8.22 - 277,857.59 258,050.46
2 证券 10-30 重组 3
00062 长安 2013- 媒体报道 2014- 45,83
11.45 11.72 268,725.39 524,856.55
5 汽车 12-31 重大信息 01-03 9注:本基金截至2013年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购于本期末,本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购于本期末,本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是一只股票指数增强型基金,以沪深300指数作为基金投资组合跟踪的标的指数,在对标的指数有效跟踪的被动投资基础上,结合增强型的主动投资,属于较高预期风险、较高预期收益的证券投资基金品种。本基金投资范围限于具有良好流动性的金融工具,包括股票、债券、权证、货币市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现高于标的指数的投资收益和基金资产的长期增值。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策略,并就风险控制重
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告要事项提出意见和建议。督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作,根据监管机构及公司内部控制的要求对基金投资进行定期、不定期检查,出具监察稽核报告,进而从合规层面对基金投资进行风险控制。公司设立金融工程部,负责进行风险的实时监控和定期计算,并定期出具基金投资业绩和风险分析报告。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行兴业银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
于2013年12月31日,本基金未持有交易性债券投资(2012年12月31日:同)。7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于2013年12月31日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款及结算备付金等。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
金额单位:人民币元本期末2013年
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
12月31日
资产
8,255,920.8 8,255,920.8
银行存款 - - -
8 8
结算备付金 98,521.33 - - - 98,521.33
存出保证金 17,447.80 - - - 17,447.80
交易性金融资 139,446,985 139,446,985
- - -
产 .50 .50
应收证券清算 - - - 616,014.66 616,014.66
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
款
应收利息 - - - 3,877.67 3,877.67
应收申购款 - - - 18,632.33 18,632.33
8,371,890.0 140,085,510 148,457,400
资产总计 - -
1 .16 .17
负债应付证券清算
- - - 649,879.97 649,879.97
款
应付赎回款 - - - 90,559.95 90,559.95应付管理人报
- - - 127,797.63 127,797.63
酬
应付托管费 - - - 19,169.66 19,169.66
应付交易费用 - - - 40,302.90 40,302.90
其他负债 - - - 241,241.33 241,241.33
1,168,951.4 1,168,951.4
负债总计 - - -
4 4
利率敏感度缺 8,371,890.0 138,916,558 147,288,448
- -
口 1 .72 .73上年度末2012
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计年12月31日
资产
11,241,956. 11,241,956.
银行存款 - - -
67 67
结算备付金 348,934.09 - - - 348,934.09
交易性金融资 174,709,423 174,709,423
- - -
产 .00 .00
应收证券清算 3,485,382.7 3,485,382.7
- - -
款 1 1
应收利息 - - - 4,800.55 4,800.55
应收申购款 - - - 18,588.08 18,588.08
11,590,890. 178,218,194 189,809,085
资产总计 - -
76 .34 .10
负债
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
应付赎回款 - - - 240,118.79 240,118.79应付管理人报
- - - 147,857.06 147,857.06
酬
应付托管费 - - - 22,178.59 22,178.59
应付交易费用 - - - 108,356.32 108,356.32
其他负债 - - - 357,674.65 357,674.65
负债总计 - - - 876,185.41 876,185.41
利率敏感度缺 11,590,890. 177,342,008 188,932,899
- -
口 76 .93 .69注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析于2013年12月31日,本基金未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2012年12月31日:同)。7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于股票资产占基金资产的比例为90%-95%,其中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告对基金进行风险度量,包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末 上年度末
2013年12月31日 2012年12月31日
占基金 占基金
项目
资产净 资产净
公允价值 公允价值
值比例 值比例
(%) (%)
交易性金融资产-股票投资 139,446,985.50 94.68 174,709,423.00 92.47
交易性金融资产-债券投资 - - - -
衍生金融资产-权证投资 - - - -
衍生金融资产-贵金属投资 - - - -
其他 - - - -
合计 139,446,985.50 94.68 174,709,423.00 92.477.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(附注7.4.1)以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动
本期末(2013年12月31 上年度末(2012年12月
日) 31日)
分析
1. 业绩比较基准(附注
增加约724.91 增加约941.80
7.4.1)上升5%
2. 业绩比较基准(附注
减少约724.91 减少约941.80
