长城久泰中信标普300指数证券投资基金
2009年年度报告
2009年12月31日
基金管理人:长城基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2010年03月27日
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 1 -
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年03月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2009年01月01日起至12月31日止。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 2 -
1.2 目录
§1 重要提示及目录....................................................................................................................................................1
1.1 重要提示.........................................................................................................................................................1
1.2 目录.................................................................................................................................................................2
§2 基金简介................................................................................................................................................................4
2.1 基金基本情况.................................................................................................................................................4
2.2 基金产品说明.................................................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人..............................................................................................................................5
2.4信息披露方式..................................................................................................................................................5
2.5 其他相关资料.................................................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...................................................................................................5
3.1 主要会计数据和财务指标..............................................................................................................................5
3.2 基金净值表现.................................................................................................................................................6
3.3 过去三年基金的利润分配情况......................................................................................................................8
§4 管理人报告..............................................................................................................................................................8
4.1 基金管理人及基金经理情况..........................................................................................................................8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..................................................................................9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明............................................................................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................................................................10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望............................................................................11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况............................................................................................11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明........................................................................................12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................................................................................13
§5 托管人报告............................................................................................................................................................14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................................................14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............................14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................................................14
§6 审计报告................................................................................................................................................................14
6.1 审计报告基本信息......................................................................................................................................14
6.2 审计报告的基本内容..................................................................................................................................14
§7 年度财务报表........................................................................................................................................................15
7.1资产负债表....................................................................................................................................................15
7.2 利润表...........................................................................................................................................................16
7.3 所有者权益(基金净值)变动表................................................................................................................17
7.4 报表附注.......................................................................................................................................................19
§8 投资组合报告......................................................................................................................................................40
8.1 期末基金资产组合情况...............................................................................................................................40
8.2 期末按行业分类的股票指数投资组合........................................................................................................40
8.3期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................42
8.4 报告期内权益投资组合的重大变动............................................................................................................49
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合........................................................................................................51
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细................................................51
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细....................................51
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细................................................51
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 3 -
8.9 投资组合报告附注.......................................................................................................................................51
§9 基金份额持有人信息............................................................................................................................................52
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构....................................................................................................52
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.............................................................................53
§10 开放式基金份额变动........................................................................................................................................53
§11 重大事件揭示......................................................................................................................................................53
11.1 基金份额持有人大会决议..........................................................................................................................53
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动..........................................................53
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................................................................54
11.4 基金投资策略的改变.................................................................................................................................54
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......................................................................................................54
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......................................................................54
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况...................................................................................................54
11.8 其他重大事件.............................................................................................................................................55
§12 备查文件目录....................................................................................................................................................58
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 4 -
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
长城久泰中信标普300指数证券投资基金
基金简称
长城久泰中信标普300指数
基金主代码
200002
前端交易代码
200002
后端交易代码
201002
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2004年05月21日
基金管理人
长城基金管理有限公司
基金托管人
招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
1,902,315,858.32份
基金合同存续期
-
2.2 基金产品说明
投资目标
以增强指数化投资方法跟踪目标指数,分享中国经济的长期增长,在严格控制与目标指数偏离风险的前提下,力争获得超越目标指数的投资收益,谋求基金资产的长期增值。
投资策略
(1)资产配置策略:本基金为增强型指数基金,以中信标普300指数作为目标指数。除非因为分红或基金持有人赎回或申购等原因,本基金将保持相对固定的股票投资比例,通过运用深入的基本面研究及先进的数量化投资技术,控制与目标指数的跟踪误差,追求适度超越目标指数的收益。在正常情况下,本基金投资于股票的比例为基金净资产的90~95%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金净资产的5%。(2)股票投资策略:本基金的指数化投资采用分层抽样法,实现对中信标普300指数的跟踪,即按照中信标普300指数的行业配置比例构建投资组合,投资组合中具体股票的投资比重将以流通市值权重为基础进行调整。股票投资范围以中信标普300指数的成份股为主,少量补充流动性好、可能成为成份股的其他股票,并基于基本面研究进行有限度的优化调整。(3)债券投资策略:本基金债券投资部分以保证基金资产流动性、提高基金投资收益为主要目标,主要投资于到期日一年以内的政府债券等。
