民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告




民生加银增强收益债券型证券投资基金
2010 年年度报告




基金管理人：民生加银基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2011 年 3 月 29 日
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§1 重要提示及目录


1.1 重要提示


基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2011 年 3 月 28 日复核了
本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证
复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈
利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读
本基金的招募说明书及其更新。
普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告。
本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止。
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1.2 目录

§1 重要提示及目录 .................................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................................................ 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................................... 6
2.5 其它相关资料 .................................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................................ 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................................ 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................................ 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................................ 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................................ 13
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................................ 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............................ 14
5.3 托管人对本年度报告/半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 14
§6 审计报告 ................................................................................................................................................................ 14
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................................................ 15
7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................................... 15
7.2 利润表 ............................................................................................................................................................ 17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................................ 18
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................................ 19
§8 投资组合报告 ...................................................................................................................................................... 19
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................................ 36
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................................ 37
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................................... 37
8.4 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................................................................................ 38
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................................ 40
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................................ 40
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................................... 41
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................................................ 41
8.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................................................ 41
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................................ 42
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9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................................... 42
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................................................ 42
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................................ 42
§11 重大事件揭示 ...................................................................................................................................................... 43
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................................... 43
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................................... 43
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................................. 43
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................................. 43
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................................... 43
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................................... 43
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................................... 44
11.8 其它重大事件 .............................................................................................................................................. 46
§12 影响投资者决策的其它重要信息 .................................................................................................................... 48
§13 备查文件目录 .................................................................................................................................................... 49
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§2 基金简介


2.1 基金基本情况

基金名称 民生加银增强收益债券型证券投资基金
基金简称 民生加银增强收益债券
基金主代码 690002
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009 年 07 月 21 日
基金管理人 民生加银基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 770,397,477.49 份
基金合同存续期 不定期
A类 C类
下属两级的基金简称： 民生加银增强收益债券 A 民生加银增强收益债券 C
下属两级的交易代码： 690002 690202
报告期末下属两级基金的份额总额 423,913,207.33 份 346,484,270.16 份



2.2 基金产品说明

投资目标 本基金在控制基金资产风险、保持资产流动性的基础上，通过积极主动的投
资管理，追求基金资产的长期稳定增值，争取实现超过业绩比较基准的投资
业绩。
投资策略 本基金奉行“自上而下”和“自下而上”相结合的主动式投资管理理念，采用价值
分析方法，在分析和判断财政、货币、利率、通货膨胀等宏观经济运行指标
的基础上，自上而下确定和动态调整大类资产比例和债券的组合目标久期、
期限结构配置及类属配置；同时，采用“自下而上”的投资理念，在研究分析信
用风险、流动性风险、供求关系、收益率水平、税收水平等因素基础上，自
下而上的精选个券，把握固定收益类金融工具投资机会；同时，根据股票一
级市场资金供求关系、股票二级市场交易状况、基金的流动性等情况，本基
金将积极参与新股发行申购、增发新股申购等权益类资产投资，适当参与股
票二级市场投资，以增强基金资产的获利能力。
业绩比较基准 中国债券综合指数收益率
风险收益特征 本基金是债券型证券投资基金，通常预期风险收益水平低于股票型基金和混
合型基金，高于货币市场基金，为证券投资基金中的较低风险品种



2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人
名称 民生加银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
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姓名 朱晓光 尹东
信息披露负责人 联系电话 0755-23999888 010-67595003
电子邮箱 zhuxiaoguang@msjyfund.com.cn yindong@ccb.cn
客户服务电话 400-8888-388 010-67595096
传真 0755-23999800 010-66275853
注册地址 深圳市福田区益田路 6009 号新世 北京市西城区金融大街 25 号
界商务中心 42 楼
办公地址 深圳市福田区益田路 6009 号新世 北京市西城区闹市口大街 1
界商务中心 42、43 楼 号院 1 号楼
邮政编码 518026 100033
法定代表人 杨东 郭树清



2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.msjyfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所



2.5 其它相关资料

项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
深圳市福田区益田路 6009 号新世界商务中
注册登记机构 民生加银基金管理有限公司
心 42、43 楼




§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况


3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009 年 7 月 21 日至 2009 年 12 月
2010 年
31 日
A 类 C 类 A 类 C 类
本期已实现收益 40,155,429.26 25,547,685.92 6,458,615.75 11,824,147.22
本期利润 46,947,926.08 32,363,150.48 9,024,329.74 16,883,699.44
加权平均基金份额本期利润 0.0937 0.0930 0.0307 0.0203
本期加权平均净值利润率 8.72% 8.70% 3.05% 2.02%
本期基金份额净值增长率 9.83% 9.46% 3.40% 3.20%
3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 2009 年末
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期末可供分配利润 30,347,596.03 22,555,737.98 7,435,808.35 9,917,676.79
期末可供分配基金份额利润 0.0716 0.0651 0.0271 0.0253
期末基金资产净值 468,009,348.65 380,270,422.92 283,343,217.25 405,195,644.95
期末基金份额净值 1.104 1.098 1.034 1.032
3.1.3 累计期末指标 2010 年末 2009 年末
基金份额累计净值增长率 13.57% 12.96% 3.40% 3.20%
注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所

列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关

费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期

末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日，无论该日是否为开放

日或交易所的交易日。

④本基金合同于 2009 年 7 月 21 日生效。


3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
分级 A
份额净值 业绩比较
份额净值增 业绩比较基准收
阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④
长率① 益率标准差④
准差② 率③
过去三个月 1.19% 0.55% -2.28% 0.11% 3.47% 0.44%
过去六个月 6.46% 0.43% -2.07% 0.08% 8.53% 0.35%
过去一年 9.83% 0.34% -0.52% 0.07% 10.35% 0.27%
自基金合同
13.57% 0.29% -0.93% 0.06% 14.50% 0.23%
生效起至今
分级 C
份额净值 业绩比较
份额净值增 业绩比较基准收
阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④
长率① 益率标准差④
准差② 率③
过去三个月 1.10% 0.55% -2.28% 0.11% 3.38% 0.44%
过去六个月 6.29% 0.43% -2.07% 0.08% 8.36% 0.35%
过去一年 9.46% 0.33% -0.52% 0.07% 9.98% 0.26%
自基金合同
12.96% 0.29% -0.93% 0.06% 13.89% 0.23%
生效起至今

3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的
比较
基金累计份额净值增长率与同期业绩比较基准
收益率的历史走势对比图（分级 A）
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基金累计份额净值增长率与同期业绩比较基准
收益率的历史走势对比图（分级 C）




注：①本基金合同于 2009 年 7 月 21 日生效。2009 年 8 月 21 日开始办理申购、赎回业务。

②根据民生加银增强收益债券型证券投资基金的基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起 6 个月内
使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二条（二）投资范围、（八）投资限制的有关约定。


3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与
同期业绩比较基准收益率的对比图（分级 A）




自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与
同期业绩比较基准收益率的对比图（分级 C）




注：①本基金合同于 2009 年 7 月 21 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行

折算。


3.3 过去三年基金的利润分配情况

分级 A
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每10份基金 现金形式发放 再投资形式 年度利润分配
年度 备注
份额分红数 总额 发放总额 合计
2010 年 6 月 24 日
2010年 第一次分红，每 10
0.300 15,647,323.08 564,358.83 16,211,681.91 份分配 0.30 元
2009年7月21
日至2009年12 - - - -
月31日
合计 0.300 15,647,323.08 564,358.83 16,211,681.91
分级 C
每10份基金份 现金形式发放 再投资形式 年度利润分配
年度 备注
额分红数 总额 发放总额 合计
2010 年 6 月 24 日
2010年 第一次分红，每 10
0.300 10,310,662.05 689,646.24 11,000,308.29 份分配 0.30 元
2009年7月21
日至2009年12 - - - -
月31日
合计 0.300 10,310,662.05 689,646.24 11,000,308.29