7.4.1)下降5%7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项(1)公允价值(a)不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告公允价值相差很小。(b)以公允价值计量的金融工具(i)金融工具公允价值计量的方法根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。(ii)各层级金融工具公允价值于2013年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为137,731,524.53元,属于第二层级的余额为1,715,460.97元,无属于第三层级的余额(2012年12月31日:第一层级169,300,996.80元,第二层级5,408,426.20元,无属于第三层级的余额)。(iii)公允价值所属层级间的重大变动对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层级;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层级还是第三层级。(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额无。(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
例(%)
1 权益投资 139,446,985.50 93.93
其中:股票 139,446,985.50 93.93
2 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金
- -
融资产
6 银行存款和结算备付金合计 8,354,442.21 5.63
7 其他各项资产 655,972.46 0.44
8 合计 148,457,400.17 100.008.2 期末按行业分类的股票投资组合8.2.1报告期末(指数投资)按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值比
代码 行业类别 公允价值
例(%)
A 农、林、牧、渔业 901,510.63 0.61
B 采矿业 7,538,784.45 5.12
C 制造业 45,175,160.88 30.67
电力、热力、燃气及水生产和供
D 3,828,337.40 2.60
应业
E 建筑业 4,243,717.50 2.88
F 批发和零售业 3,964,989.02 2.69
G 交通运输、仓储和邮政业 3,376,885.20 2.29
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和信息技术服务
I 3,513,401.56 2.39
业
J 金融业 41,674,933.74 28.29
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
K 房地产业 5,675,427.80 3.85
L 租赁和商务服务业 859,320.12 0.58
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 1,151,979.70 0.78
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 615,205.84 0.42
S 综合 1,182,015.66 0.80
合计 123,701,669.50 83.998.2.2报告期末(积极投资)按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值比
代码 行业类别 公允价值
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 9,295,290.00 6.31
电力、热力、燃气及水生产和供
D 1,965,345.00 1.33
应业
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和信息技术服务
I 954,720.00 0.65
业
J 金融业 1,012,289.00 0.69
K 房地产业 2,517,672.00 1.71
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 15,745,316.00 10.698.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元)
值比例(%)
1 600016 民生银行 894,174 6,903,023.28 4.69
2 601318 中国平安 114,120 4,762,227.60 3.23
3 600036 招商银行 393,362 4,283,712.18 2.91
4 600000 浦发银行 266,762 2,515,565.66 1.71
5 600837 海通证券 192,876 2,183,356.32 1.48
6 600030 中信证券 164,227 2,093,894.25 1.42
7 000651 格力电器 57,376 1,873,900.16 1.27
8 000002 万科A 230,748 1,852,906.44 1.26
9 601288 农业银行 619,278 1,535,809.44 1.04
10 601328 交通银行 374,193 1,436,901.12 0.98
11 601398 工商银行 388,870 1,392,154.60 0.95
12 601601 中国太保 74,942 1,388,675.26 0.94
13 600887 伊利股份 34,090 1,332,237.20 0.90
14 600519 贵州茅台 9,902 1,271,218.76 0.86
15 601088 中国神华 78,596 1,243,388.72 0.84
16 000001 平安银行 97,699 1,196,812.75 0.81
17 601668 中国建筑 357,410 1,122,267.40 0.76
18 600104 上汽集团 78,833 1,114,698.62 0.76
19 601006 大秦铁路 141,728 1,047,369.92 0.71
20 601818 光大银行 385,547 1,025,555.02 0.70
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
21 002024 苏宁云商 105,657 954,082.71 0.65
22 601939 建设银行 228,802 947,240.28 0.64
23 601169 北京银行 125,949 945,876.99 0.64
24 600015 华夏银行 106,106 909,328.42 0.62
25 000776 广发证券 70,616 881,287.68 0.60
26 000538 云南白药 8,278 844,273.22 0.57
27 600048 保利地产 102,066 842,044.50 0.57
28 601989 中国重工 144,706 811,800.66 0.55
29 600585 海螺水泥 47,663 808,364.48 0.55
30 000333 美的集团 16,087 804,350.00 0.55
31 600111 包钢稀土 34,624 771,076.48 0.52
32 600690 青岛海尔 38,923 758,998.50 0.52
33 600900 长江电力 118,058 746,126.56 0.51
34 000895 双汇发展 15,747 741,368.76 0.50
35 600383 金地集团 106,644 712,381.92 0.48
36 000858 五粮液 45,222 708,176.52 0.48
37 600999 招商证券 55,569 704,614.92 0.48
38 600089 特变电工 62,864 673,902.08 0.46
39 002415 海康威视 28,753 660,743.94 0.45
40 600518 康美药业 36,675 660,150.00 0.45
41 600256 广汇能源 74,706 652,930.44 0.44
42 600050 中国联通 202,238 649,183.98 0.44
43 601857 中国石油 83,135 640,970.85 0.44
