银华货币市场证券投资基金
2009年年度报告摘要
2009年12月31日
基金管理人:银华基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
送出日期: 二零一零年三月二十六日
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§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告期自2009年1月1日起至12月31日止。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称
银华货币
基金主代码
180008
交易代码
A级基金份额代码180008、B级基金份额代码180009
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2005年1月31日
报告期末基金份额总额
4,823,839,270.64份
基金合同存续期
不定期
下属两级基金的基金简称
银华货币A
银华货币B
下属两级基金的交易代码
180008
180009
报告期末下属两级基金的份额总额
389,415,379.96份
4,434,423,890.68份
2.2 基金产品说明
投资目标
在保持本金低风险的前提下,力求实现高流动性和高于业绩比较基准的收益。
投资策略
本基金以市场价值分析为基础,以主动式的科学投资管理为手段,把握宏观与微观脉搏,通过以久期为核心的资产配置、品种与类属选择,充分考虑各类资产的收益性、流动性
2
及风险性特征,追求基金资产稳定的当期收益。
业绩比较基准
银行一年期定期存款的税后利率:(1-利息税率)×银行一年期定期储蓄存款利率。
风险收益特征
本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种,其预期风险和预期收益率都低于股票、债券和混合型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
银华基金管理有限公司
交通银行股份有限公司
姓名
凌宇翔
张咏东
联系电话
010-58163000
021-32169999
信息披露负责人
电子邮箱
yhjj@yhfund.com.cn
zhangyd@bankcomm.com
客户服务电话
(010)85186558
4006783333
95559
传真
010-58163027
021-62701216
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点
基金管理人及基金托管人办公地址
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位: 人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2009年
2008年
2007年
A级
B级
A级
B级
A级
B级
本期已实现收益
6,819,911.42
30,579,668.87
13,321,628.61
17,801,604.57
3,272,964.57
2,392,269.25
本期利润
6,819,911.42
30,579,668.87
13,321,628.61
17,801,604.57
3,272,964.57
2,392,269.25
本期净值收益率
1.0870%
1.3313%
2.8949%
3.1404%
2.8993%
3.1460%
3.1.2 期末数据和指标
2009年末
2008年末
2007年末
A级
B级
A级
B级
A级
B级
期末基金资产净值
389,415,379.96
4,434,423,890.68
2,593,282,027.03
12,158,146,520.95
230,503,205.55
315,140,715.14
期末基金份额净值
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
3.1.3 累计期末指
2009年末
2008年末
2007年末
3
标
A级
B级
A级
B级
A级
B级
累计净值收益率
11.3080%
12.6294%
10.1111%
11.1496%
7.0131%
7.7653%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
2、本基金利润分配方式为按日结转份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
(1)A 级基金份额净值收益率与业绩比较基准收益率比较表
阶段
份额净值收益率①
份额净值收益率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
0.2701%
0.0005%
0.5687%
0.0000%
-0.2986%
0.0005%
过去六个月
0.5007%
0.0051%
1.1407%
0.0000%
-0.6400%
0.0051%
过去一年
1.0870%
0.0031%
2.2754%
0.0000%
-1.1884%
0.0031%
过去三年
7.0291%
0.0051%
9.2066%
0.0021%
-2.1775%
0.0030%
自基金合同生效起至今
11.3080%
0.0050%
13.1325%
0.0022%
-1.8245%
0.0028%
(2)B 级基金份额净值收益率与业绩比较基准收益率比较表
阶段
份额净值收益率①
份额净值收益率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
0.3304%
0.0005%
0.5687%
0.0000%
-0.2383%
0.0005%
过去六个月
0.6224%
0.0009%
1.1407%
0.0000%
-0.5183%
0.0009%
过去一年
1.3313%
0.0031%
2.2754%
0.0000%
-0.9441%
0.0031%
过去三年
7.8015%
0.0051%
9.2066%
0.0021%
-1.4051%
0.0030%
自基金合同生效起至今
12.6294%
0.0050%
13.1325%
0.0022%
-0.5031%
0.0028%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
(1)A 级基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率的历史走势对比
4
0.0000%2.0000%4.0000%6.0000%8.0000%10.0000%12.0000%14.0000%2005-1-312005-4-12005-5-312005-07-302005-09-282005-11-272006-1-262006-3-272006-5-262006-07-252006-09-232006-11-222007-01-212007-03-222007-05-212007-07-202007-09-182007-11-172008-01-162008-03-162008-05-152008-07-142008-09-122008-11-112009-01-102009-03-112009-5-102009-7-92009-9-72009-11-06银华货币A基金基准