业绩比较基准
95%×中信标普300指数收益率+5%×银行同业存款利
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 5 -
率。
风险收益特征
承担市场平均风险,获取市场平均收益。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
长城基金管理有限公司
招商银行股份有限公司
姓名
彭洪波
张燕
联系电话
0755-23982338
0755-83199084
信息披露负责人
电子邮箱
penghb@ccfund.com.cn
yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
400-8868-666
95555
传真
0755-23982328
0755-83195201
注册地址
深圳市福田区益田路6009号新世界商务中心41层
深圳市深南大道7088号招商银行大厦
办公地址
深圳市福田区益田路6009号新世界商务中心40、41层
深圳市深南大道7088号招商银行大厦
邮政编码
518026
518040
法定代表人
杨光裕
秦晓
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
证券时报、中国证券报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.ccfund.com.cn
基金年度报告备置地点
深圳市福田区益田路6009号新世界商务中心41层
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所
中国北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼(即东三办公楼)16层
注册登记机构
长城基金管理有限公司
深圳市福田区益田路6009号新世界商务中心40、41层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 6 -
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2009年
2008年
2007年
本期已实现收益
-380,871,882.48
-866,985,490.65
1,141,720,607.09
本期利润
1,306,292,493.39
-2,419,301,949.29
983,072,741.84
加权平均基金份额本期利润
0.6660
-1.2674
1.6439
本期加权平均净值利润率
58.01%
-106.77%
50.20%
本期基金份额净值增长率
92.40%
-63.44%
145.02%
3.1.2 期末数据和指标
2009年末
2008年末
2007年末
期末可供分配利润
-1,347,493,254.55
-886,865,494.79
-82,261,866.52
期末可供分配基金份额利润
-0.7083
-0.5031
-0.0436
期末基金资产净值
2,611,909,761.42
1,258,047,726.53
3,681,272,900.56
期末基金份额净值
1.3730
0.7136
1.9518
3.1.3 累计期末指标
2009年末
2008年末
2007年末
基金份额累计净值增长率
255.22%
84.62%
404.96%
注:①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
②上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
③“期末可供分配利润”的计算方法采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
17.76%
1.66%
18.43%
1.66%
-0.67%
0.00%
过去六个月
12.84%
2.01%
13.14%
2.01%
-0.30%
0.00%
过去一年
92.40%
1.94%
89.12%
1.94%
3.28%
0.00%
过去三年
72.36%
2.38%
76.95%
2.38%
-4.59%
0.00%
过去五年
291.21%
2.02%
248.03%
2.02%
43.18%
0.00%
自基金合同生效起至今
255.22%
1.93%
208.74%
1.93%
46.48%
0.00%
注:从D1到Dn时间区间业绩比较基准的收益率由D0到D1区间内每个交易日收益率的合成计算而来,计算公式如下:
从D1到Dn时间区间业绩比较基准收益率=(1+D1日业绩比较基准收益率)×(1+D2日业绩比较基准收益率)×……×(1+ Dn日业绩比较基准收益率)-1
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
这里的每日业绩比较基准收益率计算公式如下:
长城久泰业绩比较基准每日收益率=中信标普300指数日收益率×95%+银行同业存款每日利率×5%
指数收益率均以当日收盘价相对于上一交易日收盘价计算而成;计算银行同业存款每日利率时,如果前一日或者多日为非交易日的,考虑该非交易日。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图-100.00%0.00%100.00%200.00%300.00%400.00%500.00%2004年5月21日2004年9月21日2005年1月21日2005年5月21日2005年9月21日2006年1月21日2006年5月21日2006年9月21日2007年1月21日2007年5月21日2007年9月21日2008年1月21日2008年5月21日2008年9月21日2009年1月21日2009年5月21日2009年9月21日基金份额累计净值增长率业绩比较基准收益率
注:①本基金合同约定:本基金投资于股票的比例为基金净资产的90~95%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金净资产的5%。本基金在投资运作中严格遵守了基金合同的约定。
②本基金的建仓期为自本基金基金合同生效日起6个月内,截止本报告披露时点,本基金的建仓期已满,各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
- 7 -
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
-100.00%-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%20052006200720082009长城久泰中信标普300指数业绩基准
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放总额
年度利润分配合计
备注
2009年
-
-
-
-
-
2008年
-
-
-
-
-
2007年
28.300
2,235,326,348.87
1,131,058,511.83
3,366,384,860.70
合计
28.300
2,235,326,348.87
1,131,058,511.83
3,366,384,860.70
-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
长城基金管理有限公司是经中国证监会批准设立的第15家基金管理公司,由长城证券有限责任公司(40%)、东方证券股份有限公司(15%)、西北证券有限责任公司(15%)、北方国际信托投资股份有限公司(15%)、中原信托投资有限公司(15%)于2001年12月27日共
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 9 -
同出资设立,当时注册资本为壹亿元人民币。2007年5月21日,经中国证监会批准,公司完成股权结构调整,现有股东为长城证券有限责任公司(47.059%)、东方证券股份有限公司(17.647%)、北方国际信托股份有限公司(17.647%)和中原信托有限公司(17.647%)。2007年10月12日,经中国证监会批准,将注册资本增加至壹亿伍仟万元人民币。公司经营范围是基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末,公司管理的基金有封闭式基金:久嘉证券投资基金;开放式基金:长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF)、长城久恒平衡型证券投资基金、长城久泰中信标普300指数证券投资基金、长城货币市场证券投资基金、长城消费增值股票型证券投资基金、长城安心回报混合型证券投资基金、长城品牌优选股票型证券投资基金、长城稳健增利债券型证券投资基金、长城双动力股票型证券投资基金和长城景气行业龙头灵活配置混合型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助理)期限
姓名
职务
任职日期
离任日期
证券从业年限
说明
杨建华
本基金的基金经理、长城久富核心成长股票型证券投资基金的基金经理
2004-05-21
-
9年
男,中国籍,北京大学力学系理学学士,北京大学光华管理学院经济学硕士,注册会计师。曾就职于华为技术有限公司财务部、长城证券有限责任公司投资银行部。2001年10月进入长城基金管理公司,曾任基金经理助理、“长城安心回报混合型证券投资基金”基金经理。
注:①上述任职日期、离任日期根据公司做出决定的任免日期填写。
②证券从业年限的计算方式遵从证券业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守了《证券投资基金法》、《长城久泰中信标普300指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制和防范风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大的利益,未出现投资违反法律法规、基金合同约定和相关规定的情况,无因公司未勤勉尽责或操作不当而导致基金财产损失的情况,不存在损害基金份额持有人利益的行为。本报告期运作过程中曾出现投资组合指标被动偏离规定标准的情况,本基金管理人在规定的合理期限内进行了调整,有效地保护了基金持有人利益。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 10 -
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期本基金管理人严格遵守了公平交易管理制度的规定,各基金在研究支持、投资决策上享有公平的机会。
公司严格执行了公平交易分配制度和公平交易程序,保证各基金获得了公平的交易机会。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金为增强指数型基金,投资风格与公司所管理的其他投资组合均不同。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期公司内部风险控制和监察稽核工作中未发现异常交易行为,未发现直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送的行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本报告期内,全球经济从08年四季度开始的全球金融危机引发的经济休克中逐步复苏,大宗商品、能源价格也在触底后开始反弹,金融市场的动荡也告一段落,包括美国在内的很多证券市场都出现较大的反弹,尽管从整体上看,全球经济从复苏到恢复增长还有很大的不确定性,尤其是进入四季度还出现了迪拜、希腊及其他一些国家的主权债务危机,并且对各国经济刺激政策逐步退出后,经济是否会“二次探底”还存在争议,但是“最坏的时候已经过去”成为普遍认同的共识。反观国内宏观经济则更为乐观,确定性也更强,在政府主导的各大行业振兴规划和各大区域振兴规划陆续出台以及家电下乡、汽车下乡等内需刺激政策推动下,国内以房地产、汽车、家电为代表的内需相关产业开始快速复苏,出现了量价齐升的火爆场面,部分区域房地产价格甚至超过危机前的水平,汽车产销量第一次位居全球首位。宏观经济指标全面向好,国内社会消费品零售总额增长15.5%,全社会固定资产投资增速高达30.1%,尽管外需恢复略显疲弱,全年GDP增长依然高达8.7%,完满实现了年初制定的保八目标。全年货币投放量惊人,M2增速高达27.7%,新增贷款9.6万亿元。在良好的经济复苏预期和充足流动性的支撑下,国内A股市场走出了令人咂舌的快速上涨行情,从超跌反弹到经济复苏预期,再到通货膨胀预期和内需增长超预期,从资金推动到业绩超预期增长,相当数量个股超越前期高点,创出历史新高,市场牛市特征明显。本基金严格遵守基金合同,在市场处于相对低位时侧重于密切跟踪目标指数的投资目标,在市场快速反弹过程中则适度把握市场的风格轮动和热点转换,谨慎寻求超额收益,操作策略基本得当。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 11 -
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内,本基金目标指数中信标普300指数涨幅为94.99%,本基金比较基准涨幅为89.12%,本基金净值增长率为92.40%,领先比较基准3.28%,本报告期本基金累计日均跟踪误差为0.0730%,年化跟踪误差为1.1302%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010年,在外部环境不出现进一步反复的前提下,国内宏观经济将步入平稳增长的轨道,前期大规模的经济刺激政策也将逐步退出,上市公司的业绩也将在较低的基数和良好的宏观环境下有较大幅度的增长,刺激政策的退出、经济结构的调整、收缩的流动性和上市公司的业绩增长以及金融创新将成为左右证券市场走势的关键力量。总体上国内证券市场在经过2008年的大幅度下跌和2009年的强劲反弹后走势将趋于平稳,加之宏观经济政策也从刺激复苏转向结构调整,因此,2010年度将整体上体现结构分化的走势,周期行业将更加受到宏观经济走势和产业政策的影响,下游消费相关的行业将继续平稳增长,因此,本基金2010年将更加重视对政策的预期和研判,总体上我们看好国家政策支持的大消费类、低碳经济、节能减排、技术创新等领域的投资机会,并且认为投资机会将从行业板块转向个股选择,在平稳增长的宏观和行业环境下,真正有核心竞争优势的个股将获得超过行业平均增速的快速成长。同时本基金也要密切关注政策驱动带来的主题投资机会,如世博、区域经济发展和股指期货等。
经过近两年来国内市场的大起大落,事实进一步证明,对长期看好中国宏观经济发展前景的人来说,投资于跟踪有代表性指数的指数基金依然是分享中国经济增长最好的投资选择之一,而“定期定额”(“定投”)无疑是对抗市场波动、获得长期收益的最佳投资方式。我们将通过对基金合同的严格遵守,对跟踪误差的严格控制,将本基金打造成为供广大投资者对A股市场进行投资的良好工具。本基金在2010年将继续按照基金合同的规定,努力控制跟踪偏差,争取获得适度超越目标指数的超额收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人根据健全、独立、有效、相互制约和成本效益原则,进一步完善了各项基本管理制度、业务规则和工作流程,认真执行了各项管理制度,有效实施了三层风险防范和控制措施,建立了比较完善的内部控制体系。
本报告期内公司督察长、监察稽核人员根据法律法规和公司相关制度的规定,认真履行了
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 12 -
工作职责,结合公司实际运作需要,进一步完善了监察稽核程序、方法和制度。督察长、监察稽核部独立地开展工作,实时监察关键业务风险点,每季进行定期稽核,监察稽核内容涵盖了基金投资、基金交易、研究策划、产品创新、基金销售等各项业务的每个环节和公司信息技术、运作保障、综合管理等工作。监察稽核人员在历次监察稽核工作中,认真、有效地提出了各部门工作中存在的问题及改进意见,督促各部门及时进行了整改,防范和化解了业务风险。本年度公司督察长根据法律法规和公司制度的要求按时向中国证券监督管理委员会、公司董事会提交了监察稽核工作报告。
监察稽核和内部控制的重点是确保公司经营及所管理基金运作的合法合规,保障基金份额持有人的利益,建立健全投资监控体系和风险评价体系,加强投资决策流程的内部控制和风险管理,严格防范操纵市场行为、内幕交易行为和其他有损基金持有人利益的关联交易,严格防范基金销售业务中的违规行为,严格履行信息披露义务,保证履行基金合同的承诺。本报告期内,本基金运作合法合规,无操纵市场、内幕交易和不当关联交易行为,维护了基金持有人的利益。
本基金管理人将坚持“诚信、稳健、规范、创新”的经营理念,继续完善法人治理结构和内部控制制度,不断提高公司员工的守法意识和风险防范意识,加强实时监督和控制,完善电子监控手段,使内部控制的全面性、及时性和有效性不断得到提高。本基金管理人将本着“取信于市场,取信于社会”的宗旨,诚实信用,勤勉尽责,为基金持有人谋求最佳利益并使本基金管理公司稳步健康发展。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
公司成立了基金估值委员会,为基金估值业务的最高决策机构,由公司分管估值业务副总经理、运行保障部经理、基金会计、基金经理和行业研究员、金融工程研究员等组成,公司监察稽核人员列席基金估值委员会。
基金估值委员会负责制定、修订和完善基金估值政策和程序,定期对估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证其持续适用。基金会计凭借其专业技能和对市场产品长期丰富的估值经验以及对相关法律法规的熟练掌握,对没有市价的投资品种的估值方法在其专业领域提供专业意见。基金经理及研究员凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究,对没有市价的投资品种综合宏观经济、行业发展、及个股状况等各方面因数,从价值投资的角度进行理论分析,并根据分析的
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 13 -
结果向基金估值委员会建议应采用的估值方法及合理的估值区间。金融工程人员根据基金估值委员会提出的多种估值方法预案,利用金融工程研究体系各种经济基础数据和数量化工具,针对不同的估值方法及估值模型进行演算,为估值委员会寻找公允的、操作性较强的估值方法提供数理依据。监察稽核人员对估值委员会做出的决议进行合规性审查,对估值委员提交的基金估值信息披露文件进行合规性审查。
基金估值委员会成员均具有五年以上证券、基金行业工作经验,具备专业胜任能力;基金会计具有会计从业资格和基金行业从业资格,精通基金估值政策、流程和标准,具有五年以上基金估值和会计核算工作经验;基金经理和研究员均拥有五年以上基金、证券投资工作经验,精通投资、研究理论知识和工具方法。
2、基金经理参与或决定估值的程度
基金经理作为估值委员会成员,凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究,向基金估值委员会建议应采用的估值方法及合理的估值区间。 基金经理有权出席估值委员会会议,但不得干涉估值委员会作出的决定及估值政策的执行。
3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
估值委员会秉承基金持有人利益至上的宗旨,在估值方法的选择上力求客观、公允,在数据的采集方面力求公开、获取方便、操作性强、不易操纵。 本基金管理人旗下管理的基金,其参与估值流程各方之间不存在任何重大的利益冲突。
4、已签约的任何定价服务的性质与程度
本基金管理人尚未就没有市价的投资品种的定价服务签署任何协议。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
《长城久泰中信标普300指数证券投资基金基金合同》规定的收益分配原则为:基金当年收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配;如果基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值;在符合有关分红条件的前提下,基金收益分配每年至少一次,年度分配在基金会计年度结束后四个月内完成。
截止本报告期末,本基金可供分配利润为-1,347,493,254.55元,不进行年度收益分配。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 14 -
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明,在本报告期内,基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏.