§4 管理人报告


4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
民生加银基金管理有限公司（以下简称“公司”）是由中国民生银行股份有限公司、加拿大皇家
银行和三峡财务有限责任公司共同发起设立的中外合资基金管理公司。经中国证监会
[2008]1187 号文批准，于 2008 年 11 月 3 日在深圳正式成立，注册资本 2 亿元人民币。

截至 2010 年 12 月 31 日，公司共管理四只开放式基金：民生加银品牌蓝筹灵活配置混合型证
券投资基金、民生加银增强收益债券型证券投资基金、民生加银精选股票型证券投资基金、民
生加银稳健成长股票型证券投资基金，此外，公司第五只基金民生加银内需增长股票型证券投
资基金于 2010 年 12 月 9 日获批，12 月 27 日正式进入基金募集期。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名 职务 （助理）期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
上海交通大学硕士。曾任大鹏证
券综合研究所债券高级分析师，
2009 年
傅晓轩 基金经理 / 14 年 2004 年加盟中国民生银行，曾任
7 月 21 日
金融市场部发债融资中心高级经
理，金融市场部代客资产管理中
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心投资组合经理。2008 年进入民
生加银基金管理有限公司，负责
固定收益投资及研究业务，2010
年 11 月 8 日至今担任民生加银品
牌蓝筹基金基金经理。
复旦大学经济学硕士。曾任衡泰
软件定量研究部定量分析师，从
事固定收益产品定价及风险管理
系统开发工作。2004 年加入博时
2009 年 基金管理有限公司，担任固定收
乐瑞祺 基金经理 / 7年
9 月 10 日 益部基金经理助理，从事债券研
究及投资工作。2009 年加入民生
加银基金管理有限公司，负责固
定收益投资及研究业务，现任公
司研究部副总监。
武汉大学经济学博士。曾任广发
证券公司研发中心副总经理，天
相投资顾问有限公司研究总监，
2009 年 德邦证券总裁助理兼 研 究所所
陈东 基金经理 / 12 年
9 月 10 日 长。2008 年进入民生加银基金管
理有限公司，现任公司投资副总
监、研究部总监，民生加银稳健
成长股票基金基金经理。
注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

③根据本基金管理人于 2011 年 1 月 27 日发布的《民生加银基金管理有限公司基金经理变更公告》，

傅晓轩先生因工作需要离任，不再担任本基金基金经理。

④根据本基金管理人于 2011 年 3 月 25 日发布的《民生加银基金管理有限公司基金经理变更公告》，

陈东先生因工作需要离任，不再担任本基金基金经理。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和基
金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提
下，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，无损害基金份额
持有人利益的行为。



4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人已根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，完
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成公平交易制度的制定工作，确保不同基金在买卖同一证券时，按照时间优先，比例分配的原
则在各基金间公平分配交易量。公司交易系统中设置了公平交易模块，不同基金同向买卖同一
证券完全通过系统进行比例分配，实现公平交易。

4.3.2 本投资组合与其它投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本报告期内，公司暂不存在其他与本投资组合风格相似的投资组合。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现本基金存在违反法律、法规、中国证监会和证券交易所颁布的相关规范性文
件中认定的异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明


4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2010 年，在上一年强大的经济刺激政策作用下，经济增长开始稳步回升，且有转为过热的迹象，
通货膨胀也在下半年开始稳步攀升。虽然经济增长无忧，但是资本市场对银行体系信贷超发引
起的资本充足率不够、通货膨胀预期高涨等保持了足够的谨慎。央行采取的“三率齐发”的紧
缩性政策也对资本市场的上行构成了巨大压力。

在此背景下，从全年来看，股票市场和债券市场均没有良好表现。上证指数和深圳成指表现为
全年下跌，而债券市场方面，银行间国债、银行间金融债及企业债收益率曲线呈现全面上升态
势，且短期端上升幅度远大于中长端上升幅度，收益率曲线明显平坦化。债券市场收益率的全
面上升意味着风险溢价的高涨，这也可以部分解释股票市场低市盈率的特征。

虽然 2010 年股票市场和债券市场全年来看，均没有整体性机会，但局部性、波段性机会仍大量
存在。股票市场方面，经济转型成为投资主线，大消费、新兴产业成为主流品种，且录得不错
涨幅；债券市场方面，在银行信贷挤压以及通货膨胀尚处温和的上半年，债券市场也走出了一
段靓丽的行情，其中以信用债表现最为抢眼。

在具体的投资运作上，我们在全年坚持了以信用债为主的投资策略，同时在上半年持有了部分
中长期利率产品，在银行类转债上市之初也进行了增持，取得了不错的效果。另外，在权益类
的投资上，我们全年坚持了消费加新兴的投资策略，同时在下半年适当参与了周期性品种的估
值修复行情，为增强型收益作出了较大贡献。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2010 年 12 月 31 日，本基金 A 类份额净值为 1.104 元，本报告期内份额净值增长率为
9.83%；本基金 C 类份额净值为 1.098 元，本报告期内份额净值增长率为 9.46%，同期业绩比
较基准收益率为-0.52%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2011 年，正值“十二五”规划开始之际，在经济增长无忧的情况下，对通胀的调控将成
为热点，但我们相信在“三率齐发”的高压下，通胀势头最终将得以遏制，出现恶性通胀的可
能性较小。基于以上判断，我们并不认为债券市场中长期利率还有较大上升空间，债券市场的
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利率风险经过去年的调整后已经得以部分释放。但是在通胀尚未得到控制之前，我们仍将对债
券投资采取防御型策略，侧重于投资票息收入较高、抗风险能力较强的信用债，对中长期利率
产品则择机投资。

权益市场方面，权重类股票经过去年的调整后估值已经处于底部，进一步下跌的风险较小，但
是在前两年的大量放贷下，银行的信贷扩张能力已经有限，而房地产调控也将持续，因此我们
认为今年权益市场仍缺乏明显的整体性机会。值得注意的是，我们需要关注全国各地的房屋限
购潮，这或将影响国民的资产配置方向，国民的资本市场参与率有望得以提升。在具体的投资
策略上，我们仍将侧重于以消费为主，同时兼顾投资代表中国产业转型方向的先进制造、服务
业。

在转债的投资上，我们认为目前银行转债无论从正股估值还是从转债估值上均具有较明显的优
势，我们将坚定持有此类转债。

感谢持有人对基金经理人的信任，我们将在严格控制风险的基础上，力争获取增强型的收益，
为您的财富增值做出应有的努力与贡献。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，管理人内部对本基金的监察稽核工作主要针对本基金投资运作的合法、合规性，由
督察长领导独立于各业务部门的监察稽核部进行监察，通过实时监控、定期检查、专项检查、
不定期抽查等方式，及时发现问题，提出整改意见并跟踪改进落实情况，并按照中国证监会的
要求将《季度监察稽核报告》和《年度监察稽核报告》提交给公司全体董事审阅，并向中国证
监会、深圳证监局上报。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人严格按照新准则、中国证监会相关规
定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法
规要求履行估值及净值计算的复核责任。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，
建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、营运总监、投资总监、运
营管理部、交易部、研究部、投资部、监察稽核部各部门负责人及其指定的相关人员。研究部
参加人员应包含金融工程小组及相关行业研究员。分管运营的营运总监任估值小组组长。且基
金经理不参与其管理基金的相关估值业务。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲
突。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本期于 2010 年 6 月 25 日公告每 10 份基金份额派发红利 0.30 元，权益登记日 2010
年 6 月 24 日。继上述分红之后, 根据《证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规
定，本基金本报告期可不再进行利润分配。
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告


§5 托管人报告


5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责
地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内，本基金 A 类实施利润分配的金额为 16,211,681.91 元；本基金 C 类实施利润分配的
金额为 11,000,308.29 元。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。