(2)B 级基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率的历史走势对比0.0000%2.0000%4.0000%6.0000%8.0000%10.0000%12.0000%14.0000%2005-1-312005-4-202005-07-082005-09-252005-12-132006-3-22006-5-202006-08-072006-10-252007-01-122007-04-012007-06-192007-09-062007-11-242008-02-112008-04-302008-07-182008-10-052008-12-232009-03-122009-5-302009-8-172009-11-04银华货币B基金基准
注: 1、根据《银华货币市场证券投资基金基金合同》的规定:本基金的资产配置比例范围为:央行票据:0%-80%;短期债券:0%-80%;债券回购:0%-70%;同业存款/现金:0%-70%。
2、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
(1)A 级基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 0.0000%0.5000%1.0000%1.5000%2.0000%2.5000%3.0000%3.5000%4.0000%4.5000%20052006200720082009银华货币A基金基准
注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
(2)B 级基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 0.0000%0.5000%1.0000%1.5000%2.0000%2.5000%3.0000%3.5000%4.0000%4.5000%20052006200720082009银华货币B基金基准
注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 6
3.3过去三年基金的利润分配情况 单位:人民币元
A级
年度
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2009年
6,864,608.02
-
-44,696.60
6,819,911.42
-
2008年
13,277,527.60
-
44,101.01
13,321,628.61
-
2007年
3,270,608.94
-
2,355.63
3,272,964.57
-
合计
23,412,744.56
-
1,760.04
23,414,504.60
-
B级
年度
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2009年
30,811,273.76
-
-231,604.89
30,579,668.87
-
2008年
17,500,221.11
-
301,383.46
17,801,604.57
-
2007年
2,388,583.20
-
3,686.05
2,392,269.25
-
合计
50,700,078.07
-
73,464.62
50,773,542.69
-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日,是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7号文)设立的全国性基金管理公司。公司注册资本为2亿元人民币,公司的股权结构为西南证券股份有限公司(出资比例:29%)、第一创业证券有限责任公司(出资比例:29%)、东北证券股份有限公司(出资比例:21%)及山西海鑫实业股份有限公司(出资比例:21%)。公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。
截止到2009年12月31日,本基金管理人管理着十三只开放式证券投资基金(含一只QDII基金及两只上市契约型开放式基金)——银华优势企业证券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华富裕主题股票型证券投资基金、银华核心价值优选股票型证券投资基金、银华货币市场证券投资基金、银华优质增长股票型证券投资基金、银华-道琼斯88精选证券投资基金、银华领先策略股票型证券投资基金、银华增强收益债券型证券投资基金、银华全球核心优选证券投资基金、银华内需精选股票型证券投资基金(LOF)、银华和谐主题灵活配置混合型投资基金、银华沪深300指数证券投资基金(LOF)。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名
职务
任职日期
离任日期
证券从业年限
说明
姜永康先生
本基金的基金经理、公司
2008年1月8日
2009年2月18日
8年
硕士学位。2001年至2005年就职于中国平安保险(集团)股份有限公司,历任研究员、组合经
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固定收益部总监、A股基金投资决策委员会委员。
理等职。2005年9月加盟银华基金管理有限公司,曾任养老金管理部投资经理职务。自2007年1月30日起任“银华保本增值证券投资基金”基金经理,自2008年12月3日起兼任“银华增强收益债券型证券投资基金”基金经理。具有从业资格。
孙健先生
本基金基金经理。
2009年2月18日
—
8年
硕士学位。曾在湘财证券有限责任公司、太平人寿保险有限公司、摩根士丹利华鑫基金管理有限公司从事行业研究和投资管理工作。自2007年1月4日至2008年11月10日担任摩根士丹利华鑫货币市场基金基金经理。2008年11月加盟银华基金管理有限公司。具有从业资格。
注:1、此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其各项实施准则、《银华货币市场证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为,本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,本基金管理人制定并执行了公平交易制度。公平交易制度的范围包括所有投资品种,以及一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动。公平交易的执行情况包括:公平对待不同投资组合,严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送;在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时,确保其在获得投资信息、投资建议和投资决策方面享有公平的机会;实行集中交易制度和公平的交易分配制度;加强对投资交易行为的监察稽核力度等。综上所述,本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