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
标准无保留意见
审计报告编号
安永华明(2010)审字第60737541_H04号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
长城久泰中信标普300指数证券投资基金全体基金份额持有人
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 15 -
引言段
我们审计了后附的长城久泰中信标普300指数证券投资基金(以下简称“长城久泰基金”)财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表和2009年度的利润表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
按照企业会计准则的规定编制财务报表是长城久泰基金的基金管理人长城基金管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为,长城久泰基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了长城久泰基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名
李地 樊淑华
会计师事务所的名称
安永华明会计师事务所
会计师事务所的地址
中国 北京
审计报告日期
2010年3月22日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:长城久泰中信标普300指数证券投资基金
报告截止日: 2009年12月31日
单位:人民币元
资 产
附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款
7.4.7.1
129,365,319.96
73,287,500.48
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 16 -
结算备付金
14,847.74
697,553.09
存出保证金
760,000.00
760,000.00
交易性金融资产
7.4.7.2
2,479,887,298.13
1,185,608,705.22
其中:股票投资
2,479,887,298.13
1,185,608,705.22
债券投资
-
-
资产支持证券投资
-
-
衍生金融资产
7.4.7.3
-
-
买入返售金融资产
7.4.7.4
-
-
应收证券清算款
7,594,148.70
-
应收利息
7.4.7.5
30,673.71
16,350.61
应收股利
-
-
应收申购款
5,131,140.78
1,744,292.56
其他资产
7.4.7.6
8,084.64
-
资产总计
2,622,791,513.66
1,262,114,401.96
负债和所有者权益
附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
7.4.7.3
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
-
-
应付赎回款
6,689,058.31
1,794,512.03
应付管理人报酬
2,139,497.40
1,117,273.35
应付托管费
436,632.08
228,014.95
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
7.4.7.7
1,025,762.46
365,296.63
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
其他负债
7.4.7.8
590,801.99
561,578.47
负债合计
10,881,752.24
4,066,675.43
所有者权益:
实收基金
7.4.7.9.1
1,902,315,858.32
1,762,912,993.93
未分配利润
7.4.7.10
709,593,903.10
-504,865,267.40
所有者权益合计
2,611,909,761.42
1,258,047,726.53
负债和所有者权益总计
2,622,791,513.66
1,262,114,401.96
注:报告截止日2009年12月31日,基金份额净值1.3730元,基金份额总额1,902,315,858.32份。
7.2 利润表
会计主体:长城久泰中信标普300指数证券投资基金
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 17 -
本报告期: 2009年01月01日 至 2009年12月31日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
一、收入
1,340,342,103.68
-2,381,227,280.31
1.利息收入
1,114,969.04
1,434,467.45
其中:存款利息收入
7.4.7.11
1,114,479.48
1,428,534.64
债券利息收入
489.56
5,932.81
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
-
-
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
-352,754,234.12
-834,091,328.14
其中:股票投资收益
7.4.7.12
-373,782,102.14
-861,931,203.59
债券投资收益
7.4.7.13
249,720.24
401,506.51
资产支持证券投资收益
-
-
衍生工具收益
7.4.7.14
175,348.78
2,219,552.85
股利收益
7.4.7.15
20,602,799.00
25,218,816.09
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
7.4.7.16
1,687,164,375.87
-1,552,316,458.64
4.其他收入(损失以“-”号填列)
7.4.7.17
4,816,992.89
3,746,039.02
减:二、费用
34,049,610.29
38,074,668.98
1.管理人报酬
21,809,403.19
22,427,119.17
2.托管费
4,450,898.48
4,576,963.13
3.销售服务费
-
-
4.交易费用
7.4.7.18
7,420,466.68
10,701,492.14
5.利息支出
-
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
-
6.其他费用
7.4.7.19
368,841.94
369,094.54
三、利润总额(亏损总额以“-”填列)
1,306,292,493.39
-2,419,301,949.29
四、净利润(净亏损以“-”填列)
1,306,292,493.39
-2,419,301,949.29
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:长城久泰中信标普300指数证券投资基金
本报告期:2009年01月01日 至 2009年12月31日
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 18 -
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
1,762,912,993.93
-504,865,267.40
1,258,047,726.53
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
1,306,292,493.39
1,306,292,493.39
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
139,402,864.39
-91,833,322.89
47,569,541.50
其中:1.基金申购款
3,490,241,933.67
404,448,473.26
3,894,690,406.93
2.基金赎回款
-3,350,839,069.28
-496,281,796.15
-3,847,120,865.43
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
1,902,315,858.32
709,593,903.10
2,611,909,761.42
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
项目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
1,886,093,536.38
1,795,179,364.18
3,681,272,900.56
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
-2,419,301,949.29
-2,419,301,949.29
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
-123,180,542.45
119,257,317.71
-3,923,224.74
其中:1.基金申购款
2,185,803,655.58
808,722,359.45
2,994,526,015.03
2.基金赎回款
-2,308,984,198.03
-689,465,041.74
-2,998,449,239.77
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
1,762,912,993.93
-504,865,267.40
1,258,047,726.53
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4 财务报表由下列负责人签署:
杨光裕
关林戈
桑煜
基金管理公司负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 19 -
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
长城久泰中信标普300指数证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)证监基金字(2004)51号文《关于同意长城久泰中信标普300指数证券投资基金设立的批复》的核准,由长城基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集,基金合同于2004年5月21日正式生效,首次设立募集规模为1,512,020,891.32份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为长城基金管理有限公司,注册登记机构为长城基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司(”招商银行”)。
本基金的指数化投资采用分层抽样法,实现对中信标普300指数的跟踪,即按照中信标普300指数的行业配置比例构建投资组合,投资组合中具体股票的投资比重将以流通市值权重为基础进行调整。股票投资范围以中信标普300指数的成份股为主,少量补充流动性好、可能成为成份股的其他股票,并基于基本面研究进行有限度的优化调整。本基金的业绩比较基准为:95%×中信标普300指数收益率+5%×银行同业存款利率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,并按照中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》和《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定编制。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 20 -
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日至12月31日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本基金财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力,将持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;其他金融资产划分为贷款和应收款项。
(2)金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等,以及不作为有效套期工具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,其中包括同时结转的公允价值变动收益。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 21 -
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账;
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股票复牌日,冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转。
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该等权证初始成本为零;
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 22 -
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关方法进行计算。
(5)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
(1)上市证券的估值
1)交易所上市的有价证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。
2)交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
3)交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值;估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 23 -
近交易市价,确定公允价值;
4)交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
(2)未上市证券的估值
1) 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述(1)中的1)和4)相关方法进行估值 ;
2)首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
3)首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述(1)中的1)和4)的相关方法进行估值;
4)非公开发行有明确锁定期的股票的估值
a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,应按中国证监会相关规定处理。
5)在银行间同业市场交易的债券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
6)因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值。
(3)分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证均按上述(1)中的相关原则进行估值;
(4)其他
1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
2)如有新增事项,按国家最新规定估值。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 24 -
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按未分配利润的已实现部分占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按未分配利润的未实现部分占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末分别转入“未分配利润(未实现)”和”未分配利润(已实现)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(4)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;