§6 审计报告


普华永道中天审字(2011)第 20175 号

民生加银增强收益债券型证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的民生加银增强收益债券型证券投资基金(以下简称“民生加银增强收益基金”)
的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、2010 年度的利润表和所有者权益(基金净
值)变动表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制
财务报表是民生加银增强收益基金的基金管理人民生加银基金管理有限公司管理层的责任。这
种责任包括：

(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

(2) 选择和运用恰当的会计政策；
(3) 作出合理的会计估计。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计
估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见

我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管
理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，在所有重大方面公允反映了民生加
银增强收益基金 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和基金净值变动情况。




普华永道中天 注册会计师 汪 棣
会计师事务所有限公司
注册会计师 陈 熹

中国 上海市

2011 年 3 月 22 日




§7 年度财务报表


7.1 资产负债表

会计主体：民生加银增强收益债券型证券投资基金
报告截止日： 2010 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
资 产：
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

银行存款 7.4.7.1 28,845,181.77 73,929,426.79
结算备付金 7,616,966.51 4,107,667.93
存出保证金 445,956.66 562,476.16
交易性金融资产 7.4.7.2 985,434,713.79 619,346,616.63
其中：股票投资 166,516,277.70 73,489,568.56
基金投资 - -
债券投资 818,918,436.09 545,857,048.07
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - 76,070,745.60
应收利息 7.4.7.5 6,361,251.67 4,081,390.88
应收股利 - -
应收申购款 50,290,189.46 2,464,257.91
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 1,078,994,259.86 780,562,581.90
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 220,000,000.00 80,000,000.00
应付证券清算款 4,514,762.34 -
应付赎回款 3,084,799.94 10,578,913.22
应付管理人报酬 479,970.74 394,803.23
应付托管费 137,134.52 112,800.91
应付销售服务费 125,192.56 141,014.02
应付交易费用 7.4.7.7 664,234.86 336,553.33
应交税费 1,270,578.80 115,036.80
应付利息 96,184.75 -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 341,629.78 344,598.19
负债合计 230,714,488.29 92,023,719.70
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 770,397,477.49 666,416,359.63
未分配利润 7.4.7.10 77,882,294.08 22,122,502.57
所有者权益合计 848,279,771.57 688,538,862.20
负债和所有者权益总计 1,078,994,259.86 780,562,581.90

注：
1. 报告截止日 2010 年 12 月 31 日，基金份额总额 770,397,477.49 份，其中 A 类份额
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423,913,207.33 份份，C 类份额 346,484,270.16 份。A 类份额净值 1.104 元，C 类份额净值
1.098 元。

2. 比较财务报表的实际编制期间为 2009 年 7 月 21 日(基金合同生效日)至 2009 年 12 月 31 日。

7.2 利润表

会计主体：民生加银增强收益债券型证券投资基金
本报告期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
单位：人民币元
上年度可比期间
本期 2009 年 7 月 21 日(基
2010 年 1 月 1 日至 金合同生效日)至
项 目 附注号 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
一、收入 98,163,653.77 34,583,186.82
1. 利息收入 24,861,622.52 11,474,984.22
其中：存款利息收入 7.4.7.11 883,923.43 769,244.25
债券利息收入 23,813,858.52 9,369,365.51
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 163,840.57 1,336,374.46
其他利息收入 - -
2. 投资收益(损失以“-”填列) 59,452,942.10 15,377,211.02
其中：股票投资收益 7.4.7.12 34,479,259.51 14,309,018.25
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 24,248,763.10 -291,001.95
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - 1,359,194.72
股利收益 7.4.7.15 724,919.49 -
3. 公允价值变动收益(损失以
“-”号填列) 7.4.7.16 13,607,961.38 7,625,266.21
4. 汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5. 其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 241,127.77 105,725.37
减：二、费用 18,852,577.21 8,675,157.64
1. 管理人报酬 6,392,337.79 3,531,550.54
2. 托管费 1,826,382.29 1,009,014.46
3. 销售服务费 1,494,696.50 1,489,624.61
4. 交易费用 7.4.7.18 3,938,408.05 1,598,264.51
5. 利息支出 4,760,606.16 777,154.06
其中：卖出回购金融资产支出 4,760,606.16 777,154.06
6. 其他费用 7.4.7.19 440,146.42 269,549.46
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列) 79,311,076.56 25,908,029.18
减：所得税费用 - -
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

四、净利润(净亏损以“-”号填
列) 79,311,076.56 25,908,029.18



7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：民生加银增强收益债券型证券投资基金
本报告期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 666,416,359.63 22,122,502.57 688,538,862.20
二、本期经营活动产生的基金净
值变动数(本期利润) - 79,311,076.56 79,311,076.56
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数(净值减少以“-”号填
列) 103,981,117.86 3,660,705.15 107,641,823.01
其中：1. 基金申购款 1,508,134,824.18 109,946,969.83 1,618,081,794.01
2. 基金赎回款(以“-”号填列) -1,404,153,706.32 -106,286,264.68 -1,510,439,971.00
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动(净值减
少以“-”号填列) - -27,211,990.20 -27,211,990.20
五、期末所有者权益(基金净值) 770,397,477.49 77,882,294.08 848,279,771.57
上年度可比期间
2009 年 7 月 21 日(基金合同生效日)至 2009 年 12 月 31 日
项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,590,933,744.79 - 1,590,933,744.79
二、本期经营活动产生的基金净
值变动数(本期利润) - 25,908,029.18 25,908,029.18
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数(净值减少以“-”号填
列) -924,517,385.16 -3,785,526.61 -928,302,911.77
其中：1. 基金申购款 244,704,089.40 3,280,382.60 247,984,472.00
2. 基金赎回款(以“-”号填列) -1,169,221,474.56 -7,065,909.21 -1,176,287,383.77
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动(净值减
少以“-”号填列) - - -
五、期末所有者权益(基金净值) 666,416,359.63 22,122,502.57 688,538,862.20


报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告



基金管理公司负责人：杨东 主管会计工作负责人：顾定锟 会计机构负责人：洪锐珠



7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况
民生加银增强收益债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监许可2009]第 473 号《关于核准民生加银增强收益债券型证券投资基
金募集的批复》核准，由民生加银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和《民生加银增强收益债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，
存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息的净认购资金为 1,590,509,147.79 元，业经
普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第 121 号验资报告予以验证。经
向中国证监会备案，《民生加银增强收益债券型证券投资基金基金合同》于 2009 年 7 月 21 日
正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,590,933,744.79 份基金份额，其中认购资金利
息折合 424,597.00 份基金份额。本基金的基金管理人为民生加银基金管理有限公司，基金托管
人为中国建设银行股份有限公司。

根据《民生加银增强收益债券型证券投资基金基金合同》和《民生加银增强收益债券型证券投
资基金招募说明书》的有关规定，本基金自募集期起根据认购费、申购费及销售服务费收取方
式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购或申购基金时收取认购费、申购费的，
称为 A 类基金份额；不收取认购费、申购费，而是从本类别基金资产中计提销售服务费的，称
为 C 类基金份额。本基金 A 类、C 类两种收费模式并存，由于基金费用的不同，本基金 A 类基
金份额和 C 类基金份额分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计
算日发售在外的该类别基金份额总数。投资者可自行选择认购、申购的基金份额类别，但各类
别基金份额之间不能相互转换。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《民生加银增强收益债券型证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资
产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金各类资产的投资
比例为：投资于固定收益类金融工具资产占基金资产比例不低于 80%，基金保持不低于基金资
产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。本基金还可投资于一级市场新股申购、持
有可转债转股所得股票、二级市场股票和权证、法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金
融工具，但上述非固定收益类金融工具的投资比例合计不超过基金资产的 20%，其中基金持有
全部权证的市值不超过基金资产净值的 3%。本基金的业绩比较基准为：中国债券综合指数收益
率。

