招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)
2009年年度报告
2009年12月31日
基金管理人: 招商基金管理有限公司
基金托管人: 中信银行股份有限公司
送出日期: 2010年03月26日
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
§1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人招商基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年03月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计,德勤华永会计师事务所为本基金财务出具了2009年度无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2009年01月01日起至12月31日止。
第 1 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
1.2 目录
§1 重要提示及目录.......................................................................................................................1
1.1重要提示..............................................................................................................................1
1.2 目录....................................................................................................................................2
§2 基金简介..................................................................................................................................4
2.1 基金基本情况.....................................................................................................................4
2.2 基金产品说明.....................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................5
2.4 信息披露方式.....................................................................................................................5
2.5 其他相关资料.....................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.....................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标.................................................................................................6
3.2 基金净值表现.....................................................................................................................6
3.3 过去三年基金的利润分配情况.........................................................................................8
§4 管理人报告................................................................................................................................9
4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................................................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明....................................................10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明................................................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...............................................11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...............................................12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................................................12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...........................................................13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................................................14
§5 托管人报告...............................................................................................................................15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................................................15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...................15
§6 审计报告..................................................................................................................................16
6.1 审计报告的基本内容.......................................................................................................16
§7 年度财务报表...........................................................................................................................17
7.1资产负债表........................................................................................................................17
7.2 利润表...............................................................................................................................19
7.3 所有者权益(基金净值)变动表...................................................................................20
7.4 报表附注...........................................................................................................................21
§8 投资组合报告.........................................................................................................................45
8.1 期末基金资产组合情况...................................................................................................45
8.2 期末按行业分类的股票投资组合...................................................................................45
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.......................46
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................47
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................................................51
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...................51
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.......51
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细...................51
第 2 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
8.9 投资组合报告附注...........................................................................................................52
§9基金份额持有人信息................................................................................................................53
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.......................................................................53
9.2 期末上市基金前十名持有人...........................................................................................53
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况...............................................53
§10 开放式基金份额变动.............................................................................................................54
§11 重大事件揭示.........................................................................................................................54
11.1 基金份额持有人大会决议.............................................................................................54
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.............................54
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.................................................54
11.4 基金投资策略的改变.....................................................................................................54
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.........................................................................54
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................................55
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.....................................................................56
11.8 其他重大事件.................................................................................................................57
§12 备查文件目录.......................................................................................................................60
12.1 备查文件目录.................................................................................................................60
12.2 存放地点.........................................................................................................................60
12.3 查阅方式.........................................................................................................................60
第 3 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)
基金简称
招商优质成长股票(LOF)
基金主代码
161706
前端申购
后端申购
交易代码
161706
161707
基金运作方式
契约型上市开放式
基金合同生效日
2005年11月17日
基金管理人
招商基金管理有限公司
基金托管人
中信银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
4,854,886,029.37份
基金合同存续期
不定期
基金份额上市的证券交易所
深圳证券交易所
上市日期
2005年12月09日