44 002241 歌尔声学 18,200 638,456.00 0.43
45 600535 天士力 14,779 633,871.31 0.43
46 600276 恒瑞医药 16,223 616,149.54 0.42
47 000063 中兴通讯 46,807 611,767.49 0.42
48 601688 华泰证券 66,754 598,115.84 0.41
49 600028 中国石化 131,536 589,281.28 0.40
50 600637 百视通 15,917 588,451.49 0.40
51 600018 上港集团 108,477 572,758.56 0.39
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
52 600739 辽宁成大 32,543 570,804.22 0.39
53 000157 中联重科 104,627 570,217.15 0.39
54 601766 中国南车 112,413 563,189.13 0.38
55 002236 大华股份 13,669 558,788.72 0.38
56 600406 国电南瑞 36,826 547,602.62 0.37
57 601628 中国人寿 35,797 541,608.61 0.37
58 600309 万华化学 25,803 534,122.10 0.36
59 600196 复星医药 27,250 533,827.50 0.36
60 000625 长安汽车 45,839 524,856.55 0.36
61 600011 华能国际 100,163 506,824.78 0.34
62 000423 东阿阿胶 12,464 493,075.84 0.33
63 601299 中国北车 98,316 483,714.72 0.33
64 600795 国电电力 205,514 482,957.90 0.33
65 600019 宝钢股份 117,941 482,378.69 0.33
66 000338 潍柴动力 25,245 479,655.00 0.33
67 601901 方正证券 80,116 473,485.56 0.32
68 600315 上海家化 11,211 473,440.53 0.32
69 000100 TCL 集团 202,208 471,144.64 0.32
70 600031 三一重工 72,556 465,809.52 0.32
71 000069 华侨城A 86,645 459,218.50 0.31
72 601336 新华保险 19,891 455,106.08 0.31
73 002353 杰瑞股份 5,702 452,567.74 0.31
74 000725 京东方A 203,231 436,946.65 0.30
75 000581 威孚高科 14,144 435,635.20 0.30
76 601899 紫金矿业 188,234 434,820.54 0.30
77 002450 康得新 17,830 433,269.00 0.29
78 600703 三安光电 17,199 426,363.21 0.29
79 002594 比亚迪 11,173 420,998.64 0.29
80 000783 长江证券 39,532 411,132.80 0.28
81 600600 青岛啤酒 8,295 406,040.25 0.28
82 601009 南京银行 49,532 400,713.88 0.27
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
83 601988 中国银行 151,158 396,033.96 0.27
84 601633 长城汽车 9,593 394,943.81 0.27
85 600352 浙江龙盛 28,903 382,097.66 0.26
86 601117 中国化学 47,017 376,136.00 0.26
87 002230 科大讯飞 7,819 374,139.15 0.25
88 600066 宇通客车 21,278 373,641.68 0.25
89 600100 同方股份 36,669 372,923.73 0.25
90 600832 东方明珠 37,920 370,478.40 0.25
91 600804 鹏博士 26,321 370,073.26 0.25
92 600332 白云山 12,759 352,913.94 0.24
93 601377 兴业证券 37,173 351,656.58 0.24
94 601186 中国铁建 73,505 344,738.45 0.23
95 000024 招商地产 16,448 341,789.44 0.23
96 601607 上海医药 22,946 339,371.34 0.23
97 000568 泸州老窖 16,698 336,297.72 0.23
98 600085 同仁堂 15,598 333,797.20 0.23
99 600010 包钢股份 77,075 332,193.25 0.23
100 002038 双鹭药业 6,528 329,990.40 0.22
101 600009 上海机场 22,947 328,601.04 0.22
102 601390 中国中铁 122,143 327,343.24 0.22
103 600583 海油工程 42,161 327,169.36 0.22
104 600597 光明乳业 14,578 323,631.60 0.22
105 000826 桑德环境 9,261 322,282.80 0.22
106 600886 国投电力 81,018 318,400.74 0.22
107 600150 中国船舶 13,159 318,316.21 0.22
108 002142 宁波银行 34,365 317,188.95 0.22
109 002304 洋河股份 7,735 315,742.70 0.21
110 601808 中海油服 14,120 315,158.40 0.21
111 002385 大北农 19,107 312,399.45 0.21
112 002202 金风科技 36,584 308,403.12 0.21
113 600705 中航投资 18,160 308,356.80 0.21
第 49 页共 68 页
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
114 002081 金螳螂 13,977 307,214.46 0.21
115 000039 中集集团 20,540 305,224.40 0.21
116 000623 吉林敖东 17,063 303,038.88 0.21
117 601991 大唐发电 71,440 302,905.60 0.21
118 000768 中航飞机 31,637 301,816.98 0.20
119 000402 金融街 57,648 301,499.04 0.20
120 600547 山东黄金 17,384 299,874.00 0.20
121 600489 中金黄金 35,059 299,754.45 0.20
122 600108 亚盛集团 37,069 297,664.07 0.20
123 600649 城投控股 35,579 296,373.07 0.20
124 000400 许继电气 9,364 291,126.76 0.20
125 600079 人福医药 10,119 286,873.65 0.19
126 600252 中恒集团 20,835 284,189.40 0.19
127 000009 中国宝安 29,855 282,129.75 0.19
128 601669 中国水电 91,611 281,245.77 0.19
129 600221 海南航空 140,566 281,132.00 0.19
130 600362 江西铜业 19,778 280,452.04 0.19
131 002570 贝因美 9,135 280,444.50 0.19
132 002065 东华软件 8,268 279,458.40 0.19
133 600177 雅戈尔 37,088 278,160.00 0.19