(5)债券投资收益/(损失)于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账;
(6)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 25 -
额入账;
(7)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(8)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(9)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.98%的年费率逐日计提;
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%的年费率逐日计提;
(3)卖出回购金融资产支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)每份基金份额享有同等分配权;
(2)基金当年收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配;
(3)如果基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
(4)基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值;
(5)在符合有关分红条件的前提下,基金收益分配每年至少一次,成立不满3个月,收益可以不分配,年度分配在基金会计年度结束后的4个月内完成;
(6)投资者可以选择现金分红方式或红利再投资方式,默认方式为现金分红方式,投资者分红方式的变更须在分红权益登记日前向销售机构提出申请;
(7)红利分配时所发生的银行转账或其他注册登记费用由投资者自行承担。基金管理人若收取该项费用,具体提取标准和方法在招募说明书中规定;
(8)法律法规以及中国证监会的其他规定。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 26 -
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金于2009年度未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金于2009年度未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金于2009年度未发生会计差错更正。
7.4.6 税项
1.印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
2.营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
3.个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 27 -
的通知》,对基金取得的股票的股息、红利收入及债券的利息收入,由上市公司及债券发行企业在向基金派发股息、红利收入及债券的利息收入时代扣代缴20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
活期存款
129,365,319.96
73,287,500.48
定期存款
-
-
其他存款
-
-
合计:
129,365,319.96
73,287,500.48
注:本基金于2009年度及2008年度均未投资于定期存款和其他存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末2009年12月31日
项目
成本
公允价值
公允价值变动
股票
2,302,689,045.46
2,479,887,298.13
177,198,252.67
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
债券
合计
-
-
-
资产支持证券
-
-
-
其他
-
-
-
合计
2,302,689,045.46
2,479,887,298.13
177,198,252.67
上年度末2008年12月31日
项目
成本
公允价值
公允价值变动
股票
2,695,574,828.42
1,185,608,705.22
-1,509,966,123.20
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
债券
合计
-
-
-
资产支持证券
-
-
-
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 28 -
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
2,695,574,828.42
1,185,608,705.22
-1,509,966,123.20
注: 本基金2009年度所投资的股票中,因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价为26,323.15元(2008年度:0.00元)。此等现金对价于股权分置改革方案实施后的股票复牌日,冲减股票投资成本。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金于本期末及上年度末的衍生金融资产/负债余额为零。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金于本期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末(2009年12月31日)
上年度末(2008年12月31日)
应收活期存款利息
29,457.35
15,710.97
应收定期存款利息
-
-
应收其他存款利息
-
-
应收结算备付金利息
5.72
338.31
应收债券利息
-
-
应收买入返售证券利息
-
-
应收申购款利息
1,110.54
175.23
其他
100.10
126.10
合计
30,673.71
16,350.61
7.4.7.6 其他资产
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应收券商印花税手续费返还
8,084.64
-
待摊费用
-
-
合计
8,084.64
-
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
交易所市场应付交易费用
1,025,762.46
365,296.63
银行间市场应付交易费用
-
-
合计
1,025,762.46
365,296.63
注: 交易所市场应付交易费用均为应付佣金。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 29 -
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金
500,000.00
500,000.00
应付赎回费
36,301.99
7,078.47
预提审计费
50,000.00
50,000.00
预提银行间账户维护费
4,500.00
4,500.00
合计
590,801.99
561,578.47
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
项目
基金份额(份)
账面金额
上年度末
1,762,912,993.93
1,762,912,993.93
本期申购
3,490,241,933.67
3,490,241,933.67
本期赎回(以“-”号填列)
-3,350,839,069.28
-3,350,839,069.28
本期末
1,902,315,858.32
1,902,315,858.32
注: 本期申购包含基金转入份额及金额;本期度赎回包含基金转出份额及金额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末
-886,865,494.79
382,000,227.39
-504,865,267.40
本期利润
-380,871,882.48
1,687,164,375.87
1,306,292,493.39
本期基金份额交易产生的变动数
-79,755,877.28
-12,077,445.61
-91,833,322.89
其中:基金申购款
-2,357,418,299.63
2,761,866,772.89
404,448,473.26
基金赎回款
2,277,662,422.35
-2,773,944,218.50
-496,281,796.15
本期已分配利润
-
-
-
本期末
-1,347,493,254.55
2,057,087,157.65
709,593,903.10
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
活期存款利息收入
896,613.30
1,188,381.35
定期存款利息收入
-
-
其他存款利息收入
-
-
结算备付金利息收入
24,889.00
31,399.19
其他
192,977.18
208,754.10
合计
1,114,479.48
1,428,534.64
注:其他包括TA清算申购利息收入(2009年度:189,655.61元,2008年度:203,554.01元和权
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 30 -
证交易价差保证金利息收入(2009年度:3,321.57元,2008年度:5,200.09元)。
7.4.7.12股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
卖出股票成交总额
2,436,608,231.91
1,774,884,587.43
减:卖出股票成本总额
2,810,390,334.05
2,636,815,791.02
买卖股票差价收入
-373,782,102.14
-861,931,203.59
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
卖出及债券到期兑付成交总额
1,238,338.40
10,464,815.65
减:卖出及债券到期兑付成本总额
988,128.60
10,056,937.40
减:应收利息总额
489.56
6,371.74
债券投资收益
249,720.24
401,506.51
7.4.7.14衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
卖出权证成交金额
489,720.18
4,957,515.45
减:卖出权证成本总额
314,371.40
2,737,962.60
买卖权证差价收入
175,348.78
2,219,552.85
注: 本基金于2009年度及2008年度均无权证行权产生的收益/损失。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
股票投资产生的股利收益
20,602,799.00
25,218,816.09
基金投资产生的股利收益
-
-
合计
20,602,799.00
25,218,816.09
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009年1月1日至2009
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 31 -
年12月31日
12月31日
1.交易性金融资产
1,687,164,375.87
-1,552,283,773.92
——股票投资
1,687,164,375.87
-1,551,965,095.03
——债券投资
-
-318,678.89
——资产支持证券投资
-
-
2.衍生工具
-
-32,684.72
——权证投资
-
-32,684.72
3.其他
-
-
合计
1,687,164,375.87
-1,552,316,458.64
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
基金赎回费收入
3,803,146.96
3,371,364.56
印花税手续费返还
8,084.64
-
转换费收入
1,005,761.29
374,674.46
合计
4,816,992.89
3,746,039.02
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
交易所市场交易费用
7,420,466.68
10,701,492.14
银行间市场交易费用
-
-
合计
7,420,466.68
10,701,492.14
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
银行费用
841.94
1,094.54
信息披露费
300,000.00
300,000.00
审计费用
50,000.00
50,000.00
账户维护费
18,000.00
18,000.00
合计
368,841.94
369,094.54
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 32 -
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本基金财务报表批准日,本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
长城基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
招商银行
基金托管人、基金代销机构
长城证券有限责任公司("长城证券")
基金管理人股东、基金代销机构
东方证券股份有限公司("东方证券")
基金管理人股东、基金代销机构
中原信托有限公司
基金管理人股东
北方国际信托股份有限公司
基金管理人股东
注:于2009度,并无对本基金存在控制关系或重大影响关系的关联方发生变化的情况。
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
长城证券
1,206,437,263.34
24.94%
827,090,189.55
22.75%
东方证券
3,630,144,218.93
75.06%
2,798,839,101.80
76.98%
7.4.10.1.2 债券交易
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
长城证券
-
-
607,424.96
5.80%
7.4.10.1.3应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金总额的比例
长城证券
980,237.61
24.11%
236,833.75
23.09%
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 33 -
东方证券
3,085,618.02
75.89%
788,886.52
76.91%
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金总额的比例
长城证券
672,015.05
21.97%
82,606.70
22.61%
东方证券
2,379,009.07
77.76%
282,689.93
77.39%
注:上述佣金按市场佣金率计算,扣除券商需承担的费用(包括但不限于买(卖)经手费、证券结算风险基金和上海证券交易所买(卖)证管费等)。
管理人因此从关联方获取的其他服务主要包括:为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费
21,809,403.19
22,427,119.17
其中:支付销售机构的客户维护费
4,198,274.07
3,822,451.77
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.98%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.98%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理人的管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前五个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费
4,450,898.48
4,576,963.13