2.2 基金产品说明
投资目标
精选受益于中国经济成长的优秀企业,进行积极主动的投资管理,在控制风险的前提下为基金份额持有人谋求长期、稳定的资本增值。
投资策略
资产配置方面,本基金股票投资比例为75%-95%,债券及现金投资比例为5%-25%(其中,现金或到期日在一年以内的政府债券不低于5%)。本基金为股票型基金,以股票投资为主,因而在一般情况下,本基金不太进行大类资产配置,股票投资保持相对较高的比例。本基金的股票资产将投资于管理人认为具有优质成长性并且较高相对投资价值的股票;在本基金认为股票市场投资风险非常大时,将会有一定的债券投资比例,债券投资采用主动的投资管理,获得与风险相匹配的收益率,同时保证组合的流动性满足正常的现金流的需要。
业绩比较基准
95%×沪深300指数+5%×同业存款利率
风险收益特征
本基金属于主动管理的股票型基金,精选价值被低估的具有优质成长特性的个股进行积极投资,属于预期风险和预期收益相对较高的证券投资基金品种,本基金力争在严格控制风险的前提下为投资人谋求资本的长期稳定增值。
第 4 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
招商基金管理有限公司
中信银行股份有限公司
姓名
吴武泽
朱义明
联系电话
0755-83196666
010-65556899
信息披露负责人
电子邮箱
cmf@cmfchina.com
zhuyiming@citicib.com.cn
客户服务电话
400-887-9555
95558
传真
0755-83196405
010-65550832
注册地址
中国深圳深南大道7088号招商银行大厦
北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座
办公地址
中国深圳深南大道7088号招商银行大厦
北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座
邮政编码
518040
100027
法定代表人
马蔚华
孔丹
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
中国证券报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.cmfchina.com
基金年度报告备置地点
(1)招商基金管理有限公司
地址:中国深圳深南大道7088号招商银行大厦
(2)中信银行股份有限公司
地址:北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
德勤华永会计师事务所有限公司
中国上海市延安东路222号外滩中心30楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公司
北京市西城区金融大街27号投资广场22、23层
第 5 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2009年
2008年
2007年
本期已实现收益
1,401,356,723.20
-1,499,629,621.19
2,733,644,308.42
本期利润
3,242,180,555.70
-6,541,302,041.28
6,887,861,847.73
加权平均基金份额本期利润
0.6138
-1.0811
1.1293
本期加权平均净值利润率
51.47%
-84.48%
72.08%
本期基金份额净值增长率
73.73%
-56.20%
134.97%
3.1.2 期末数据和指标
2009年末
2008年末
2007年末
期末可供分配利润
2,098,232,432.63
889,260,797.80
2,953,552,980.91
期末可供分配基金份额利润
0.4322
0.1586
0.4315
期末基金资产净值
6,926,441,951.26
4,604,127,404.25
12,830,594,616.51
期末基金份额净值
1.4267
0.8212
1.8747
3.1.3 累计期末指标
2009年末
2008年末
2007年末
基金份额累计净值增长率
383.18%
178.12%
534.90%
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润等于未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
17.49%
1.70%
18.03%
1.67%
-0.54%
0.03%
过去六个月
11.68%
2.06%
12.41%
2.03%
-0.73%
0.03%
过去一年
73.73%
1.86%
90.72%
1.95%
-16.99%
-0.09%
过去三年
78.82%
2.09%
72.51%
2.39%
6.31%
-0.30%
自基金合同生效起至今
383.18%
1.90%
291.47%
2.15%
91.71%
-0.25%
注: 业绩比较基准收益率=95%×沪深300指数+5%×同业存款利率,业绩比较基准在每个交易
第 6 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
日实现再平衡。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 基金累计份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图-100.00%0.00%100.00%200.00%300.00%400.00%500.00%600.00%700.00%2005年11月17日2006年2月17日2006年5月17日2006年8月17日2006年11月17日2007年2月17日2007年5月17日2007年8月17日2007年11月17日2008年2月17日2008年5月17日2008年8月17日2008年11月17日2009年2月17日2009年5月17日2009年8月17日2009年11月17日基金累计份额净值增长率业绩比较基准收益率
注:1、根据基金合同第十四条(三)投资方向的规定:本基金投资股票的比例为75-95%, 投资债券及现金的比例为5-25%,其中现金或到期日在一年以内的政府债券不低于5%。本基金于2005年11月17日成立,自基金成立日起6个月内为建仓期,建仓期结束时(2006年05月16日)相关比例均符合上述规定的要求。
2、本基金于2005年11月17日成立,至2005年12月31日未满1年,成立当年的净值增长率按当年实际存续期计算。
第 7 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
3.2.3 自基金合同生效以来每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
-100.00%-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%20052006200720082009基金基准
注:本基金于2005年11月17日成立,至2005年12月31日未满1年,成立当年的净值增长率按当年实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金份额分红数
现金形式发放
总额
再投资形式发放总额
年度利润分配
合计
备注
2009年度
-
-
-
-
-
2008年度
-
-
-
-
-
2007年度
2.000
47,282,452.39
50,474,114.95
97,756,567.34
-
合计
2.000
47,282,452.39
50,474,114.95
97,756,567.34
-
第 8 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
招商基金管理有限公司于2002年12月27日经中国证监会(2002)100号文批准设立,是中国第一家中外合资基金管理公司。目前招商基金管理有限公司的股东股权结构为:招商银行股份有限公司持有公司全部股权的33.4%,招商证券股份有限公司持有公司全部股权的33.3%,ING Asset Management B.V.(荷兰投资)持有公司全部股权的33.3%。公司注册资本金为2.1亿元人民币。
截至2009年12月31日,本基金管理人共管理十二只共同基金,具体如下:从2003年04月28日起管理招商安泰系列开放式证券投资基金(含招商安泰股票证券投资基金、招商安泰平衡型证券投资基金、招商安泰债券投资基金);从2004年01月14日起管理招商现金增值开放式证券投资基金;从2004年06月01日起开始管理招商先锋证券投资基金;从2005年11月17日起开始管理招商优质成长股票型证券投资基金(LOF);从2006年07月11日起开始管理招商安本增利债券型证券投资基金;从2007年03月30日起开始管理招商核心价值混合型证券投资基金;从2008年06月19日起开始管理招商大盘蓝筹股票型证券投资基金;从2008年10月22日起开始管理招商安心收益债券型证券投资基金;从2009年06月19日起开始管理招商行业领先股票型证券投资基金;从2009年12月25日起开始管理招商中小盘精选股票型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助理)期限
姓名
职务
任职日期
离任日期
证券从业年限
说明
张冰
本基金的基金经理、总经理助理、股票投资部总监、招商核心价值混合型证券投资基金的基金经理
2005年11月17日
-
16
张冰,男,中国国籍,管理工程硕士。曾任职于招商证券股份有限公司,先后任研究发展中心高级研究员、资产管理部投资经理;2002年加入招商基金管理有限公司,曾任招商先锋证券投资基金基金经理,现任总经理助理
第 9 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
兼股票投资部总监兼招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)及招商核心价值混合型证券投资基金基金经理。
注:1、本基金的基金经理张冰的任职日期为本基金基金合同生效日期;
2、证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的中关于证券从业人员范围的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
基金管理人声明:在本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等有关法律法规及其各项实施准则的规定以及《招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)基金合同》等基金法律文件的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的前提下,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,无损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
基金管理人(以下简称“公司”)已建立较完善的研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投资决策机会。公司建立了所有组合适用的投资对象备选库,制定明确的备选库建立、维护程序。公司拥有健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。公司的相关研究成果向内部所有投资组合开放,在投资研究层面不存在各投资组合间不公平的问题。公司交易部在报告期内,对所有组合的各条指令,均在中央交易员的统一分派下,本着持有人利益最大化的原则执行了公平交易。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本报告期内,本组合不存在与其他投资风格相似的组合之间的业绩表现差异超过5%的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
第 10 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
本报告期内,本基金各项交易均严格按照相关法律法规、基金合同的有关要求执行,未发现重大异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2009年,在政府出台的一系列刺激经济的措施支持下,中国经济率先探底回升,走出强劲复苏的态势,成功实现了GDP增速“保八”的目标。在宏观经济见底回升和市场流动性充裕的背景下,A股市场也呈现出强劲反弹的走势。一季度股指走势为震荡反弹,上证指数从年初的1800点最高上涨到2400点,随后又在2月下旬快速下跌至2000点上方,此后到3月末再度涨回2400点;二季度股指走势为单边上扬,其中,自5月中下旬以来完成了从中小盘、题材股向大盘蓝筹股的转换,银行、地产、煤炭等强周期行业成为了领涨板块。三季度股票市场先扬后抑,周期性行业在7月领涨,而防御性行业则在8、9月份有优异表现。四季度股票市场震荡上行,市场热点出现了较为明显的转换,以家电、汽车、农业、信息产业等为代表的大消费板块成为领涨的主要品种。房地产以及相关的金融、建筑建材、有色金属等行业则在国家刺激政策逐步退出的预期下持续走弱。上证指数全年上涨79.98%,A股市场成交总额达到55万亿元,高出2007年的47亿元近20%。
回顾全年基金操作,我们在资产配置上始终坚持了高仓位的策略,同时根据市场状况动态调整组合结构。一季度,由于沿袭了前一年对市场较为谨慎的判断,我们在组合结构上更偏向于防御,持仓结构主要是电力设备、医药、传媒等防守型股票,致使基金表现不很理想;二季度以后,我们对经济复苏预期和流动性充裕背景下的市场有了更为乐观的判断,进一步提高了股票仓位,并逐步调整了组合结构,增持了银行、地产、煤炭和有色等大盘蓝筹股,取得了比较好的效果;三季度市场出现了较大幅度的调整,本基金适当增持了一些防守性个股,并在季末增持了保险股;四季度,针对货币政策预期的变化,我们进一步调整组合结构,主要是降低了地产股的配置,适当增加了证券股和汽车零部件股的配置。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末,本基金份额净值为1.4267元,本报告期基金份额净值增长率为73.73%,同期业绩比较基准增长率为90.72%,基金净值表现落后业绩比较基准16.99%,主要原因在于:年初对市场判断较为谨慎,股票仓位尽管一直较高,但低于业绩比较基准的股票比例;同时,在行业和个股结构上,对强周期性行业配置较低,并且在风格转换过程中调整不够及时,未能达到理想的效果。
第 11 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010年,预计我国宏观经济形势进入新一轮的稳定增长轨道,经济增长模式将进一步优化,进出口和消费需求对经济增长的拉动作用将有所增强,而投资对经济增长的拉动作用有所减弱,通胀水平将出现明显抬升,政府的刺激政策将有可能逐步退出。因此预计2010年证券市场将面临国家宏观调控政策的不利影响,同时市场进一步扩容的压力将始终困扰市场,但从企业盈利的角度看,预计2010年整体上市公司盈利增长水平较好,整体估值水平并不高,市场大幅下跌的风险并不大,同时市场将不乏阶段性和局部的投资机会。
在投资策略上,我们将持续关注国内外宏观经济数据和走势、政府控制通胀的各种政策、证券市场的估值水平、各行业的盈利变化情况、“大小非”减持的力度以及证券市场创新等因素,采取相对灵活的仓位策略,并把研究与投资的重点放在能稳定成长的行业和个股上,持续发掘一些受政府扶持发展的新兴行业的投资机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2009年,本基金管理人本着诚实信用、勤勉尽责、合法有效经营和保障基金持有人利益的原则,经营管理和业务运作稳健、合规,基金的投资、交易、后台等运作规范有序。本报告期内,基金管理人的风险管理及合规控制部门依据独立、客观、公正的原则,主要从以下几个方面进一步加强了公司内部控制和基金投资风险管理工作:
1、进一步完善了风险管理和内部控制组织体系,充实了风险控制队伍,促进本管理人内部控制和风险管理工作的进一步细化和深入。
2、继续加强了对公司经营管理和基金投资运作合规性的实时监控。监控手段主要有:借助相关系统实时监控投资运作;对营销、客服材料进行事前合规审核;通过办公电脑操作留痕、即时通讯记录备份、电话录音系统等审计留痕手段监督公司员工行为的合规性;通过定期组织签署相关承诺函强化员工合规和风控意识。
3、定期稽核方面,除了每季度会对各业务领域进行一次全面的审计,并向监管部门提交季度监察稽核报告之外,09年度合规部门还分别对公司所有业务部门进行了专项稽核和检查。
4、定期或不定期地开展法规、制度及风险控制的培训和咨询,进一步提高员工的风险防范意识和职业道德水平,以及风险控制技能。
5、组织相关部门联合举行了两次09年度核心业务系统灾备演习,保证了公司业务包括基金投资业务连续计划的可靠性。
第 12 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