7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第
3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金
会计核算业务指引》、《民生加银增强收益债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注
7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2010 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2010 年 12
月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2009 年
7 月 21 日(基金合同生效日)至 2009 年 12 月 31 日。

7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和
持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示
外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产
列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款
项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入
当期损益；对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至
购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确
认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行
估值：
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告



(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近
交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近
交易日的市场交易价格确定公允价值。

(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关
的参数。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务
且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算
的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并全额转入未分配利润/(累计亏
损)。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。

7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
也可按直线法计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一基金份额类别内的每份基金份额享有同等收益分配权。本基金收益以现金形式分配，
但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份
额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基
金份额交易产生的未实现平准金等)为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的
已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分
配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置
资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个
经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券
投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基
金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。
本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央
国债登记结算有限责任公司独立提供。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
无。

7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。

7.4.5.3 差错更正的说明
无。

7.4.6 税项
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人
所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要
税项列示如下：

(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。

(3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的
个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基
金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代缴个
人所得税，暂不征收企业所得税。

(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
活期存款 28,845,181.77 73,929,426.79
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 28,845,181.77 73,929,426.79

7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
项目 2010 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 159,476,224.02 166,516,277.70 7,040,053.68
交易所市场 591,902,697.23 610,956,436.09 19,053,738.86
债券 银行间市场 212,822,564.95 207,962,000.00 -4,860,564.95
合计 804,725,262.18 818,918,436.09 14,193,173.91
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 964,201,486.20 985,434,713.79 21,233,227.59
上年度末
项目
2009 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 69,615,310.00 73,489,568.56 3,874,258.56
债券 交易所市场 331,891,860.42 335,949,048.07 4,057,187.65
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

银行间市场 210,214,180.00 209,908,000.00 -306,180.00
合计 542,106,040.42 545,857,048.07 3,751,007.65
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 611,721,350.42 619,346,616.63 7,625,266.21

7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。

7.4.7.4 买入返售金融资产
无余额。

7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 13,171.55 38,305.38
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 2,932.60 1,581.47
应收债券利息 6,345,147.52 4,041,504.03
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 6,361,251.67 4,081,390.88

7.4.7.6 其他资产
无余额。

7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 662,279.86 331,459.93
银行间市场应付交易费用 1,955.00 5,093.40
合计 664,234.86 336,553.33

7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 1,629.78 4,598.19
预提费用 90,000.00 90,000.00
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

合计 341,629.78 344,598.19

7.4.7.9. 实收基金
金额单位：人民币元
本期
2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
项目
A 类基金 C 类基金
基金份额(份) 账面金额 基金份额(份) 账面金额
上年末 273,945,188.34 273,945,188.34 392,471,171.29 392,471,171.29
本期申购 941,590,564.74 941,590,564.74 566,544,259.44 566,544,259.44
本期赎回 -791,622,545.75 -791,622,545.75 -612,531,160.57 -612,531,160.57
本期末 423,913,207.33 423,913,207.33 346,484,270.16 346,484,270.16
注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。

7.4.7.10 未分配利润
A 类基金
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年末 7,435,808.35 1,962,220.56 9,398,028.91
本期利润 40,155,429.26 6,792,496.82 46,947,926.08
本期基金份额交易产生
的变动数 -1,031,959.67 4,993,827.91 3,961,868.24
其中：基金申购款 30,862,441.85 36,963,534.78 67,825,976.63
其中：基金赎回款 -31,894,401.52 -31,969,706.87 -63,864,108.39
本期已分配利润 -16,211,681.91 - -16,211,681.91
本期末 30,347,596.03 13,748,545.29 44,096,141.32

C 类基金
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年末 9,917,676.79 2,806,796.87 12,724,473.66
本期利润 25,547,685.92 6,815,464.56 32,363,150.48
本期基金份额交易产生
的变动数 -1,909,316.44 1,608,153.35 -301,163.09
其中：基金申购款 18,109,543.05 24,011,450.15 42,120,993.20
其中：基金赎回款 -20,018,859.49 -22,403,296.80 -42,422,156.29
本期已分配利润 -11,000,308.29 - -11,000,308.29
本期末 22,555,737.98 11,230,414.78 33,786,152.76

7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010 年 1 月 1 日至 2009 年 7 月 21 日(基金合同生
2010 年 12 月 31 日 效日)至 2009 年 12 月 31 日
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

活期存款利息收入 721,668.72 707,655.48
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 88,585.61 49,108.04
其他 73,669.10 12,480.73
合计 883,923.43 769,244.25

7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010 年 1 月 1 日至 2009 年 7 月 21 日(基金合同生
2010 年 12 月 31 日 效日)至 2009 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 1,297,993,768.48 507,185,204.20
减：卖出股票成本总额 1,263,514,508.97 492,876,185.95
买卖股票差价收入 34,479,259.51 14,309,018.25

7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010 年 1 月 1 日至 2009 年 7 月 21 日(基金合同生
2010 年 12 月 31 日 效日)至 2009 年 12 月 31 日
卖出及债券到期兑付成交金额 1,240,740,566.79 825,539,509.88
减：卖出及债券到期兑付成本
1,192,452,806.68 808,452,534.30
总额
减：应收利息总额 24,038,997.01 17,377,977.53
债券投资收益 24,248,763.10 -291,001.95

7.4.7.14 衍生工具收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010 年 1 月 1 日至 2009 年 7 月 21 日(基金合同生
2010 年 12 月 31 日 效日)至 2009 年 12 月 31 日
卖出权证成交金额 - 3,754,433.02
减：卖出权证成本总额 - 2,395,238.30
买卖权证差价收入 - 1,359,194.72

7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010 年 1 月 1 日至 2009 年 7 月 21 日(基金合同生效日)
2010 年 12 月 31 日 至 2009 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 724,919.49 -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 724,919.49 -
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2010 年 1 月 1 日至 2010 2009 年 7 月 21 日(基金合同生
年 12 月 31 日 效日)至 2009 年 12 月 31 日
1. 交易性金融资产 13,607,961.38 7,625,266.21
——股票投资 3,165,795.12 3,874,258.56
——债券投资 10,442,166.26 3,751,007.65
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2. 衍生工具
——权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 13,607,961.38 7,625,266.21

7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010 年 1 月 1 日至 2009 年 7 月 21 日(基金合同生
2010 年 12 月 31 日 效日)至 2009 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 234,745.20 65,725.37
基金转换费收入 6,382.57 -
债券分销手续费返还 - 40,000.00
合计 241,127.77 105,725.37

注：
1.本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基金资产。
2.本基金的转换费由转出基金赎回费和基金申购补差费构成，其中赎回费部分的 25%归入转出
基金的基金资产。

7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010 年 1 月 1 日至 2009 年 7 月 21 日(基金合同生
2010 年 12 月 31 日 效日)至 2009 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 3,932,983.05 1,589,614.51
银行间市场交易费用 5,425.00 8,650.00
合计 3,938,408.05 1,598,264.51
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010 年 1 月 1 日至 2010 2009 年 7 月 21 日(基金合同
年 12 月 31 日 生效日)至 2009 年 12 月 31 日
信息披露费 300,000.00 150,000.00
审计费用 90,000.00 90,000.00
银行费用 32,146.42 25,649.46
债券账户维护费 18,000.00 3,000.00
其他 - 900.00
合计 440,146.42 269,549.46

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。

7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。

7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系
民生加银基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售
(“民生加银基金公司”) 机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
中国民生银行股份有限公司(“中国民生银行”) 基金管理人的股东、基金代销机构
加拿大皇家银行 基金管理人的股东
三峡财务有限责任公司 基金管理人的股东