注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.2%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.2%/当年天数
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 34 -
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前五个工作日内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金于本期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于本期及上年度可比期间均未投资于本基金,于本期末及上年度末亦均未持有本基金份额。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
除基金管理人之外,本基金的其他关联方于本期末及上年度末均未持有本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方
名称
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
招商银行
129,365,319.96
896,613.30
73,287,500.48
1,188,381.35
注:本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管,并按银行间同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金于本期及上年度可比期间未在承销期内直接购入关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金于本期未进行利润分配。
本基金于资产负债表日后、本财务报表批准报出日之前未进行利润分配。
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
受限证券类别:股票
成功
证券代码
证券名称
认购日
可流通日
流通受限类型
认购
价格
期末估值单价
数量
(单位:股)
期末
成本总额
期末估值总额
备注
002330
得利斯
2009-12-25
2010-1-6
公开发行未上市
13.18
13.18
500
6,590.00
6,590.00
-
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 35 -
300037
新宙邦
2009-12-28
2010-1-8
公开发行未上市
28.99
28.99
500
14,495.00
14,495.00
-
300041
回天胶业
2009-12-28
2010-1-8
公开发行未上市
36.4
36.4
500
18,200.00
18,200.00
-
300042
朗科科技
2009-12-28
2010-1-8
公开发行未上市
39
39
500
19,500.00
19,500.00
-
000709
唐钢股份
2009-12-29
2010-1-25
涉及资产重组
7.09
7.09
955,229
6,772,573.61
6,772,573.61
-
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股票代码
股票名称
停牌日期
停牌原因
期末估值单价
复牌日期
复牌开盘单价
数量(股)
期末成本总额
期末估值总额
备注
000709
唐钢股份
2009-12-16
涉及资产重组
7.09
2010-1-25
6.60
807,364
7,081,873.60
5,724,210.76
-
000685
中山公用
2009-12-28
涉及资产重组
30.47
2010-1-11
33.52
106,383
3,122,086.40
3,241,490.01
-
000623
吉林敖东
2009-12-28
涉及资产重组
49.19
2010-1-11
54.11
199,511
9,454,101.35
9,813,946.09
-
600739
辽宁成大
2009-12-28
涉及资产重组
38.09
2010-1-11
41.90
355,170
12,403,572.82
13,528,425.30
-
600100
同方股份
2009-12-29
涉及资产重组
18.73
2010-1-4
18.70
324,471
5,651,856.61
6,077,341.83
-
600022
济南钢铁
2009-11-9
涉及资产重组
5.27
2010-2-24
5.00
574,732
3,387,402.15
3,028,837.64
-
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金于本期末未持有从事债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由风险控制委员会、投资决策委员会、监察稽核部和相关职能部门构成的三级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券市值的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 36 -
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的可回购交易债券资产的公允价值。本基金所持有的金融负债以及可赎回基金份额净值(所有者权益)的合约约定到期日均为一年以内且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理人员设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
由于本基金所有资产及负债均以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 37 -
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
1个月以内
1-3个月
6个月以内
3个月-1年
6个月-1年
1年以内
1-5年
5年以上
不计息
合计
2009年12月31日
资产
银行存款
129,365,319.96
-
-
-
-
-
-
-
-
129,365,319.96
结算备付金
14,847.74
-
-
-
-
-
-
-
-
14,847.74
存出保证金
260,000.00
-
-
-
-
-
-
-
500,000.00
760,000.00
交易性金融资产
-
-
-
-
-
-
-
-
2,479,887,298.13
2,479,887,298.13
衍生金融资产
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
应收证券清算款
-
-
-
-
-
-
-
-
7,594,148.70
7,594,148.70
应收利息
-
-
-
-
-
-
-
-
30,673.71
30,673.71
应收申购款
5,131,140.78
-
-
-
-
-
-
-
-
5,131,140.78
其他资产
-
-
-
-
-
-
-
8,084.64
8,084.64
资产总计
134,771,308.48
-
-
-
-
-
-
-
2,488,020,205.18
2,622,791,513.66
负债
应付证券清算款
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
应付赎回款
-
-
-
-
-
-
-
-
6,689,058.31
6,689,058.31
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
-
-
-
2,139,497.40
2,139,497.40
应付托管费
-
-
-
-
-
-
-
-
436,632.08
436,632.08
应付交易费用
-
-
-
-
-
-
-
-
1,025,762.46
1,025,762.46
其他负债
-
-
-
-
-
-
-
-
590,801.99
590,801.99
负债总计
-
-
-
-
-
-
-
-
10,881,752.24
10,881,752.24
利率敏感度缺口
134,771,308.48
-
-
-
-
-
-
-
上年度末
1个月以内
1-3个月
6个月以内
3个月-1年
6个月-1年
1年以内
1-5年
5年以上
不计息
合计
2008年12月31日
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 38 -
资产
银行存款
73,287,500.48
-
-
-
-
-
-
-
-
73,287,500.48
结算备付金
697,553.09
-
-
-
-
-
-
-
-
697,553.09
存出保证金
260,000.00
-
-
-
-
-
-
-
500,000.00
760,000.00
交易性金融资产
-
-
-
-
-
-
-
-
1,185,608,705.22
1,185,608,705.22
应收利息
-
-
-
-
-
-
-
-
16,350.61
16,350.61
应收申购款
1,744,292.56
-
-
-
-
-
-
-
-
1,744,292.56
其他资产
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
资产总计
75,989,346.13
-
-
-
-
-
-
-
1,186,125,055.83
1,262,114,401.96
负债
应付证券清算款
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
应付赎回款
-
-
-
-
-
-
-
-
1,794,512.03
1,794,512.03
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
-
-
-
1,117,273.35
1,117,273.35
应付托管费
-
-
-
-
-
-
-
-
228,014.95
228,014.95
应付交易费用
-
-
-
-
-
-
-
-
365,296.63
365,296.63
其他负债
-
-
-
-
-
-
-
-
561,578.47
561,578.47
负债总计
-
-
-
-
-
-
-
-
4,066,675.43
4,066,675.43
利率敏感度缺口
75,989,346.13
-
-
-
-
-
-
-
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 39 -
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金于本期末及上年度末均未持有交易性债券投资,因此在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,为交易而持有的债券公允价值的变动对年末基金资产净值无影响。
7.4.13.4.2 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大其他价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金投资于股票的比例为基金净资产的90-95%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金净资产的5%。于本期末,本基金面临的整体其他价格风险列示如下:
7.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
项目
公允价值
占基金资产净值比例(%)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资
2,479,887,298.13
94.95
1,185,608,705.22
94.24
交易性金融资产-债券投资
-
-
-
-
衍生金融资产-权证投资
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
合计
2,479,887,298.13
94.95
1,185,608,705.22
94.24
7.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析
在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合理、可能的变动时
假设
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
本期末
(2009年12月31日)
上年度末
(2008年12月31日)
沪深300指数上升5%
120,906,905.22
57,804,321.96
分析
沪深300指数下降5%
-120,906,905.22
-57,804,321.96
注:本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。上表为其他价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合理、可能的变动时,将对基金资产净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值,负数表示可能减少基金资产净值。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 40 -
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
权益投资
2,479,887,298.13
94.55
其中:股票
2,479,887,298.13
94.55
2
固定收益投资
-
-
其中:债券
-
-
资产支持证券
-
-
3
金融衍生品投资
-
-
4
买入返售金融资产
-
-
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-
5
银行存款和结算备付金合计
129,380,167.70
4.93
6
其他各项资产
13,524,047.83
0.52
7
合计
2,622,791,513.66
100.00
8.2 期末按行业分类的股票指数投资组合
金额单位:人民币元
代码
行业类别
公允价值
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
9,330,468.89
0.36
B
采掘业
258,757,672.19
9.91
C
制造业
764,727,632.55
29.28
C0
食品、饮料
92,748,723.30
3.55
C1
纺织、服装、皮毛
18,357,540.62
0.70
C2
木材、家具
-
-
C3
造纸、印刷
5,440,213.43
0.21
C4
石油、化学、塑胶、塑料
57,838,097.51
2.21
C5
电子
15,394,501.28
0.59
C6
金属、非金属
213,272,493.88
8.17
C7
机械、设备、仪表
262,314,520.04
10.04
C8
医药、生物制品
86,810,938.40
3.32
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 41 -
C99
其他制造业
12,550,604.09
0.48
D
电力、煤气及水的生产和供应业
65,110,173.19
2.49
E
建筑业
71,734,639.89
2.75
F
交通运输、仓储业
103,481,419.28
3.96
G
信息技术业
83,578,960.55
3.20
H
批发和零售贸易
93,172,500.04
3.57
I
金融、保险业
802,563,585.65
30.73
J
房地产业
139,154,727.15
5.33
K
社会服务业
27,943,646.33
1.07
L
传播与文化产业
6,595,847.51
0.25
M
综合类
53,677,239.91
2.06
合计
2,479,828,513.13
94.94
期末按行业分类的股票积极投资组合
金额单位:人民币元
代码
行业类别
公允价值
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
-
-
B
采掘业
-
-
C
制造业
39,285.00
0.00
C0
食品、饮料
6,590.00
0.00
C1
纺织、服装、皮毛
-
-
C2
木材、家具
-
-
C3
造纸、印刷
-
-
C4
石油、化学、塑胶、塑料
32,695.00
0.00
C5
电子
-
-
C6
金属、非金属
-
-
C7
机械、设备、仪表
-
-
C8
医药、生物制品
-
-