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本基金管理人旗下无其他投资风格与本基金相似的投资组合,因此未进行业绩比较。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009年在积极的财政政策和宽松的货币政策推动下,国民经济逐季复苏,GDP增速同比回升,环比持续增长;工业生产进一步加快;货币信贷和投资高位运行;进出口有所好转;物价水平环比增长转正,中国宏观经济顺利度过全球金融危机最困难的时刻。由于实施宽松的货币政策,全年巨额投放信贷资金9.6万亿,货币供应量M1和M2分别增速32.35%和27.68%,创下自1993年以来货币供应量高点,央行公开市场操作全年净投放货币2130亿元,全年基准利率维持2.25%的历史次低水平。宽松的货币投放导致货币市场资金相当充裕,回购利率和短期债券收益水平都创出历史新低,货币市场利率在历史低位维持约半年,7月中旬在一年期央行票据重启影响下,货币市场利率逐步回升,至年底货币市场收益水平提高约0.6%。
2009年货币基金管理面临短期流动性充裕和长期收益率偏低的矛盾,上半年在货币市场收益率平稳情况下,本基金把握阶段性投资机会进行债券波段操作;下半年重点防范市场利率回升的风险,合理配置现金流,保持足够比例的浮动利率债券。随着收益率回升逐步增强高收益率债券的投资力度。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,A级基金份额净值收益率为1.0870%,同期业绩比较基准收益率为2.2754%;B级基金份额净值收益率为1.3313%,同期业绩比较基准收益率为2.2754%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2010年宏观经济政策以稳定经济复苏,调整经济结构,管理通货膨胀预期为主线,货币政策有微调的空间,其中对货币供应量和通货膨胀预期的管理,将导致偏低的市场利率逐步回升至历史中性水平,预期数量调控将成为主要的调节工具。在市场利率回升的趋势下,浮动利率债券是较好的防御投资品种,高收益率短期融资券能有效地提高基金组合收益水平,而央行票据和金融债券等无风险利率投资产品则存在阶段性波动交易的机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人进一步健全了风险控制和监察稽核机制,根据不同基金的特点与发展情况,及时界定新的风险点,评价风险级别,并纳入稽核计划。首先,本基金管理人以中国证监会“季度监察稽核项目表”为基础,对本基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查,并对其他业务环节进行不定期抽查。“季度监察稽核项目表”由各部门风险控制管理员组织关键岗位业务人员填报自查结果,部门总监签字确认后将稽核结果报督察长及公司总经理。在持续关注对“季度监察稽核项目”表中识别的风险点进行自查的同时,本基金管理人还定期进行有重点的检查。在投资研究交易环节,持续进行对银行间债券交易的合规性进行检查,对基金的投资比例进行日常监控,并对关联交易的日常维护以及对公平交易执行情况的进行检查等等;在本报告期内,债券市场表现较为活跃,因此本基金管理人还对债券投资的相关风险进行了专项稽核;在营销与销售方面,本基金管理人定期对本基金宣传推介材料的合规性和费率优惠业务等进行检查;在基金的运作保障方面,本基金管理人通过加强对注册登记业务、基金会计业务、基金清算业
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务以及基金估值业务的检查来确保本基金财务数据的准确性。上述检查中发现问题的会通过口头改进建议、不符合事项书面跟踪检查报告或警示报告的形式,及时将潜在风险通报部门总监、督察长及公司总经理,督促改进并跟踪改进效果。
与此同时,本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定,认真做好本基金的信息披露工作,确保信息披露的真实、完整、准确、及时。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会(委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干),负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业务;估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估值委员会制定的估值政策及决议。
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;本基金管理人未签约与估值相关的任何定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金的利润分配方式为按日结转份额。本基金的各级基金份额均采用人民币1.00元的固定份额净值交易方式,每日将各级基金份额实现的基金净收益分配给该级基金份额持有人,并以红利再投资的方式于分配次日按单位面值1.00元转入持有人权益。本基金本报告期内向A级份额持有人分配利润:
6,819,911.42元,向B级份额持有人分配利润: 30,579,668.87元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009年度,托管人在银华货币市场证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009年度,银华基金管理有限公司在银华货币市场证券投资基金投资运作、资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。本基金本报告期内向A级份额持有人分配利润:6,819,911.42元,向B级份额持有人分配利润:30,579,668.87元。 10
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2009年度,由银华基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关银华货币市场证券投资基金的年度报告中财务指标、收益表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
本基金2009年度财务会计报告经安永华明会计师事务所审计,注册会计师签字出具了安永华明(2010)审字第60468687_A05号标准无保留意见的审计报告, 投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:银华货币市场证券投资基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资 产
附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款
7.4.7.1
501,437,680.87
1,158,250.77
结算备付金
810,775,904.40
5,464,677,232.27
存出保证金
-
-
交易性金融资产
7.4.7.2
659,949,798.14
4,603,823,438.00
其中:股票投资
-
-