6、对投资相关制度、流程进行了进一步细化和完善,并加强对制度执行的监督和稽核,使公司运作进一步规范化和标准化。
整体而言,09年本管理人旗下各基金的投资运作均符合国家相关法律法规、监管部门的有关规定以及公司相关制度的规定。各基金的投资目标、投资决策依据和投资管理程序均符合相关基金合同和招募说明书的约定;未出现重大异常交易的现象,未出现利益输送、内幕交易及其他有损基金投资者利益的行为。虽然在报告期内,相关基金曾经因为市场波动、申购赎回等原因出现了相关投资比例限制的被动突破,但均在法规规定的时间内完成了调整,符合法律法规和基金合同的规定和要求。
本基金管理人承诺将一如既往本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在规范经营、控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金的估值业务严格按照相关的法律法规、基金合同以及《招商基金管理有限公司基金估值委员会管理制度》进行。基金核算部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策。另外,公司设立由股票投资部、专户资产投资部、固定收益投资部、研究部、风险管理部、基金核算部、法律合规部负责人和基金经理代表组成的估值委员会。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历。公司估值委员会主要负责制定、修订和完善基金估值政策和程序,定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。
股票投资部、专户资产投资部、固定收益投资部、研究部和基金核算部共同负责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;股票投资部、专户资产投资部和固定收益投资部定期审核公允价值的确认和计量;研究部提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量并定期对估值政策和程序进行评价,以保证其持续适用;基金核算部定期审核估值政策和程序的一致性,并负责与托管行沟通估值调整事项;风险管理部负责估值委员会工作流程中的风险控制;法律合规部负责日常的基金估值调整结果的事后复核监督工作;法律合规部与基金核算部共同负责估值调整事项的信息披露工作。
基金经理代表向估值委员会提供估值参考信息,参与估值政策讨论;对需采用特别估值程序的证券,基金及时启动特别估值程序,由公司估值委员会集体讨论议定特别估值方案并与托管行
第 13 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
沟通后由基金核算部具体执行 。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人未与任何外部估值定价服务机构签约 。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规的规定和基金合同的约定,以及本基金的实际运作情况,本基金报告期无需进行利润分配。本基金已实现尚未分配的可供分配收益部分,将严格按照基金合同的约定适时向投资者予以分配。
第 14 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
自2005年11月17日招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)(以下简称 “本基金”)成立以来,作为本基金的托管人,中信银行严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内,本托管人按照国家有关法律法规、基金合同和托管协议要求,对基金管理人-招商基金管理有限公司在本基金投资运作方面进行了监督,对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。本报告期,本基金未进行分红,本托管人按照基金合同要求进行了严格审核,符合基金合同相关约定。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
由本基金管理人-招商基金管理有限公司编制,并经本托管人复核审查的本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。
中信银行股份有限公司
第 15 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
§6 审计报告
6.1 审计报告的基本内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)全体持有人
引言段
我们审计了后附的招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“招商优质成长股票(LOF)”)的财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表,2009年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是招商优质成长股票(LOF)的基金管理人招商基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为,招商优质成长股票(LOF)的财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了招商优质成长股票(LOF)2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名
陶坚
曾浩
会计师事务所的名称
德勤华永会计师事务所有限公司
会计师事务所的地址
中国·上海
审计报告日期
2010年03月25日
第 16 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资 产
附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款
7.4.7.1
420,813,076.00
386,477,855.23
结算备付金
8,741,660.38
10,100,815.12
存出保证金
4,310,690.92
2,811,458.95
交易性金融资产
7.4.7.2
6,504,197,363.85
4,193,326,604.56
其中:股票投资
6,494,217,611.05
3,700,606,272.96
基金投资
-
-
债券投资
9,979,752.80
492,720,331.60
资产支持证券投资
-
-
衍生金融资产
7.4.7.3
-
-
买入返售金融资产
7.4.7.4
-
-
应收证券清算款
-
32,791,285.14
应收利息
7.4.7.5
96,340.28
9,093,003.90
应收股利
-
-
应收申购款
30,289,114.95
191,525.10
递延所得税资产
-
-
其他资产
7.4.7.6
-
-
资产总计
6,968,448,246.38
4,634,792,548.00
负债和所有者权益
附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
-
-
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
7.4.7.3
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
10,892,659.30
15,803,879.70
应付赎回款
13,776,013.39
2,465,828.97
应付管理人报酬
8,780,799.21
6,085,916.64
应付托管费
1,463,466.53
1,014,319.45
第 17 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
7.4.7.7
6,226,797.85
4,719,731.65
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
7.4.7.8
866,558.84
575,467.34
负债合计
42,006,295.12
30,665,143.75
所有者权益:
实收基金
7.4.7.9
2,101,402,893.73
2,426,631,470.51
未分配利润
7.4.7.10
4,825,039,057.53
2,177,495,933.74
所有者权益合计
6,926,441,951.26
4,604,127,404.25
负债和所有者权益总计
6,968,448,246.38
4,634,792,548.00
注:报告截止日2009年12月31日,基金份额净值1.4267元,基金份额总额4,854,886,029.37份。
第 18 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
7.2 利润表
会计主体:招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)
本报告期:2009年01月01日至2009年12月31日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
一、收入
3,393,763,374.09
-6,364,690,642.40
1.利息收入
8,829,937.20
18,251,934.94
其中:存款利息收入
7.4.7.11
3,179,583.77
8,896,580.54
债券利息收入
5,650,353.43
9,355,354.40
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
-
-
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
1,541,286,541.27
-1,345,357,492.47
其中:股票投资收益
7.4.7.12
1,484,307,902.69
-1,406,234,791.51
基金投资收益
-
-
债券投资收益
7.4.7.13
6,066,156.58
2,734,450.00
资产支持证券投资收益
-
-
衍生工具收益
7.4.7.14
-
768,219.53
股利收益
7.4.7.15
50,912,482.00
57,374,629.51
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
7.4.7.16
1,840,823,832.50
-5,041,672,420.09
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
7.4.7.17
2,823,063.12
4,087,335.22
减:二、费用
151,582,818.39
176,611,398.88
1.管理人报酬
93,677,853.72
117,184,448.98
2.托管费
15,612,975.59
19,530,741.48
3.销售服务费
-
-
4.交易费用
7.4.7.18
41,886,787.99
39,343,580.53
5.利息支出
-
95,163.71
其中:卖出回购金融资产支出
-
95,163.71
6.其他费用
7.4.7.19
405,201.09
457,464.18
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
3,242,180,555.70
-6,541,302,041.28
减:所得税费用
-
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
3,242,180,555.70
-6,541,302,041.28
第 19 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)
本报告期:2009年01月01日至2009年12月31日
单位:人民币元
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
项目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
2,426,631,470.51
2,177,495,933.74
4,604,127,404.25
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
3,242,180,555.70
3,242,180,555.70
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-325,228,576.78
-594,637,431.91
-919,866,008.69
其中:1.基金申购款
1,014,940,424.66
1,984,106,766.06
2,999,047,190.72
2.基金赎回款
-1,340,169,001.44
-2,578,744,197.97
-3,918,913,199.41
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
2,101,402,893.73
4,825,039,057.53
6,926,441,951.26
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
项目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
2,962,467,716.38
9,868,126,900.13
12,830,594,616.51
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
-6,541,302,041.28
-6,541,302,041.28
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-535,836,245.87
-1,149,328,925.11
-1,685,165,170.98
其中:1.基金申购款
652,376,540.95
1,506,586,774.47
2,158,963,315.42
2.基金赎回款
-1,188,212,786.82
-2,655,915,699.58
-3,844,128,486.40
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
2,426,631,470.51
2,177,495,933.74
4,604,127,404.25
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署; 第 20 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
成保良 赵生章 李扬
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)系由基金管理人招商基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)基金合同》及其他有关法律法规的规定,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]137号文批准公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限为不定期,首次设立募集基金份额为653,405,124.62份,经德勤华永会计师事务所有限公司验证,并出具了编号为德师报(验)字(05)第0044号验资报告。《招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)基金合同》于2005年11月17日正式生效。本基金因自2007年7月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”),于2007年9月28日公告了修改后的基金合同(以下简称“修改后的基金合同”)。本基金的基金管理人为招商基金管理有限公司,基金托管人为中信银行股份有限公司(以下简称“中信银行”)。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2005]第100号文审核同意,本基金67,790,448份基金份额于2005年12月9日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《招商基金管理有限公司关于招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)基金份额拆分比例的公告》,本基金管理人于2007年3月22日对本基金进行基金份额拆分。根据拆分前基金份额净值和公告的基金份额拆分比例计算公式,基金份额拆分比例为1:2.310328237(保留到小数点后9位),拆分后的基金份额净值为1.0000元。本基金注册登记机构于2007年3月23日对各基金份额持有人经重新计算的基金份额进行了变更登记。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、修改后的基金合同及最新公告的《招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)更新的招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法公开发行上市的股票、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。其中,股票的主要投资对象是本基金的基金管理人认为具有良好盈利成长性,同时价值被市场低估的具有较高相对投资价值的股票。债券的主要投资对象是本基金的基金管理人认为具有相对投资价值的固定收益品种,包括国债、金融债、企业(公司)债与可转换债等。基金的投资组
