宝盈增强收益债券型证券投资基金
2008 年年度报告
2008 年12 月31 日
基金管理人：宝盈基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二零零九年三月三十日
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司（简称“中国建设银行”）根据本基金合同规定,
于2009 年3 月24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
德勤华永会计师事务所有限公司为基金财务出具了标准无保留意见的审计报告，基金管
理人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
宝盈增强收益债券型证券投资基金本报告期自2008 年5 月15 日至2008 年12 月31 日
止。
2
1.2 目 录
§1 重要提示及目录...................................................... 1
§2 基金简介............................................................ 2
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况............................ 4
§4 管理人报告.......................................................... 7
§5 托管人报告......................................................... 11
§6 审计报告........................................................... 12
§7 年度财务报表....................................................... 13
§8 投资组合报告....................................................... 34
§9 基金份额持有人信息................................................. 38
§10 开放式基金份额变动................................................. 39
§11 重大事件揭示....................................................... 39
§12 备查文件目录....................................................... 44
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 宝盈增强收益债券型证券投资基金
基金简称 宝盈增强收益
交易代码 213007
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2008 年5 月15 日
报告期末基金份额总额 1,394,922,951.57 份
下属两级基金的基金简称 宝盈增强收益A/B 类 宝盈增强收益C 类
下属两级基金的交易代码 213007/213907 213917
报告期末下属两级基金的份额总额 1,001,259,300.70 份 393,663,650.87 份
2.2 基金产品说明
投资目标 基于中国经济处于宏观变革期以及对资本市
场未来持续、健康增长的预期， 本基金在严
格控制投资风险与保持资产流动性的前提下
努力保持基金资产持续增值，并力争创造超
越业绩基准的主动管理回报。
投资策略 本基金基于对以下因素的判断，进行基金资
产在固定收益品种、可转换债券、新股（含
增发）申购以及二级市场股票投资之间的配
置：
①基于对利率、信用等因素的分析，预测固
定收益品种的风险和收益；
②可转换债券发行公司的成长性和转债价值
3
的判断；
③基于对新股发行频率、中签率、上市后的
平均涨幅等因素的分析，预测新股申购的风
险和收益；
④股票市场走势的预测。
业绩比较基准 中信标普全债指数
中信标普全债指数涵盖国债、企业债、
金融债、可转债，具有良好的市场代表性，
能够反映债券市场总体走势，适合作为本基
金的业绩比较基准。
如果今后有其它代表性更强的业绩比较
基准推出，或有更科学客观的权重比例适用
于本基金时，本基金管理人可依据维护基金
份额持有人合法权益的原则，对业绩比较基
准进行相应调整。业绩比较基准的变更需经
基金管理人和基金托管人协商一致，在履行
适当程序后实施，并在更新的招募说明书中
列示。
风险收益特征 本基金是一只债券型基金，属于证券投资基
金中的较低风险较低收益品种，本基金的风
险与预期收益都要低于股票型和混合型基
金，高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 宝盈基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
姓名 刘传葵 尹东
信息披露负责人 联系电话 0755-832756688 010－67595003
电子邮箱 liuck@byfunds.com yindong@ccb.cn
客户服务电话 400-8888-300 010-67595096
传真 0755-83275119 010-66275853
注册地址 深圳市深南路6008 号
特区报业大厦1501
北京市西城区金融大街25 号
办公地址 深圳市深南路6008 号
特区报业大厦1501
北京市西城区闹市口大街1
号院1 号楼
邮政编码 518034 100140
法定代表人 李建生 郭树清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上
海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.byfunds.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
4
名称 德勤华永会计师事务所有限公司 宝盈基金管理有限公司
办公地址
上海市延安东路222 号外滩中心30
楼
深圳市深南路6008 号特区报
业大厦1501
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至2008
年12 月31 日
宝盈增强收益A/B 类宝盈增强收益C 类
本期已实现收益 31,181,417.03 5,128,684.60
本期利润 77,022,574.29 14,706,318.34
加权平均基金份额本期利润 0.0768 0.0387
本期加权平均净值利润率 7.49% 3.64%
本期基金份额净值增长率 8.04% 3.56%
3.1.2 期末数据和指标 2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至2008
年12 月31 日
期末可供分配利润 31,917,841.03 12,223,750.37
期末可供分配基金份额利润 0.0319 0.0311
期末基金资产净值 1,081,727,438.62 424,972,051.81
期末基金份额净值 1.0804 1.0795
3.1.3 累计期末指标 2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至2008
年12 月31 日
基金份额累计净值增长率 8.04% 3.56%
注：① 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益。
② 期末可供分配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分
配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负
数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。
③ 本基金合同生效起至披露时点不满一年。
5
④ 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际
收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
宝盈增强收益A/B 类：
阶段
净值增长
率①
净值增长标
准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差④
①-③ ②-④
过去三个月 4.80% 0.18% 4.41% 0.13% 0.39% 0.05%
过去六个月 7.71% 0.15% 7.47% 0.13% 0.24% 0.02%
成立以来 8.04% 0.13% 7.29% 0.12% 0.75% 0.01%
宝盈增强收益C 类：
阶段
净值增长
率①
净值增长标
准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①-③ ②-④
成立以来 3.56% 0.18% 2.65% 0.10% 0.91% 0.08%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
宝盈增强收益A/B 类：
-1%
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%
8%
9%
2008-05-15 2008-06-07 2008-06-30 2008-07-23 2008-08-15 2008-09-07 2008-09-30 2008-10-23 2008-11-15 2008-12-08 2008-12-31
宝盈增强收益债券型证券投资基金业绩比较基准
宝盈增强收益C 类：
6
-1%
0%
1%
1%
2%
2%
3%
3%
4%
4%
2008-10-20 2008-10-29 2008-11-7 2008-11-16 2008-11-25 2008-12-4 2008-12-13 2008-12-22 2008-12-31
宝盈增强收益债券型证券投资基金C类业绩比较基准
注：宝盈增强收益基金是在2008 年5 月15 日成立的。宝盈增强收益基金的建仓期是从
2008 年5 月15 日至2008 年11 月15 日，至建仓期结束的时刻本基金的各项资产配置比
例完全符合基金合同的约定。
3.2.3 基金合同成立至今基金净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
宝盈增强收益A/B 类：
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%
8%
9%
2008
宝盈增强收益AB类收益率业绩比较基准
7
注：宝盈增强收益基金是在2008 年5 月15 日成立的，本柱状图显示的是宝盈增强收益
AB 类从2008 年5 月15 日到2008 年12 月31 日之间的收益率。
宝盈增强收益C 类：
0%
1%
1%
2%
2%
3%
3%
4%
4%
2008
宝盈增强收益C类收益率业绩比较基准
注：宝盈增强收益基金是在2008 年5 月15 日成立的，宝盈增强收益C 类是从2008 年
10 月20 日才开始的，本柱状图显示的是宝盈增强收益C 类从2008 年10 月20 日到2008
年12 月31 日之间的收益率。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金合同生效起至披露时点不满一年,未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人：宝盈基金管理有限公司是2001 年按照证监会“新的治理结构、新的内控
体系”标准设立的首批基金管理公司之一，2001 年5 月18 日成立，注册资本为人民币1 亿
元，注册地在深圳。公司目前管理基金鸿阳、宝盈鸿利收益、宝盈泛沿海、宝盈策略增长、
宝盈增强收益、宝盈资源优选六只基金，公司恪守价值投资的投资理念，并逐渐形成了稳健、
规范的投资风格。公司拥有一支经验丰富的投资管理团队，在研究方面，公司汇聚着一批从
事宏观经济、行业、上市公司、债券和金融工程研究的专业人才，为公司的投资决策提供科
学的研究支持；在投资方面，公司的基金经理具有丰富的证券市场投资经验，以自己的专业
8
知识致力于获得良好业绩，努力为投资者创造丰厚的回报。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从
业年限
说明
陈若劲 本基金的基
金经理
2008 年9 月1
日
- 6 年
陈若劲女士，香港中文大学金融
MBA，具有6 年证券从业经历。曾
在第一创业证券有限责任公司固
定收益部从事债券投资、研究及交
易等工作。2008 年4 月加入宝盈基
金管理有限公司任债券组合研究
员。现任宝盈基金管理有限公司宝
