华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
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华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年
年度报告
2008 年12 月31 日
基金管理人:华宝兴业基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2009 年3 月26 日
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009 年3 月25 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2008 年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止。
本报告财务资料已经审计。
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1.2 目录
1 重要提示及目录.....................................................................................................................2
1.1 重要提示................................................................................................................................2
1.2 目录........................................................................................................................................3
2 基金简介................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况.........................................................................................................................5
2.2 基金产品说明.........................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人.....................................................................................................5
2.4 信息披露方式.........................................................................................................................6
2.5 其他相关资料.........................................................................................................................6
3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标.....................................................................................................6
3.2 基金净值表现.........................................................................................................................7
4 管理人报告.............................................................................................................................9
4.1 基金管理人及基金经理情况.................................................................................................9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.......................................................10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...................................................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明,管理人对宏观经济、证券市场及行
业走势的简要展望........................................................................................................................... 11
4.5 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...................................................................12
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...............................................................12
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...................................................................13
5 托管人报告...........................................................................................................................13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.......................................................................13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.......................13
6 审计报告...............................................................................................................................14
7 年度财务报表.......................................................................................................................15
7.1 资产负债表...........................................................................................................................15
7.2 利润表..................................................................................................................................16
7.3 所有者权益(基金净值)变动表.......................................................................................17
7.4 报表附注...............................................................................................................................18
8 投资组合报告.......................................................................................................................35
8.1 期末基金资产组合情况.......................................................................................................35
8.2 债券回购融资情况...............................................................................................................35
8.3 基金投资组合平均剩余期限...............................................................................................36
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合...............................................................................37
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细.......................37
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离.......................................38
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细.......38
8.8 投资组合报告附注...............................................................................................................38
9 基金份额持有人信息...........................................................................................................39