134 600660 福耀玻璃 33,480 277,549.20 0.19
135 600369 西南证券 27,659 274,653.87 0.19
136 601998 中信银行 70,784 273,934.08 0.19
137 000729 燕京啤酒 33,411 270,629.10 0.18
138 000793 华闻传媒 22,688 269,533.44 0.18
139 600839 四川长虹 88,101 267,827.04 0.18
140 000983 西山煤电 37,638 267,229.80 0.18
141 600271 航天信息 13,221 266,667.57 0.18
142 600674 川投能源 23,590 263,264.40 0.18
143 002422 科伦药业 5,722 262,582.58 0.18
144 600118 中国卫星 14,088 261,050.64 0.18
第 50 页共 68 页
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
145 000970 中科三环 20,295 260,587.80 0.18
146 000831 五矿稀土 11,708 258,161.40 0.18
147 000562 宏源证券 31,393 258,050.46 0.18
148 600340 华夏幸福 12,582 254,533.86 0.17
149 000012 南玻A 31,258 254,440.12 0.17
150 000792 盐湖股份 15,139 253,275.47 0.17
151 600718 东软集团 20,489 251,400.03 0.17
152 600741 华域汽车 24,647 249,920.58 0.17
153 600893 航空动力 13,005 248,785.65 0.17
154 600642 申能股份 54,291 247,024.05 0.17
155 601555 东吴证券 28,580 245,788.00 0.17
156 000598 兴蓉投资 42,652 245,675.52 0.17
157 601168 西部矿业 45,359 244,485.01 0.17
158 601888 中国国旅 6,986 243,811.40 0.17
159 000728 国元证券 23,388 238,557.60 0.16
160 000963 华东医药 5,179 238,234.00 0.16
161 000876 新希望 16,592 237,763.36 0.16
162 601699 潞安环能 21,958 234,291.86 0.16
163 601600 中国铝业 68,655 233,427.00 0.16
164 000999 华润三九 9,337 232,397.93 0.16
165 000800 一汽轿车 19,372 230,526.80 0.16
166 600029 南方航空 83,667 230,084.25 0.16
167 600153 建发股份 32,082 229,386.30 0.16
168 601800 中国交建 55,909 225,872.36 0.15
169 601333 广深铁路 80,844 225,554.76 0.15
170 000425 徐工机械 29,444 224,068.84 0.15
171 601018 宁波港 91,383 222,974.52 0.15
172 000778 新兴铸管 34,817 221,784.29 0.15
173 002344 海宁皮城 10,648 221,265.44 0.15
174 000629 攀钢钒钛 102,666 219,705.24 0.15
175 600060 海信电器 18,767 216,571.18 0.15
第 51 页共 68 页
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
176 000060 中金岭南 34,429 216,214.12 0.15
177 002456 欧菲光 4,441 213,523.28 0.14
178 600143 金发科技 37,705 209,639.80 0.14
179 600109 国金证券 12,315 208,985.55 0.14
180 002310 东方园林 6,414 208,519.14 0.14
181 601898 中煤能源 43,642 208,172.34 0.14
182 601118 海南橡胶 28,007 208,092.01 0.14
183 601933 永辉超市 15,553 206,699.37 0.14
184 600166 福田汽车 40,157 204,800.70 0.14
185 000061 农产品 24,282 204,454.44 0.14
186 601618 中国中冶 115,868 202,769.00 0.14
187 000709 河北钢铁 101,189 202,378.00 0.14
188 600694 大商股份 7,001 202,188.88 0.14
189 600348 阳泉煤业 28,637 202,177.22 0.14
190 601992 金隅股份 29,720 202,096.00 0.14
191 600811 东方集团 31,859 200,393.11 0.14
192 600372 中航电子 8,381 199,970.66 0.14
193 600875 东方电气 15,879 199,599.03 0.14
194 002007 华兰生物 6,920 198,604.00 0.13
195 600068 葛洲坝 49,785 197,148.60 0.13
196 002375 亚厦股份 7,595 195,951.00 0.13
197 600598 北大荒 16,933 191,512.23 0.13
198 600208 新湖中宝 59,725 191,120.00 0.13
199 600415 小商品城 32,332 189,788.84 0.13
200 000750 国海证券 16,502 188,782.88 0.13
201 600648 外高桥 5,791 186,643.93 0.13
202 600655 豫园商城 23,953 185,875.28 0.13
203 600497 驰宏锌锗 19,810 185,619.70 0.13
204 000686 东北证券 11,631 184,002.42 0.12
205 600062 华润双鹤 8,176 182,897.12 0.12
206 600827 友谊股份 18,434 181,943.58 0.12
第 52 页共 68 页
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
207 600436 片仔癀 1,919 180,980.89 0.12
208 600267 海正药业 12,010 177,988.20 0.12
209 002146 荣盛发展 17,798 177,980.00 0.12
210 600008 首创股份 26,302 177,801.52 0.12
211 600316 洪都航空 10,225 177,710.50 0.12
212 600498 烽火通信 11,515 177,331.00 0.12
213 600123 兰花科创 16,298 173,899.66 0.12
214 601928 凤凰传媒 18,141 173,427.96 0.12
215 600027 华电国际 56,574 170,853.48 0.12
216 000630 铜陵有色 16,943 169,768.86 0.12
217 600115 东方航空 60,857 168,573.89 0.11
218 601958 金钼股份 23,040 167,040.00 0.11
219 002001 新和成 8,624 166,443.20 0.11
220 601238 广汽集团 20,086 165,508.64 0.11