盈增强收益债券型证券投资基金
经理。
刘丰元 本基金的基
金经理，宝盈
增强收益债
券型证券投
资基金的基
金经理，公司
投资总监
2008 年5 月
15 日
2008 年12 月22
日
11 年
刘丰元，北京大学光华管理学院理
学硕士，CFA，具有11 年证券从业
经验。曾就职于国泰君安证券有限
公司、中融基金管理有限公司、中
国人寿资产管理公司，从事投资银
行以及研究投资工作。2005 年7
月加入宝盈基金管理有限公司，先
后从事债券组合管理、行业配置和
行业研究等工作，历任宝盈鸿利收
益证券投资基金经理、投资部总
监。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，本基金管理人严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及各项
配套法规、《宝盈增强收益债券型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，并
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持
有人谋求最大利益。无损害基金持有人利益的行为。基金投资范围、投资比例、投资组合符
合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
9
基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《宝盈基金管理有
限公司公平交易制度》对本基金的日常交易行为进行监控。经检查，公平交易制度执行情况
良好。
本报告期内，本基金与管理人旗下的基金宝盈资源优选发生过同向交易。
该同向交易发生在2008 年11 月18 日。在该交易日宝盈增强收益卖出了909,371 股中
国南车（代码：601766），卖出均价是4.82 元。在同一交易日宝盈资源优选基金卖出了73,277
股中国南车（代码：601766），卖出均价是4.55 元。宝盈资源优选的下单时间是10:49:53，
宝盈增强收益的下单时间是13:05:35。中国南车在2008 年11 月18 日的股价走势波动较大，
股价从10:42 分开始大幅反弹直到下午13:07 股价一直处于该交易日的高位。宝盈增强收益
的下单时间在股价处于高位的时刻，所以其卖出价格较高。
本报告期内，本基金与管理人旗下的其他基金发生过其他同向交易，但是交易价差微小，
符合投决会的限制要求。在相邻的5 个交易日内，本基金与其他基金或投资组合存在交易价
差，交易价差源于不同基金交易指令下达的时间不同。
在本报告期内本基金没有与公司旗下的其他基金发生同日内的反向交易。
在报告期，本基金没有出现异常交易行为。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金为债券型基金，其投资风格和管理人旗下其它基金和投资组合的风格存在较大差
异，本基金业绩和管理人旗下其它组合的投资业绩不具有可比性。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金与管理人旗下的其他基金或组合不存在反向交易行为。本基金与管
理人旗下的其他基金和组合不存在有利益输送嫌疑的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
2008 年，中国经济历经重重困难，从年初的抗击雨雪冰冻，到5.12 四川大地震，再
到突如其来越演越烈的全球金融危机。相应地，中国政府三度调整宏观经济政策基调：从年
初的“双防”到年中的“一保一控”，再到年末的“保增长、扩内需”。配合宏调政策的转变，
货币政策也由“从紧”转向“适度宽松”：从上半年5 次上调存款准备金率共计3 个百分点，
到下半年5 次下调贷款基准利率，4 次下调存款基准利率以及存款准备金率。相应地，在货
币政策及资金面的共同推动下，银行间债券市场从9 月开始走出一波牛市行情， 以10 年国
债利率为例，从年初4.40%始，上半年先抑后扬，最高升至4.55%，下半年降息周期中迅速
探底，最低跌至2.70%附近，全年下行幅度达到170 个基点。
本基金自5 月15 日成立以来，经历了债券市场收益率曲线“陡峭化上行——平坦化下
行——陡峭化下行”三个阶段。我们在操作上也适时做出调整：建仓期以三年期央票为主，
适当配置浮动利率金融债对冲基准利率上行风险；三季度则转为减持浮动利率金融债券，增
持中期金融债和高收益率企业债；四季度进一步调整策略采用哑铃组合，增持了部分长期国
10
债，在央行停发1 年期央票前，我们大量增持了1 年期央票及高等级短期融资券。
报告期内，我们严格控制股票等权益类资产的投资比例，没有参与二级市场股票投资，
仅参与部分新股的网上或网下申购。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2009 年，宏观经济基本面可能维持一个低位振荡的局面，由政府投资拉动下的经
济增长率要走出筑底阶段需要低利率环境的配合，因此市场利率难以出现方向性的上行转
变，这是我们对2009 年整体利率环境的基本判断。但需要密切关注资金因素对利率阶段性
波动的影响，波动的加剧还有可能来自经济增长率指标出现趋势性的变化。
在一个流动性充裕，基准利率过低的环境下，为了能够向投资者提交更好的收益率回报，
我们将加大对信用类产品的投资力度，同时增持有充分安全边际保护的可转债品种。
权益类市场经过大幅度下跌后，市场估值水平进一步下降的空间已经不大，未来的风险
主要在企业利润下滑幅度超过市场预期。我们将耐心等待未来持续增长确定的企业跌出长线
投资价值，并结合债券基金风险收益及持仓限制的特点，适度参与，力争为投资者提供更高
的投资收益率。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期，公司监察稽核部门通过加强对基金投资交易业务的日常交易监控、交易流程
检查、注册登记、客户服务等业务进行日常跟踪检查等工作，不断加强和完善对投资交易的
事前、事中和事后控制，并定期出具专项监察报告及合规性报告等，对基金投资运作的合规
性情况等进行总结和报告。
通过以上工作，在本报告期内本基金运作过程中未发生关联交易、内幕交易，也不存
在本基金管理人管理的各基金之间的违规交叉交易，基金运作整体合法合规。
本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，提高内部监察稽核工作的科学性和有
效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人设立估值工作小组，负责估值政策的合理制定和估值流程的监督。本基金
管理人按照有关法规确定的原则进行估值，当基金的估值方法发生变更，并导致基金资产净
值的变化在0.25%以上时，聘请会计师事务所进行审核。会计师事务所就我司所采用的相关
估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。托管人负责对基金管理公司采用
的估值政策和程序进行核查，并对估值及净值计算进行复核。
估值工作小组由本基金管理人的分管投资副总经理、督察长、投资部执行总监、研究部
执行总监、金融工程部副总监、基金运营部副总监、基金会计主管组成。其中副总经理于志
先生拥有6 年的基金公司高级管理人员经验。督察长刘传葵先生拥有15 年证券、基金行业
从业经验，其中11 年证券投资研究管理经验、4 年基金合规管理经验。投资部执行总监陆
万山先生拥有3 年的基金公司从事证券研究和投资管理经验。研究部执行总监余述胜先生拥
11
有11 年的基金公司从业经验。金融工程部副总监杨宏亮先生拥有2 年的基金风险管理经验。
基金运营部副总监陈戈拥有2 年的基金公司运营管理经验。基金会计主管何瑜女士拥有6
年的基金会计经验。
上述参与估值流程的本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所各方不
存在任何重大利益冲突。基金经理不参与决定本基金估值的程序。本基金未接受任何已签约
的与估值相关的任何定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金合同约定：
1.由于宝盈增强收益A/B 类基金份额不收取销售服务费，而C 类基金份额收取销售服务
费，各基金份额类别对应的可分配收益将有所不同，宝盈增强收益同一类别内的每一基金份
额享有同等分配权；
2.收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红
利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记结算机构可将投资人的
现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额。
3.本基金收益每年最多分配12 次，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的20%；
4.若基金合同生效不满3 个月则可不进行收益分配；
5.本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将
现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金
默认的收益分配方式是现金分红；
6.基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；
7.基金当期收益应先弥补上期亏损后，方可进行当期收益分配；
8.法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
本报告期末A/B 类基金份额可供分配利润31,917,841.03 元，C 类基金份额可供分配利
润12,223,750.37 元，A/B 类基金份额净值1.0804 元，C 类基金份额净值1.0795 元，符合
利润分配条件。
本报告期内未实施过利润分配。
本基金拟于2009 年4 月底前实施2008 年利润分配，每10 份A/B 类基金份额分红不低
于0.06 元，每10 份C 类基金份额分红不低于0.05 元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资
基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，
12
完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基
金的基金资产净值计算、基金费用开支、利润分配等方面进行了认真的复核，对本基金的投
资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
德师报(审)字(09)第P0031 号
宝盈增强收益债券型证券投资基金全体持有人：
我们审计了后附的宝盈增强收益债券型证券投资基金(以下简称“宝盈增强收益基金”)
的财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表、2008 年5 月15 日(基金合同生效日)
至2008 年12 月31 日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规
定编制财务报表是宝盈增强收益基金的基金管理人宝盈基金管理有限公司管理层的责任。这
种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估
计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
13
我们认为，宝盈增强收益基金的财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委
员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了宝盈增强收
益基金2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年5 月15 日(基金合同生效日)至2008 年
12 月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国?上海
郭新华
吴蓉
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：宝盈增强收益债券型证券投资基金
报告截止日：2008 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号 2008 年12 月31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 38,012,185.98
结算备付金 -
存出保证金 250,000.00
交易性金融资产 7.4.7.2 1,903,574,502.70
其中：股票投资 65,430.00
债券投资 1,903,509,072.70
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 -