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9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构...........................................................................39
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况...................................................39
10 开放式基金份额变动...........................................................................................................39
11 重大事件揭示.......................................................................................................................40
11.1 基金份额持有人大会决议...................................................................................................40
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................................40
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.......................................................40
11.4 基金投资策略的改变...........................................................................................................40
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...............................................................................40
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...............................................40
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...........................................................................40
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况..........................................................................................41
本基金本报告期内不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。......................................................41
11.9 其他重大事件.......................................................................................................................41
12 影响投资者决策的其他重要信息.......................................................................................42
13 备查文件目录.......................................................................................................................43
13.1 备查文件目录.......................................................................................................................43
13.2 存放地点...............................................................................................................................43
13.3 查阅方式...............................................................................................................................43
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 华宝兴业现金宝货币市场基金
基金简称 现金宝
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2005 年3 月31 日
报告期末基金份额总额 11,237,106,972.61 份
下属两级基金的基金简称 现金宝A 现金宝B
下属两级基金的交易代码 240006 240007
报告期末下属两级基金的份额总额 1,268,240,386.33 份9,968,866,586.28 份
2.2 基金产品说明
投资目标 保持本金的安全性与流动性,追求高于比较基准
的收益率。
投资策略 以对宏观经济及利率走势的判断为基础,在满足
组合平均久期、收益性以及信用等级的前提下利
用现代金融分析方法和工具,优化组合配置效果,
实现组合增值。
业绩比较基准 同期7 天通知存款利率(税后)
风险收益特征 本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的
品种,其预期风险和预期收益率都低于股票、债
券和混合型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华宝兴业基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
姓名 刘月华 尹东
信息披露负责人 联系电话 021-38505888 010—67595003
电子邮箱 xxpl@fsfund.com yindong.zh@ccb.cn
客户服务电话 021-38924558;4007005588 010—67595096
传真 021-38505777 010—66275853
注册地址 上海市世纪大道88 号金茂大
厦48 层
北京市西城区金融大街25
号
办公地址 上海市世纪大道88 号金茂大
厦48 层
北京市西城区闹市口大街一
号院一号楼
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邮政编码 200121 100140
法定代表人 郑安国 郭树清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.fsfund.com
基金年度报告备置地点 本基金年报置备地点包括基金管理人
办公场所和基金托管人办公场所。
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 普华永道中天会计师事务所有限责任公司 基金管理人
办公地址 上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼 上海市世纪大道88 号金茂大厦48 层
3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和2008 年 2007 年 2006 年
指标 现金宝A 现金宝B 现金宝A 现金宝B 现金宝A 现金宝B
本期已实现收益 16,432,767.16 36,527,094.71 7,172,094.49 10,499,792.60 8,085,668.44 59,095,609.04
本期利润 16,432,767.16 36,527,094.71 7,172,094.49 10,499,792.60 8,085,668.44 59,095,609.04
本期净值收益率 3.1333% 3.3805% 3.1651% 3.4128% 1.7399% 1.9851%
3.1.2 期末数据和2008 年 2007 年 2006 年
指标 现金宝A 现金宝B 现金宝A 现金宝B 现金宝A 现金宝B
期末基金资产净值 1,268,240,386.33 9,968,866,586.28 521,149,317.59 8,324,125,218.66 168,434,703.69 606,937,453.32
期末基金份额净值 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
3.1.3 累计期末指2008 年 2007 年 2006 年
标 现金宝A 现金宝B 现金宝A 现金宝B 现金宝A 现金宝B
累计净值收益率 9.9297% 10.9250% 6.5900% 7.2978% 3.3199% 3.7568%
注: 1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣
除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于货币市场基金
采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
3、本基金收益分配按日结转份额。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 基金级别
份额净值
收益率①
份额净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
现金宝A 0.8536% 0.0089% 0.3935% 0.0005% 0.4601% 0.0084%
过去三个月
现金宝B 0.9142% 0.0089% 0.3935% 0.0005% 0.5207% 0.0084%
现金宝A 1.6673% 0.0067% 0.8019% 0.0003% 0.8654% 0.0064%
过去六个月
现金宝B 1.7895% 0.0067% 0.8019% 0.0003% 0.9876% 0.0064%
现金宝A 3.1333% 0.0057% 2.7576% 0.0032% 0.3757% 0.0025%
过去一年
现金宝B 3.3805% 0.0057% 2.7576% 0.0032% 0.6229% 0.0025%
现金宝A 8.2487% 0.0056% 7.4225% 0.0024% 0.8262% 0.0032%
过去三年
现金宝B 9.0309% 0.0056% 7.4225% 0.0024% 1.6084% 0.0032%
自基金合同 现金宝A 9.9297% 0.0052% 8.7836% 0.0023% 1.1461% 0.0029%
起生效至今 现金宝B 10.9250% 0.0052% 8.7836% 0.0023% 2.1414% 0.0029%