第 21 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
合为:股票投资占基金资产的比例为75% - 95%,债券及现金投资比例为5% - 25%(其中,现金或到期日在一年以内的政府债券不低于5%)。本基金至少有80%以上的非现金基金资产将投资于本基金名称所显示的投资方向。本基金的业绩比较基准采用:95%×沪深300指数+5%×同业存款利率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金执行企业会计准则、修改后的基金合同及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
- 金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项,暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以交易性金融资产列示,包括股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和权证投资等,其中权证投资形成的交易性金融资产在资产负债表中作为衍生金融资产列报。
第 22 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
- 金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
1、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
- 股票投资
股票投资成本按取得时股票的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。
因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价,于股权分置实施复牌日冲减股票投资成本;股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因股权分置改革而获得的股票,于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例,计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
- 债券投资
买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按取得时债券的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益,上述公允价值不含支付价款中所包含的应收利息(作为应收利息单独核算)。
配售及认购新发行的分离交易可转债,于实际取得日按照估值方法对分离交易可转债的认购成本进行分摊,确认应归属于债券部分的成本。
买入零息债券视同到期一次还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后,逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
-
资产支持证券投资
买入资产支持证券于交易日确认为资产支持证券投资。资产支持证券投资成本按取得时资产支持证券的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益,上述公允价值不包含资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。收到资产支持证
第 23 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
券支付的款项时,根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和证券投资收益部分,并将收到的本金部分冲减资产支持证券投资成本。
卖出资产支持证券于交易日确认资产支持证券投资收益。卖出资产支持证券按移动加权平均法结转成本。
- 权证投资
买入权证的投资成本按取得时的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证(包括配股权证),在除权日按照持有的股数及获赠比例,计算确定增加的权证数量,成本为零。
配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证,于实际取得日按照估值方法对分离交易可转债的认购成本进行分摊,确认应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
2、贷
款及应收款
- 买入返售金融资产
买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融出的资金。
买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账,相关交易费用计入初始成本。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
3、其
他金融负债
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产所融入的资金。
卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账,相关交易费用计入初始成本。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
1、 对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,采用市价确定公允价值;估值日无市价,且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,采用最近交易市价确定公允价值。
2、对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化或
第 24 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上或基金管理人估值委员会认为必要时,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值。
3、当投资品种不再存在活跃市场,且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上或基金管理人估值委员会认为必要时,应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公允价值。
具体投资品种的估值方法如下:
- 股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
本基金对于长期停牌股票的期末估值参照中国证监会2008年9月12日发布的公告[2008]38号文《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定,若长期停牌股票的潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,经基金管理人估值委员会同意,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素(如指数收益法),调整最近交易市价,确定公允价值。
由于上市公司送股、转增股、配股和公开增发新股等形成的流通暂时受限制的股票投资,按交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。首次公开发行有明确锁定期的股票,于同一股票上市后按交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
非公开发行有明确锁定期的股票,若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,以估值日证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价为公允价值;若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按交易所上市的同一股票市场交易收盘价为基础进行估值确定其公允价值。
- 债券投资
交易所上市实行净价交易的债券按估值日证券交易所上市的收盘价为公允价值。交易所上市但未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含债券应收利息后的净价为公允价值。未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
全国银行间同业市场交易的债券采用估值技术确定公允价值。
同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别确定公允价值。
- 资产支持证券投资
第 25 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
可在证券交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
银行间同业市场交易的资产支持证券按采用估值技术确定的公允价值估值。
- 权证投资
交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。
首次发行但尚未上市的权证在上市交易前,采用估值技术确定公允价值,如估值技术难以可靠计量,则以成本计量。
配售及认购分离交易可转债所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前,采用估值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量,则按成本计量。
因持有股票而享有的配股权,以及停止交易但未行权的权证,采用估值技术确定公允价值。
如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值,基金管理人将根据具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。基金份额拆分引起的基金份额变动于份额拆分日按拆分前的基金份额数及确定的拆分比例,计算并增加基金份额数量。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时,相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例,损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认
第 26 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
- 利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
债券利息收入在持有债券期内,按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后,逐日确认债券利息收入。
资产支持证券利息收入在持有期内,按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时,其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额,确认资产支持证券利息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提,若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息收入。
- 投资收益
股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。
债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。
资产支持证券投资收益于交易日按卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。
衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。
股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
- 公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公允价值变动形成的利得或损失确认,并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
第 27 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×1.50%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值×0.25%的年费率逐日计提。
交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。
卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提,若合同利率与实际利率差异较小的,则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1、每一基金份额享有同等分配权;
2、基金收益分配方式有现金方式和红利再投资方式;
3、场外投资者可以选择现金分红或红利再投资;场内投资者只能选择现金分红;本基金分红的默认方式为现金分红;
4、基金当期收益先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;
5、基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值;
6、如果基金当期出现亏损,则不进行收益分配;
7、在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益分配每年不超过6次,每次收益分配比例不低于当期已实现净收益的50%;
8、法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度,本基金整体为一个报告分部,且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
第 28 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年04月23日《上海、深圳证券交易所关于做好交易相关系统印花税率参数调整的通知》、2008年09月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
1、以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。
2、对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、3、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。
3、对基金取得的股票股息、红利收入,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,上市公司在代扣代缴时,减按50%计算应纳税所得额。
4、对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。
5、对于基金从事A股买卖,2008年4月23日之前按0.30%的税率由交易双方各自缴纳证券(股票)交易印花税;自2008年4月24日起至2008年9月18日止按0.10%的税率由交易双方各自缴纳证券(股票)交易印花税;自2008年9月19日起,出让方按0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税,对受让方不再缴纳印花税。
6、基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价,暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
第 29 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