C99
其他制造业
-
-
D
电力、煤气及水的生产和供应业
-
-
E
建筑业
-
-
F
交通运输、仓储业
-
-
G
信息技术业
19,500.00
0.00
H
批发和零售贸易
-
-
I
金融、保险业
-
-
J
房地产业
-
-
K
社会服务业
-
-
L
传播与文化产业
-
-
M
综合类
-
-
合计
58,785.00
0.00
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 42 -
8.3期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量(股)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
601318
中国平安
1,626,495
89,603,609.55
3.43
2
600016
民生银行
9,487,319
75,044,693.29
2.87
3
601166
兴业银行
1,838,131
74,095,060.61
2.84
4
601328
交通银行
7,912,843
73,985,082.05
2.83
5
600030
中信证券
2,295,627
72,932,069.79
2.79
6
600000
浦发银行
3,207,695
69,574,904.55
2.66
7
600837
海通证券
3,001,332
57,595,561.08
2.21
8
000001
深发展A
2,157,338
52,574,327.06
2.01
9
000002
万 科A
3,715,793
40,167,722.33
1.54
10
601601
中国太保
1,533,559
39,289,781.58
1.50
11
601169
北京银行
1,986,417
38,417,304.78
1.47
12
601398
工商银行
7,029,301
38,239,397.44
1.46
13
601088
中国神华
834,401
29,053,842.82
1.11
14
600050
中国联通
3,835,048
27,957,499.92
1.07
15
600028
中国石化
1,938,978
27,320,200.02
1.05
16
600519
贵州茅台
157,242
26,702,836.44
1.02
17
601939
建设银行
4,283,909
26,517,396.71
1.02
18
600015
华夏银行
2,113,120
26,244,950.40
1.00
19
002024
苏宁电器
1,195,600
24,844,568
0.95
20
000858
五 粮 液
782,321
24,768,282.86
0.95
21
601857
中国石油
1,718,197
23,745,482.54
0.91
22
600900
长江电力
1,703,783
22,762,540.88
0.87
23
601628
中国人寿
692,229
21,936,737.01
0.84
24
601600
中国铝业
1,430,331
20,696,889.57
0.79
25
000983
西山煤电
514,125
20,508,446.25
0.79
26
600019
宝钢股份
2,104,493
20,329,402.38
0.78
27
600048
保利地产
905,183
20,276,099.20
0.78
28
000651
格力电器
644,101
18,640,282.94
0.71
29
601006
大秦铁路
1,644,555
16,938,916.50
0.65
30
600104
上海汽车
642,469
16,787,714.97
0.64
31
000063
中兴通讯
362,841
16,280,675.67
0.62
32
600383
金地集团
1,155,179
16,033,884.52
0.61
33
600089
特变电工
667,509
15,886,714.20
0.61
34
601899
紫金矿业
1,540,451
14,849,947.64
0.57
35
601919
中国远洋
981,148
13,637,957.20
0.52
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 43 -
36
601390
中国中铁
2,159,570
13,605,291.00
0.52
37
600739
辽宁成大
355,170
13,528,425.30
0.52
38
000527
美的电器
578,065
13,411,108.00
0.51
39
601668
中国建筑
2,780,000
13,121,600.00
0.50
40
600547
山东黄金
158,046
12,691,093.80
0.49
41
000709
唐钢股份
1,762,593
12,496,784.37
0.48
42
601988
中国银行
2,861,137
12,388,723.21
0.47
43
000568
泸州老窖
316,034
12,337,967.36
0.47
44
000338
潍柴动力
185,914
11,987,734.72
0.46
45
600369
西南证券
600,000
11,394,000.00
0.44
46
000069
华侨城A
629,246
10,804,153.82
0.41
47
000783
长江证券
558,294
10,769,491.26
0.41
48
600005
武钢股份
1,290,890
10,688,569.20
0.41
49
000792
盐湖钾肥
183,427
10,453,504.73
0.40
50
601186
中国铁建
1,138,278
10,403,860.92
0.40
51
600489
中金黄金
176,447
10,283,331.16
0.39
52
601168
西部矿业
689,735
10,139,104.50
0.39
53
000157
中联重科
384,887
10,010,910.87
0.38
54
000402
金 融 街
824,714
10,003,780.82
0.38
55
600031
三一重工
268,812
9,894,969.72
0.38
56
600585
海螺水泥
197,381
9,841,416.66
0.38
57
000623
吉林敖东
199,511
9,813,946.09
0.38
58
600348
国阳新能
199,903
9,669,308.11
0.37
59
002202
金风科技
333,385
9,554,814.10
0.37
60
601898
中煤能源
703,101
9,548,111.58
0.37
61
000898
鞍钢股份
584,761
9,356,176.00
0.36
62
600276
恒瑞医药
177,923
9,340,957.50
0.36
63
600309
烟台万华
384,533
9,232,637.33
0.35
64
600320
振华重工
883,771
9,138,192.14
0.35
65
601699
潞安环能
174,427
9,031,830.06
0.35
66
000800
一汽轿车
344,717
8,969,536.34
0.34
67
000825
太钢不锈
931,606
8,887,521.24
0.34
68
601666
平煤股份
275,760
8,824,320.00
0.34
69
600690
青岛海尔
353,347
8,759,472.13
0.34
70
600795
国电电力
1,155,497
8,527,567.86
0.33
71
000060
中金岭南
294,133
8,206,310.70
0.31
72
000878
云南铜业
263,350
8,061,143.50
0.31
73
601766
中国南车
1,413,544
8,043,065.36
0.31
74
600550
天威保变
243,007
7,674,161.06
0.29
75
600655
豫园商城
278,994
7,624,906.02
0.29
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 44 -
76
600642
申能股份
666,883
7,589,128.54
0.29
77
000768
西飞国际
491,060
7,508,307.40
0.29
78
600177
雅戈尔
513,957
7,457,516.07
0.29
79
600583
海油工程
652,909
7,443,162.60
0.29
80
600009
上海机场
419,169
7,301,923.98
0.28
81
600660
福耀玻璃
484,875
7,244,032.50
0.28
82
000895
双汇发展
136,350
7,240,185.00
0.28
83
600664
哈药股份
388,338
7,172,602.86
0.27
84
000538
云南白药
118,027
7,128,830.80
0.27
85
601001
大同煤业
158,119
7,113,773.81
0.27
86
600832
东方明珠
626,131
7,112,848.16
0.27
87
601111
中国国航
713,685
6,929,881.35
0.27
88
000937
金牛能源
161,314
6,710,662.40
0.26
89
601958
金钼股份
351,157
6,693,052.42
0.26
90
600881
亚泰集团
721,683
6,552,881.64
0.25
91
600362
江西铜业
162,462
6,532,597.02
0.25
92
600123
兰花科创
146,686
6,416,045.64
0.25
93
000933
神火股份
171,180
6,313,118.40
0.24
94
600997
开滦股份
249,187
6,282,004.27
0.24
95
600415
小商品城
139,437
6,237,017.01
0.24
96
600741
华域汽车
533,557
6,178,590.06
0.24
97
000024
招商地产
230,931
6,149,692.53
0.24
98
600518
康美药业
577,931
6,143,406.53
0.24
99
601333
广深铁路
1,284,891
6,128,930.07
0.23
100
000425
徐工机械
173,915
6,107,894.80
0.23
101
600100
同方股份
324,471
6,077,341.83
0.23
102
000100
TCL 集团
1,183,425
6,070,970.25
0.23
103
600497
驰宏锌锗
229,482
6,069,798.90
0.23
104
000423
东阿阿胶
230,534
6,028,464.10
0.23
105
600150
中国船舶
77,026
5,995,703.84
0.23
106
000630
铜陵有色
267,429
5,923,552.35
0.23
107
600649
城投控股
459,973
5,809,458.99
0.22
108
600196
复星医药
293,958
5,752,758.06
0.22
109
000839
中信国安
391,836
5,709,050.52
0.22
110
600018
上港集团
981,043
5,690,049.40
0.22
111
601618
中国中冶
1,040,000
5,636,800.00
0.22
112
600325
华发股份
300,396
5,629,421.04
0.22
113
600875
东方电气
124,601
5,618,259.09
0.22
114
600068
葛洲坝
478,827
5,607,064.17
0.21
115
000562
宏源证券
233,920
5,567,296.00
0.21
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 45 -
116
000012
南 玻A
284,031
5,567,007.60
0.21
117
000401
冀东水泥
284,984
5,500,191.20
0.21
118
600010
包钢股份
1,156,321
5,365,329.44
0.21
119
600635
大众公用
500,917
5,359,811.90
0.21
120
600596
新安股份
116,017
5,233,526.87
0.20
121
600631
百联股份
286,429
5,161,450.58
0.20
122
600111
包钢稀土
186,217
5,106,070.14
0.20
123
600694
大商股份
115,086
5,039,615.94
0.19
124
600352
浙江龙盛
433,137
4,946,424.54
0.19
125
600256
广汇股份
213,914
4,898,630.60
0.19
126
600808
马钢股份
952,199
4,808,604.95
0.18
127
600724
宁波富达
509,990
4,783,706.20
0.18
128
601866
中海集运
1,025,765
4,749,291.95
0.18
129
000039
中集集团
361,739
4,738,780.90
0.18
130
000961
中南建设
209,992
4,701,720.88
0.18
131
000422
湖北宜化
220,011
4,697,234.85
0.18
132
000009
中国宝安
423,737
4,652,632.26
0.18
133
000625
长安汽车
329,695
4,625,620.85
0.18
134
002007
华兰生物
83,387
4,621,307.54
0.18
135
000031
中粮地产
407,926
4,581,008.98
0.18
136
600166
福田汽车
239,596
4,564,303.80
0.17
137
600675
中华企业
308,614
4,548,970.36
0.17
138
600600
青岛啤酒
120,404
4,528,394.44
0.17
139
600269
赣粤高速
514,126
4,467,754.94
0.17
140
600432
吉恩镍业
150,971
4,438,547.40
0.17
141
000729
燕京啤酒
233,347
4,379,923.19
0.17
142
000960
锡业股份
141,979
4,378,632.36
0.17
143
000778
新兴铸管
351,895
4,374,054.85
0.17
144
600588
用友软件
156,905
4,339,992.30
0.17
145
600528
中铁二局
329,365
4,301,506.90
0.16
146
600895
张江高科
330,972
4,259,609.64
0.16
147
600153
建发股份
321,525
4,166,964.00
0.16
148
000528
柳 工
191,114
4,152,907.22
0.16
149
600718
东软集团
183,507
4,149,093.27
0.16
150
600216
浙江医药
116,619
4,148,137.83
0.16
151
600029
南方航空
681,189
4,128,005.34
0.16
152
600188
兖州煤业
178,573
4,114,321.92
0.16
153
600582
天地科技
117,751
4,091,847.25
0.16
154
600598
北大荒
265,269
4,045,352.25
0.15
155
002073
青岛软控
177,852
3,992,777.40
0.15
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 46 -
156
600717
天津港
320,510
3,983,939.30
0.15
157
600811
东方集团
557,913
3,938,865.78
0.15
158
600839
四川长虹
597,165
3,917,402.40
0.15
159
600812
华北制药
334,724
3,916,270.80
0.15
160
600037
歌华有线
274,839
3,899,965.41
0.15
161
600418
江淮汽车
365,676
3,894,449.40
0.15
162
000027
深圳能源
286,239
3,881,400.84
0.15
163
600210
紫江企业
493,054