注:本基金收益分配按日结转份额。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
华宝兴业现金宝货币市场基金现金宝A
份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2005 年3 月31 日至2008 年12 月31 日)
注:按照基金合同的约定,本基金自基金合同生效之日起不超过六个月内完成建仓。截至2005 年4
月7 日,本基金已根据基金合同规定完成建仓。
华宝兴业现金宝货币市场基金现金宝B
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份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2005 年3 月31 日至2008 年12 月31 日)
注:按照基金合同的约定,本基金自基金合同生效之日起不超过六个月内完成建仓。截至2005 年
4 月7 日,本基金已根据基金合同规定完成建仓。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率
的比较
华宝兴业现金宝货币市场基金现金宝A
合同生效以来净值收益率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
注:基金合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
华宝兴业现金宝货币市场基金现金宝B
合同生效以来净值收益率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
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注:基金合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 基金级别 再投资形式发放总额
2008年 现金宝A 16,432,767.16
现金宝B 36,527,094.71
2007年 现金宝A 7,172,094.49
现金宝B 10,499,792.60
2006年 现金宝A 8,085,668.44
现金宝B 59,095,609.04
合计 137,813,026.44
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人是2003 年3 月7 日正式成立的合资基金管理公司,截至本报告期末(2008 年12 月
31 日),所管理的开放式证券投资基金包括宝康系列基金、多策略基金、本基金、动力组合基金、收
益增长基金、先进成长基金、行业精选基金、海外中国成长基金和大盘精选基金,所管理的开放式
证券投资基金资产净值合计48,153,927,673.66 元。
4.1.2 基金经理及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从
业年限
说明
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曾丽琼 本基金基
金经理
2007-02-28 - 7 年 本科。曾在杭州市商业银行总行资
金营运部从事流动性管理及债券交
易,2004 年9 月加入本公司,任宝
康债券基金、本基金经理助理。
刘兴旺 本基金基
金经理助
理
2008-08-06 - 4 年 硕士。曾在申银万国任固定收益部
研究员。2008 年5 月加入本公司,
2008 年8 月起任本基金基金经理助
理。
注:1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、
《货币市场基金管理暂行办法》及其各项实施细则、《华宝兴业现金宝货币市场基金基金合同》和其
他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产,在控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。
由于股、债市的系统性风险和申购赎回引起的基金资产规模变化,现金宝货币市场基金在短期
内出现过平均剩余期限超过180 天的情况。发生此类情况后,基金在合理期限内得到了调整,没有
给投资人带来额外风险或损失。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,基金管理人通过交易决策与交易执行相分离、交易部相对投资部门独立、每日交
易日结报告等机制,确保所管理的各基金在交易中被公平对待。
本报告期内,基金管理人严格实施公平交易制度;完成了交易价差分析和异常交易行为监控系
统开发,加强了对所管理的不同投资组合同向交易价差的分析;分析结果没有发现交易价差异常。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本报告期内,基金管理人管理的其他基金没有与本基金的投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金没有发现异常交易行为。
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明,管理人对宏观经济、证券
市场及行业走势的简要展望
2008 年债市整体为罕见牛市行情,但其间波动幅度较大,概括起来有三段明显的行情:1-4 月
初是资金推动型行情,启动的主要原因是受次贷危机的影响美联储于1 月份两次大幅降息减弱了国
内的加息预期,此外股市的大幅下跌导致避险资金流向债市,市场资金面的宽裕;二季度CPI 出现
反复,市场对通胀预期升温,大宗商品价格大幅波动导致资源价格上调,市场对加息预期以及较高
通胀率比较顾忌,导致二季度整体收益率大幅上升,这波调整一直延续至8 月初,基本回吐了一季
度的涨幅,债市回归谨慎。8 月末受次贷危机扩大化影响,世界经济低迷,国内经济减速逐步显现,
政府工作重心从“防通胀”向“防下滑”过渡,货币政策彻底转向,市场的谨慎心态得以释放,加
之股市大幅下挫,资金蜂涌债市,自9 月16 日首度下调双率后,货币政策正式转向,一系列的利好
因素一直支持债市走牛。
基于对债券市场的判断,现金宝管理人采取积极的投资策略,根据市场走势,灵活控制组合剩
余期限,在一季度末主动降低组合期限,规避了央行紧缩政策对短端的冲击,二季度末央行再度上
调准备金率后,利用市场调整机会将组合期限维持在指标上限附近,前三季度取得不错收益;四季
度受次贷危机扩大化影响,国内大型民营企业以及外向型企业资金链断裂此起彼伏,出于保护持有
人利益以及保持货币基金高流动性考虑,管理人主动降低了短期融资券的配置比例,同时降低了组
合的期限,使得收益有所下滑。整体来看,现金宝货币市场基金大幅战胜比较基准,在保持资金安
全、高流动性的前提下取得良好收益。
展望2009 年,我们认为世界经济增长前景依旧黯淡,经济复苏之路预计不会一帆风顺,在金融
危机影响的日益扩大和深化下,主要经济体的经济增长预计仍将维持疲软走势。受内外需下滑影响,
2009 年国内经济下行风险增加,但政府及时推出刺激经济措施,将在铁路建设、农村基础设施、政
策性住房以及灾后重建等方面加大投资力度,部分刺激政策已于去年四季度开始实施,政府的刺激
措施效果有望在今年二三季度陆续显现。但考虑到制造业和房地产投资占总投资比重在50%以上,政
府投资保增长的政策效用难以弥补制造业和房地产投资的下滑,今年保增长仍有一定挑战。配合积
极的财政政策,2009 年货币政策将维持适度宽松,货币政策存在进一步放松空间,基准利率以及法
定存款准备金率存在下调空间,资金面有望保持宽裕。我们认为2009 年债券市场在经济下行、通缩
风险较大、货币政策适度宽松的背景下,结构性牛市仍值得期待。但由于去年下半年债市短期大幅
上涨对市场的透支、债市扩容、政策拉动效应显现触发经济出现阶段性反弹、股市经过去年深幅调
整后出现小幅反弹以及避险资金撤出等因素影响,2009 年债券市场上行空间较去年将明显收窄,波
动幅度将有所增大。
目前货币市场收益率曲线极度平坦化,短期收益率逐步逼近商业银行机会成本,下降空间较小,
收益率曲线下移收益将大幅降低,主要收益来自于利息收入;但货币基金受制于成本刚性因素,再
投资收益急剧下降,2009 年对货币基金而言投资难度较大。未来现金宝货币市场基金管理人将密切
跟踪相关政策动向,关注各项经济数据变化,重点做好流动性管理,同时根据宏观经济周期特点,
精选部分受经济周期影响较小的企业短期融资券,严防信用风险和流动性风险,最大程度保障持有
人的利益。同时我们仍然强调货币市场基金的功能应定位于现金管理工具,对流动性要求应高于对
收益的要求,基金管理人将严格遵循基金契约,高度关注流动性风险以及信用风险。秉承一贯的保
守、稳健投资理念和策略,精细化管理,在确保流动性、安全性的基础上提高组合收益,更好地回
馈投资人。
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4.5 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司自2003 年3 月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风险
控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察稽核
部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查,发现问
题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改,同时定期向监管部门、公司管理层及上级公司出具
相关报告。
本报告期内,基金管理人内部监察稽核主要工作如下:
(一)规范员工行为操守,加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前培
训、签署《个人声明书》等形式,明确员工的行为准则,防范道德风险。
(二)完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性,不轻易改变、简化已确立的流程。要
求从一般员工、部门经理到业务总监,每个人都必须清楚自己的权力和职责,承担相应责任。另一
方面,伴随市场变革和产品创新,公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中,公
司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验,在符合公司基本制度的前提下,根据业务的发展不时调整。
允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程,涉及其它部门或领域的,由相应级别的负
责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据业务情况调整和细化了市场、营运、投资
研究各方面的分工和业务规则,并根据内部控制委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改
善了前、中、后台的业务流程。
(三)全面开展内部审计工作。2008 年,监察稽核部门按计划对公司营运、投资部门进行了业
务审计,并与相关部门进行沟通,形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环,不断提高工作质量。
此外,公司每月向外方股东法国兴业资产管理公司上报内控报告,内容覆盖前后台所有关键业务,
从而将公司风险控制纳入法国兴业的全球风控体系。
在今后的工作中,本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念,完善内控制度,提高工作水
平,努力防范和控制各种风险,保障基金份额持有人的合法权益。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