活期存款
420,813,076.00
386,477,855.23
定期存款
-
-
其中:存款期限1 - 3个月
-
-
其他存款
-
-
合计
420,813,076.00
386,477,855.23
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
2009年12月31日
项目
成本
公允价值
公允价值变动
股票
5,268,876,520.47
6,494,217,611.05
1,225,341,090.58
交易所市场
4,000.00
5,752.80
1,752.80
银行间市场
9,990,000.00
9,974,000.00
-16,000.00
债券
合计
9,994,000.00
9,979,752.80
-14,247.20
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
5,278,870,520.47
6,504,197,363.85
1,225,326,843.38
上年度末
2008年12月31日
项目
成本
公允价值
公允价值变动
股票
4,329,120,961.51
3,700,606,272.96
-628,514,688.55
交易所市场
57,219,182.17
63,825,331.60
6,606,149.43
银行间市场
422,483,450.00
428,895,000.00
6,411,550.00
债券
合计
479,702,632.17
492,720,331.60
13,017,699.43
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
4,808,823,593.68
4,193,326,604.56
-615,496,989.12
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
上年度末
第 30 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
2009年12月31日
2008年12月31日
应收活期存款利息
85,193.02
49,512.92
应收定期存款利息
-
-
应收其他存款利息
490.00
630.00
应收结算备付金利息
3,059.50
4,545.30
应收债券利息
7,597.76
9,038,315.68
应收买入返售证券利息
-
-
应收申购款利息
-
-
其他
-
-
合计
96,340.28
9,093,003.90
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
交易所市场应付交易费用
6,226,797.85
4,716,181.65
银行间市场应付交易费用
-
3,550.00
合计
6,226,797.85
4,719,731.65
7.4.7.8其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金
750,000.00
500,000.00
应付赎回费
52,058.84
10,967.34
预提费用
64,500.00
64,500.00
合计
866,558.84
575,467.34
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
项目
基金份额(份)
账面金额
上年度末
5,606,269,139.13
2,426,631,470.51
本期申购
2,344,827,192.68
1,014,940,424.66
本期赎回(以“-”号填列)
-3,096,210,302.44
-1,340,169,001.44
本期末
4,854,886,029.37
2,101,402,893.73
第 31 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末
889,260,797.80
1,288,235,135.94
2,177,495,933.74
本期利润
1,401,356,723.20
1,840,823,832.50
3,242,180,555.70
本期基金份额交易产生的变动数
-192,385,088.37
-402,252,343.54
-594,637,431.91
其中:基金申购款
606,635,936.35
1,377,470,829.71
1,984,106,766.06
基金赎回款
-799,021,024.72
-1,779,723,173.25
-2,578,744,197.97
本期已分配利润
-
-
-
本期末
2,098,232,432.63
2,726,806,624.90
4,825,039,057.53
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至
2008年12月31日
活期存款利息收入
2,980,226.20
8,722,211.76
定期存款利息收入
-
-
其他存款利息收入
17,885.00
23,058.00
结算备付金利息收入
128,436.95
92,452.08
其他
53,035.62
58,858.70
合计
3,179,583.77
8,896,580.54
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至
2008年12月31日
卖出股票成交总额
13,879,709,969.90
9,002,514,835.67
减:卖出股票成本总额
12,395,402,067.21
10,408,749,627.18
买卖股票差价收入
1,484,307,902.69
-1,406,234,791.51
7.4.7.13债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至
2008年12月31日
卖出债券、债转股及债券到期兑付成交总额
735,524,447.02
428,460,473.65
减:卖出债券、债转股及债券到期兑付成本总额
711,520,479.37
413,515,100.00
减:应收利息总额
17,937,811.07
12,210,923.65
债券投资收益
6,066,156.58
2,734,450.00
第 32 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
7.4.7.14 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至
2008年12月31日
卖出权证成交总额
-
14,370,359.61
减:卖出权证成本总额
-
13,602,140.08
买卖权证差价收入
-
768,219.53
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至
2008年12月31日
股票投资产生的股利收益
50,912,482.00
57,374,629.51
基金投资产生的股利收益
-
合计
50,912,482.00
57,374,629.51
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009年01月01日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至
2008年12月31日
1.交易性金融资产
1,840,823,832.50
-5,041,672,420.09
——股票投资
1,853,855,779.13
-5,054,795,119.52
——债券投资
-13,031,946.63
13,122,699.43
——资产支持证券投资
-
-
——基金投资
-
-
2.衍生工具
-
-
——权证投资
-
-
3.其他
-
-
合计
1,840,823,832.50
-5,041,672,420.09
7.4.7.17其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至
2008年12月31日
基金赎回费收入
2,815,216.38
4,052,223.29
其他
7,846.74
35,111.93
合计
2,823,063.12
4,087,335.22
注:本基金的赎回费率按基金持有人持有该部分基金份额的时间分段递减设定,于持有人赎回基
第 33 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
金份额时收取,赎回费总额的25%归入基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至
2008年12月31日
交易所市场交易费用
41,883,937.99
39,338,180.53
银行间市场交易费用
2,850.00
5,400.00
合计
41,886,787.99
39,343,580.53
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至
2008年12月31日
审计费用
120,000.00
170,000.00
信息披露费用
200,000.00
200,000.00
银行费用
7,201.09
9,464.18
其他
78,000.00
78,000.00
合计
405,201.09
457,464.18
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
招商基金管理有限公司
基金管理人、基金销售机构
中信银行
基金托管人、基金代销机构
招商银行股份有限公司(以下简称“招商银行”)
基金管理人的股东、基金代销机构
招商证券股份有限公司(以下简称“招商证券”)
基金管理人的股东、基金代销机构
ING Asset Management B.V.(荷兰投资)
基金管理人的股东
注:本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
第 34 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
招商证券
914,892,486.96
3.36%
6,388,950,575.25
39.24%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位:人民币元
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
招商证券
-
-
10,288,994.10
100.00%
7.4.10.1.4债券回购交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金总额的比例
招商证券
777,654.26
3.41%
84,537.01
1.36%
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金总额的比例
招商证券
5,430,595.23
39.71%
2,663,138.28
56.47%
注:1、本基金与关联方的所有交易均是在正常业务中按照一般商业条款订立;
2、基金对该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
第 35 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费
93,677,853.72
117,184,448.98
其中:支付销售机构的客户维护费
7,700,419.23
9,463,868.35
注: 支付基金管理人招商基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×1.50%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×1.50%?当年天数
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费
15,612,975.59
19,530,741.48
注: 支付基金托管人中信银行的基金托管费按前一日基金资产净值×0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25%?当年天数
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
中信银行
-
-
-
-
-
-
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
中信银行
-
49,831,254.11
-
-
-
-
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
第 36 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009年01月01日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月01日至
2008年12月31日
关联方
名称
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中信银行
420,813,076.00
2,980,226.20
386,477,855.23
8,722,211.76
注:本基金的银行存款由基金托管人中信银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股票
代码
股票名称
停牌日期
停牌原因
期末估值单价
复牌日期
复牌开盘
单价
数量(股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600739
辽宁成大
2009-12-28
重大重组
38.09
2010-01-11
41.90
3,095,600
116,496,503.61
117,911,404.00
-
600866
星湖科技
2009-12-28
重大重组
12.84
2010-01-11
13.99
19,183,414
168,537,410.46
246,315,035.76
-
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金本报告期末持有的债券中无因正回购交易而抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
第 37 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
本基金为股票型基金,本基金的运作涉及的金融工具主要包括股票投资、债券投资、资产支持证券投资和权证投资等。与这些金融工具有关的风险,以及本基金的基金管理人管理这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金的基金管理人从事风险管理的目标是提升本基金风险调整后收益水平,保证本基金的基金资产安全,维护基金份额持有人利益。基于该风险管理目标,本基金的基金管理人风险管理的基本策略是识别和分析本基金运作使本基金面临各种类型的风险,确定适当的风险容忍度,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。本基金目前面临的主要风险包括:市场风险、信用风险和流动性风险。与本基金相关的市场风险主要包括市场价格风险和利率风险。
本基金的基金管理人建立了以全面、独立、互相制约以及定性和定量相结合为原则的,监事会、董事会及下设风险控制委员会、督察长、风险管理委员会、法律合规部和风险管理部等多层次的风险管理组织架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指金融工具的一方到期无法履行约定义务致使本基金遭受损失的风险。本基金的信用风险主要存在于银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资、资产支持证券投资及其他。
本基金的银行存款存放于本基金的基金托管人中信银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在证券交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
对于与债券投资、资产支持证券投资等投资品种相关的信用风险,本基金的基金管理人通过对投资品种的信用等级评估来选择适当的投资对象,并限制单个投资品种的持有比例来管理信用风险。附注7.4.13.2.1及7.4.13.2.2列示了于本报告期末及上年度末本基金所持有的债券投资及资产支持证券投资的信用评级,该信用评级不包括本基金所持有的国债、央行票据、政策性金融债。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的债券投资。
第 38 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
本期末
上年度末
长期信用评级
2009年12月31日
2008年12月31日
AAA
-
53,480,331.60
AAA以下
-
-
AA
5,752.80