基金投资
-
-
债券投资
659,949,798.14
4,603,823,438.00
资产支持证券投资
-
-
衍生金融资产
7.4.7.3
-
-
买入返售金融资产
7.4.7.4
600,000,000.00
4,630,000,000.00
应收证券清算款
-
-
应收利息
7.4.7.5
5,266,167.75
7,749,057.56
应收股利
-
-
应收申购款
2,898,026,200.97
1,351,963,903.34
递延所得税资产
-
-
11
其他资产
7.4.7.6
-
-
资产总计
5,475,455,752.13
16,059,371,881.94
负债和所有者权益
附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
7.4.7.3
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
650,780,938.36
1,304,500,000.00
应付赎回款
-
-
应付管理人报酬
330,580.63
1,848,757.65
应付托管费
100,175.97
560,229.58
应付销售服务费
66,134.88
380,156.64
应付交易费用
7.4.7.7
2,730.00
41,966.95
应交税费
158,500.00
158,500.00
应付利息
-
-
应付利润
82,921.65
359,223.14
递延所得税负债
-
-
其他负债
7.4.7.8
94,500.00
94,500.00
负债合计
651,616,481.49
1,307,943,333.96
所有者权益:
实收基金
7.4.7.9
4,823,839,270.64
14,751,428,547.98
未分配利润
7.4.7.10
-
-
所有者权益合计
4,823,839,270.64
14,751,428,547.98
负债和所有者权益总计
5,475,455,752.13
16,059,371,881.94
注:报告截止日2009年12月31日,基金份额净值1.00元,基金份额总额4,823,839,270.64份。其中,货币市场基金A级的基金份额总额为389,415,379.96份,货币市场基金B级的基金份额总额为4,434,423,890.68份。
7.2 利润表
会计主体:银华货币市场证券投资基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期
2009年1月1日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至
2008年12月31日
一、收入
52,628,716.43
37,960,729.89
1.利息收入
43,667,134.20
28,403,821.64
其中:存款利息收入
7.4.7.11
18,854,407.09
3,806,493.38
债券利息收入
23,181,021.56
22,957,062.22
资产支持证券利息收入
-
-
12
买入返售金融资产收入
1,631,705.55
1,640,266.04
其他利息收入
-
-
2.投资收益
8,961,582.23
9,541,908.25
其中:股票投资收益
-
-
基金投资收益
-
-
债券投资收益
7.4.7.12
8,961,582.23
9,541,908.25
资产支持证券投资收益
-
-
衍生工具收益
-
-
股利收益
-
-
3.公允价值变动收益
-
-
4.汇兑收益
-
-
5.其他收入
7.4.7.13
-
15,000.00
减:二、费用
15,229,136.14
6,837,496.71
1.管理人报酬
7.4.10.2.1
9,462,083.16
3,719,602.68
2.托管费
7.4.10.2.2
2,867,297.89
1,127,152.29
3.销售服务费
1,747,326.01
1,239,732.88
4.交易费用
-
-
5.利息支出
925,045.72
514,505.03
其中:卖出回购金融资产支出
925,045.72
514,505.03
6.其他费用
7.4.7.14
227,383.36
236,503.83
三、利润总额
37,399,580.29
31,123,233.18
所得税费用
-
-
四、净利润
37,399,580.29
31,123,233.18
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:银华货币市场证券投资基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
项目
附注号
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
14,751,428,547.98
-
14,751,428,547.98
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
37,399,580.29
37,399,580.29
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
-9,927,589,277.34
-
-9,927,589,277.34
其中:1.基金申购款
16,472,097,206.44
-
16,472,097,206.44
2.基金赎回款
-26,399,686,483.78
-
-26,399,686,483.78
13
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动
7.4.11.1
-
-37,399,580.29
-37,399,580.29
五、期末所有者权益(基金净值)
4,823,839,270.64
-
4,823,839,270.64
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
项目
附注号
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
545,643,920.69
-
545,643,920.69
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
31,123,233.18
31,123,233.18
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
14,205,784,627.29
-
14,205,784,627.29
其中:1.基金申购款
26,872,471,923.88
-
26,872,471,923.88
2.基金赎回款
-12,666,687,296.59
-
-12,666,687,296.59
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动
-
-31,123,233.18
-31,123,233.18
五、期末所有者权益(基金净值)
14,751,428,547.98
-
14,751,428,547.98
报表附注为财务报表组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理公司负责人 王立新 主管会计工作负责人 龚飒 会计机构负责人 张树峰