基金管理人在报告期内对旗下基金估值中,各部门参与如下:
(一)基金会计:根据《基金会计核算业务指引》对基金日常交易进行记账核算,并对基金投
资品种进行估值。
(二)金融工程部:对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况下,为估
值提供相关模型。
(三)估值委员会:定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序的有效性及
适用性的情况后及时修订估值方法。基金在采用新投资策略或投资新品种时,评价现有估值政策和
程序的适用性。
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(四)必要时基金经理参与制定估值政策制定、估值模型及估值方法的确定工作。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金以份额面值1.00 元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并按基金份额面值1.00
元分配后转入持有人权益,每月集中宣告收益分配并将当月收益结转到基金份额持有人基金账户。
本基金在本年度累计分配收益52,959,861.87 元,其中以红利再投资方式结转入实收基金
52,642,984.32 元,计入应付利润科目316,877.55 元。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、
基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履
行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的
说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支、利润分配等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进
行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
14
6 审计报告
普华永道中天审字(2009)第20070 号
华宝兴业现金宝货币市场基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的华宝兴业现金宝货币市场基金的财务报表,包括2008 年12 月31 日的资产负
债表、2008 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报
表是华宝兴业现金宝货币市场基金的基金管理人华宝兴业基金管理有限公司管理层的责任。这种责
任包括:
1、设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报;
2、选择和运用恰当的会计政策;
3、作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表
附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了华宝兴业现金宝货币
市场基金2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司 薛 竞
中国· 上海市 注册会计师
2009 年3 月23 日 张 鸿
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
15
7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:华宝兴业现金宝货币市场基金
报告截止日:2008 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 1,324,719,338.50 84,390,958.13
结算备付金 6,585,000.00 8,100,030.34
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 3,097,160,583.70 2,578,778,130.13
其中:股票投资 - -
债券投资 3,097,160,583.70 2,578,778,130.13
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 6,206,400,000.00 6,065,599,839.96
应收证券清算款 596,157,920.00 -
应收利息 7.4.7.5 7,079,227.73 4,513,806.91
应收股利 - -
应收申购款 1,232,330.09 106,891,445.50
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - 33,270.70
资产总计 11,239,334,400.02 8,848,307,481.67
负债和所有者权益
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 7.4.10.2.1 1,160,973.33 556,489.13
应付托管费 7.4.10.2.2 351,810.06 168,633.05
应付销售服务费 206,409.87 96,860.66
应付交易费用 7.4.7.7 31,756.60 33,052.24
应交税费 95,100.00 95,100.00
应付利息 - -
应付利润 316,877.55 2,025,510.34
递延所得税负债 - -
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
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其他负债 7.4.7.8 64,500.00 57,300.00
负债合计 2,227,427.41
3,032,945.42
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 11,237,106,972.61 8,845,274,536.25
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 11,237,106,972.61 8,845,274,536.25
负债和所有者权益总计 11,239,334,400.02 8,848,307,481.67
注:报告截止日2008 年12 月31 日,基金份额净值 1.00 元,基金份额总额11,237,106,972.61 份。
其中现金宝A 为1,268,240,386.33 份,现金宝B 为9,968,866,586.28 份。
7.2 利润表
会计主体:华宝兴业现金宝货币市场基金
本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
2008 年1 月1 日
至2008 年12 月31 日
2007 年1 月1 日
至2007 年12 月31 日
一、收入 63,779,503.09 21,516,979.96
1.利息收入 56,113,288.08 21,526,449.18
其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,537,631.62 1,424,097.70
债券利息收入 47,550,791.24 10,564,514.17
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 7,024,865.22 9,537,837.31
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 7,666,215.01 -10,120.77
其中:股票投资收益 7.4.7.12 - -
债券投资收益 7.4.7.13 7,666,215.01 -10,120.77
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
7.4.7.16
- -
4.汇兑收益(损失以“-”号
填列)
- -
5.其他收入(损失以“-”号填
列)
7.4.7.17
- 651.55
二、费用(以“-”号填列)
-10,819,641.22 -3,845,092.87
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 -5,943,202.56 -1,981,884.62
2.托管费 7.4.10.2.2 -1,800,970.40 -600,571.17
3.销售服务费 -1,461,976.08 -611,339.61
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
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4.交易费用 7.4.7.18 - -
5.利息支出 -1,288,395.80 -278,326.10
其中:卖出回购金融资产支出 -1,288,395.80 -278,326.10
6.其他费用 7.4.7.19 -325,096.38 -372,971.37
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
52,959,861.87 17,671,887.09
所得税费用(以“-”号填列) - -
四、净利润(净亏损以“-”号
填列
52,959,861.87 17,671,887.09
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:华宝兴业现金宝货币市场基金
本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位:人民币元
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 8,845,274,536.25 - 8,845,274,536.25
二、本期经营活动产生的基金净值变动
数(本期利润) -
52,959,861.87 52,959,861.87
三、本期基金份额交易产生的基金净值
变动数(净值减少以“-”号填列) 2,391,832,436.36
- 2,391,832,436.36
其中:1.基金申购款 28,908,286,947.76 - 28,908,286,947.76
2.基金赎回款 -26,516,454,511.40 - -26,516,454,511.40
四、本期向基金份额持有人分配利润产
生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列) -
-52,959,861.87 -52,959,861.87
五、期末所有者权益(基金净值) 11,237,106,972.61 - 11,237,106,972.61
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 775,372,157.01 - 775,372,157.01
二、本期经营活动产生的基金净值变动
数(本期利润) - 17,671,887.09 17,671,887.09
三、本期基金份额交易产生的基金净值
变动数(净值减少以“-”号填列) 8,069,902,379.24 - 8,069,902,379.24
其中:1.基金申购款 14,872,587,444.80 - 14,872,587,444.80
2.基金赎回款 -6,802,685,065.56 - -6,802,685,065.56
四、本期向基金份额持有人分配利润产