221 002500 山西证券 23,967 165,372.30 0.11
222 600663 陆家嘴 9,702 164,836.98 0.11
223 601099 太平洋 27,669 164,630.55 0.11
224 600216 浙江医药 15,667 163,720.15 0.11
225 002294 信立泰 4,675 160,820.00 0.11
226 601111 中国国航 40,510 160,014.50 0.11
227 600058 五矿发展 11,740 159,194.40 0.11
228 600688 上海石化 52,127 158,987.35 0.11
229 600588 用友软件 11,434 158,246.56 0.11
230 600863 内蒙华电 46,116 157,255.56 0.11
231 600549 厦门钨业 6,486 155,923.44 0.11
232 600516 方大炭素 20,446 155,594.06 0.11
233 002129 中环股份 8,369 155,496.02 0.11
234 603000 人民网 1,981 154,458.57 0.10
235 000758 中色股份 14,072 151,274.00 0.10
236 601666 平煤股份 28,135 147,990.10 0.10
237 000878 云南铜业 16,847 146,737.37 0.10
第 53 页共 68 页
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
238 000046 泛海建设 32,508 145,960.92 0.10
239 600219 南山铝业 27,775 144,707.75 0.10
240 601098 中南传媒 12,876 141,507.24 0.10
241 000839 中信国安 22,462 140,387.50 0.10
242 600664 哈药股份 22,818 139,874.34 0.09
243 601866 中海集运 56,608 139,821.76 0.09
244 600873 梅花集团 22,171 138,347.04 0.09
245 600895 张江高科 18,390 138,108.90 0.09
246 600157 永泰能源 25,252 136,108.28 0.09
247 600376 首开股份 26,813 134,869.39 0.09
248 601158 重庆水务 22,890 134,822.10 0.09
249 002155 辰州矿业 16,591 130,902.99 0.09
250 000933 神火股份 27,121 130,723.22 0.09
251 601106 中国一重 62,258 130,119.22 0.09
252 600188 兖州煤业 14,116 125,350.08 0.09
253 600170 上海建工 19,802 123,366.46 0.08
254 000937 冀中能源 16,571 122,956.82 0.08
255 601717 郑煤机 19,640 122,750.00 0.08
256 600809 山西汾酒 6,198 119,621.40 0.08
257 000528 柳工 18,734 119,148.24 0.08
258 600160 巨化股份 22,005 118,166.85 0.08
259 000960 锡业股份 11,010 117,586.80 0.08
260 002106 莱宝高科 10,110 116,770.50 0.08
261 600546 山煤国际 23,521 116,428.95 0.08
262 002399 海普瑞 5,724 116,197.20 0.08
263 600259 广晟有色 2,978 115,695.30 0.08
264 002673 西部证券 8,541 112,741.20 0.08
265 600783 鲁信创投 5,307 108,846.57 0.07
266 000401 冀东水泥 12,802 108,560.96 0.07
267 002299 圣农发展 10,899 104,957.37 0.07
268 601369 陕鼓动力 15,612 103,819.80 0.07
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
269 600266 北京城建 10,593 102,540.24 0.07
270 601231 环旭电子 4,846 102,008.30 0.07
271 002653 海思科 5,137 101,558.49 0.07
272 600859 王府井 5,521 100,261.36 0.07
273 002069 獐子岛 6,805 99,284.95 0.07
274 601918 国投新集 24,620 97,987.60 0.07
275 600096 云天化 10,700 95,230.00 0.06
276 601258 庞大集团 18,659 93,481.59 0.06
277 002051 中工国际 4,541 92,636.40 0.06
278 601001 大同煤业 15,989 92,416.42 0.06
279 000536 华映科技 3,351 90,443.49 0.06
280 002431 棕榈园林 4,370 90,284.20 0.06
281 000718 苏宁环球 19,456 88,913.92 0.06
282 600528 中铁二局 17,315 88,652.80 0.06
283 002603 以岭药业 2,685 88,068.00 0.06
284 000869 张裕A 3,235 87,345.00 0.06
285 600970 中材国际 10,476 86,950.80 0.06
286 600395 盘江股份 11,803 85,689.78 0.06
287 600971 恒源煤电 11,924 85,018.12 0.06
288 601101 昊华能源 11,369 81,970.49 0.06
289 600997 开滦股份 14,655 81,628.35 0.06
290 600582 天地科技 11,539 81,119.17 0.06
291 600403 大有能源 11,340 80,740.80 0.05
292 601139 深圳燃气 9,409 74,425.19 0.05
293 000656 金科股份 8,376 67,678.08 0.05
294 000596 古井贡酒 2,789 62,529.38 0.04
295 000703 恒逸石化 8,264 61,814.72 0.04
296 000961 中南建设 8,474 59,572.22 0.04
297 002269 美邦服饰 4,798 59,159.34 0.04
298 603993 洛阳钼业 4,876 31,645.24 0.02
299 000156 华数传媒 1,495 30,737.20 0.02
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
值比例(%)
1 002475 立讯精密 85,000 2,840,700.00 1.93
2 600383 金地集团 287,000 1,917,160.00 1.30
3 000712 锦龙股份 70,000 1,606,500.00 1.09
4 002014 永新股份 170,000 1,473,900.00 1.00
5 002174 梅花伞 28,000 1,391,600.00 0.94
6 600261 阳光照明 100,000 1,389,000.00 0.94
7 000525 红太阳 71,400 1,071,000.00 0.73
8 300182 捷成股份 24,000 954,720.00 0.65
9 600016 民生银行 80,000 617,600.00 0.42
10 000895 双汇发展 10,600 499,048.00 0.34