应收利息 7.4.7.5 34,777,713.60
应收股利 -
14
应收申购款 1,036,128.89
其他资产 -
资产总计 1,977,650,531.17
负债和所有者权益 附注号 2008 年12 月31 日
负 债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 449,919,005.12
应付证券清算款 -
应付赎回款 19,521,088.31
应付管理人报酬 709,552.68
应付托管费 236,517.56
应付销售服务费 148,898.90
应付交易费用 7.4.7.7 39,162.91
应交税费 -
应付利息 17,992.53
应付利润 -
其他负债 7.4.7.8 358,822.73
负债合计 470,951,040.74
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 1,394,922,951.57
未分配利润 7.4.7.10 111,776,538.86
所有者权益合计 1,506,699,490.43
负债和所有者权益总计 1,977,650,531.17
注：本报告期为2008 年5 月15 日（基金合同生效日）起至2008 年12 月31 日止，宝盈增
强收益A/B 类基金份额净值1.0804 元，基金份额总额 1,001,259,300.70 份；宝盈增强收
益C 类基金份额净值1.0795 元，基金份额总额393,663,650.87 份；宝盈增强收益下属两级
基金的份额总额1,394,922,951.57 份。
15
7.2 利润表
会计主体：宝盈增强收益债券型证券投资基金
本报告期：2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至2008 年12 月31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2008 年5 月15 日至2008 年12
月31 日
一、收入 101,296,669.11
1.利息收入 33,008,149.88
其中：存款利息收入 7.4.7.11 430,369.23
债券利息收入 32,535,257.78
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 42,522.87
其他利息收入 -
2.投资收益 12,527,863.20
其中：股票投资收益 7.4.7.12 4,856,069.48
债券投资收益 7.4.7.13 7,058,646.03
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 7.4.7.14 613,147.69
股利收益 -
3.公允价值变动收益 7.4.7.16 55,418,791.00
4.其他收入 7.4.7.17 341,865.03
二、费用 -9,567,776.48
1．管理人报酬 -4,353,939.25
2．托管费 -1,451,313.13
3．销售服务费 -321,632.76
4．交易费用 7.4.7.18 -46,709.51
5．利息支出 -3,138,611.85
其中：卖出回购金融资产支出 -3,138,611.85
6．其他费用 7.4.7.19 -255,569.98
16
三、利润总额 91,728,892.63
所得税费用 -
四、净利润 91,728,892.63
附注为财务报表的组成部分。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：宝盈增强收益债券型证券投资基金
本报告期：2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至2008 年12 月31 日
单位：人民币元
本期
2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至2008 年12 月31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 1,073,777,953.91 - 1,073,777,953.91
二、本期经营活动产生的基金净值
变动数（本期利润）
- 91,728,892.63 91,728,892.63
三、本期基金份额交易产生的基金
净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
321,144,997.66 20,047,646.23 341,192,643.89
其中：1.基金申购款 1,130,466,886.43 61,437,505.53 1,191,904,391.96
2.基金赎回款（以“-”号
填列）
-809,321,888.77 -41,389,859.30 -850,711,748.07
四、本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 1,394,922,951.57 111,776,538.86 1,506,699,490.43
附注为财务报表的组成部分。
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
宝盈增强收益债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人宝盈基金管理
有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《宝盈增强收益债券型证券投资基金基金
合同》及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)
证监许可[2008]325 号文《关于核准宝盈增强收益债券型证券投资基金募集的批复》批准公
开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集包括认购资金利息共募
集人民币1,073,777,953.91 元，经德勤华永会计师事务所有限公司验证，并出具了编号为
德师京报(验)字(08)第0004 号的验资报告。《宝盈增强收益债券型证券投资基金基金合同》
17
(以下简称“原基金合同”)于2008 年5 月15 日正式生效。本基金因自2008 年10 月20 日
起，在原有A/B 类收费模式外增加收取销售服务费的C 类收费模式，于2008 年10 月16 日
公告了修改后的基金合同(以下简称“修改后的基金合同”)(在投资者申购时收取前端申购
费用的，称为A 类；在投资者申购时收取后端申购费用的，称为B 类；不收取申购费用，而
是从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为C 类)。本基金的管理人为宝盈基金管理有
限公司，托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、修改后的基金合同及于2008 年12 月29 日最
新公布的《宝盈增强收益债券型证券投资基金招募说明书(更新)》的有关规定，本基金的投
资范围为：具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工
具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金
的投资组合为：债券类金融工具(含可转换债券)占基金资产的比例为80%-95%，投资于股票
等权益类金融工具占基金资产的比例为0-15%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低
于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准采用：中信标普全债指数。如果今后有其它
代表性更强的业绩比较基准推出，或有更科学客观的权重比例适用于本基金时，本基金管理
人可依据维护基金份额持有人合法权益的原则，对业绩比较基准进行相应调整。
7.4.2 财务报表编制基础
本基金执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及相关规定（以下简称“新
企业会计准则”）、修改后的基金合同及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规
定。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合新企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操
作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2008 年12 月31 日的财务状况以及2008
年5 月15 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。本会计期间为2008
年5 月15 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
--金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融资产划分
为可供出售金融资产或持有至到期投资。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
18
包括以交易性金融资产列示的股票投资、债券投资和以衍生金融资产列示的权证投资。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固
定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
--金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以交易性金融负债列示。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
--股票投资
股票投资成本按交易日股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价，于股权分置实施复牌日冲减股
票投资成本；股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因股权分置
改革而获得的股票，于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的
股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
--债券投资
买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按债券的公允价值入账，相关交易费
用直接计入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作
为应收利息单独核算)。
配售及认购新发行的分离交易可转债，于实际确认日按照估值方法对分离交易可转债的
认购成本进行分摊，确认应归属于债券部分的成本。
买入零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限推
算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
--权证投资
权证投资于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证(包括配股权证)，在除权日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权
证数量，成本为零。
配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证，于实际确认日按照估值方法对分离
交易可转债的认购成本进行分摊，确认应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
（2）贷款及应收款
19
--买入返售金融资产
买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资
产所融出的资金。
买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账，相关交易费用计入初始
成本。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
（3）其他金融负债
卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融
资产所融入的资金。
卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账，相关交易费用计入初始
成本。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