生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列) - -17,671,887.09 -17,671,887.09
五、期末所有者权益(基金净值) 8,845,274,536.25 - 8,845,274,536.25
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
18
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华宝兴业现金宝货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)证监基金字[2005]23 号《关于同意华宝兴业现金宝货币市场证券投资基金募集的批复》
核准,由华宝兴业基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝兴业现金宝
货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不
包括认购资金利息共募集2,313,988,355.58 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道
中天验字(2005)第33 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《华宝兴业现金宝货币市场基金
基金合同》于2005 年3 月31 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为2,314,444,447.53 份
基金份额,其中认购资金利息折合456,091.95 份基金份额。本基金的基金管理人为华宝兴业基金管
理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《货币市场基金管理暂行规定》、《华宝兴业现金宝货币市场基金基金合同》和最新公布的
《华宝兴业现金宝货币市场基金更新的招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为现金;一年
以内的银行定期存款、大额存单;剩余期限在397 天以内的债券;期限在一年以内的债券回购;期
限在一年以内的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市
场工具。本基金的业绩比较基准为同期7 天通知存款利率(税后)。
本财务报表由本基金的基金管理人华宝兴业基金管理有限公司于2009 年3 月23 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项
具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)、、中国证监会基金部通知[2009]4 号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL 模
板第3 号<年度报告和半年度报告>(试行)》等问题的通知、中国证券业协会于2007 年5 月15 日颁
布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华宝兴业现金宝货币市场基金基金合同》和中国证监会
允许的如财务报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2008 年12 月
31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
19
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允
价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款
项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表
内确认。取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,应当单独确
认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,即债券投资按票面利率或商定利率每日
计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价;同时于每一计价日计算
影子价格,以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款
项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离,从而对基金
持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影
子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理人应根据
风险控制的需要调整组合,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
20
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最
近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交
易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务
且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00 元。由于申购和赎回
引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金
转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少,以及因类别调整而引起的A、B
类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的
个人所得税后的净额确认为利息收入。
债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可
按直线法计算。
7.4.4.9 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的
也可按直线法计算。
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
21
7.4.4.10 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额不享有确认当日的分红权益,而赎回的基金份
额享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值1.00 元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益
并按基金份额面值1.00 元分配后转入持有人权益,每月集中宣告收益分配并将当月收益结转到基金
份额持有人基金账户。
7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计
计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用历史成
本计量。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项
列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个
人所得税,暂不征收企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日
活期存款 24,719,338.50 84,390,958.13
定期存款 1,300,000,000.00 -
其中:1 个月以内 1,300,000,000.00 -
其他存款 - -
合计 1,324,719,338.50 84,390,958.13
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
22
7.4.7.2 交易性金融资产
金额单位:人民币元
2008 年12 月31 日
项目
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 3,097,160,583.70 3,111,886,000.00 14,725,416.30 0.1310%
合计 3,097,160,583.70 3,111,886,000.00 14,725,416.30 0.1310%
2007 年12 月31 日
项目
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 2,578,778,130.13 2,578,611,000.00 -167,130.13 -0.0019%
合计 2,578,778,130.13 2,578,611,000.00 -167,130.13 -0.0019%
注:
1、偏离金额=影子定价-摊余成本;
2、偏离度=偏离金额/基金资产净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
2008 年12 月31 日
项目
账面余额 其中;买断式逆回购
交易所市场 6,206,400,000.00 -
银行间市场 - -
合计 6,206,400,000.00 -
2007 年12 月31 日
项目
账面余额 其中;买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 6,065,599,839.96 2,695,597,519.96
合计 6,065,599,839.96 2,695,597,519.96
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
金额单位:人民币元
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
23
2008 年12 月31 日
项目
债券代码 债券名称
约定
返售日
估值单价数量(张)
估值
总额
其中:已出售
或再质押总额
- - - - - - - -
合计 - - - - - - -
2007 年12 月31 日
项目
债券代码 债券名称
约定
返售日
估值单价数量(张)
估值
总额
其中:已出售
或再质押总额
1 0781126 07 杭城建CP01 08/01/02 99.73 1,000,000 99,730,000.00 -
2 0781127 07 京投CP01 08/01/02 99.74 1,500,000 149,610,000.00 -
3 0781165 07 济钢CP01 08/01/02 99.72 1,200,000 119,664,000.00 -
4 0781060 07 华菱CP01 08/01/02 100.26 1,000,000 100,260,000.00 -
5 0781055 07 陕有色CP01 08/01/02 100.28 500,000 50,140,000.00 -
6 0781211 07 皖高速CP01 08/01/02 99.84 1,000,000 99,840,000.00 -
7 0781049 07 长安CP01 08/01/02 100.25 500,000 50,125,000.00 -
8 0781081 07 宁波港CP02 08/01/02 100.14 500,000 50,070,000.00 -
9 0781093 07 津钢管CP01 08/01/02 99.91 500,000 49,955,000.00 -