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
银华货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]4号文《关于同意银华货币市场证券投资基金募集的批复》的核准,由银华基金管理有限公司依照《基金法》、基金合同及其他有关规定向社会公开发行募集,基金合同于2005年1月31日正式生效,首次设立募集规模为591,035,712.30份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记机构均为银华基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。
本基金分设两级基金份额,A级基金份额和B级基金份额。A级基金份额适用于在单个基金账户保留份额在500万份以下的持有人,B级基金份额适用于在单个基金账户保留份额在500万份以上(含500万)的持有人。
根据《货币市场基金管理暂行规定》和《银华货币市场证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为现金;一年以内的银行定期存款、大额存单;剩余期限在397天以内的债券;期限在一年以内的债券回购;期限在一年以内的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为当期银行一年期定期储蓄存款的税后利率。
7.4.2 会计报表的编制基础
14
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规定》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无差错更正。
7.4.6 税项
1.
营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
2.
个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入,由上市公司、债券发行企业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。
7.4.7 关联方关系
15
关联方名称
与本基金的关系
西南证券股份有限公司
(原西南证券有限责任公司 “西南证券”)
基金管理人股东、基金代销机构
第一创业证券有限责任公司(“第一创业”)
基金管理人股东、基金代销机构
东北证券股份有限公司(“东北证券”)
基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司
基金管理人股东
银华基金管理有限公司
基金管理人、基金销售机构
交通银行股份有限公司(“交通银行”)
基金托管人、基金代销机构
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1 债券回购交易
金额单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
成交金额
占当年回购成
交总额的比例
成交金额
占当年回购成
交总额的比例
西南证券
5,667,900,000.00
100%
8,420,600,000.00
100%
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至
2008年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费
9,462,083.16
3,719,602.68
其中:应支付给销售机构的客户维护费
1,178,407.02
616,242.93
注: 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.33%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前五个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至
上年度可比期间
2008年1月1日至
16
2009年12月31日
2008年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费
2,867,297.89
1,127,152.29
注: 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.1%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.1%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前五个工作日内从基金资产中一次性支取。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费用
获得销售服务费的
各关联方名称
A级
B级
合计
交通银行
108,868.85
1,806.32
110,675.17
银华基金管理有限公司
95,346.09
110,244.28
205,590.37
西南证券
131.24
-
131.24
东北证券
2,838.31
70.79
2,909.10
第一创业证券
9,595.08
322.33
9,917.41
合计
216,779.57
112,443.72
329,223.29
单位:人民币元
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费用
获得销售服务费的
各关联方名称
A级
B级
合计
交通银行
129,694.34
3,115.82
132,810.16
银华基金管理有限公司
98,142.80
27,798.69
125,941.49
西南证券
334.20
-
334.20
东北证券
3,475.49
97.53
3,573.02
第一创业证券
6,503.22
350.27
6,853.49
合计
238,150.05
31,362.31
269,512.36
注: 基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售、服务等各项费用。A级基金份额按前一日基金资产净值的0.25%的年费率,B级基金份额按前一日基金资产净值的0.01%的年费率逐日计提销售服务费。计算方法如下:
H=E×R/当年天数
H为每日应支付的基金销售服务费
E为前一日该级基金份额的基金资产净值
17
R为该级基金份额的销售服务年费率
基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金销售费划付指令,经基金托管人复核后于次月前五个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人,再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金2009年1月1日至2009年12月31日未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
单位:人民币元