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
无。

7.4.10.1.2 权证交易
无。

7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
无。

7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

上年度可比期间
本期
2009 年 7 月 21 日(基金
项目 2010 年 1 月 1 日至 2010
合同生效日)至 2009 年
年 12 月 31 日
12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 6,392,337.79 3,531,550.54
其中：支付销售机构的客户维护费 598,396.64 535,878.40

注：支付基金管理人民生加银基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.7%的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.7% / 当年天数。

7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
上年度可比期间
本期
2009 年 7 月 21 日(基金
项目 2010 年 1 月 1 日至 2010
合同生效日)至 2009 年
年 12 月 31 日
12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 1,826,382.29 1,009,014.46

注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X0.2% / 当年天数。

7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
获得销售服务费的各关联方名称
当期应支付的销售服务费
A类 C类 合计
中国建设银行 - 719,429.07 719,429.07
中国民生银行 - 504,318.14 504,318.14
民生加银基金公司 - 187,018.86 187,018.86
合计 - 1,410,766.07 1,410,766.07
上年度可比期间
2009 年 7 月 21 日(基金合同生效日)至
获得销售服务费的各关联方名称 2009 年 12 月 31 日
当期应支付的销售服务费
A类 C类 合计
中国建设银行 - 838,909.18 838,909.18
中国民生银行 - 387,909.42 387,909.42
民生加银基金公司 - 148,205.70 148,205.70
合计 - 1,375,024.30 1,375,024.30

注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金份额对应的基金资产净值 0.4%的年费率
计提，逐日累计至每月月底，按月支付给民生加银基金公司，再由民生加银基金公司计算并支
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝C 类基金份额前一日基金资产净值 X 0.4 % / 当年天数。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
A 类基金：
份额单位：份
本期末 上年度末
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
关联方名称 持有的基金份额 持有的基金份额
持有的 持有的
占 A 类基金总份额 占 A 类基金总份额
基金份额 基金份额
的比例 的比例
三峡财务 - - 19,999,000.00 7.30%

C 类基金：无。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期末 上年度末
关联方
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 28,845,181.77 721,668.72 73,929,426.79 707,655.48

注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。

7.4.11 利润分配情况
A 类基金：
单位：人民币元
权益 每 10 份 现金形式 再投资形式 本期利润分配
序号 除息日 备注
登记日 基金份额分红数 发放总额 发放总额 合计
1 10/06/24 10/06/24 0.300 15,647,323.08 564,358.83 16,211,681.91
合计 0.300 15,647,323.08 564,358.83 16,211,681.91
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

C 类基金：
单位：人民币元
权益 每 10 份 现金形式 再投资形式 本期利润分配
序号 除息日 备注
登记日 基金份额分红数 发放总额 发放总额 合计
1 10/06/24 10/06/24 0.300 10,310,662.05 689,646.24 11,000,308.29
合计 0.300 10,310,662.05 689,646.24 11,000,308.29


7.4.12 期末(2010 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 220,000,000.00 元，于 2011 年 1 月 4 日和 2011 年 1 月 6 日先后到期。该类交
易要求本基金在回购期内持有的在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比
例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。

7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是债券型证券投资基金，属于较低风险品种。本基金投资的金融工具主要包括股票投资、
债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括
信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以
上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收
益高于货币市场基金而低于股票型基金和混合型基金，谋求稳定和可持续的绝对收益”的风险
收益目标。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由督
察长、风险控制委员会、监察稽核部、金融工程小组和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，
审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经
营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部负责，协调金
融工程小组及其他各部门完成运作风险管理，并进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部对
公司总经理负责，并由督察长分管。
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本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融
工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信
程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受
的范围内。

7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存
放在本基金的托管行中国建设银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进
行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险
可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行
限制以控制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及
汇总。

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
本期末 上年度末
短期信用评级
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
未评级 49,670,000.00 19,654,000.00
合计 49,670,000.00 19,654,000.00

注:未评级债券为国债和央行票据。

7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
本期末 上年度末
长期信用评级
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
AAA 185,264,219.40 155,331,537.60
AA+ 137,994,482.50 94,789,046.70
AA 267,821,734.19 94,523,586.57
AA- - 1,370,877.20
未评级 178,168,000.00 180,188,000.00
合计 769,248,436.09 526,203,048.07

注:未评级债券为政策性金融债和央行票据。
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7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份
额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申
购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。
本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基
金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大
部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注 7.4.12 中列示的部
分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。
此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过
基金持有的债券投资的公允价值。

除卖出回购金融资产按余额计息外，本基金所持有的其他金融负债的合约约定到期日均为一个
月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为
未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，此外还持有银行存款、结算备付
金等利率敏感性资产，因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利
率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2010 年 12 月 31 日 3 个月以内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 28,845,181.77 - - - - 28,845,181.77

结算备付金 7,616,966.51 - - - - 7,616,966.51

存出保证金 - - - - 445,956.66 445,956.66

交易性金融资产 49,670,000.00 109,449,000.00 429,353,666.89 230,445,769.20 166,516,277.70 985,434,713.79
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应收利息 - - - - 6,361,251.67 6,361,251.67

应收申购款 50,263,899.78 - - - 26,289.68 50,290,189.46

资产总计 136,396,048.06 109,449,000.00 429,353,666.89 230,445,769.20 173,349,775.71 1,078,994,259.86

负债
卖出回购金融资产款 220,000,000.00 - - - - 220,000,000.00

应付证券清算款 - - - - 4,514,762.34 4,514,762.34

应付赎回款 - - - - 3,084,799.94 3,084,799.94

应付管理人报酬 - - - - 479,970.74 479,970.74

应付托管费 - - - - 137,134.52 137,134.52

应付销售服务费 - - - - 125,192.56 125,192.56

应付交易费用 - - - - 664,234.86 664,234.86

应交税费 - - - - 1,270,578.80 1,270,578.80

应付利息 - - - - 96,184.75 96,184.75

其他负债 - - - - 341,629.78 341,629.78

负债总计 220,000,000.00 - - - 10,714,488.29 230,714,488.29

利率敏感度缺口 -83,603,951.94 109,449,000.00 429,353,666.89 230,445,769.20 162,635,287.42 848,279,771.57

上年度末
2009 年 12 月 31 日 3 个月以内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 73,929,426.79 - - - - 73,929,426.79

结算备付金 4,107,667.93 - - - - 4,107,667.93

存出保证金 - - - - 562,476.16 562,476.16

交易性金融资产 - 49,642,000.00 405,837,623.57 90,377,424.50 73,489,568.56 619,346,616.63

应收证券清算款 - - - - 76,070,745.60 76,070,745.60

应收利息 - - - - 4,081,390.88 4,081,390.88

应收申购款 302,988.07 - - - 2,161,269.84 2,464,257.91

资产总计 78,340,082.79 49,642,000.00 405,837,623.57 90,377,424.50 156,365,451.04 780,562,581.90

负债
卖出回购金融资产款 80,000,000.00 - - - - 80,000,000.00

应付赎回款 - - - - 10,578,913.22 10,578,913.22

应付管理人报酬 - - - - 394,803.23 394,803.23

应付托管费 - - - - 112,800.91 112,800.91

应付销售服务费 - - - - 141,014.02 141,014.02

应付交易费用 - - - - 336,553.33 336,553.33

应交税费 - - - - 115,036.80 115,036.80

其他负债 - - - - 344,598.19 344,598.19

负债总计 80,000,000.00 - - - 12,023,719.70 92,023,719.70

利率敏感度缺口 -1,659,917.21 49,642,000.00 405,837,623.57 90,377,424.50 144,341,731.34 688,538,862.20



注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早予以分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动
影响金额(单位：人民币万元)
本期末 上年度末
分析 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日

1.市场利率下降 25 个基点 增加约 871 增加约 460
2.市场利率上升 25 个基点 下降约 857 下降约 453

7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项
的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”和“自下而上”相结
合的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合
构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种
进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投
资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。