10 0781030 07 中海运CP01 08/01/02 99.30 1,100,000 109,230,000.00 -
11 0781064 07 中电投CP02 08/01/03 100.20 1,200,000 120,240,000.00 -
12 0781065 07 浙能源CP01 08/01/03 98.74 500,000 49,370,000.00 -
13 0781078 07 陕有色CP02 08/01/03 100.09 500,000 50,045,000.00 -
14 0781095 07 延长CP01 08/01/03 99.97 300,000 29,991,000.00 -
15 0781177 07 马钢CP01 08/01/03 99.61 300,000 29,883,000.00 -
16 0781172 07 兖矿CP02 08/01/03 99.63 400,000 39,852,000.00 -
17 0781102 07 中电投CP03 08/01/03 99.83 500,000 49,915,000.00 -
18 0781223 07 五矿CP01 08/01/03 99.71 500,000 49,855,000.00 -
19 0781120 07 国电CP01 08/01/03 97.70 700,000 68,390,000.00 -
20 070309 07 进出09 08/01/04 100.28 3,500,000 350,980,000.00 -
21 070213 07 国开13 08/01/04 100.35 1,500,000 150,525,000.00 -
22 0701138 07 央票138 08/01/04 99.26 8,100,000 804,006,000.00 -
合计 26,800,000 2,671,676,000.00 -
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日
应收活期存款利息 194,374.47 68,296.24
应收定期存款利息 48,750.00 -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 3,193.78 4,009.50
应收债券利息 6,403,481.79 1,899,982.64
应收买入返售证券利息 429,427.69 2,541,518.53
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
24
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 7,079,227.73 4,513,806.91
7.4.7.6 其他资产
单位:人民币元
项目 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日
其他应收款 - -
待摊费用 - 33,270.70
合计 - 33,270.70
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 31,756.60 33,052.24
合计 31,756.60 33,052.24
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 - -
预提费用 64,500.00 57,300.00
应付赎回费 - -
其他应付款 - -
合计 64,500.00 57,300.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
项目 现金宝A 现金宝B
基金份额(份) 账面金额 基金份额(份) 账面金额
上年度末 521,149,317.59 521,149,317.59 8,324,125,218.66 8,324,125,218.66
本期申购 6,454,229,113.15 6,454,229,113.15 22,454,057,834.61 22,454,057,834.61
本期赎回 -5,707,138,044.41 -5,707,138,044.41 -20,809,316,466.99 -20,809,316,466.99
本期末 1,268,240,386.33 1,268,240,386.33 9,968,866,586.28 9,968,866,586.28
注:1、申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
2、本期申购包含红利再投资54,668,494.66 元,由本年度收益分配中以红利再投资方式结转入
实收基金52,642,984.32 元以及截至2007 年12 月31 日止尚未结转的应付利润2,025,510.34 元构
成。
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
25
7.4.7.10 未分配利润
现金宝A: 单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 16,432,767.16 - 16,432,767.16
本期基金份额交易
产生的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -16,432,767.16 - -16,432,767.16
本期末 - - -
现金宝B: 单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 36,527,094.71 - 36,527,094.71
本期基金份额交易
产生的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -36,527,094.71 - -36,527,094.71
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元
项目
2008 年1 月1 日
至2008 年12 月31 日
2007 年1 月1 日
至2007 年12 月31 日
活期存款利息收入 1,138,756.51 253,753.28
定期存款利息收入 48,750.00 -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 83,773.95 27,169.84
其他 266,351.16 1,143,174.58
合计 1,537,631.62 1,424,097.70
7.4.7.12 股票投资收益
无。
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目 2008 年1 月1 日2007 年1 月1 日
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
26
至2008 年12 月31 日至2007 年12 月31 日
卖出债券及债券到期兑付
成交金额 7,108,043,858.56 2,605,032,363.62
卖出债券及债券到期兑付
成本总额 -7,088,411,310.50 -2,595,487,840.68
应收利息总额 -11,966,333.05 -9,554,643.71
债券投资收益 7,666,215.01 -10,120.77
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
无。
7.4.7.16 公允价值变动收益
无。
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
2008 年1 月1 日
至2008 年12 月31 日
2007 年1 月1 日
至2007 年12 月31 日
印花税手续费返还 - -
其他 - 651.55
合计 - 651.55
7.4.7.18 交易费用
无。
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
2008 年1 月1 日
至2008 年12 月31 日
2007 年1 月1 日
至2007 年12 月31 日
信息披露费 193,270.70 266,729.30
审计费用 60,000.00 52,800.00
银行费用 53,825.68 35,042.07
债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00
其他 - 400.00
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
27
合计 325,096.38 372,971.37
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
本基金本报告期内无或有事项的说明。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金于资产负债表日后的收益分配事项如下:
宣告日 分配收益所属期间
2009年度
-第1号收益支付公告 2009/01/16 2008/12/15-2009/01/14
-第2号收益支付公告 2009/02/17 2009/01/15-2009/02/15
-第3号收益支付公告 2009/03/17 2009/02/16-2009/03/15
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华宝兴业基金管理有限公司(“华宝兴业”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
华宝信托投资有限责任公司(“华宝信托”) 基金管理人的股东
法国兴业资产管理有限公司
(Société Générale Asset Management SA)
基金管理人的股东
上海宝钢集团公司(“宝钢集团”) 基金管理人的股东的母公司
华宝证券经纪有限责任公司(“华宝证券”) 受基金管理人的股东控制的公司
7.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
7.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
华宝兴业基金管理有限公司(“华宝兴业”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
华宝信托投资有限责任公司(“华宝信托”) 基金管理人的股东
法国兴业资产管理有限公司
(Société Générale Asset Management SA)
基金管理人的股东的母公司
上海宝钢集团公司(“宝钢集团”) 受基金管理人的股东控制的公司
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
28
华宝证券经纪有限责任公司(“华宝证券”) 受基金管理人的股东控制的公司
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本报告期内本基金未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
2008 年1 月1 日
至2008 年12 月31 日
2007 年1 月1 日
至2007 年12 月31 日
当期应支付的管理费 5,943,202.56 1,981,884.62
其中:当期已支付 4,782,229.23 1,425,395.49
期末未支付 1,160,973.33 556,489.13
注:支付基金管理人华宝兴业的管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提,逐日累计至