-
AA-
-
-
A+
-
-
A
-
-
A-
-
-
BBB+
-
-
BBB+以下
-
-
未评级
-
-
合计
5,752.80
53,480,331.60
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。本基金流动性风险来源于开放式基金每日兑付赎回资金的流动性风险,以及因部分投资品种交易不活跃而出现的变现风险以及因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理价格变现投资的风险。本基金所持有的交易性金融资产分别在证券交易所和银行间同业市场交易,除附注7.4.12所披露的流通受限不能自由转让的基金资产外,本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。本基金所持有的金融负债的合约到期日为一年以内且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人在基金合同约定巨额赎回条款,设计了非常情况下赎回资金的处理模式,控制因开放模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。日常流动性风险管理中,本基金的基金管理人每日监控和预测本基金的流动性指标,通过对投资品种的流动性指标来持续地评估、选择、跟踪和控制基金投资的流动性风险。同时,本基金通过预留一定的现金头寸,并且在需要时可通过卖出回购金融资产方式融入短期资金,以缓解流动性风险。
7.4.13.4 市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动
第 39 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
第 40 页 共 60 页
的风险。本基金持有的利率敏感性资产主要是银行存款、债券投资、资产支持证券投资与买入返售金融资产。本基金的基金管理人日常通过对利率水平的预测、分析收益率曲线及优化利率重新定价日组合等方法对上述利率风险进行管理。
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009年12月31日
1个月以内
1-3个月
3个月-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
420,813,076.00
-
-
-
-
-
420,813,076.00
结算备付金
8,741,660.38
-
-
-
-
-
8,741,660.38
存出保证金
1,400,000.00
-
-
-
-
2,910,690.92
4,310,690.92
交易性金融资产
-
-
-
-
9,979,752.80
6,494,217,611.05
6,504,197,363.85
应收证券清算款
-
-
-
-
-
-
-
应收利息
-
-
-
-
-
96,340.28
96,340.28
应收申购款
-
-
-
-
-
30,289,114.95
30,289,114.95
资产总计
430,954,736.38
-
-
-
9,979,752.80
6,527,513,757.20
6,968,448,246.38
负债
应付证券清算款
-
-
-
-
-
10,892,659.30
10,892,659.30
应付赎回款
-
-
-
-
-
13,776,013.39
13,776,013.39
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
8,780,799.21
8,780,799.21
应付托管费
-
-
-
-
-
1,463,466.53
1,463,466.53
应付交易费用
-
-
-
-
-
6,226,797.85
6,226,797.85
其他负债
-
-
-
-
-
866,558.84
866,558.84
负债总计
-
-
-
-
-
42,006,295.12
42,006,295.12
利率敏感度缺口
430,954,736.38
-
-
-
9,979,752.80
6,485,507,462.08
6,926,441,951.26
第 41 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
第 42 页 共 60 页
上年度末
2008年12月31日
1个月以内
1-3个月
3个月-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
386,477,855.23
-
-
-
-
-
386,477,855.23
结算备付金
10,100,815.12
-
-
-
-
-
10,100,815.12
存出保证金
1,400,000.00
-
-
-
-
1,411,458.95
2,811,458.95
交易性金融资产
-
-
97,730,000.00
177,874,891.10
217,115,440.50
3,700,606,272.96
4,193,326,604.56
应收证券清算款
-
-
-
-
-
32,791,285.14
32,791,285.14
应收利息
-
-
-
-
-
9,093,003.90
9,093,003.90
应收申购款
-
-
-
-
-
191,525.10
191,525.10
资产总计
397,978,670.35
-
97,730,000.00
177,874,891.10
217,115,440.50
3,744,093,546.05
4,634,792,548.00
负债
应付证券清算款
-
-
-
-
-
15,803,879.70
15,803,879.70
应付赎回款
-
-
-
-
-
2,465,828.97
2,465,828.97
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
6,085,916.64
6,085,916.64
应付托管费
-
-
-
-
-
1,014,319.45
1,014,319.45
应付交易费用
-
-
-
-
-
4,719,731.65
4,719,731.65
其他负债
-
-
-
-
-
575,467.34
575,467.34
负债总计
-
-
-
-
-
30,665,143.75
30,665,143.75
利率敏感度缺口
397,978,670.35
-
97,730,000.00
177,874,891.10
217,115,440.50
3,713,428,402.30
4,604,127,404.25
注:上表按金融资产和金融负债的重新定价或到期日孰早者进行分类。
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
1.若市场利率平行上升或下降50个基点
2.其他市场变量保持不变
假设
3.仅存在公允价值变动对基金资产净值的影响
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币千元)
相关风险变量的变动
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
1.市场利率平行上升50个基点
-265
-9,371
分析
2.市场利率平行下降50个基点
274
9,716
7.4.13.4.2 其他价格风险
其他价格风险是指以交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动发生波动的风险,该风险可能与特定投资品种相关,也有可能与整体投资品种相关。本基金所持有的金融资产以公允价值计量,所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变动均直接反映在当期损益中。本基金在构建资产配置和基金资产投资组合的基础上,通过建立事前和事后跟踪误差的方式,对基金资产的市场价格风险进行管理。
7.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
项目
公允价值
占基金净值的比例(%)
公允价值
占基金净值的比例(%)
交易性金融资产-股票投资
6,494,217,611.05
93.76
3,700,606,272.96
80.38
衍生金融资产-权证投资
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
合计
6,494,217,611.05
93.76
3,700,606,272.96
80.38
7.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析
1.若对市场价格敏感的权益性投资的市场价格上升或下降5%
假设
2.其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币千元)
分析
相关风险变量的变动
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
第 43 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
第 44 页 共 60 页
1. 权益性投资的市场价格上升5%
324,711
185,030
2. 权益性投资的市场价格下降5%
-324,711
-185,030
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金本报告期内无需要说明有助于理解和分析财务报表的其他事项。
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
权益投资
6,494,217,611.05
93.19
其中:股票
6,494,217,611.05
93.19
2
固定收益投资
9,979,752.80
0.14
其中:债券
9,979,752.80
0.14
资产支持证券
-
-
3
金融衍生品投资
-
-
4
买入返售金融资产
-
-
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-
5
银行存款和结算备付金合计
429,554,736.38
6.16
6
其他资产
34,696,146.15
0.50
7
合计
6,968,448,246.38
100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码
行业类别
公允价值
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
-
-
B
采掘业
520,561,431.79
7.52
C
制造业
2,290,545,272.58
33.07
C0
食品、饮料
316,380,212.18
4.57
C1
纺织、服装、皮毛
-
-
C2
木材、家具
-
-
C3
造纸、印刷
-
-
C4
石油、化学、塑胶、塑料
199,256,906.22
2.88
C5
电子
-
-
C6
金属、非金属
459,239,460.84
6.63
C7
机械、设备、仪表
595,731,833.03
8.60
C8
医药、生物制品
719,936,860.31
10.39
C99
其他制造业
-
-
D
电力、煤气及水的生产和供应业
168,990,580.15
2.44
E
建筑业
103,352,513.55
1.49
F
交通运输、仓储业
238,019,943.65
3.44
G
信息技术业
90,106,658.22
1.30
H
批发和零售贸易
880,045,617.64
12.71
第 45 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
I
金融、保险业
1,640,548,480.95
23.69
J
房地产业
261,806,884.44
3.78
K
社会服务业
58,113,997.84
0.84
L
传播与文化产业
242,126,230.24
3.50
M
综合类
-
-
合计
6,494,217,611.05
93.76
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量(股)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
601166
兴业银行
9,398,700
378,861,597.00
5.47
2
600000
浦发银行
14,929,764
323,826,581.16
4.68
3
601628
中国人寿
7,999,902
253,516,894.38
3.66
4
000001
深发展A
10,178,759
248,056,356.83
3.58
5
600866
星湖科技
19,183,414
246,315,035.76
3.56
6
600742
一汽富维
8,306,814
232,673,860.14
3.36
7
600231
凌钢股份
17,007,933
221,443,287.66
3.20
8
000926
福星股份
17,574,029
212,470,010.61
3.07
9
600005
武钢股份
22,999,903
190,439,196.84
2.75
10
601088
中国神华
5,230,206
182,115,772.92
2.63
11
000917
电广传媒
9,926,407
178,873,854.14
2.58
12
600519
贵州茅台
1,027,080
174,418,725.60
2.52
13
600828
成商集团
7,626,213
171,437,268.24
2.48
14
601918
国投新集
9,414,517
168,990,580.15
2.44
15
600395
盘江股份
5,685,191
167,372,023.04
2.42
16
600030
中信证券
5,195,318
165,055,252.86
2.38
17
601601
中国太保
6,092,624
156,093,026.88
2.25
18
600859
王府井
3,708,502
136,806,638.78
1.98
19
600511
国药股份
5,298,360
135,638,016.00
1.96
20
600596
新安股份
2,865,216
129,249,893.76
1.87
21
600739
辽宁成大
3,095,600
117,911,404.00
1.70
22
600837
海通证券
5,999,936
115,138,771.84
1.66
23
002221
东华能源
9,841,579
113,965,484.82
1.65
24
600026
中海发展
7,861,583
112,813,716.05
1.63
25
000887
中鼎股份
7,329,664
111,117,706.24
1.60
26
600422
昆明制药
10,349,677
109,913,569.74
1.59
27
600436
片仔癀
2,759,407
108,472,289.17
1.57
28
600067
冠城大通
7,750,000
108,422,500.00
1.57
29
000983
西山煤电
2,679,155
106,871,492.95
1.54
第 46 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
30
000758
中色股份
6,663,605
103,352,513.55
1.49
31
000989
九 芝 堂
6,499,908
92,818,686.24
1.34
32
600087
长航油运
11,052,760
83,006,227.60
1.20
33
600327
大厦股份
5,473,330
78,487,552.20
1.13
34
600887
*ST伊利
2,808,152
74,359,864.96
1.07
35
002038
双鹭药业
1,603,738
71,205,967.20
1.03
36
002152
广电运通
2,148,760
70,586,766.00
1.02
37
600277
亿利能源
4,695,306
70,007,012.46
1.01
38
600090
啤酒花
7,355,998
67,601,621.62
0.98
39
600865
百大集团
6,569,882
67,012,796.40
0.97
40
000762
西藏矿业
2,886,787
64,202,142.88
0.93
41
600880
博瑞传播
2,348,770
63,252,376.10
0.91
42
000948
南天信息
3,934,347
61,611,874.02
0.89
43
002073
青岛软控
2,666,637
59,866,000.65
0.86
44
000501
鄂武商A
3,956,020
58,786,457.20
0.85
45
600185
格力地产
4,508,456
58,113,997.84
0.84
46
000990
诚志股份
3,216,097
55,960,087.80
0.81
47
002146
荣盛发展
2,382,273
49,336,873.83
0.71