本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金是债券型基金，投资于固定收益类金
融工具资产占基金资产比例不低于 80%，基金保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日
在一年以内的政府债券，非固定收益类金融工具的投资比例合计不超过基金资产的 20%，其中
基金持有全部权证的市值不超过基金资产净值的 3%。

7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末 上年度末
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
项目
占基金资产净 占基金资产净
公允价值 公允价值
值比例(%) 值比例(%)
交易性金融资产－股票投资 166,516,277.70 19.63 73,489,568.56 10.67
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 166,516,277.70 19.63 73,489,568.56 10.67

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于 2010 年 12 月 31 日，本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为
19.63%(2009 年 12 月 31 日：10.67%)，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

动对于本基金资产净值无重大影响(2009 年 12 月 31 日：同)。

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值

(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。

(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算)可观察到的、除第一层级中的市场报
价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入
值)。

于2010年12月31日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
777,472,713.79元，第二层级的余额为207,962,000.00元，无属于第三层级的余额(2009年12
月31日：第一层级403,725,116.63元，第二层级215,621,500.00元，无第三层级)。

对于持有的重大事项停牌股票，本基金将相关股票公允价值所属层级于停牌期间从第一层级转
入第二层级，并于复牌后从第二层级转回第一层级(2009会计期间：同)。

(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。


§8 投资组合报告


8.1 期末基金资产组合情况


金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 166,516,277.70 15.43
其中：股票 166,516,277.70 15.43
2 固定收益投资 818,918,436.09 75.90
其中：债券 818,918,436.09 75.90
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售
- -
金融资产
5 银行存款和结算备付金合计 36,462,148.28 3.38
6 其他资产 57,097,397.79 5.29
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

7 合计 1,078,994,259.86 100.00



8.2 期末按行业分类的股票投资组合


金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 98,949,230.10 11.66
C0 食品、饮料 23,664,308.10 2.79
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 21,588,800.00 2.55
C4 石油、化学、塑胶、塑料 1,184,700.00 0.14
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 - -
C7 机械、设备、仪表 28,387,060.00 3.35
C8 医药、生物制品 24,124,362.00 2.84
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供
- -
应业
E 建筑业 14,443,800.00 1.70
F 交通运输、仓储业 2,052,000.00 0.24
G 信息技术业 2,280,717.00 0.27
H 批发和零售贸易 39,181,380.00 4.62
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 9,609,150.60 1.13
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 166,516,277.70 19.63




8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细


金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 002303 美盈森 515,000 21,588,800.00 2.55
2 600693 东百集团 1,700,000 19,958,000.00 2.35
3 601607 上海医药 912,425 19,927,362.00 2.35
4 600887 伊利股份 400,000 15,304,000.00 1.80
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5 002081 金 螳 螂 210,000 14,443,800.00 1.70
6 600066 宇通客车 600,000 12,618,000.00 1.49
7 002269 美邦服饰 350,000 12,190,500.00 1.44
8 002051 中工国际 246,010 9,609,150.60 1.13
9 000425 徐工机械 140,000 8,008,000.00 0.94
10 000715 中兴商业 400,000 6,012,000.00 0.71
11 000527 美的电器 300,000 5,220,000.00 0.62
12 600809 山西汾酒 49,950 3,423,073.50 0.40
13 000858 五 粮 液 89,700 3,106,311.00 0.37
14 000581 威孚高科 68,400 2,541,060.00 0.30
15 002038 双鹭药业 40,000 2,360,000.00 0.28
16 601111 中国国航 150,000 2,052,000.00 0.24
17 600479 千金药业 100,000 1,837,000.00 0.22
18 600519 贵州茅台 9,955 1,830,923.60 0.22
19 600410 华胜天成 80,000 1,426,400.00 0.17
20 300108 双龙股份 33,000 1,184,700.00 0.14
21 600828 成商集团 56,000 1,020,880.00 0.12
22 002063 远光软件 27,470 854,317.00 0.10



8.4 报告期内权益投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
占期初基金资产净值比例
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
（％）
1 601169 北京银行 55,439,484.01 8.05
2 601607 上海医药 54,274,460.64 7.88
3 002303 美盈森 47,334,174.74 6.87
4 600066 宇通客车 37,448,620.32 5.44
5 600169 太原重工 33,543,656.32 4.87
6 600693 东百集团 33,504,809.07 4.87
7 600887 伊利股份 32,622,075.99 4.74
8 002022 科华生物 32,325,635.30 4.69
9 600060 海信电器 28,869,283.13 4.19
10 000651 格力电器 28,426,356.17 4.13
11 000858 五 粮 液 23,704,775.36 3.44
12 000729 燕京啤酒 22,294,310.14 3.24
13 002081 金 螳 螂 21,781,987.43 3.16
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

14 000860 顺鑫农业 21,606,334.22 3.14
15 600000 浦发银行 21,484,672.52 3.12
16 000100 TCL 集团 19,327,543.28 2.81
17 600519 贵州茅台 18,721,795.04 2.72
18 000999 华润三九 18,347,976.28 2.66
19 000527 美的电器 18,341,332.89 2.66
20 600859 王府井 18,138,439.02 2.63
21 600029 南方航空 16,692,200.00 2.42
22 002073 软控股份 15,716,914.35 2.28
23 600586 金晶科技 14,807,607.38 2.15
24 002269 美邦服饰 14,770,652.98 2.15
25 000157 中联重科 14,274,798.10 2.07
26 600600 青岛啤酒 14,171,374.34 2.06
27 600446 金证股份 14,079,919.97 2.04
28 600805 悦达投资 13,875,731.53 2.02
注：“本期累计买入金额”均按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交
易费用。


8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（％）
1 601169 北京银行 58,488,292.81 8.49
2 600169 太原重工 36,562,933.72 5.31
3 601607 上海医药 35,596,536.34 5.17
4 002022 科华生物 33,076,017.67 4.80
5 002303 美盈森 31,554,025.53 4.58
6 000651 格力电器 30,159,022.05 4.38
7 600066 宇通客车 27,794,894.29 4.04
8 600060 海信电器 27,586,892.31 4.01
9 000999 华润三九 24,476,729.03 3.55
10 000860 顺鑫农业 24,215,412.39 3.52
11 600000 浦发银行 21,510,603.69 3.12
12 000858 五 粮 液 21,510,517.30 3.12
13 000729 燕京啤酒 21,341,390.29 3.10
14 600859 王府井 20,954,233.93 3.04
15 000100 TCL 集团 19,521,331.50 2.84
16 600739 辽宁成大 19,517,810.00 2.83
17 600519 贵州茅台 17,240,398.72 2.50
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

18 600029 南方航空 17,094,100.70 2.48
19 600887 伊利股份 16,780,064.19 2.44
20 600586 金晶科技 16,366,746.75 2.38
21 600600 青岛啤酒 15,019,500.87 2.18
22 002073 软控股份 14,970,657.12 2.17
23 600362 江西铜业 14,865,877.49 2.16
注：“本期累计卖出金额”均按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交
易费用。


8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 1,353,375,422.99
卖出股票收入（成交）总额 1,297,993,768.48
注：“买入股票成本”、 “卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，
不考虑相关交易费用。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合


金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 49,670,000.00 5.86
2 央行票据 68,719,000.00 8.10
3 金融债券 109,449,000.00 12.90
其中：政策性金融债 109,449,000.00 12.90
4 企业债券 340,344,971.10 40.12
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 167,748,647.97 19.78
7 公司债 82,986,817.02 9.78
8 合计 818,918,436.09 96.54