每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.33% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
2008 年1 月1 日
至2008 年12 月31 日
2007 年1 月1 日
至2007 年12 月31 日
当期应支付的托管费 1,800,970.40 600,571.17
其中:当期已支付 1,449,160.34 431,938.12
期末未支付 351,810.06 168,633.05
注: 支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提,逐日累计至
每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.1% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的
各关联方名称
当期已支付 期末未支付 合计
华宝兴业
现金宝A 286,038.89 26,696.99 312,735.88
现金宝B 44,316.18 16,582.35 60,898.53
中国建设银行
现金宝A 683,167.54 110,217.63 793,385.17
现金宝B 31,323.08 4,997.93 36,321.01
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
29
合计
现金宝A 969,206.43 136,914.62 1,106,121.05
现金宝B 75,639.26 21,580.28 97,219.54
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的
各关联方名称
当期已支付 期末未支付 合计
华宝兴业
现金宝A 138,613.99 20,564.46 159,178.45
现金宝B 15,305.04 9,344.59 24,649.63
中国建设银行
现金宝A 261,891.32 54,614.73 316,506.05
现金宝B 3,940.98 1,990.71 5,931.69
合计
现金宝A 400,505.31 75,179.19 475,684.50
现金宝B 19,246.02 11,335.30 30,581.32
注:支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值的约定年费率计提,逐日累计至
每月月底,按月支付给华宝兴业基金管理有限公司,再由华宝兴业基金管理有限公司计算并支付
给各基金销售机构。A 类基金份额持有人和B 类基金份额持有人约定的年基金销售服务费率分别
为0.25%和0.01%。其计算公式为:日基金销售服务费=前一日基金资产净值 X 约定年费率 / 当
年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
银行间市场交债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
易的各关联方
名称
基金买入 基金卖出 交易金额利息收入交易金额 利息支出
中国建设银行 238,905,363.74 - - - 6,664,500,000.00 659,351.78
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
银行间市场交债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
易的各关联方
名称
基金买入 基金卖出 交易金额利息收入交易金额 利息支出
中国建设银行 1,868,839,912.13 169,552,050.00 - - 79,540,000.00 30,160.35
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
2008 年1 月1 日
至2008 年12 月31 日
2007 年1 月1 日
项目 至2007 年12 月31 日
现金宝A 现金宝B 现金宝A 现金宝B
期初持有的基金份额 452,587.51 - - -
期间认购总份额 - - - -
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
30
期间申购/买入总份额 65,602.49 - 452,587.51 -
期间因拆分增加的份额 - - - -
期间赎回/卖出总份额 - - - -
期末持有的基金份额 518,190.00 - 452,587.51 -
期末持有的基金份额占基
金总份额比例 0.0046% - 0.0051% -
注:基金管理人投资本基金适用的认(申)购/赎回费率按照本基金招募说明书的规定执行。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
关联方
名称
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
华宝信托 1,175,592,000.00 10.46% 300,000,000.00 3.39%
宝钢集团 300,000,000.00 2.67% - -
华宝证券 50,000,000.00 0.44% - -
注:其他关联方投资均投资于A 级基金,其适用的认(申)购/赎回费率按照本基金招募说明书的规定
执行。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
2008 年1 月1 日至关联方 2008 年12 月31 日2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
名称 期末余额 当期利息收入期末余额 当期利息收入
中国建设银行 1,324,719,338.50 1,187,506.51 84,390,958.13 253,753.28
注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期内,本基金无参与关联方承销证券的情况。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
项目 基金级别 本期累计分配金额
现金宝A 16,432,767.16
再投资形式发放
现金宝B 36,527,094.71
注:本基金在本年度累计分配收益52,959,861.87 元,其中以红利再投资方式结转入实收基金
52,642,984.32 元,计入应付利润科目316,877.55 元。
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
31
7.4.12 期末本基金持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有流通受限的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金投资于各类货币市场工具,属于低风险合理稳定收益品种。本基金的基金管理人从事风
险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳
的平衡以实现“低风险、高流动性和持续稳定收益”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,公司内部监督和反馈系统包括督察长、内
部控制委员会、副总经理、内控审计风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。
副总经理总管公司的内控事务。督察长向董事会负责,独立地就内控制度的执行情况履行检查、评
价、报告和建议职能。内控审计风险管理部在副总经理指导下对公司内部控制运行情况进行监控,
主要针对公司内部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见;对各部门和岗
位的内部控制执行情况进行监督和核查,同时对内控的失控点进行查漏并责令改正。
本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。
第一层监控防线为一线岗位自控与互控;第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控和
互控;第三层监控防线为内部内控审计风险管理部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监督反
馈;最后是以副总经理领导的内部控制委员会为主体的第四层防线,实施对公司各类业务和风险的
总体监督、控制,并对内控审计风险管理部的工作予以直接指导。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法,估测
各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现风险损失的频
度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具的特征,通
过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告,确定相应置信程度和风险损失的限度,及时可靠
地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
为了规避信用风险,本公司在交易前对交易对手的资信状况进行充分的评估。本基金的银行存
款存放在本基金的托管行中国建设银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进
行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能
性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制
以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种的信用等级评估来控制证券发
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
32
行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,
且投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金的基金管理人管
理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份
额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带
来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模
式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人主要通过限制、跟踪和控制基金投资交
易的不活跃品种(企业债或短期融资券)来实现。本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不
得超过180 天,且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求。此外本基金还
可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,正回购上限一般不超过基金持有的债
券投资的公允价值以及基金资产净值的20%。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净
值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金截至2008 年12 月31 日止金融资产和金融负债按剩余到期日所作的到期期限分析列示如