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
银行间市场交易的各关联方名称
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
交通银行
48,829,292.62
-
-
-
-
-
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于2009年度及2008年度均未持有本基金份额。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于2009年末及2008年末均未持有本基金份额。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
交通银行
1,437,680.87
23,034.26
1,158,250.77
59,530.99
注:本基金于2009年12月31日通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算公司等结算账户的证券交易结算资金余额为人民币810,775,904.40元(2008年12月31日为人民币5,464,677,232.27元),2009年度上述账户产生的利息收入为人民币15,556,807.46元(2008年度为人民币2,809,625.37元)。
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金于2009年度及2008年度均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.9 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
截至2009年12月31日,本基金本期末未持有流通受限证券。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
18
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产
的比例(%)
1
固定收益投资
659,949,798.14
12.05
其中:债券
659,949,798.14
12.05
资产支持证券
-
-
2
买入返售金融资产
600,000,000.00
10.96
其中:买断式回购买入的返售金融资产
-
-
3
银行存款和结算备付金合计
1,312,213,585.27
23.97
4
其他资产
2,903,292,368.72
53.02
5
合计
5,475,455,752.13
100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号
项目
占基金资产净值的比例(%)
报告期内债券回购融资余额
3.28
1
其中:买断式回购融资
-
序号
项目
金额(元)
占基金资产净值的比例(%)
报告期末债券回购融资余额
-
-
2
其中:买断式回购融资
-
-
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比
例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目
天数
报告期末投资组合平均剩余期限
59
报告期内投资组合平均剩余期限最高值
145
报告期内投资组合平均剩余期限最低值
39
19
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
本报告期内投资组合平均剩余期限未有超过180天的情况。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号
平均剩余期限
各期限资产占基金资产净值的比例(%)
各期限负债占基金资产
净值的比例(%)
1
30天以内
37.57
13.49
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
2
30天(含)-60天
2.07
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
3
60天(含)-90天
4.15
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
4
90天(含)-180天
0.83
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
5
180天(含)-397天(含)
8.70
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
合计
53.32
13.49
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号
债券品种
摊余成本
占基金资产净值
的比例(%)
1
国家债券
-
-
2
央行票据
99,968,627.71
2.07
3
金融债券
130,021,012.08
2.70
其中:政策性金融债
130,021,012.08
2.70
4
企业债券
-
-
5
企业短期融资券
429,960,158.35
8.91
6
其他
-
-
7
合计
659,949,798.14
13.68
8
剩余存续期超过397天的浮动利率债券
-
-
20
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
债券数量(张)
摊余成本
占基金资产
净值比例(%)
1
070413
07农发13
800,000
80,052,731.62
1.66
2
0701082
07央行票据82
500,000
50,547,265.43
1.05
3
0981036
09葛洲坝CP01
500,000
50,128,062.68
1.04
4
0981043
09横店CP01
500,000
50,021,371.79
1.04
5
0981142
09云铜CP01
500,000
50,000,766.17
1.04
6
090223
09国开23
500,000
49,968,280.46
1.04
7
0981196
09中航集CP01
500,000
49,839,200.86
1.03
8
0901038
09央行票据38
500,000
49,421,362.28
1.02
9
0981076
09海化CP01
400,000
40,009,814.72
0.83
10
0981148
09新中泰CP01
300,000
30,000,517.12
0.62
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目
偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数
-
报告期内偏离度的最高值
0.19%
报告期内偏离度的最低值
-0.06%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值
0.07%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明。