11 601601 中国太保 21,300 394,689.00 0.27
12 600795 国电电力 152,700 358,845.00 0.24
13 300198 纳川股份 21,900 321,930.00 0.22
14 000024 招商地产 15,400 320,012.00 0.22
15 600519 贵州茅台 2,400 308,112.00 0.21
16 600048 保利地产 34,000 280,500.00 0.198.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
值比例(%)
1 600036 招商银行 3,698,191.07 1.96
2 600428 中远航运 3,268,760.64 1.73
3 601318 中国平安 2,783,191.77 1.47
4 002475 立讯精密 2,415,455.64 1.28
5 601169 北京银行 1,789,755.61 0.95
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
6 002553 南方轴承 1,524,451.58 0.81
7 000712 锦龙股份 1,523,457.00 0.81
8 600383 金地集团 1,441,696.00 0.76
9 600261 阳光照明 1,422,789.00 0.75
10 002014 永新股份 1,419,060.00 0.75
11 002174 梅花伞 1,398,169.77 0.74
12 000525 红太阳 1,189,549.00 0.63
13 600016 民生银行 1,114,696.00 0.59
14 600011 华能国际 1,054,305.00 0.56
15 600649 城投控股 829,441.00 0.44
16 600111 包钢稀土 768,325.00 0.41
17 002185 华天科技 728,512.00 0.39
18 002415 海康威视 688,348.00 0.36
19 002138 顺络电子 671,807.00 0.36
20 300182 捷成股份 664,974.84 0.35注:买入金额均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
值比例(%)
1 600016 民生银行 5,202,792.37 2.75
2 600036 招商银行 3,666,924.27 1.94
3 600428 中远航运 3,578,915.71 1.89
4 601318 中国平安 2,618,826.32 1.39
5 601169 北京银行 2,122,624.45 1.12
6 002553 南方轴承 2,037,431.91 1.08
7 002236 大华股份 1,890,655.95 1.00
8 000002 万科A 1,773,818.07 0.94
9 600383 金地集团 1,769,569.70 0.94
10 601328 交通银行 1,678,280.06 0.89
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
11 600582 天地科技 1,489,450.88 0.79
12 600637 百视通 1,388,675.71 0.74
13 600837 海通证券 1,337,095.49 0.71
14 600030 中信证券 1,111,981.92 0.59
15 000718 苏宁环球 1,082,999.16 0.57
16 600111 包钢稀土 1,072,702.72 0.57
17 600011 华能国际 1,052,434.65 0.56
18 000651 格力电器 980,645.73 0.52
19 002051 中工国际 959,915.73 0.51
20 600340 华夏幸福 954,921.26 0.51注::卖出金额均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
金额单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 61,446,774.65
卖出股票的收入(成交)总额 89,219,318.76注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合本基金本报告期末未持有债券。8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细本基金本报告期末未持有债券。8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明8.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细股指期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.10.2本基金投资股指期货的投资政策股指期货暂不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.11.1本期国债期货投资政策国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.11.3本期国债期货投资评价国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.12 投资组合报告附注8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。本基金投资的上市公司中国平安保险(集团)股份有限公司(中国平安,代码:601318)于2013年5月22日发布公告称:本集团控股子公司平安证券有限责任公司(以下简称"平安证券")于近日收到中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")《行政处罚和市场禁入事先告知书》。中国证监会决定对平安证券给予警告并没收其在万福生科(湖南)农业开发股份有限公司(以下简称"万福生科")发行上市项目中的业务收入人民币2,555万元,并处以人民币5,110万元的罚款,暂停其保荐机构资格3个月。本基金有关该股票的投资决策程序,符合法律法规和公司规章制度的规定。本基金投研团队认为,中国平安作为中国领先的金融控股集团,长期以来业务成长性良好、在国内的市场份额不断提升。针对上述事项,中国平安下属子公司平安证券已经接受证监会处罚,并设立万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金,对相关投资者给予补偿。公司公告显示,2012年,平安证券投行业务承销佣金收入占平安集团营业收入的0.19%,投行业务利润占平安集团净利润的0.66%,我们认为此次处罚事件,对平安集团的整体经营不存在重大影响,对当年业绩影响有限。此外,中国平安已表示"合规经营,公开透明"是集团的一贯原则,且作为平安证券的控股股东,将持续督促平安证券严格按照中国证监会的要求进行专项整改,切实保护投资者利益,说明其已经深刻认识并积极纠正,将以此事件为戒,加强合规经营意识,规范运作,从而提升其投资价值。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告其余九名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.12.2本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股票。8.12.3期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 17,447.80
2 应收证券清算款 616,014.66
3 应收股利 -
4 应收利息 3,877.67
5 应收申购款 18,632.33
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 655,972.468.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分本报告中因四舍五入原因,投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的基 机构投资者 个人投资者