（1）对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值
日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的
重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。
（2）对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了
重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的
基金资产净值的影响在0.25%以上的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，
调整最近交易市价，确定公允价值。
（3）当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值
的影响在0.25%以上的,应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有
可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。
具体投资品种的估值方法如下：
--股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
本基金对于长期停牌股票，2008 年9 月16 日前以其停牌前最后一个交易日的收盘价为
公允价值；自2008 年9 月16 日起，根据中国证监会公告[2008]38 号文《关于进一步规范
证券投资基金估值业务的指导意见》，若长期停牌股票的潜在估值调整对前一估值日的基金
资产净值的影响在0.25%以上的，以参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素(如指
数收益法)，调整最近交易市价，确定公允价值。
由于上市公司送股、转增股、配股和公开增发新股等形成的流通暂时受限制的股票投资，
按交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可
靠计量公允价值的情况下按成本计量。首次公开发行有明确锁定期的股票，于同一股票上市
后按交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
20
非公开发行有明确锁定期的股票，若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价低
于非公开发行股票的初始投资成本，以估值日证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价
为公允价值；若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始
投资成本，按交易所上市的同一股票市场交易收盘价为基础进行估值确定其公允价值。
--债券投资
交易所上市实行净价交易的债券按估值日证券交易所上市的收盘价为公允价值。交易所
上市但未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含债券应收利息后的净
价为公允价值。未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可
靠计量公允价值的情况下按成本估值。
全国银行间同业市场交易的债券采用估值技术确定公允价值。
同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别确定公允价值。
--权证投资
交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。
首次发行但尚未上市的权证在上市交易前，采用估值技术确定公允价值，如估值技术难
以可靠计量，则以成本计量。
配售及认购分离交易可转债所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前，采用估
值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。
因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价
值。
如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值，基金管理人将
根据具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及分红再投资等引起的
实收基金的变动分别于交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关
款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自
占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于
基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
21
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
--利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况
下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到
期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日
确认债券利息收入。若票面利率与实际利率出现重大差异，则按实际利率计算债券利息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日
计提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
--投资收益
股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。
债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应
收利息(若有)后的差额确认。
衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。
股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代
缴的个人所得税后的净额确认。
--公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债
的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投
资收益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×0.60%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值×0.20%的年费率逐日计提。
本基金的基金销售服务费按前一日C 类基金资产净值×0.40%的年费率逐日计提。
本基金于2008 年10 月20 日起增加收取销售服务费的C 类收费模式，C 类基金按前一
日C 类基金资产净值×0.40%的年费率逐日计提销售服务费。
交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。
卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日
计提，若合同利率与实际利率差异较小的，则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
（1）由于本基金A/B 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额收取销售服务费，
因此不同类别的基金份额对应的可分配收益将有所不同，本基金同一类别内的每一基金份额
享有同等分配权；
（2）收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现
22
金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记结算机构可将投资
人的现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额；
（3）本基金收益每年最多分配12 次，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的20%；
（4）若基金合同生效不满3 个月则可不进行收益分配；
（5）本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利
或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本
基金默认的收益分配方式是现金分红；
（6）本基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；
（7）本基金当期收益应先弥补上期亏损后，方可进行当期收益分配；
（8）法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金在本报告期间无需说明的其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问
题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号文
《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改
革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的
补充通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1
号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008 年4 月23 日《上
海、深圳证券交易所关于做好交易相关系统印花税率参数调整的通知》、2008 年9 月18 日
《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》及其他相关税
务法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1）以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。
（2）对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
（3）对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代
缴20%的个人所得税。对基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴
23
个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额。
（4）对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代
缴20%的个人所得税。
（5）对于基金从事A 股买卖，自2008 年4 月24 日起至2008 年9 月18 日止按0.1%的
税率由交易双方各自缴纳证券(股票)交易印花税；自2008 年9 月19 日起，出让方按0.1%
的税率缴纳证券(股票)交易印花税，受让方不再缴纳印花税。
（6）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现
金等对价，暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
活期存款 38,012,185.98
定期存款 -
其他存款 -
合计 38,012,185.98
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
项目 2008 年12 月31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 65,430.00 65,430.00 -
交易所市场 43,466,845.66 45,684,572.70 2,217,727.04
债券 银行间市场 1,804,623,436.04 1,857,824,500.00 53,201,063.96
合计 1,848,090,281.70 1,903,509,072.70 55,418,791.00