3,875,404.44
0.15
164
601588
北辰实业
651,954
3,866,087.22
0.15
165
000829
天音控股
287,469
3,849,209.91
0.15
166
000652
泰达股份
456,792
3,768,534.00
0.14
167
600595
中孚实业
144,579
3,757,608.21
0.14
168
000581
威孚高科
198,957
3,750,339.45
0.14
169
000900
现代投资
124,628
3,737,593.72
0.14
170
601808
中海油服
229,644
3,734,011.44
0.14
171
600271
航天信息
183,724
3,725,922.72
0.14
172
000612
焦作万方
132,952
3,722,656.00
0.14
173
600570
恒生电子
175,671
3,690,847.71
0.14
174
600643
爱建股份
318,504
3,685,091.28
0.14
175
000680
山推股份
290,923
3,683,085.18
0.14
176
600517
置信电气
196,842
3,671,103.30
0.14
177
600601
方正科技
711,861
3,666,084.15
0.14
178
000807
云铝股份
266,508
3,621,843.72
0.14
179
600755
厦门国贸
231,713
3,619,357.06
0.14
180
600704
中大股份
135,311
3,593,860.16
0.14
181
600395
盘江股份
121,935
3,589,766.40
0.14
182
600859
王府井
96,862
3,573,239.18
0.14
183
000061
农 产 品
255,407
3,545,049.16
0.14
184
600426
华鲁恒升
148,668
3,492,211.32
0.13
185
002022
科华生物
159,206
3,485,019.34
0.13
186
600500
中化国际
292,843
3,476,046.41
0.13
187
600026
中海发展
241,469
3,465,080.15
0.13
188
600125
铁龙物流
314,466
3,462,270.66
0.13
189
600720
祁连山
200,000
3,460,000.00
0.13
190
600315
上海家化
105,000
3,454,500.00
0.13
191
600872
中炬高新
329,630
3,441,337.20
0.13
192
600062
双鹤药业
145,536
3,427,372.80
0.13
193
600058
五矿发展
175,879
3,415,570.18
0.13
194
600169
太原重工
195,685
3,404,919.00
0.13
195
600108
亚盛集团
580,456
3,349,231.12
0.13
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 47 -
196
000999
三九医药
167,776
3,348,808.96
0.13
197
600970
中材国际
89,306
3,319,504.02
0.13
198
000059
辽通化工
284,921
3,310,782.02
0.13
199
600066
宇通客车
165,256
3,303,467.44
0.13
200
600638
新黄浦
191,321
3,300,287.25
0.13
201
000667
名流置业
402,806
3,298,981.14
0.13
202
600508
上海能源
131,140
3,298,171.00
0.13
203
000897
津滨发展
558,748
3,291,025.72
0.13
204
600663
陆家嘴
129,664
3,277,905.92
0.13
205
000685
中山公用
106,383
3,241,490.01
0.12
206
000488
晨鸣纸业
375,542
3,214,639.52
0.12
207
002001
新 和 成
65,000
3,178,500.00
0.12
208
600428
中远航运
298,354
3,147,634.70
0.12
209
601918
国投新集
174,968
3,140,675.60
0.12
210
000046
泛海建设
217,007
3,109,710.31
0.12
211
600611
大众交通
255,785
3,107,787.75
0.12
212
002028
思源电气
115,493
3,104,451.84
0.12
213
601872
招商轮船
544,943
3,084,377.38
0.12
214
000690
宝新能源
319,095
3,082,457.70
0.12
215
600653
申华控股
690,904
3,081,431.84
0.12
216
600879
航天电子
266,077
3,081,171.66
0.12
217
002122
天马股份
105,375
3,080,111.25
0.12
218
600266
北京城建
171,078
3,060,585.42
0.12
219
600499
科达机电
140,000
3,056,200.00
0.12
220
000759
武汉中百
231,958
3,050,247.70
0.12
221
000930
丰原生化
352,902
3,049,073.28
0.12
222
000969
安泰科技
114,963
3,048,818.76
0.12
223
000932
华菱钢铁
397,468
3,048,579.56
0.12
224
600406
国电南瑞
62,066
3,038,751.36
0.12
225
600022
济南钢铁
574,732
3,028,837.64
0.12
226
000400
许继电气
132,767
3,027,087.60
0.12
227
600220
江苏阳光
520,535
3,013,897.65
0.12
228
600820
隧道股份
216,913
3,012,921.57
0.12
229
600779
水井坊
130,872
2,998,277.52
0.11
230
000869
张 裕A
39,324
2,989,410.48
0.11
231
600737
中粮屯河
177,419
2,971,768.25
0.11
232
600219
南山铝业
224,123
2,965,147.29
0.11
233
600060
海信电器
114,935
2,964,173.65
0.11
234
600110
中科英华
396,877
2,948,796.11
0.11
235
000959
首钢股份
489,897
2,944,280.97
0.11
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 48 -
236
000726
鲁 泰A
251,457
2,942,046.90
0.11
237
600586
金晶科技
180,000
2,925,000.00
0.11
238
000926
福星股份
238,627
2,885,000.43
0.11
239
600481
双良股份
135,243
2,865,799.17
0.11
240
600535
天士力
127,739
2,861,353.60
0.11
241
600143
金发科技
270,078
2,854,724.46
0.11
242
600096
云天化
117,685
2,832,677.95
0.11
243
000541
佛山照明
272,297
2,829,165.83
0.11
244
000968
煤 气 化
131,645
2,810,620.75
0.11
245
600087
长航油运
370,114
2,779,556.14
0.11
246
600122
宏图高科
160,000
2,768,000.00
0.11
247
601991
大唐发电
304,936
2,759,670.80
0.11
248
600008
首创股份
381,102
2,759,178.48
0.11
249
600628
新世界
181,142
2,735,244.20
0.10
250
000793
华闻传媒
387,470
2,720,039.40
0.10
251
600816
安信信托
137,050
2,708,108.00
0.10
252
000917
电广传媒
149,605
2,695,882.10
0.10
253
600208
新湖中宝
269,646
2,677,584.78
0.10
254
600886
国投电力
271,490
2,671,461.60
0.10
255
000758
中色股份
172,153
2,670,093.03
0.10
256
600138
中青旅
166,759
2,659,806.05
0.10
257
600064
南京高科
104,407
2,656,114.08
0.10
258
600674
川投能源
162,342
2,629,940.40
0.10
259
600161
天坛生物
98,280
2,614,248.00
0.10
260
600569
安阳钢铁
440,414
2,519,168.08
0.10
261
002155
辰州矿业
98,356
2,504,143.76
0.10
262
600510
黑牡丹
200,000
2,484,000.00
0.10
263
000301
东方市场
351,440
2,460,080.00
0.09
264
600748
上实发展
176,212
2,458,157.40
0.09
265
002008
大族激光
225,689
2,441,954.98
0.09
266
600607
上实医药
107,996
2,422,350.28
0.09
267
600307
酒钢宏兴
156,006
2,366,611.02
0.09
268
600067
冠城大通
167,184
2,338,904.16
0.09
269
600183
生益科技
224,525
2,323,833.75
0.09
270
600316
洪都航空
69,697
2,321,607.07
0.09
271
600804
鹏博士
213,475
2,316,203.75
0.09
272
600085
同仁堂
110,077
2,314,919.31
0.09
273
600170
上海建工
148,363
2,293,691.98
0.09
274
002152
广电运通
69,252
2,274,928.20
0.09
275
600849
上海医药
162,156
2,270,184.00
0.09
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 49 -
276
000539
粤电力A
288,106
2,255,869.98
0.09
277
600622
嘉宝集团
182,532
2,239,667.64
0.09
278
600308
华泰股份
157,507
2,225,573.91
0.09
279
000407
胜利股份
252,676
2,205,861.48
0.08
280
000089
深圳机场
293,505
2,204,222.55
0.08
281
600797
浙大网新
315,319
2,175,701.10
0.08
282
600456
宝钛股份
91,920
2,109,564.00
0.08
283
600158
中体产业
252,146
2,080,204.50
0.08
284
600770
综艺股份
118,409
2,041,371.16
0.08
285
600651
飞乐音响
215,161
2,039,726.28
0.08
286
600685
广船国际
76,856
2,035,915.44
0.08
287
000006
深振业A
177,694
2,013,273.02
0.08
288
600616
金枫酒业
108,747
1,948,746.24
0.07
289
000822
山东海化
245,956
1,945,511.96
0.07
290
600549
厦门钨业
102,767
1,945,379.31
0.07
291
600004
白云机场
191,043
1,939,086.45
0.07
292
600221
海南航空
291,190
1,936,413.50
0.07
293
600251
冠农股份
76,156
1,935,885.52
0.07
294
600835
上海机电
138,113
1,889,385.84
0.07
295
600132
重庆啤酒
33,274
782,604.48
0.03
期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量(股)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
300042
朗科科技
500
19,500.00
0.00
2
300041
回天胶业
500
18,200.00
0.00
3
300037
新宙邦
500
14,495.00
0.00
4
002330
得利斯
500
6,590.00
0.00
8.4 报告期内权益投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例(%)
1
601318
中国平安
77,764,529.50
6.18
2
600030
中信证券
71,658,022.26
5.70
3
600016
民生银行
69,906,066.98
5.56
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 50 -
4
600837
海通证券
68,991,649.26
5.48
5
600000
浦发银行
68,975,739.88
5.48
6
601166
兴业银行
65,974,451.53
5.24
7
601328
交通银行
59,610,897.35
4.74
8
601601
中国太保
47,208,572.68
3.75
9
000001
深发展A
40,290,904.35
3.20
10
000002
万科A
39,676,853.05
3.15
11
601169
北京银行
37,490,337.64
2.98
12
601398
工商银行
32,625,137.20
2.59
13
601899
紫金矿业
31,418,671.80
2.50
14
601600
中国铝业
26,734,372.27
2.13
15
601088
中国神华
26,428,493.76
2.10
16
601857
中国石油
25,336,361.25
2.01
17
601939
建设银行
25,209,985.78
2.00
18
600050
中国联通
24,916,272.42
1.98
19
600048
保利地产
24,667,708.05
1.96
20
600015
华夏银行
24,303,223.71
1.93
注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)
1
601318
中国平安
100,538,459.12
7.99
2
600000
浦发银行
92,150,779.33
7.32
3
600030
中信证券
71,165,973.51
5.66
4
601328
交通银行
66,016,553.58
5.25
5
601166
兴业银行
62,458,974.52
4.96
6
000002
万 科A
47,619,164.57
3.79
7
000001
深发展A
47,146,120.18
3.75
8
600016
民生银行
43,180,064.76
3.43
9
601398
工商银行
41,746,011.76
3.32
10
601601
中国太保
32,827,172.12
2.61
11
601600
中国铝业
32,576,252.29
2.59
12
601088
中国神华
29,399,531.81
2.34
13
601857
中国石油
29,250,523.36
2.33
14
600519
贵州茅台
28,826,897.44
2.29
15
600900
长江电力
28,425,761.06
2.26
16
601939
建设银行
27,366,429.75
2.18
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 51 -
17
600050
中国联通
27,184,759.77
2.16