(户) 金份额 持有 占总份 持有 占总份
份额 额比例 份额 额比例
5,879 31,758.61 15,996,251.71 8.57% 170,712,622.26 91.43%9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 李国庆 1,000,070.00 21.34%
2 李坚 200,006.00 4.27%
3 贾彩荣 198,000.00 4.23%
4 黄小菊 185,000.00 3.95%
5 王子辰 170,000.00 3.63%
6 孙家康 116,018.00 2.48%
7 王鸿雁 100,007.00 2.13%
8 常永强 100,006.00 2.13%
9 杨贤发 100,003.00 2.13%
10 魏晓斐 99,002.00 2.11%注:以上均为场内持有人。9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基
- -
金注:1、基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为0;2、该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间为0。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
基金合同生效日(2010年06月24日)基金份额总额 1,202,197,493.33
本报告期期初基金份额总额 228,249,357.64
本报告期基金总申购份额 19,547,964.80
减:本报告期基金总赎回份额 61,088,448.47
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 186,708,873.97
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动11.2.1基金管理人的重大人事变动本报告期内,基金管理人于2013年4月13日发布公告,张大方先生自2013年4月11日起不再担任中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金经理,袁争光先生自即日起担任该基金基金经理职务。相关变更事项已按规定向中国基金业协会办理相关手续并向中国证监会和上海证监局报告。本报告期内,基金管理人于2013年5月18日发布公告,凌莉女士自2013年5月17日起担任中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金经理职务。相关变更事项已按规定向中国基金业协会办理相关手续并向中国证监会和上海证监局报告。本报告期内,基金管理人于2013年8月8日发布公告,唐步先生自2013年8月6日起不再担任中欧基金管理有限公董事长职务,由刘建平先生代任该职务。相关变更事项已按规定向中国证监会和上海证监局报告。本报告期内,基金管理人于2013年10月19日发布公告,朱彦先生自2013年10月18日起不再担任中欧基金管理有限公司副总经理职务。相关变更事项已按规定向中国基金业协会备案并向中国证监会和上海证监局报告。本报告期内,基金管理人于2013年12月7日发布公告,窦玉明先生自2013年12月4日起担任中欧基金管理有限公司董事长职务。相关变更事项已按规定向中国证监会和上海证监局报告。11.2.2报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告11.4 基金投资策略的改变报告期内本基金投资策略未发生改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况本基金自合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金提供审计服务。报告期内本基金未改聘会计师事务所。本年度应支付给所聘任的会计师事务所审计费用为60,000.00元人民币。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元
券商名称 占当期股票成 占当期佣金 备注
数量 成交金额 佣金
交总额的比例 总量的比例
中信建投 1 28,417,161.58 19.21% 25,871.35 19.24%
西部证券 1 28,279,200.14 19.11% 25,745.45 19.15%
中金公司 1 17,442,057.48 11.79% 15,879.24 11.81%
招商证券 1 14,545,001.81 9.83% 13,241.83 9.85%
中信证券 1 13,662,668.56 9.23% 12,412.84 9.23%
国都证券 1 8,163,434.63 5.52% 7,432.14 5.53%
广发证券 1 7,412,395.36 5.01% 6,748.44 5.02%
国海证券 1 6,838,598.89 4.62% 6,225.65 4.63%
海通证券 1 6,566,292.80 4.44% 5,842.25 4.35%
东方证券 1 6,399,436.96 4.32% 5,715.59 4.25%
华泰证券 1 5,671,711.22 3.83% 5,163.60 3.84%
瑞银证券 1 3,781,127.24 2.56% 3,442.29 2.56%
长江证券 1 786,925.60 0.53% 716.44 0.53%
国金证券 1 - - - -
申银万国 1 - - - -
光大证券 1 - - - -
中航证券 1 - - - -注:1、根据中国证监会的有关规定,我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能力的基础上,选择基金专用交易席位,并由公司董事会授权管理层批准。
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中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告2、本报告期内未新增交易单元,减少西藏同信证券深圳交易单元、红塔证券上海交易单元、中邮证券上海交易单元。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债券回
券商名称 占当期债券成 占当期权证成
成交金额 成交金额 购成交总额的 成交金额
交总额的比例 交总额的比例
比例
中信建投 - - - - - -
36,200,000
西部证券 500,054.60 28.10% 42.84% - -
.00
1,204,557. 47,600,000
中金公司 67.68% 56.33% - -
50 .00
招商证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
国都证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
国海证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
东方证券 - - 700,000.00 0.83% - -
华泰证券 - - - - - -
瑞银证券 75,083.60 4.22% - - - -
长江证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
申银万国 - - - - - -
光大证券 - - - - -
中航证券 - - - - -11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
中欧基金管理有限公司旗下基金
2012年12月31日基金资产净值、
1 公司网站 2013-01-01
基金份额净值和基金份额累计净
值公告
中欧基金管理有限公司关于调整 《中国证券报》、《上海
2 旗下部分基金持有“万科A”股 证券报》、《证券时报》、 2013-01-04
票估值方法的公告 公司网站