8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细


金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量 公允价值 占基金资产净
（张） 值比例（％）
1 1001032 10 央行票据 32 700,000 68,719,000.00 8.10
2 122927 09 海航债 614,980 63,982,519.20 7.54
3 126630 铜陵转债 315,000 63,488,250.00 7.48
4 126017 08 葛洲债 709,960 61,979,508.00 7.31
5 126013 08 青啤债 600,000 53,148,000.00 6.27
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告




8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证投资。

8.9 投资组合报告附注

8.9.1 报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制
日前一年内受到公开谴责、处罚的股票。

8.9.2 报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。

8.9.3 期末其它各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 445,956.66
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 6,361,251.67
5 应收申购款 50,290,189.46
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 57,097,397.79

8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细


序号 债券代码 债券名称 公允价值(元) 占基金资产净值比例（％）
1 113001 中行转债 49,437,000.00 5.83
2 125731 美丰转债 9,930,197.97 1.17

8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

8.9.6 投资组合报告附注的其它文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告


§9 基金份额持有人信息


9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构


份额单位：份
持有人结构
持有人 机构投资者 个人投资者
户均持有的
份额级别 户数
基金份额 占总份 占总份额
(户) 持有份额 持有份额
额比例 比例
A类 4,281 99,022.01 230,222,128.84 54.31% 193,691,078.49 45.69%

C类 5,038 68,774.17 47,400,927.18 13.68% 299,083,342.98 86.32%

合计 9,319 82,669.54 277,623,056.02 36.04% 492,774,421.47 63.96%




9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
A类 106,642.33 0.03%
基金管理公司所有从业人员持
C类 24,707.52 0.01%
有本开放式基金
合计 131,349.85 0.02%




§10 开放式基金份额变动


份额单位：份
A类 C类
基金合同生效日（2009 年 7 月 21 日）基金份额总额 346,070,312.35 1,244,863,432.44
本报告期期初基金份额总额 273,945,188.34 392,471,171.29
本报告期基金总申购份额 941,590,564.74 566,544,259.44
减：本报告期基金总赎回份额 791,622,545.75 612,531,160.57
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 423,913,207.33 346,484,270.16
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告


§11 重大事件揭示


11.1 基金份额持有人大会决议

报告期内无基金份额持有人大会决议。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

2011 年 1 月 27 日，本基金管理人公告原基金经理傅晓轩先生因工作需要离任，基金由现任基
金经理乐瑞祺先生和陈东先生继续管理。

2011 年 1 月 29 日，本基金管理人公告原总经理张嘉宾先生因个人原因离任，由杨东先生代任
总经理。

本基金托管人 2011 年 1 月 31 日发布任免通知，解聘李春信中国建设银行投资托管服务部副总
经理职务。

本基金托管人 2011 年 2 月 9 日发布公告，经中国建设银行研究决定，聘任杨新丰为中国建设银
行投资托管服务部副总经理（主持工作），其任职资格已经中国证监会审核批准（证监许可〔2011〕
115 号）。解聘罗中涛中国建设银行投资托管服务部总经理职务。

2011 年 3 月 25 日，本基金管理人公告原基金经理陈东先生因工作需要离任，基金由现任基金
经理乐瑞祺先生继续管理。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期基金管理人、基金财产、基金托管人基金托管业务没有发生诉讼事项。

11.4 基金投资策略的改变


本报告期基金投资策略没有改变。


11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金本报告期支付给普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为 90,000 元人民币。截至本
报告期末，该事务所已向本基金提供 2 年的审计服务。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本基金管理人、托管人及其高级管理人员没有发生受监管部门稽查或处罚的情形。
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单
券商名称 占当期股票成 占当期佣金 备注
元数量 成交金额 佣金
交总额的比例 总量的比例
安信证券股份有限公司 2 370,866,505.10 14.45% 313,256.01 14.67% 本报告期新增上海交易单元

光大证券股份有限公司 1 165,861,589.11 6.46% 134,763.81 6.31%

国金证券股份有限公司 1 173,695,828.62 6.77% 147,640.72 6.91%

国信证券股份有限公司 1 90,399,768.17 3.52% 73,450.99 3.44%

海通证券股份有限公司 1 26,166,936.56 1.02% 22,241.84 1.04%

华泰联合证券有限责任公司 1 117,958,799.52 4.60% 100,265.11 4.69%

国泰君安证券股份有限公司 1 98,671,408.11 3.85% 80,171.20 3.75%

平安证券有限责任公司 1 303,192,048.49 11.81% 257,711.20 12.07%

招商证券股份有限公司 1 267,680,767.94 10.43% 217,492.08 10.18%

中国国际金融有限公司 2 80,421,720.09 3.13% 68,357.63 3.20%

长江证券股份有限公司 1 322,799,427.81 12.58% 262,277.11 12.28%

山西证券有限责任公司 1 62,781,650.21 2.45% 51,010.70 2.39%

申银万国证券股份有限公司 1 86,396,251.14 3.37% 73,436.33 3.44%

银河证券股份有限公司 1 90,843,904.12 3.54% 77,216.67 3.61%

中国建银投资证券有限责任公司 1 51,625,700.33 2.01% 43,881.32 2.05%

中信建投证券有限责任公司 1 78,737,435.33 3.07% 66,926.75 3.13%

东海证券有限责任公司 1 15,047,780.25 0.59% 12,226.36 0.57% 本报告期新增

金元证券股份有限公司 1 88,872,075.70 3.46% 72,209.16 3.38% 本报告期新增

齐鲁证券有限公司 1 - - - - 本报告期新增

兴业证券股份有限公司 1 41,921,424.57 1.63% 34,061.15 1.59%

广发证券股份有限公司 1 17,153,432.51 0.67% 14,580.27 0.68%

中信证券股份有限公司 1 15,098,381.56 0.59% 12,833.57 0.60%



11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其它证券投资的情况

金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债 占当期债券 占当期权
券商名称
成交金额 券成交总 成交金额 回购成交总 成交金额 证成交总
额的比例 额的比例 额的比例
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

安信证券股份有限公司 274,851,927.23 15.00% 3,218,000,000.00 24.00% - -

光大证券股份有限公司 23,691,317.41 1.29% - - - -

国金证券股份有限公司 335,048,011.99 18.29% 2,905,000,000.00 21.66% - -

国信证券股份有限公司 90,244,270.02 4.93% - - - -

海通证券股份有限公司 62,961,786.49 3.44% 150,000,000.00 1.12% - -

华泰联合证券有限责任公司 71,269,643.00 3.89% 588,000,000.00 4.38% - -

国泰君安证券股份有限公司 41,373,608.90 2.26% - - - -

平安证券有限责任公司 173,908,078.16 9.49% 2,043,900,000.00 15.24% - -

招商证券股份有限公司 74,107,969.45 4.05% - - - -

中国国际金融有限公司 329,167,516.39 17.97% 413,000,000.00 3.08% - -

申银万国证券股份有限公司 90,318,124.31 4.93% 1,413,200,000.00 10.54% - -

中信建投证券有限责任公司 30,035,190.92 1.64% 710,000,000.00 5.29% - -

长江证券股份有限公司 29,492,445.60 1.61% - - - -

山西证券有限责任公司 - - - - - -

中国建银投资证券有限责任公司 15,081,520.74 0.82% 195,000,000.00 1.45% - -

银河证券股份有限公司 87,502,290.78 4.78% 825,000,000.00 6.15% - -

东海证券有限责任公司 26,049,934.42 1.42% - - - -

金元证券股份有限公司 - - - - - -

齐鲁证券有限公司 - - - - - -

兴业证券股份有限公司 45,862,202.16 2.50% - - - -

广发证券股份有限公司 6,827,882.26 0.37% 625,900,000.00 4.67% - -

中信证券股份有限公司 23,963,310.30 1.31% 323,000,000.00 2.41% - -



注：由于四舍五入的原因，百分比分项之和与合计可能有尾差。

①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：

ⅰ实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币；

ⅱ研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为基金提供高质量的资讯服务，包括宏

观经济报告、行业报告、市场分析、个股分析报告、市场数据统计及其它专门报告等，并能根据基金投资的

特定要求，提供专门研究报告；

ⅲ财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；

ⅳ经营行为规范，内部管理规范、严格，具备健全的内部控制制度，并能满足基金运作高度保密的要求；

ⅴ具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交易的要求，并能为基

金提供全面的信息服务。

②券商专用交易单元选择程序：

ⅰ投研能力打分：由投资、研究、交易部相关人员对券商投研及综合能力进行打分，填写《券商评价表》
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