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 1,848,155,711.70 1,903,574,502.70 55,418,791.00
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末无衍生金融资产/负债余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末无各项买入返售金融资产余额。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
24
单位：人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
应收活期存款利息 1,267.10
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 -
应收债券利息 34,776,446.50
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
其他 -
合计 34,777,713.60
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 10,398.79
银行间市场应付交易费用 28,764.12
合计 39,162.91
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
应付赎回费 21,922.04
应付转出费 50.89
应付补差费 234.60
预提审计费 70,000.00
应付红利利息税 16,615.20
应付券商交易单元保证金 250,000.00
合计 358,822.73
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期
宝盈增强收益A/B 类 2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至2008 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 1,073,777,953.91 1,073,777,953.91
本期申购 430,472,051.16 430,472,051.16
本期赎回 -502,990,704.37 -502,990,704.37
25
本期末 1,001,259,300.70 1,001,259,300.70
本期
宝盈增强收益C 类 2008 年10 月20 日至2008 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 0.00 0.00
本期申购 699,994,835.27 699,994,835.27
本期赎回 -306,331,184.40 -306,331,184.40
本期末 393,663,650.87 393,663,650.87
注：① 本期申购含转换转入数，本期赎回含转换转出数。
② 本基金自2008 年4 月11 日至2008 年5 月12 日止期间公开发售，有效净认购
金额人民币1,073,678,580.33 元，计1,073,678,580.33 份基金份额。根据《宝盈增强
收益债券型证券投资基金基金合同》的规定，经本基金注册登记人计算并确认，本基金
认购资金在募集期内产生的利息人民币99,373.58 元，折算为99,373.58 份基金份额，
计入基金份额持有人账户。两者合计1,073,777,953.91 份基金份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
宝盈增强收益A/B 类 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 31,181,417.03 45,841,157.26 77,022,574.29
本期基金份额交易产生的变动数 736,424.00 2,709,139.63 3,445,563.63
其中：基金申购款 10,295,583.43 15,477,200.93 25,772,784.36
基金赎回款 -9,559,159.43 -12,768,061.30 -22,327,220.73
本期已分配利润 - - -
本期末 31,917,841.03 48,550,296.89 80,468,137.92
宝盈增强收益C 类 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 5,128,684.60 9,577,633.74 14,706,318.34
本期基金份额交易产生的变动数 7,095,065.77 9,507,016.83 16,602,082.60
其中：基金申购款 14,705,207.27 20,959,513.90 35,664,721.17
基金赎回款 -7,610,141.50 -11,452,497.07 -19,062,638.57
本期已分配利润 - - -
本期末 12,223,750.37 19,084,650.57 31,308,400.94
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至
2008 年12 月31 日
活期存款利息收入 414,398.16
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
26
结算备付金利息收入 7,129.70
其他 8,841.37
合计 430,369.23
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至
2008 年12 月31 日
卖出股票成交总额 12,596,410.55
卖出股票成本总额 -7,740,341.07
买卖股票差价收入 4,856,069.48
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2008年5月15日（基金合同生效日）至2008
年12月31日
卖出债券及债券到期兑付成交总额 1,189,451,283.83
卖出债券及债券到期兑付成本总额 -1,174,528,643.17
应收利息总额 -7,863,994.63
债券投资收益 7,058,646.03
7.4.7.14 衍生工具收益
单位：人民币元
项目
本期
2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至
2008 年12 月31 日
卖出权证成交金额 11,623,684.01
卖出权证成本总额 -11,010,536.32
权证投资收益 613,147.69
7.4.7.15 股利收益
本基金本报告期内无股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至
2008 年12 月31 日
1.交易性金融资产 55,418,791.00
——股票投资 -
——债券投资 55,418,791.00
——资产支持证券投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
27
3.其他 -
合计 55,418,791.00
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至
2008 年12 月31 日
基金赎回费收入 340,026.81
基金转换费收入 1,838.22
合计 341,865.03
注：① 本基金的赎回费率按基金持有人持有该部分基金份额的时间分段递减设定，于
持有人赎回基金份额时收取，赎回费总额的25%归入基金资产。
② 本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分组成，其中赎回费总额的25%归
入转出基金的基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至
2008 年12 月31 日
交易所市场交易费用 28,122.01
银行间市场交易费用 18,587.50
合计 46,709.51
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至
2008 年12 月31 日
银行汇划费用 28,669.98
信息披露费 150,000.00
审计费 70,000.00
银行间帐户维护费 6,000.00
其他 900.00
合计 255,569.98
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金关系
28
宝盈基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构、基金注册登记机构
中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
中国对外经济贸易信托投资有限公司基金管理人股东
中铁信托有限责任公司 基金管理人股东
成都工业投资集团有限公司 基金管理人股东
注：本报告期内，基金管理人的股东衡平信托投资有限责任公司于2008 年12 月16 日
更名为中铁信托有限责任公司。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期间未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至
2008 年12 月31 日
当期应支付的管理费 4,353,939.25
其中：当期已支付 3,644,386.57
期末未支付 709,552.68
注：支付基金管理人宝盈基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%
的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值?0.60%?当年天数
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至
2008 年12 月31 日
当期应支付的托管费 1,451,313.13
其中：当期已支付 1,214,795.57
期末未支付 236,517.56
注：支付基金托管人中国建设银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值0.20%
的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金托管费＝前一日基金资产净值?0.20%?当年天数
7.4.10.2.3 销售服务费
本基金于2008 年10 月20 日起增加收取销售服务费的C 类收费模式， C 类基金按前一
日基金资产净值0.40％的年费率逐日计提销售服务费，累计至每月月底，按月支付。其计
29
算公式为：
日基金销售服务费=按前一日基金资产净值×0.40%÷当年天数
单位：人民币元
本期
2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至2008 年12 月31
日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的
各关联方名称
当期已支付 期末未支付 合计
中国建设银行股份有限公司 159,146.51 137,640.97 296,787.48
合计 159,146.51 137,640.97 296,787.48
注：宝盈增强收益A/B 类基金不收取销售服务费。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2008 年5 月15 日（基金合同生效日）至2008 年12 月31 日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称
基金买
入
基金卖出
交易
金额
利息
收入
交易金额 利息支出
中国建设银行股份有限公司 - 10,049,570.00 - - 11,584,378,000.00 697,848.70
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末除基金管理人之外无其他关联方投资本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2008 关联方名称 年5 月15 日至2008 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入
中国建设银行股份有限公司 38,012,185.98 414,398.16
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期间在承销期内未参与关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期间未进行利润分配。
7.4.12 期末（2008 年12 月31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