48
600529
山东药玻
3,169,811
47,356,976.34
0.68
49
600428
中远航运
4,000,000
42,200,000.00
0.61
50
600466
迪康药业
3,313,085
35,251,224.40
0.51
51
002115
三维通信
1,104,449
28,494,784.20
0.41
52
600104
上海汽车
500,000
13,065,000.00
0.19
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
累计买入金额
占期初基金资产净值的比例(%)
1
601318
中国平安
428,490,352.28
9.31
2
600005
武钢股份
288,873,999.59
6.27
3
000402
金 融 街
287,294,865.01
6.24
4
600050
中国联通
253,787,003.67
5.51
5
601601
中国太保
253,532,316.99
5.51
6
601918
国投新集
253,385,181.13
5.50
7
601628
中国人寿
250,268,898.16
5.44
8
000001
深发展A
230,576,347.70
5.01
9
601166
兴业银行
213,685,679.71
4.64
10
600884
杉杉股份
213,269,412.65
4.63
第 47 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
11
600742
一汽富维
201,322,362.29
4.37
12
000683
远兴能源
187,882,066.26
4.08
13
600266
北京城建
187,637,231.53
4.08
14
000926
福星股份
183,983,768.29
4.00
15
600030
中信证券
182,580,432.58
3.97
16
600231
凌钢股份
182,384,143.73
3.96
17
600675
中华企业
181,290,610.51
3.94
18
601666
平煤股份
172,942,105.17
3.76
19
600866
星湖科技
168,537,410.46
3.66
20
600739
辽宁成大
159,774,154.21
3.47
21
000878
云南铜业
157,729,261.01
3.43
22
000758
中色股份
153,490,765.04
3.33
23
600516
方大炭素
144,558,286.89
3.14
24
601088
中国神华
142,591,795.67
3.10
25
600837
海通证券
141,436,343.83
3.07
26
600395
盘江股份
140,978,454.56
3.06
27
600690
青岛海尔
137,919,622.00
3.00
28
601899
紫金矿业
133,482,517.61
2.90
29
000960
锡业股份
130,897,533.95
2.84
30
600596
新安股份
127,493,301.61
2.77
31
600185
格力地产
125,953,943.91
2.74
32
600831
广电网络
125,901,797.39
2.73
33
600037
歌华有线
124,563,582.92
2.71
34
600090
啤酒花
119,331,992.30
2.59
35
600267
海正药业
118,700,698.29
2.58
36
000897
津滨发展
118,552,536.96
2.57
37
600026
中海发展
117,335,615.45
2.55
38
600963
岳阳纸业
114,140,857.57
2.48
39
601006
大秦铁路
112,686,812.54
2.45
40
600895
张江高科
111,046,179.56
2.41
41
600422
昆明制药
110,216,739.10
2.39
42
000898
鞍钢股份
109,753,099.12
2.38
43
000655
金岭矿业
109,674,363.59
2.38
44
600383
金地集团
108,602,457.94
2.36
45
600067
冠城大通
108,027,760.27
2.35
46
600307
酒钢宏兴
107,770,519.00
2.34
47
000887
中鼎股份
106,752,988.19
2.32
48
600456
宝钛股份
106,026,202.26
2.30
49
600010
包钢股份
105,993,100.11
2.30
50
601919
中国远洋
104,876,475.41
2.28
51
002221
东华能源
104,478,308.53
2.27
第 48 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
52
000831
关铝股份
104,109,824.85
2.26
53
600117
西宁特钢
99,056,842.06
2.15
54
601788
光大证券
98,660,821.57
2.14
55
000983
西山煤电
98,556,645.82
2.14
56
000792
盐湖钾肥
98,349,857.61
2.14
57
600028
中国石化
96,937,089.11
2.11
58
000933
神火股份
96,167,675.63
2.09
59
600585
海螺水泥
93,680,232.10
2.03
60
601958
金钼股份
92,968,329.73
2.02
注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票;
2、“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
累计卖出金额
占期初基金资产净值的比例(%)
1
601318
中国平安
670,658,749.47
14.57
2
000402
金 融 街
395,926,864.93
8.60
3
601601
中国太保
359,117,822.90
7.80
4
600900
长江电力
357,712,694.34
7.77
5
600050
中国联通
336,436,782.98
7.31
6
601006
大秦铁路
233,031,260.70
5.06
7
600675
中华企业
231,222,400.75
5.02
8
600266
北京城建
227,756,534.82
4.95
9
600884
杉杉股份
219,614,465.34
4.77
10
000655
金岭矿业
206,604,822.94
4.49
11
600089
特变电工
198,937,538.09
4.32
12
000683
远兴能源
196,006,535.49
4.26
13
600895
张江高科
194,722,662.46
4.23
14
600519
贵州茅台
191,438,664.99
4.16
15
600879
航天电子
188,477,595.27
4.09
16
000069
华侨城A
180,883,781.51
3.93
17
000792
盐湖钾肥
177,407,374.53
3.85
18
000960
锡业股份
176,770,222.04
3.84
19
601666
平煤股份
176,634,557.28
3.84
20
600005
武钢股份
163,041,579.84
3.54
21
600125
铁龙物流
161,281,347.75
3.50
22
000762
西藏矿业
159,653,043.26
3.47
23
600511
国药股份
153,031,336.16
3.32
24
601899
紫金矿业
152,587,798.67
3.31
25
600030
中信证券
147,211,518.18
3.20
第 49 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
26
601398
工商银行
142,677,240.73
3.10
27
600516
方大炭素
141,727,962.53
3.08
28
600831
广电网络
141,524,285.33
3.07
29
000878
云南铜业
140,689,276.92
3.06
30
600028
中国石化
139,261,387.00
3.02
31
600607
上实医药
133,500,879.37
2.90
32
600690
青岛海尔
132,997,352.87
2.89
33
600348
国阳新能
129,561,538.12
2.81
34
000027
深圳能源
128,480,659.56
2.79
35
600307
酒钢宏兴
127,262,040.42
2.76
36
601918
国投新集
126,963,093.68
2.76
37
600016
民生银行
119,607,816.89
2.60
38
600267
海正药业
118,985,986.49
2.58
39
600185
格力地产
118,648,251.97
2.58
40
000869
张 裕A
117,663,622.04
2.56
41
600748
上实发展
117,358,285.58
2.55
42
600717
天津港
116,247,697.38
2.52
43
600037
歌华有线
115,358,184.11
2.51
44
600963
岳阳纸业
115,098,127.57
2.50
45
600117
西宁特钢
110,822,886.79
2.41
46
000898
鞍钢股份
109,119,965.82
2.37
47
600664
哈药股份
108,776,667.90
2.36
48
600123
兰花科创
108,004,849.87
2.35
49
600456
宝钛股份
107,254,888.19
2.33
50
600048
保利地产
106,243,521.22
2.31
51
601958
金钼股份
105,105,319.44
2.28
52
600395
盘江股份
104,230,427.56
2.26
53
600010
包钢股份
104,115,416.04
2.26
54
601919
中国远洋
102,642,520.45
2.23
55
600269
赣粤高速
101,935,537.74
2.21
56
600383
金地集团
99,899,186.75
2.17
57
600406
国电南瑞
96,792,111.16
2.10
58
601788
光大证券
96,446,403.14
2.09
59
000831
关铝股份
96,107,881.95
2.09
60
600880
博瑞传播
94,156,244.08
2.05
61
000758
中色股份
92,499,470.12
2.01
注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票;
2、“卖出金额”卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元 第 50 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
买入股票成本(成交)总额
13,335,157,626.17
卖出股票收入(成交)总额
13,879,709,969.90
注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票,卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票;
2、“买入股票成本(成交)总额”、“卖出股票收入(成交)总额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号
债券品种
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
国家债券
-
-
2
央行票据
-
-
3
金融债券
9,974,000.00
0.14
其中:政策性金融债
9,974,000.00
0.14
4
企业债券
-
-
5
企业短期融资券
-
-
6
可转债
5,752.80
0.00
7
其他
-
-
8
合计
9,979,752.80
0.14
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
数量(张)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
080225
08国开25
100,000
9,974,000.00
0.14
2
110008
王府转债
40
5,752.80
0.00
3
-
-
-
-
-
4
-
-
-
-
-
5
-
-
-
-
-
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。 第 51 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
本基金本报告期内投资的前十名证券的发行主体未有被监管部门立案调查,不存在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 声明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库。
本基金本报告期内投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库,本公司从制度和流程上要求股票必须先入库再买入。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
4,310,690.92
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
96,340.28
5
应收申购款
30,289,114.95
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
34,696,146.15
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
流通受限部分的公允价值
占基金资产净值比例(%)
流通受限情况说明
1
600866
星湖科技
246,315,035.76
3.56
重大事项
第 52 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
§9基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
183,338
26,480.52
929,054,485.43
19.14%
3,925,831,543.94
80.86%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号
持有人名称
持有份额(份)
占上市总份额比例
1
姚乐音
2,130,052.00
2.0253%
2
王凤娜
1,656,500.00
1.5751%
3
王磊
1,400,000.00
1.3312%
4
程朝康
845,600.00
0.8040%
5
中国平安人寿保险股份有限公司
792,954.00
0.7540%
6
韩凤荣
765,832.00
0.7282%
7
祝永利
734,700.00
0.6986%
8
吴方熙
597,454.00
0.5681%
9
唐进宇
517,919.00
0.4925%
10
肖鹰
517,130.00
0.4917%
注:以上数据由中国证券登记结算有限公司提供,持有人为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
1,126,452.73
0.0232%
第 53 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2005年11月17日)基金份额总额
653,405,124.62
本报告期期初基金份额总额
5,606,269,139.13
本报告期基金总申购份额
2,344,827,192.68
减:本报告期基金总赎回份额
3,096,210,302.44
本报告期基金拆分变动份额
-
本报告期期末基金份额总额
4,854,886,029.37
注:总申购份额含红利再投份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金本报告期没有举行基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金本报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本基金本报告期无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期基金投资策略无改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期本基金的审计事务所无变化,目前德勤华永会计师事务所已提供审计服务连续4年,本报告期应支付给德勤华永会计师事务所审计报酬为人民币120,000.00元。