ⅱ指定租用方案：由交易部根据评价结果，结合公司租用席位要求制定具体的席位租用方案；

ⅲ公司领导审批：公司领导对席位租用方案进行审批或提供修改意见；

ⅳ交易部洽谈：交易部指派专人就租用事宜等业务与券商一并进行洽谈，并起草相关书面协议；

ⅴ律师审议：席位租用协议交公司监察稽核部的律师进行法律审计；

vi 交易部经办：席位租用协议生效后，由交易部专人与券商进行联系，具体办理租用手续；

vii 连通测试：信息技术部接到交易部通知后，将联络券商技术人员对租用席位进行连通等方面的测试；

viii 通知托管行：信息技术部测试通过后，应及时通知投资部、交易部及运营部，由运营部通知托管行有

关席位的具体信息；

ix 席位启用：交易席位正式使用，投资部、交易部、运营部有关人员须提前做好席位启用的准备工作。

本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。

③根据以上标准，本报告期新增安信证券股份有限公司、金元证券股份有限公司、东海证券有限责任公

司、齐鲁证券有限公司的交易单元作为本基金交易单元。




11.8 其它重大事件


序
公告事项 法定披露方式 法定披露日期
号
民生加银基金管理有限公司旗下证券投资基金 中国证券报、上海证券报、 2010-1-4
1
2009 年 12 月 31 日基金资产净值公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2010-1-15
2
增加江苏银行为代销机构的公告 证券时报、公司网站
民生加银增强收益债券型证券投资基金 2009 年 中国证券报、上海证券报、 2010-1-21
3
第 4 季度报告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2010-2-5
4
增加长江证券为代销机构的公告 证券时报、公司网站
民生加银增强收益债券型证券投资基金更新招募 中国证券报、上海证券报、 2010-2-26
5
说明书及摘要(2010 年第 1 号) 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2010-3-10
6
增加中国银行为代销机构的公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2010-3-25
7 参与银河证券定期定额申购费率优惠及网上交易 证券时报、公司网站
费率优惠活动的公告
民生加银增强收益债券型证券投资基金 2009 年 中国证券报、上海证券报、 2010-3-31
8
年度报告及摘要 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于在民生银行、江 中国证券报、上海证券报、 2010-4-6
9
苏银行开通基金定期定额投资业务的公告 证券时报、公司网站
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

民生加银基金管理有限公司旗下开放式基金增加 中国证券报、上海证券报、 2010-4-13
10
基金定期定额投资业务销售机构的公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于民生银行卡网上 中国证券报、上海证券报、 2010-4-14
11
交易增加定投基金产品的公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于参与交通银行、 中国证券报、上海证券报、 2010-4-16
银河证券、中信建投证券、中国邮政储蓄银行基 证券时报、公司网站
12
金定期定额申购费率优惠活动或网上交易申购费
率优惠活动的公告
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2010-4-19
13 参与中国银行网上银行申购费率优惠和定期定额 证券时报、公司网站
申购费率优惠活动的公告
民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年 中国证券报、上海证券报、 2010-4-20
14
第 1 季度报告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2010-4-27
15
参与深圳发展银行基金申购费率优惠活动的公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2010-6-2
16
参与中信银行网上银行申购费率优惠活动的公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于网上交易开通农 中国证券报、上海证券报、 2010-6-8
17
业银行卡定投业务的公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2010-6-9
18
增加金元证券为代销机构的公告 证券时报、公司网站
民生加银增强收益债券型证券投资基金第一次分 中国证券报、上海证券报、 2010-6-21
19
红预告 证券时报、公司网站
民生加银增强收益债券型证券投资基金第一次分 中国证券报、上海证券报、 2010-6-25
20
红公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司旗下证券投资基金 中国证券报、上海证券报、
21 2010-7-1
2010 年 6 月 30 日基金资产净值公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、
22 2010-7-1
参与交通银行网上银行申购费率优惠活动的公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、
23 参与中国邮政储蓄银行和中投证券网上交易申购 证券时报、公司网站 2010-7-2
费率优惠活动的公告
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、
24 2010-7-5
增加渤海银行为代销机构的公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、
25 在渤海银行开通基金定投业务并参与申购费率优 证券时报、公司网站 2010-7-8
惠活动的公告
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、
26 2010-7-21
在申银万国证券开通基金定投业务的公告 证券时报、公司网站
民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年 中国证券报、上海证券报、
27 2010-7-21
第 2 季度报告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、
28 2010-7-27
增加中航证券为代销机构的公告 证券时报、公司网站
民生加银增强收益债券基金参与部分销售机构基 中国证券报、上海证券报、
29 2010-8-2
金定期定额申购费率优惠活动或网上交易申购费 证券时报、公司网站
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告

率优惠活动的公告
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、
30 2010-8-9
参与海通证券定期定额申购费率优惠活动的公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、
31 参与江苏银行基金定期定额申购费率优惠活动的 证券时报、公司网站 2010-8-19
公告
民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年 中国证券报、上海证券报、
32 2010-8-27
半年度报告及摘要 证券时报、公司网站
民生加银增强收益债券型证券投资基金更新招募 中国证券报、上海证券报、
33 2010-9-2
说明书及摘要（2010 年第 2 号） 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、
34 2010-9-21
参与华泰证券定期定额申购费率优惠活动的公告 证券时报、公司网站
民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年 中国证券报、上海证券报、
35 2010-10-27
第 3 季度报告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、
36 2010-11-1
参与广发证券网上交易申购费率优惠活动的公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、
37 2010-12-8
增加兴业银行为代销机构的公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、
38 2010-12-8
在兴业银行开通基金定投业务的公告 证券时报、公司网站
民生加银基金管理有限公司关于旗下开放式基金 中国证券报、上海证券报、
39 参与兴业银行网上交易申购费率优惠及基金定投 证券时报、公司网站 2010-12-8
申购费率优惠活动的公告




§12 影响投资者决策的其它重要信息


12.1 2010 年 1 月 29 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布第二届董事会第二十八次会
议决议公告，决议聘任庞秀生先生担任本行副行长。
12.2 2010 年 5 月 13 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布关于高级管理人员辞任的公
告，范一飞先生已提出辞呈，辞去中国建设银行股份有限公司副行长的职务。
12.3 2010 年 6 月 21 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布关于中央汇金投资有限责任
公司承诺认购配股股票的公告
12.4 2010 年 7 月 1 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布 2009 年度 A 股分红派息实施
公告，每 10 股派发现金股息人民币 2.02 元(含税)。
12.5 2010 年 9 月 15 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布公告，张福荣先生担任本行
监事长，谢渡扬先生辞去本行监事、监事长职务。
12.6 2010 年 11 月 2 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布 2010 年度 A 股配股发行公
告。
 民生加银增强收益债券型证券投资基金 2010 年年度报告


§13 备查文件目录


13.1 备查文件目录
13.1.1 中国证监会核准基金募集的文件；
13.1.2《民生加银增强收益债券型证券投资基金招募说明书》
13.1.3《民生加银增强收益债券型证券投资基金基金合同》；
13.1.4《民生加银增强收益债券型证券投资基金托管协议》；
13.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照；
13.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照。

13.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。

13.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文件。在支
付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。




民生加银基金管理有限公司
2011 年 3 月 29 日

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