本基金所持有的债券采用摊余成本法进行估值,即估值对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价或折价,在其剩余期限内按实际利率法进行摊销,每日计提收益。
8.8.2 本报告期内不存在剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。
8.8.3本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4其他资产构成
21
单位:人民币元
序号
其他资产
金额
1
存出保证金
-
2
应收证券清算款
-
3
应收利息
5,266,167.75
4
应收申购款
2,898,026,200.97
5
其他应收款
-
6
待摊费用
-
7
其他
-
8
合计
2,903,292,368.72
8.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分本基金本报告期内无需要说明的证券投资决策程序。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者
个人投资者
份额
级别
持有人
户数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
A级
15,631
19,899.61
25,776,466.47
6.62%
363,638,913.49
93.38%
B级
70
86,949,488.05
4,202,703,645.04
94.77%
231,720,245.64
5.23%
合计
15,701
307,231.34
4,228,480,111.51
87.66%
595,359,159.13
12.34%
注:对于A、B级基金,比例的分母采用各自级别的份额;对于合计数,比例的分母采用期末基金份额总额。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
份额级别
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
A级基金份额
53,946.4
0.0011%
B级基金份额
-
-
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
合计
53,946.4
0.0011%
22
§10 开放式基金份额变动
单位:份
A 级
B 级
合计
基金合同生效日(2005年01月31日)基金份额总额
402,974,537.90
188,061,174.40
591,035,712.30
报告期期初基金份额总额
2,593,282,027.03
12,158,146,520.95
14,751,428,547.98
报告期期间基金总申购份额
3,949,473,306.66
12,522,623,899.78
16,472,097,206.44
减:报告期期间基金总赎回份额
6,153,339,953.73
20,246,346,530.05
26,399,686,483.78
报告期期末基金份额总额
389,415,379.96
4,434,423,890.68
4,823,839,270.64
注:总申购份额含转换入、分级调整、红利再投的基金份额,本期总赎回份额含转换出、分级调整的基金份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
(1)经本公司2008年度股东会批准,徐志光先生不再担任公司董事,胡奕钿先生不再担任公司独立董事,增补李兆会先生为公司董事,汪贻祥先生为公司独立董事;该变更事项已向相关监管部门备案。
(2)本公司2009年第一次临时股东会批准蒋辉先生不再担任公司董事,增补王珠林先生为公司董事;本公司第四届董事会第二次会议选举王珠林先生为公司副董事长;上述变更事项已向相关监管部门备案。
(3) 本公司董事会第四届第一次会议决定聘任鲁颂宾先生、魏瑛女士为副总经理,该事项已获得监管部门核准,于2009年6月9日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网站披露。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
23
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产及基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内基金未改变投资策略。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期本基金未变更为其审计的会计师事务所,报告期内本基金应支付给聘任会计师事务所的报酬共计人民币90,000元。目前的审计机构已连续为本基金提供5 年的审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内基金管理人及其高级管理人员没有受稽查或处罚情况。本报告期内托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
债券回购交易
券商名称
成交金额
占当期债券回购成交总额的比例
西南证券股份有限公司
5,667,900,000.00
100.00%
注:1、基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力,能及时、全面、定期向基金管理人提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
2、基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后,确定证券经营机构的选择。经公司董事会批准后与被选择的证券经营机构签订协议。
3、本基金本报告期内未变更交易单元。
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期内不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。
24
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
12.1.1 中国证监会批准银华货币市场证券投资基金设立的文件
12.1.2《银华货币市场证券投资基金招募说明书》
12.1.3《银华货币市场证券投资基金基金合同》
12.1.4《银华货币市场证券投资基金托管协议》
12.1.5 《银华基金管理有限公司开放式基金业务规则》
12.1.6银华基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程
12.1.7 基金托管人业务资格批件和营业执照
12.2 存放地点
上述备查文本存放在本基金管理人或基金托管人的办公场所。
12.3 查阅方式
投资者可免费查阅,在支付工本费后,可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相关公开披露的法律文件,投资者还可在本基金管理人网站(www.yhfund.com.cn)查阅。
本报告存放在本基金管理人及托管人住所,供公众查阅、复制。
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