3 中欧沪深300指数增强型证券投 《中国证券报》、《上海 2013-01-22
第 64 页共 68 页
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
资基金(LOF)2012年第4季度报 证券报》、《证券时报》、
告 公司网站
中欧沪深300指数增强型证券投
4 资基金(LOF)更新招募说明书 公司网站 2013-02-06
(2013年第1号)
中欧沪深300指数增强型证券投 《中国证券报》、《上海
5 资基金(LOF)更新招募说明书摘 证券报》、《证券时报》、 2013-02-06
要(2013年第1号) 公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于旗下
6 证券报》、《证券时报》、 2013-02-22
基金投资资产支持证券的公告
公司网站
中欧基金管理有限公司关于调整 《中国证券报》、《上海
7 旗下部分基金持有“永泰能源” 证券报》、《证券时报》、 2013-03-06
股票估值方法的公告 公司网站
中欧沪深300指数增强型证券投
8 资基金(LOF)2012年年度报告 公司网站 2013-03-30
(正文)
中欧沪深300指数增强型证券投 《中国证券报》、《上海
9 资基金(LOF)2012年年度报告 证券报》、《证券时报》、 2013-03-30
(摘要) 公司网站
中欧基金管理有限公司关于开通
《中国证券报》、《上海
上海银联相关银行卡基金网上直
10 证券报》、《证券时报》、 2013-04-01
销定期定额投资业务并实施费率
公司网站
优惠的公告
中欧沪深300指数增强型证券投 《中国证券报》、《上海
11 资基金(LOF)基金经理变更公 证券报》、《证券时报》、 2013-04-13
告 公司网站
中欧基金管理有限公司关于新增 《中国证券报》、《上海
12 部分渠道为旗下基金代销机构并 证券报》、《证券时报》、 2013-04-19
参与费率优惠活动的公告 公司网站
中欧沪深300指数增强型证券投 《中国证券报》、《上海
13 资基金(LOF)2013年第1季度报 证券报》、《证券时报》、 2013-04-20
告 公司网站
第 65 页共 68 页
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于公司
14 证券报》、《证券时报》、 2013-04-20
股东变更及增加注册资本的公告
公司网站
中欧基金管理有限公司关于新增 《中国证券报》、《上海
15 西南证券为旗下部分基金代销机 证券报》、《证券时报》、 2013-05-02
构的公告 公司网站
中欧沪深300指数增强型证券投 《中国证券报》、《上海
16 资基金(LOF)基金经理变更公 证券报》、《证券时报》、 2013-05-18
告 公司网站
中欧基金管理有限公司关于运用 《中国证券报》、《上海
17 固有资金申购旗下部分基金的公 证券报》、《证券时报》、 2013-05-29
告 公司网站
中欧基金管理有限公司关于新增
《中国证券报》、《上海
东吴证券为旗下部分基金代销机
18 证券报》、《证券时报》、 2013-06-18
构并同时开通定期定额投资业务
公司网站
的公告
中欧基金管理有限公司旗下基金
2013年6月28日基金资产净值、基
19 公司网站 2013-06-29
金份额净值和基金份额累计净值
公告
中欧基金管理有限公司旗下基金
2013年6月30日基金资产净值、基
20 公司网站 2013-07-01
金份额净值和基金份额累计净值
公告
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金在上海好买基金销售有 《中国证券报》、《上海
21 限公司开通定期定额投资业务并 证券报》、《证券时报》、 2013-07-01
参加定期定额投资申购费率优惠 公司网站
活动的公告
中欧沪深300指数增强型证券投 《中国证券报》、《上海
22 资基金(LOF)2013年第2季度报 证券报》、《证券时报》、 2013-07-17
告 公司网站
23 中欧基金管理有限公司关于新增 《中国证券报》、《上海 2013-07-24
第 66 页共 68 页
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
华融证券为旗下基金代销机构并 证券报》、《证券时报》、
参与费率优惠活动的公告 公司网站
中欧沪深300指数增强型证券投
24 资基金(LOF)更新招募说明书 公司网站 2013-08-07
(2013年第2号)
中欧沪深300指数增强型证券投 《中国证券报》、《上海
25 资基金(LOF)更新招募说明书摘 证券报》、《证券时报》、 2013-08-07
要(2013年第2号) 公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于董事
26 证券报》、《证券时报》、 2013-08-08
长离任的公告
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于公司
27 证券报》、《证券时报》、 2013-08-08
董事会成员变更的公告
公司网站
中欧基金管理有限公司关于调整 《中国证券报》、《上海
28 旗下部分基金持有“招商地产” 证券报》、《证券时报》、 2013-08-13
股票估值方法的公告 公司网站
中欧沪深300指数增强型证券投
29 资基金(LOF)2013年半年度报 公司网站 2013-08-28
告(正文)
中欧沪深300指数增强型证券投 《中国证券报》、《上海
30 资基金(LOF)2013年半年度报 证券报》、《证券时报》、 2013-08-28
告(摘要) 公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于设立
31 证券报》、《证券时报》、 2013-09-13
子公司的公告
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于副总
32 证券报》、《证券时报》、 2013-10-19
经理离任的公告
公司网站
中欧沪深300指数增强型证券投 《中国证券报》、《上海
33 资基金(LOF)2013年第3季度报 证券报》、《证券时报》、 2013-10-25
告 公司网站
34 中欧基金管理有限公司关于新任 《中国证券报》、《上海 2013-12-07
第 67 页共 68 页
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
董事长的公告 证券报》、《证券时报》、
公司网站
中欧基金管理有限公司关于旗下
《中国证券报》、《上海
部分基金参与邮储银行开展的网
35 证券报》、《证券时报》、 2013-12-31
上银行、手机银行申购费率优惠
公司网站
活动的公告
§12 备查文件目录12.1 备查文件目录1、中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)相关批准文件2、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》3、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)托管协议》4、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)招募说明书》5、基金管理人业务资格批件、营业执照6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人的办公场所。12.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人网站(www.lcfunds.com)查阅,或在营业时间内至基金管理人、基金托管人办公场所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司:
客户服务中心电话:021-68609700,400-700-9700
中欧基金管理有限公司
二〇一四年三月二十八日
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