受限证券类别：股票
证券 证券 成功 可流流通受限类认购期末估数量（股） 期末 期末
30
代码 名称 认购日 通日 型 价格值单价成本总额 估值总额
002257 立立电子 2008-6-30 - 新发流通受限21.81 21.81 3,000.00 65,430.00 65,430.00
注：根据宁波立立电子股份有限公司2008 年7 月7 日发布的公告，有关监管部门要求
保荐人等中介机构对媒体报道的有关问题进行核查，上市日期待定。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
本基金本报告期末未持有因重大事项暂时停牌的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本期末，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款人民币
449,919,005.12 元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日期末估值单价数量(张) 期末估值总额
0801062 08 央行票据62 05/01/2009 107.17 2,000,000 214,340,000.00
0801041 08 央行票据41 05/01/2009 106.80 1,000,000 106,800,000.00
0801047 08 央行票据47 05/01/2009 106.90 1,000,000 106,900,000.00
0801112 08 央行票据112 05/01/2009 98.39 520,000 51,162,800.00
合计 4,520,000 479,202,800.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2008 年12 月31 日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成
的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型证券投资基金，本基金的运作涉及的金融工具包括国内依法发行上市的
股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资
的其他金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行
适当程序后，可以将其纳入投资范围。与这些金融工具有关的风险，以及本基金管理人管理
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本基金管理人从事风险管理的目标是严格控制投资风险与保持资产流动性的前提下努
力保持基金资产持续增值，并力争创造超越业绩基准的主动管理回报。基于该风险管理目标，
本基金管理人风险管理的基本策略是识别和分析本基金运作时本基金面临的各种类型的风
险，确定适当的风险容忍度，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。本基金目前面临的主要风险包括：市场风险、信用风险和流动性风险。与本基金相关
的市场风险主要包括市场价格风险和利率风险。
本基金管理人建立了以全面、独立、相互制约以及定性和定量相结合为原则的，由董事
31
会最终负责，业务部门进行风险评估和监控，风险控制部监察执行的，同时督察长独立行使
督察权力的风险管理组织架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指金融工具的一方到期无法履行约定义务致使本基金遭受损失的风险。本基
金的信用风险主要存在于银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资及其他。
本基金的银行存款存放于本基金的托管行-中国建设银行。本基金认为与中国建设银行
相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项
清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进
行信用评估，以控制相应的信用风险。
对于与债券投资等投资品种相关的信用风险，本基金管理人通过对投资品种的信用等级
评估来选择适当的投资对象，并限制单个投资品种的持有比例来管理信用风险。
下表列示本基金债券投资的发行人信用评级的信息：
单位：人民币元
2008 年12 月31 日
AAA 及以上 252,819,344.70
AA-到AA+ 17,082,471.40
未评级 1,633,607,256.60
合计 1,903,509,072.70
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。本基金流动风险来源于开放
式基金每日兑付赎回资金的流动性风险，以及因部分投资品种交易不活跃而出现的变现风险
以及因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理价格变现投资的风险。本基金所
持的交易性金融资产在证券交易所上市或在银行间同业市场交易，除附注7.4.12 所披露的
流通受限不能自由转让的基金资产外，本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。本
期末卖出回购金融资产的到期本息合计人民币449,986,769.97 元。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金管理人在基金合同约定巨额赎回条款，设计了
非常情况下赎回资金的处理模式，控制因开放模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人
利益。日常流动性风险管理中，本基金管理人每日监控和预测本基金的流动性指标，通过对
投资品种的流动性指标来持续地评估、选择、跟踪和控制基金投资的流动性风险。同时，本
基金在需要时可通过卖出回购金融资产方式融入短期资金，以缓解流动性风险。因此本基金
不存在重大流动性风险。
7.4.13.4 市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波
32
动的风险。本基金持有的利率敏感性资产主要是银行存款、债券投资与买入返售金融资产。
本基金管理人日常通过对利率水平的预测、分析收益率曲线及优化利率重定价日组合等方法
对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
于2008 年12 月31 日，本基金金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的
情况如下：
单位：人民币元
本期末
2008 年12 月31 日
1 个月以内 1 至3 个月 3 个月到1 年1 到5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 38,012,185.98 - - - - - 38,012,185.98
存出保证金 - - - - - 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产 - - 714,286,500.00 848,931,070.90 340,291,501.80 65,430.00 1,903,574,502.70
-股票投资 - - - - - 65,430.00 65,430.00
-债券投资 - - 714,286,500.00 848,931,070.90 340,291,501.80 - 1,903,509,072.70
应收利息 - - - - - 34,777,713.60 34,777,713.60
应收申购款 - - - - - 1,036,128.89 1,036,128.89
资产总计 38,012,185.98 - 714,286,500.00 848,931,070.90 340,291,501.80 36,129,272.49 1,977,650,531.17
负债
卖出回购金融资产款 449,919,005.12 - - - - - 449,919,005.12
应付赎回款 - - - - - 19,521,088.31 19,521,088.31
应付管理人报酬 - - - - - 709,552.68 709,552.68
应付托管费 - - - - - 236,517.56 236,517.56
应付交易费用 - - - - - 39,162.91 39,162.91
应付销售服务费 - - - - - 148,898.90 148,898.90
应付利息 - - - - - 17,992.53 17,992.53
其他负债 - - - - - 358,822.73 358,822.73
负债总计 449,919,005.12 - - - - 21,032,035.62 470,951,040.74
利率敏感度缺口 -411,906,819.14 - 714,286,500.00 848,931,070.90 340,291,501.80 15,097,236.87 1,506,699,490.43
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
单位：人民币元
1. 市场利率平行上升
假设
2. 其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额
相关风险变量的变动 本期末
2008 年12 月31 日
分析
利率上升50 个基点 -70,962,992.25
33
利率下降50 个基点 73,756,863.26
于2008 年12 月31 日，若市场利率平行上升50 个基点且其他市场变量保持不变，本基
金资产净值将相应减少约人民币70,962,992.25 元；若市场利率平行下降50 个基点且其他
市场变量保持不变，本基金资产净值将相应增加约人民币73,756,863.26 元。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金本年末不存在以外币计价的资产和负债，因此不存在外汇风险敞口。
7.4.13.4.3 其他价格风险
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
基金的市场价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市
场价格因素变动发生波动的风险，该风险可能与特定投资品种相关，也有可能与整体投资品
种相关。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变
动均直接反映在当期损益中。本基金在构建资产配置和基金资产投资组合的基础上，通过建
立事前和事后跟踪误差的方式，对基金资产的市场价格风险进行管理。
本基金投资组合中债券类金融工具(含可转换债券)占基金资产的比例为80%-95%，投资
于股票等权益类金融工具占基金资产的比例为0-15%，现金或者到期日在一年以内的政府债
券的比例合计不低于基金资产净值的5%。
于资产负债表日，本基金面临的整体市场价格风险列示如下：
金额单位：人民币元
本期末
项目 2008 年12 月31 日
公允价值 占基金净值的比例(%)
交易性金融资产 - 股票投资 65,430.00 0.00
交易性金融资产 - 债券投资 1,903,509,072.70 126.34
合计 1,903,574,502.70 126.34
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
如附注7.4.12.1 所述，于2008 年12 月31 日，本基所持有的股票——立立电子尚未
上市，本基金采用成本法对其进行估值，因此除利率风险和汇率风险以外的其他风险对基金
资产净值的影响不重大。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 公允价值信息
确定金融工具公允价值时，对于那些存在活跃市场的金融工具，本基金将市场价格或者
市场利率作为其公允价值的最好证据，以此确定其公允价值。对于那些不存在市场价格或市
场利率的金融工具，本基金采用了现值或其他估值技术来确定这些金融资产或金融负债的公
允价值，无论是采用现值还是其他估值技术，均考虑了资产负债表日与所估值金融资产或金
34
融负债的市场情况。
估值技术通常应用于场外交易的衍生工具、未上市的交易资产或负债，以及未上市的可
供出售的金融资产。本基金最常用的定价模型和估值技术包括：使用最近的公平交易、贴现
现金流量分析及其他市场参与者通常采用的估值技术。
本基金使用这些技术估计的公允价值，明显地受到模型选择和内在假设的影响，如未来
现金流量的金额和流入时间、折现率、波动性和信用风险等。
通过公开市价或估值技术确定的公允价值的金融工具情况如下：