18
600015
华夏银行
25,436,168.34
2.02
19
601899
紫金矿业
25,420,736.70
2.02
20
600028
中国石化
22,580,131.04
1.79
注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额
2,417,504,551.09
卖出股票收入(成交)总额
2,436,608,231.91
注:买入股票成本和卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到过公开谴责、处罚。
8.9.2 本基金投资的前十名股票中,未有投资于超出基金合同规定备选股票库之外股票。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
760,000.00
2
应收证券清算款
7,594,148.70
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 52 -
3
应收股利
-
4
应收利息
30,673.71
5
应收申购款
5,131,140.78
6
其他应收款
8,084.64
7
待摊费用
-
8
其他
-
合计
13,524,047.83
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
流通受限部分的公允价值
占基金资产净值比例(%)
流通受限情况说明
1
300042
朗科科技
19,500.00
0.00
新股申购
2
300041
回天胶业
18,200.00
0.00
新股申购
3
300037
新宙邦
14,495.00
0.00
新股申购
4
002330
得利斯
6,590.00
0.00
新股申购
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
110,851
17,161.02
199,496,020.25
10.49%
1,702,819,838.07
89.51%
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 53 -
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
201,883.45
0.01%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2004年05月21日)基金份额总额
1,512,020,891.32
本报告期期初基金份额总额
1,762,912,993.93
本报告期基金总申购份额
3,490,241,933.67
减:本报告期基金总赎回份额
3,350,839,069.28
本报告期基金拆分变动份额
-
本报告期期末基金份额总额
1,902,315,858.32
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人重大人事变动
经长城基金管理有限公司股东会2009年第一次会议审议决议,由张志红同志担任公司董事,杨平同志不再担任公司董事。长城基金管理有限公司股东会2009年第三次会议审议并批准叶烨担任公司董事,赵玉华不再担任公司董事。长城基金管理有限公司股东会2009年第四次会议审议并批准张静担任公司职工监事,韩刚不再担任公司职工监事。
2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期,基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 54 -
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本基金本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期内投资策略未发生重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
1、本期未有改聘会计师事务所。
2、本基金本报告期应支付给会计师事务所的报酬为人民币伍万元。
3、目前为本基金提供审计服务的会计师事务所为安永华明会计师事务所,为本基金提供审计服务一年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金本报告期内基金管理人、托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易
应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元数量
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
长城证券
1
1,206,437,263.34
24.94%
980,237.61
24.11%
东方证券
1
3,630,144,218.93
75.06%
3,085,618.02
75.89%
华西证券
1
16,300.00
0.00%
13.86
0.00%
银河证券
1
34,874.00
0.00%
28.33
0.00%
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 55 -
债券交易
债券回购交易
权证交易
券商名称
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
成交金额
占当期债券回购
成交总额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的比例
长城证券
-
-
-
-
-
-
东方证券
-
-
-
-
-
-
华西证券
934,943.86
75.52%
-
-
489,720.18
100.00%
银河证券
303,067.03
24.48%
-
-
-
-
注:1、报告期内租用证券公司席位的变更情况:无
2、专用席位的选择标准和程序
本基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其席位作为基金的专用交易席位,选择的标准是:
(1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3亿元人民币;
(2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;
(3)经营行为规范,最近两年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚;
(4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;
(5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务;
(6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告及其他专门报告。
根据上述标准考察确定后,基金管理人和被选中的证券经营机构签订委托协议,并通知托管人。
基金管理人应根据有关规定,在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、支付的佣金等予以披露。
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
长城基金管理有限公司关于恢复旗下基金所持唐钢股份股票市价估值方法的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年01月05日
2
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过中国建设银行股份有限公司定投前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年01月05日
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 56 -
3
长城基金管理有限公司关于恢复旗下基金所持盐湖钾肥股票市价估值方法的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年01月06日
4
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过深圳发展银行定投前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年01月12日
5
长城基金管理有限公司关于通过深圳发展银行开办旗下部分开放式基金定期定额投资业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年01月12日
6
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过中国光大银行定投前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年01月16日
7
长城基金管理有限公司关于开通浦发银行借记卡基金网上直销业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年02月16日
8
长城基金管理有限公司关于提请投资者及时更新已过期身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年02月17日
9
关于调整旗下部分开放式基金通过交通银行股份有限公司网上银行申购费率的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年02月24日
10
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过华夏银行股份有限公司定投前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年02月28日
11
长城基金管理有限公司关于开通招商银行借记卡基金网上直销业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年03月18日
12
关于旗下部分开放式基金通过中国建银投资证券有限责任公司网上交易前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年03月31日
13
长城基金关于旗下部分开放式基金通过中投证券网上交易前端申购实行费率优惠的调整公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年04月01日
14
长城基金管理有限公司关于恢复旗下基金所持长江电力股票市价估值方法的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年05月19日
15
长城基金管理有限公司关于增加上海浦东发展银行股份有限公司为旗下部分开放式基金代销机构并开通定期定额投资及基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年06月03日
16
长城基金管理有限公司关于运用公司固有资金申购旗下开放式基金的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年06月17日
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 57 -
17
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过中信建投证券有限责任公司网上交易前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年06月24日
18
长城基金关于网上直销开通农业银行卡定期定额投资业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年06月25日
19
长城基金管理有限公司关于调整旗下部分开放式基金通过中国光大银行股份有限公司定期定额投资申购起点金额的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年07月09日
20
关于增加日信证券有限责任公司为旗下开放式基金代销机构并开通定期定额投资及基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年07月17日
21
关于增加平安银行股份有限公司为旗下部分开放式基金代销机构并开通定期定额投资及基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年07月23日
22
长城基金管理有限公司关于代为履行基金经理职责的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年07月29日
23
长城基金关于旗下部分开放式基金在中国银行开办基金定期定额投资及基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年08月03日
24
关于在西部证券股份有限公司及长江证券股份有限公司开通旗下部分开放式基金基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年08月10日
25
长城基金管理有限公司关于调整旗下基金所持新湖创业股票估值方法的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年08月20日
26
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过农业银行网银前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年09月04日
27
关于增加华宝证券有限责任公司为旗下开放式基金代销机构并开通定期定额投资及基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年09月07日
28
关于旗下部分开放式基金通过齐鲁证券有限公司网上交易前端申购及定期定额投资实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年09月10日
29
长城基金管理公司关于旗下基金投资创业板股票和可转换债券的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年09月23日
30
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过中国银行网上银行和定期定额前端申购实行费率优
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年10月28日
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2009 年年度报告
- 58 -
惠的公告
31
关于旗下部分开放式基金通过兴业证券股份有限公司网上交易前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年10月30日
32
长城基金管理有限公司公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年11月12日
33
长城基金管理有限公司关于通过国信证券股份有限公司开办旗下基金定期定额投资业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年11月19日
34
关于旗下部分开放式基金参加建设银行网上银行等电子渠道基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年12月07日
35
长城久泰中信标普300指数基金招募说明书更新摘要(2009第2号)
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2009年12月31日
36
本报告期刊登的其他公告
§12 备查文件目录
12.1备查文件目录
(一)本基金设立批准的相关文件
(二)《长城久泰中信标普300指数证券投资基金基金合同》
(三)《长城久泰中信标普300指数证券投资基金招募说明书》
(四)《长城久泰中信标普300指数证券投资基金托管协议》
(五)基金管理人业务资格批件、营业执照
(六)基金托管人业务资格批件、营业执照
(七)中国证监会规定的其他文件
12.2存放地点
广东省深圳市福田区益田路6009号新世界商务中心41层
12.3查阅方式
投资者可在办公时间亲临上述存放地点免费查阅,如有疑问,可向本基金管理人长城基金管理有限公司咨询。
咨询电话:0755-23982338
客户服务电话:400-8868-666
公司网址:http://www.ccfund.com.cn
点击查看>>  附件