第 54 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
第 55 页 共 60 页
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期,基金管理人没有受到监管部门的稽查或处罚,亦未收到关于基金管理人的高级管理人员、托管人及其高级管理人员受到监管部门的稽查或处罚的书面通知或文件。
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
股票交易
债券交易
权证交易
应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元数量
成交金额
占当期股票成交总额的比例
成交金额
占当期债券成交总额的比例
成交金额
占当期权证成交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
招商证券股份有限公司
1
914,892,486.96
3.36%
-777,654.26
3.41%
-
申银万国证券股份有限公司
1
1,264,894,383.50
4.65%
-
-
-
-
1,027,737.62
4.50%
-
长江证券股份有限公司
1
2,920,433,947.98
10.73%
-
-
-
-
2,482,363.51
10.87%
-
华泰联合证券有限责任公司
1
8,432,970,163.71
30.99%
16,265,196.50
10.66%
-
-
7,167,972.73
31.39%
-
中国国际金融有限公司
1
2,692,243,771.79
9.89%
7,040,611.10
4.62%
-
-
2,187,475.76
9.58%
-
国信证券股份有限公司
1
4,614,758,022.10
16.96%
129,231,267.54
84.72%
-
-
3,922,520.29
17.18%
-
方正证券有限责任公司
1
2,375,530,565.69
8.73%
-
-
-
-
2,019,195.82
8.84%
-
瑞银证券有限责任公司
1
3,999,144,254.34
14.69%
-
-
-
-
3,249,331.08
14.23%
新增
安信证券股份有限公司
1
-
注:基金交易佣金根据券商季度综合评分结果给与分配,券商综合评分根据研究报告质量、路演质量、联合调研质量以及销售服务质量打分,从多家服务券商中选取符合法律规范经营的综合能力靠前的券商给与佣金分配,季度评分和佣金分配分别由专人负责。
第 56 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
招商基金管理有限公司关于调整使用中国建设银行卡在本公司“基金易”网上交易平台交易的优惠费率的公告
中国证券报、上海证券报
2009-1-5
2
招商基金管理有限公司关于恢复公司所管理基金持有的股票盐湖钾肥(证券代码:000792)市价估值方法的公告
中国证券报、上海证券报
2009-1-6
3
招商基金管理有限公司关于2009年“春节”前2个工作日暂停固定收益类基金申购和转入业务及全部基金赎回资金支付时间的公告
中国证券报、上海证券报
2009-1-19
4
招商基金管理有限公司关于提请投资者及时更新已过期身份证件或者身份证明文件的通知
中国证券报、上海证券报
2009-1-19
5
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加光大银行基金定投申购优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-1-19
6
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加工商银行基金定投申购优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-1-19
7
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加华夏银行基金定投申购优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-1-20
8
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2008年度第4季度报告
中国证券报、上海证券报
2009-1-21
9
招商基金管理有限公司关于旗下基金在北京银行开通基金定投业务以及参加北京银行网银渠道申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-1-21
10
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加交通银行网上银行基金申购费率优惠调整的公告
中国证券报、上海证券报
2009-1-21
11
招商基金管理有限公司关于旗下基金延期参加交通银行网上银行基金申购费率优惠调整的公告
中国证券报、上海证券报
2009-2-9
12
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加交通银行网上银行基金申购费率优惠调整的公告
中国证券报、上海证券报
2009-2-24
13
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加中国工商银行基智定投业务的公告
中国证券报、上海证券报
2009-2-25
14
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加华夏银行基金定投申购优惠活动延长期的公告
中国证券报、上海证券报
2009-2-27
15
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加工商银行个人网上银行基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-3-28
16
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2008年年度报告摘要
中国证券报、上海证券报
2009-3-28
17
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2008年年度报告
中国证券报、上海证券报
2009-3-28
18
招商基金管理有限公司旗下基金参加建设银行电话
中国证券报、上海
2009-4-9
第 57 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
银行基金申购费率优惠活动的公告
证券报
19
招商基金管理有限公司关于旗下相关基金参加深圳发展银行电话银行以及网上银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-4-10
20
招商基金管理有限公司关于旗下基金在深圳发展银行开通基金定投业务及参加定投申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-4-10
21
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF) 2009年第1季度报告
中国证券报、上海证券报
2009-4-22
22
招商基金管理有限公司关于旗下基金继续参加中国银行基金定投申购及网上银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-5-6
23
招商基金管理有限公司关于调整农业银行卡持有人通过我公司电子商务网上交易平台“基金易”定期定额申购优惠费率的公告
中国证券报、上海证券报
2009-5-14
24
招商基金管理有限公司关于恢复公司所管理基金持有的股票长江电力(证券代码:600900)市价估值方法的公告
中国证券报、上海证券报
2009-5-19
25
招商基金管理有限公司关于旗下基金参与深圳发展银行网银渠道基金定投申购费率优惠推广活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-6-10
26
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)更新的招募说明书(二零零九年第一号)
中国证券报、上海证券报
2009-6-30
27
招商优质成长股票型证券投资基金更新的招募说明书摘要(二零零九年第一号)
中国证券报、上海证券报
2009-6-30
28
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加邮储银行延长基金定投申购优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-7-1
29
招商基金管理有限公司关于增加兴业证券股份有限公司为旗下相关基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报
2009-7-1
30
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009年第2季度报告
中国证券报、上海证券报
2009-7-20
31
招商基金管理有限公司关于旗下基金参与中国农业银行定期定额业务费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-7-22
32
招商基金管理有限公司关于调整招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)注册登记业务规则的公告
中国证券报、上海证券报
2009-8-7
33
招商基金管理有限公司关于旗下相关基金产品增加转换业务代销渠道的公告
中国证券报、上海证券报
2009-8-11
34
招商基金管理有限公司关于旗下相关基金产品增加邮储银行为转换业务代销渠道的公告
中国证券报、上海证券报
2009-8-25
35
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF) 2009年半年度报告摘要
中国证券报、上海证券报
2009-8-26
36
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF) 2009年半年度报告
中国证券报、上海证券报
2009-8-26
37
招商基金管理有限公司关于旗下基金在国信证券股
中国证券报、上海
2009-8-28
第 58 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
份有限公司开通基金定投业务的公告
证券报
38
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加中国农业银行网上银行基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-9-1
39
招商基金管理有限公司关于设立深圳分公司的公告
中国证券报、上海证券报
2009-9-15
40
招商基金管理有限公司关于旗下相关基金拟参与创业板投资事项及其风险提示的公告
中国证券报、上海证券报
2009-9-22
41
招商基金管理有限公司关于增加信达证券股份有限公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券报
2009-9-24
42
招商基金管理有限公司关于增加广发华福证券有限责任公司为代销机构并参加其定投申购费率优惠、网上交易费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-10-9
43
招商基金管理有限公司关于赎回所持有的旗下开放式基金份额的公告
中国证券报、上海证券报
2009-10-21
44
招商基金管理有限公司关于增加天相投资顾问有限公司为旗下相关基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报
2009-10-27
45
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009年第3季度报告
中国证券报、上海证券报
2009-10-27
46
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加招商证券股份有限公司网上交易系统基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-11-3
47
招商基金管理有限公司关于增加国海证券有限责任公司为旗下相关基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报
2009-11-3
48
招商基金管理有限公司关于设立北京分公司的公告
中国证券报、上海证券报
2009-11-28
49
招商基金管理有限公司关于设立上海分公司的公告
中国证券报、上海证券报
2009-12-2
50
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加中国建设银行网上银行等电子渠道基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-12-4
51
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加中信建投证券延长基金定投申购优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-12-9
52
招商基金管理有限公司关于旗下基金参与中国农业银行延长基金定期定额业务费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-12-29
53
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加工商银行“2010倾心回馈”基金定投优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-12-29
54
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)更新的招募说明书(二零零九年第二号)
中国证券报、上海证券报
2009-12-31
55
招商优质成长股票型证券投资基金更新的招募说明书摘要(二零零九年第二号)
中国证券报、上海证券报
2009-12-31
56
招商基金管理有限公司关于旗下基金参与中国邮政储蓄银行网上银行基金申购费率优惠的公告
中国证券报、上海证券报
2009-12-31
57
招商基金管理有限公司关于旗下基金参加交通银行网上银行基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报
2009-12-31
第 59 页 共 60 页
招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
第 60 页 共 60 页
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、
中国证监会批准招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)设立的文件;
2、
《招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)基金合同》;
3、
《招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)招募说明书》;
4、
《招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)托管协议》;
5、
《招商优质成长股票型证券投资基金(LOF)季度报告(2009年第1、2、3、4季度)》;
6、
《招商优质成长股票型证券投资基金(LOF) 2009年半年度报告》;
7、
《招商优质成长股票型证券投资基金(LOF) 2009年半年度报告摘要》;
8、
《招商优质成长股票型证券投资基金(LOF) 2009年年度报告》;
9、
《招商优质成长股票型证券投资基金(LOF) 2009年年度报告摘要》;
10、基
金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程。
12.2 存放地点
深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦28层招商基金管理有限公司
12.3 查阅方式
上述文件可在招商基金管理有限公司互联网站http://www.cmfchina.com
上查阅,或者在营业时间内到招商基金管理有限公司查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人招商基金管理有限公司
客户服务中心电话:400-887-9555
网址:http://www.cmfchina.com
招商基金管理有限公司
2009年03月26日
点击查看>>
附件