于2008 年12 月31 日 单位：人民币元
通过公开市场价格确定
以可观察的市场价格
利用估值技术确定
无可观察的市场价格
利用估值技术确定
合计
交易性金融资产 45,684,572.70 1,857,824,500.00 65,430.00 1,903,574,502.70
除了以上金融资产和金融负债外，其他金融资产和金融负债均为短期应收应付款项，其
公允价值接近其账面价值。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 65,430.00 0.00
其中：股票 65,430.00 0.00
2 固定收益投资 1,903,509,072.70 96.25
其中：债券 1,903,509,072.70 96.25
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 38,012,185.98 1.92
6 其他资产 36,063,842.49 1.82
合计 1,977,650,531.17 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
35
C 制造业 65,430.00 0.00
C0 食品、饮料 - -
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5 电子 65,430.00 0.00
C6 金属、非金属 - -
C7 机械、设备、仪表 - -
C8 医药、生物制品 - -
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 65,430.00 0.00
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 002257 立立电子 3,000 65,430.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末资产
净值比例
（%）
1 601766 中国南车 1,982,428.78 0.13
2 002269 美邦服饰 1,336,013.12 0.09
3 002267 陕天然气 1,285,265.94 0.09
4 002266 浙富股份 624,415.84 0.04
5 002251 步 步 高 577,463.36 0.04
36
6 002242 九阳股份 507,150.00 0.03
7 002261 拓维信息 336,772.07 0.02
8 002243 通产丽星 221,730.00 0.01
9 002268 卫 士 通 220,329.48 0.01
10 002265 西仪股份 205,951.68 0.01
11 002254 烟台氨纶 167,310.00 0.01
12 002262 恩华药业 161,510.80 0.01
13 002264 新 华 都 114,000.00 0.01
14 002257 立立电子 65,430.00 0.00
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末资产
净值比例
（%）
1 601766 中国南车 4,380,089.07 0.29
2 002269 美邦服饰 1,691,694.00 0.11
3 002267 陕天然气 1,223,208.36 0.08
4 002242 九阳股份 1,017,000.00 0.07
5 002251 步 步 高 985,469.00 0.07
6 002266 浙富股份 865,632.64 0.06
7 002261 拓维信息 539,610.02 0.04
8 002262 恩华药业 410,978.00 0.03
9 002268 卫 士 通 374,712.70 0.02
10 002243 通产丽星 342,000.00 0.02
11 002264 新 华 都 281,500.00 0.02
12 002254 烟台氨纶 245,610.00 0.02
13 002265 西仪股份 238,906.76 0.02
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 7,805,771.07
卖出股票收入（成交）总额 12,596,410.55
注: 表中“买入股票成本（成交）总额”及“卖出股票收入（成交）总额”均指买卖成
37
交金额，即成交单价乘以成交数量，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 101,980,000.00 6.77
2 央行票据 1,306,451,500.00 86.71
3 金融债券 254,779,000.00 16.91
其中：政策性金融债 201,952,000.00 13.40
4 企业债券 240,298,572.70 15.95
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 1,903,509,072.70 126.34
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1 080162 08 央行票据62 2,000,000 214,340,000.00 14.23
2 080147 08 央行票据47 1,500,000 160,350,000.00 10.64
3 0801112 08 央行票据112 1,550,000 152,504,500.00 10.12
4 0801101 08 央行票据101 1,300,000 127,400,000.00 8.46
5 080141 08 央行票据41 1,000,000 106,800,000.00 7.09
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查；在本报告
编制日前一年内未受到公开谴责、处罚。
8.9.2 基金投资的前十名股票中未有超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.9.3 其他资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 250,000.00
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 34,777,713.60
38
5 应收申购款 1,036,128.89
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
合计 36,063,842.49
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位： 份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额级别
持有人
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
宝盈增强收益A/B 类 6,058 165,278.85 828,743,920.06 59.41% 172,515,380.64 12.37%
宝盈增强收益C 类 4,424 88,983.65 38,648,168.64 2.77% 355,015,482.23 25.45%
合计 10,482 867,392,088.70 62.18% 527,530,862.87 37.82%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别持有份额总数（份） 占基金总份额比例
C 38,336.21 0.0027%
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金A/B 502,873.23 0.0361%
合计 541,209.44 0.0388%
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产净值
比例(%)
流通受限情况说明
1 002257 立立电子 65,430.00 0.00 未上市
39
§10 开放式基金份额变动
单位：份
宝盈增强收益A/B
类基金
宝盈增强收益C
类基金
基金合同生效日（2008 年5 月15 日）基金份额总额1,073,777,953.91 0.00
基金合同生效日起至报告期末基金总申购份额 430,472,051.16 699,994,835.27
基金合同生效日起至报告期末基金总赎回份额 502,990,704.37 306,331,184.40
基金合同生效日起至报告期末基金拆分变动份额 - -
报告期期末基金份额总额 1,001,259,300.70 393,663,650.87
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、2008 年4 月16 日，由于任期届满或个人原因，如下董事、监事及高级管理人员发
生了变动：
董事秦天昌、张小康、李文众离任，独立董事巴曙松离任，员工监事陈茂仁离任。
新任董事为：景开强、陈赤、高峰；新任独立董事为陈小悦；新任员工监事为杨凯。
新任董事、监事简历如下：
景开强，硕士研究生，高级会计师。1985 年7 月至1989 年10 月在中铁二局机筑公司
广州、深圳、珠海项目部任职，历任助理会计师、会计师、财务主管；1989 年11 月至2001
年4 月在中铁二局机筑公司财务科任职，历任副科长、科长、总会计师；2001 年5 月至2003
年10 月在中铁二局股份公司任财会部部长，中铁二局集团专家委员会财务组组长；2003 年
11 月至2005 年10 月在中铁八局集团公司任总会计师、总法律顾问、集团公司专家委员会
成员；现任中铁信托有限责任公司总经理。
陈赤，中共党员，硕士研究生。1988 年7 月至1998 年5 月任西南财经大学公共与行政
管理学院教研室副主任；1998 年5 月至1999 年3 月在四川省信托投资公司人事部任职；1999
年3 月至2000 年10 月在四川省信托投资公司峨眉山办事处任总经理助理，2000 年10 月至
2003 年6 月在和兴证券有限责任公司工作；2003 年6 月开始任衡平信托投资有限责任公司
总裁助理兼研究发展部总经理，现任中铁信托有限责任公司副总经理。
高峰，1971 年生，中共党员，北京大学光华管理学院硕士。1995 年8 月，中国对外经
40
济贸易信托投资公司计划财务部财务科经理；1999 年10 月起在中国化工进出口总公司财务
部任综合部经理；2000 年8 月至2003 年8 月参与宝盈基金管理有限公司筹建，并先后任宏
观策略分析师、研究发展部副总经理；2003 年9 月至今，在中国对外经济贸易信托有限公
司任证券业务部总经理，兼任交易部总经理。
陈小悦，1947 年生，清华大学汽车工程专业博士。1988 年至1990 年在清华大学经济
管理学院任党委副书记、讲师、院长助理；1990 年至1992 年，在加拿大西安大略大学商学
院进修；1992 年至今，在清华大学经济管理学院任职，历任院长助理、副教授、财务与金
融研究组主任、副院长、会计系系主任、教授、博士生导师，其中2000 年8 月至2007 年1
月兼任清华大学会计研究所所长；1999 年5 月至2007 年1 月在北京国家会计学院，历任副
院长、院长；2007 年1 月至今任清华大学会计研究所所长。
杨凯，1974 年生，中山大学MBA。2003 年7 月至今，在宝盈基金管理有限公司工作，
先后担任市场部总监助理，市场部总监。2008 年4 月16 日，当选为员工监事。目前，其担
任宝盈基金管理有限公司市场部总监兼任特定客户资产管理部总监。
2、2008 年6 月13 日，中国证券监督管理委员会核准本行投资托管服务部副总经理纪
伟的高级管理人员任职资格。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内，本基金管理人的基金投资策略遵循本基金《基金合同》中规定的投资策略，
未发生显著改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本公司于2008 年2 月2 日刊登《宝盈基金管理有限公司关于更换旗下基金会计师事务
所的公告》，由普华永道中天会计师事务所有限公司更换为德勤华永会计师事务所有限公司
（北京分所）。此次改聘会计师事务所综合考虑了国资委2007 年度财务决算审计要求和中国
中铁境内外上市信息披露需要，并结合监管部门“尽量聘请一家事务所”的要求，经公司股
东会审议通过。报告年度支付给德勤华永会计师事务所审计费用70,000.00 元人民币，德勤
华永会计师事务所从2007 年开始为本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
在本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位：人民币元
11.7.1股票交易（2008年5月15日至2008年12月31日）
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单
元数量 成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
41
联合证券有限责任公司 1 8,216,321.48 65.23% 6,675.75 64.20%
长江证券股份有限公司 1 4,380,089.07 34.77% 3,723.04 35.80%
合计 2 12,596,410.55 100.00% 10,398.79 100.00%
11.7.2 债券及回购交易（2008 年5 月15 日至2008 年12 月31 日）
债券交易 回购交易
券商名称
交易单
元数量 成交金额
占当期债券成
交总额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
长江证券股份有限公司 1 40,212,113.93 43.78% 341,900,000.00 100.00%
联合证券有限责任公司 1 51,628,968.33 56.22% - -
合计 2 91,841,082.26 100.00% 341,900,000.00 100.00%
11.7.3 权证交易（2008 年5 月15 日至2008 年12 月31 日）
权证交易
券商名称
交易单
元数量 成交金额
占当期权证成
交总额的比例
长江证券股份有限公司 1 11,623,684.01 100.00%
联合证券有限责任公司 1 - -
合计 2 11,623,684.01 100.00%
注：1、基金管理人选择使用基金专用交易单元的选择标准和程序为：
① 实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3 亿元人民币。
② 财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定。
③ 经营行为规范，最近两年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚。
④ 内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要
求。
⑤ 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券
交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务。
⑥ 研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质
量的咨询服务。
基金管理人根据以上标准进行评估后确定证券经营机构的选择，与被选择的券商签
订证券交易席位租用协议。
2、本报告期内基金租用券商交易单元的变更情况：
① 租用交易单元情况
券商名称 上海交易单元（个数） 深圳交易单元（个数）
长江证券股份有限公司 1 -
42
联合证券有限责任公司 - 1
② 退租交易单元情况
本报告期内无退租交易单元情况。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于宝盈基金管理有限公司增加中国
农业银行为宝盈增强收益债券型证券
投资基金代销机构的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.4.11
2
宝盈增强收益债券型证券投资基金基
金合同生效公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.5.16
3
中国建设银行股份有限公司发布关于
美国银行公司行使认购期权的公告，美
国银行公司将根据与中央汇金投资有
限责任公司于2005 年6 月17 日签订的
《股份及期权认购协议》行使认购期权
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.5.27
4
宝盈增强收益债券型证券投资基金开
放申购业务公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.6.12
5
宝盈增强收益债券型证券投资基金网
上直销申购费率的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.6.17
6
关于宝盈基金管理有限公司旗下宝盈
增强收益债券型证券投资基金参加代
销机构网上费率优惠活动的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.6.23
7
关于宝盈基金管理有限公司旗下基金
参加北京银行股份有限公司基金定期
定额投资业务及网上银行费率优惠活
动的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.6.23
8
关于宝盈基金管理有限公司旗下基金
参加中国建设银行股份有限公司网上
银行费率优惠及基金定期定额投资业
务优惠活动的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.6.23
9
关于宝盈旗下基金参加中国工商银行
网银费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.6.23
10
关于宝盈基金管理有限公司参加国联
证券股份有限公司网上费率优惠活动
的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.7.1
11
关于开放式基金网上交易费率优惠的
公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.7.1
12
宝盈基金管理有限公司关于旗下基金
增加中国民生银行股份有限公司为代
销机构的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.7.9
13
宝盈基金管理有限公司关于在中国民
生银行股份有限公司开通开放式基金
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.7.10
43
定期定额投资业务的公告
14
宝盈基金管理有限公司关于旗下开放
式基金增加办理定期定额投资业务的
公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.7.14
15
关于宝盈基金管理有限公司参加中信
建投证券有限责任公司基金定期定额
申购费率优惠活动的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.7.14
16
宝盈基金管理有限公司关于旗下基金
参加中国农业银行基金定期定额业务
及优惠活动的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.7.18
17
宝盈基金管理有限公司关于参加长江
证券股份有限公司网上费率优惠活动
的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.7.25
18
宝盈基金管理有限公司关于旗下基金
在代销机构办理开放式基金定期定额
投资业务的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.7.25
19
宝盈基金管理有限公司关于旗下基金
参加兴业证券股份有限公司网上费率
优惠活动的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.7.29
20
宝盈增强收益债券型证券投资基金开
放日常赎回业务的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.8.6
21
宝盈基金管理有限公司关于旗下基金
在部分代销机构开通转换业务的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.8.18
22
宝盈基金管理有限公司关于旗下基金
增加交通银行股份有限公司为代销机
构并办理定期定额投资业务及参与优
惠活动的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.8.18
23
宝盈旗下基金开通债券型基金（前端）
与股票型基金（前端）网上直销转换业
务的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.8.28
24
宝盈基金管理有限公司关于修订基金
转换业务规则的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.8.29
25
宝盈基金管理有限公司关于调整通过
中国农业银行卡网上交易申购旗下基
金费率的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.9.1
26
宝盈基金管理有限公司关于增加申银
万国证券股份有限公司为旗下部分基
金代销机构的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.9.1
27
宝盈基金管理有限公司关于延长中国
农业银行卡网上申购旗下基金费率优
惠期的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.9.2
28
宝盈基金管理有限公司关于增加宝盈
增强收益债券型证券投资基金基金经
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.9.2
44
理的公告
29
宝盈基金管理有限公司关于旗下基金
参加深圳平安银行股份有限公司网上
银行及基金定时定额投资业务费率优
惠活动的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.9.12
30
中国建设银行股份有限公司公告关于
控股股东中央汇金投资有限责任公司
增持本行股份的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.9.23
31
宝盈基金管理有限公司关于调整通过
中国农业银行卡网上交易申购旗下基
金费率的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.9.27
32
宝盈基金管理有限公司关于新增代销
机构办理旗下基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.10.10
33
关于宝盈增强收益债券型证券投资基
金增加C类收费模式并修改基金合同的
公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.10.16
34
宝盈基金管理有限公司关于旗下宝盈
增强收益债券型证券投资基金（C 类收
费模式）新增销售机构的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.10.20
35
宝盈基金管理有限公司关于旗下宝盈
增强收益债券型证券投资基金（基金代
码：213917）新增代销机构的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.11.14
36
宝盈基金管理有限公司关于增加中国
建银投资证券有限责任公司为基金代
销机构的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.11.17
37
中国建设银行股份有限公司公告美国
银行公司行使认购期权的事宜
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.11.17
38
中央汇金投资有限责任公司与美国银
行公司公布简式权益变动报告书
中国证券报、证券时报、
上海证券报
2008.12.2
39
宝盈基金管理有限公司关于变更宝盈
增强收益债券型证券投资基金基金经
理的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.12.24
40
宝盈基金管理有限公司关于中国建设
银行网上基金直销业务交易费率调整
的公告
中国证券报、证券时报、
上海证券报 2008.12.30
§12 备查文件目录
1、中国证监会批准宝盈增强收益债券型证券投资基金设立的文件。
2、《宝盈增强收益债券型证券投资基金基金合同》。
3、《宝盈增强收益债券型证券投资基金基金托管协议》。
45
4、宝盈基金管理有限公司批准成立批件、营业执照和公司章程。
5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告。
上述备查文件文本存放在基金管理人和基金托管人的办公场所，在办公时间内基金持有
人可免费查阅。
基金管理人办公地址：深圳市深南路6008 号特区报业大厦1501
基金托管人办公地址：北京市西城区闹市口大街1 号院1 号楼
宝盈基金管理有限公司
二零零九年三月三十日
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