下:
2008 年12 月31 日 无固定到期日 3 个月以内3 个月至1 年1 至5 年5 年以上 合计
资产
银行存款 - 1,324,719,338.50 - - - 1,324,719,338.50
结算备付金 - 6,585,000.00 - - - 6,585,000.00
交易性金融资产 - 730,695,350.00 2,345,798,450.00 52,994,050.00 10,363,200.00 3,139,851,050.00
买入返售金融资产 - 6,207,815,622.00 - - - 6,207,815,622.00
应收证券清算款 - 596,157,920.00 - - - 596,157,920.00
应收申购款 - 1,232,330.09 - - - 1,232,330.09
资产总计 - 8,867,205,560.59 2,345,798,450.00 52,994,050.00 10,363,200.00 11,276,361,260.59
负债
应付管理人报酬 - 1,160,973.33 - - - 1,160,973.33
应付托管费 - 351,810.06 - - - 351,810.06
应付销售服务费 - 206,409.87 - - - 206,409.87
应付交易费用 - 31,756.60 - - - 31,756.60
应交税费 - 95,100.00 - - - 95,100.00
应付利润 - 316,877.55 - - - 316,877.55
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
33
其他负债 - 64,500.00 - - - 64,500.00
负债总计 - 2,227,427.41 - - - 2,227,427.41
流动性净额 - 8,864,978,133.18 2,345,798,450.00 52,994,050.00 10,363,200.00 11,274,133,833.18
2007 年12 月31 日 无固定到期日 3 个月以内3 个月至1 年1 至5 年5 年以上 合计
资产
银行存款 - 84,390,958.13 - - - 84,390,958.13
结算备付金 - 8,100,030.34 - - - 8,100,030.34
交易性金融资产 - 2,460,464,000.00 113,885,600.00 1,248,000.00 10,780,000.00 2,586,377,600.00
买入返售金融资产 - 6,068,792,070.71 - - - 6,068,792,070.71
应收申购款 - 106,891,445.50 - - - 106,891,445.50
其他资产 - - 33,270.70 - - 33,270.70
资产总计 - 8,728,638,504.68 113,918,870.70 1,248,000.00 10,780,000.00 8,854,585,375.38
负债
应付管理人报酬 - 556,489.13 - - - 556,489.13
应付托管费 - 168,633.05 - - - 168,633.05
应付销售服务费 - 96,860.66 - - - 96,860.66
应付交易费用 - 33,052.24 - - - 33,052.24
应交税费 - 95,100.00 - - - 95,100.00
应付利润 - 2,025,510.34 - - - 2,025,510.34
其他负债 - 57,300.00 - - - 57,300.00
负债总计 - 3,032,945.42 - - - 3,032,945.42
流动性净额 - 8,725,605,559.26 113,918,870.70 1,248,000.00 10,780,000.00 8,851,552,429.96
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。本基金的
基金管理人每日通过“影子定价”对本基金面临的市场风险进行监控,定期对本基金面临的利率敏
感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
2008 年12 月31 日 6 个月以内 6 个月至1 年1 至5 年不计息 合计
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
34
资产
银行存款 1,324,719,338.50 - - - 1,324,719,338.50
结算备付金 6,585,000.00 - - - 6,585,000.00
交易性金融资产 1,451,898,893.35 1,645,261,690.35 - - 3,097,160,583.70
买入返售金融资产 6,206,400,000.00 - - - 6,206,400,000.00
应收证券清算款 - - - 596,157,920.00 596,157,920.00
应收利息 - - - 7,079,227.73 7,079,227.73
应收申购款 - - - 1,232,330.09 1,232,330.09
资产总计 8,989,603,231.85 1,645,261,690.35 - 604,469,477.82 11,239,334,400.02
负债
应付管理人报酬 - - - 1,160,973.33 1,160,973.33
应付托管费 - - - 351,810.06 351,810.06
应付销售服务费 - - - 206,409.87 206,409.87
应付交易费用 - - - 31,756.60 31,756.60
应交税费 95,100.00 95,100.00
应付利润 - - - 316,877.55 316,877.55
其他负债 - - - 64,500.00 64,500.00
负债总计 - - - 2,227,427.41 2,227,427.41
利率敏感度缺口 8,989,603,231.85 1,645,261,690.35 - 602,242,050.41 11,237,106,972.61
2007 年12 月31 日 6 个月以内6 个月至1 年1 至5 年不计息 合计
资产
银行存款 84,390,958.13 - - - 84,390,958.13
结算备付金 8,100,030.34 - - - 8,100,030.34
交易性金融资产 2,508,763,936.35 70,014,193.78 - - 2,578,778,130.13
买入返售金融资产 6,065,599,839.96 - - - 6,065,599,839.96
应收利息 - - - 4,513,806.91 4,513,806.91
应收申购款 - - - 106,891,445.50 106,891,445.50
其他资产 - - - 33,270.70 33,270.70
资产总计 8,666,854,764.78 70,014,193.78 - 111,438,523.11 8,848,307,481.67
负债
应付管理人报酬 - - - 556,489.13 556,489.13
应付托管费 - - - 168,633.05 168,633.05
应付销售服务费 - - - 96,860.66 96,860.66
应付交易费用 - - - 33,052.24 33,052.24
应交税费 95,100.00 95,100.00
应付利润 - - - 2,025,510.34 2,025,510.34
其他负债 - - - 57,300.00 57,300.00
负债总计 - - - 3,032,945.42 3,032,945.42
利率敏感度缺口 8,666,854,764.78 70,014,193.78 - 108,405,577.69 8,845,274,536.25
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
35
假设
1.市场利率在各个期限上发生整体的同幅度移动,且其它市场变量保持不变。
2.使用债券部分资产的久期和凸性对该部分资产所受到的利率风险进行测量。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币万元)
2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日
市场利率下降25 个基点 增加约362 增加约37
分析
市场利率上升25 个基点 下降约361 下降约37
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,
因此无重大市场价格风险。
8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 固定收益投资 3,097,160,583.70 27.56
其中:债券 3,097,160,583.70 27.56
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 6,206,400,000.00 55.22
其中:买断式回购的买入返售金融
资产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 1,331,304,338.50 11.85
4 其他资产 604,469,477.82 5.38
5 合计 11,239,334,400.02 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金资产净值
的比例(%)
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
36
1 报告期内债券回购融资余额 53,354,323.43 3.93
其中:买断式回购融资 - -
2 报告期末债券回购融资余额 - -
其中:买断式回购融资 - -
注:1、报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净
值比例的简单平均值。
2、在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值20%。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 51
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 200
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 4
报告期内投资组合平均剩余期限超过180 天情况说明
序号 发生日期
平均剩余期
限(天数)
原因 调整期
1 2008-6-27 200
本基金于6 月26 日、27 日连续两日
遭遇大额赎回和申购,基金经理无须
主动操作,组合剩余期限第二个工作
日自然回落到180 天内。
1 天
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产
净值的比例(%)
各期限负债占基金资
产净值的比例(%)
1 30 天以内 74.16 -
其中:剩余存续期超过397 天的
浮动利率债 - -
2 30 天(含)—60 天 1.33 -
其中:剩余存续期超过397 天的
浮动利率债 0.45 -
3 60 天(含)—90 天 3.89 -
其中:剩余存续期超过397 天的
浮动利率债 0.09 -
4 90 天(含)—180 天 5.92 -
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
37
其中:剩余存续期超过397 天的
浮动利率债 - -
5 180 天(含)—397 天(含) 14.64 -
其中:剩余存续期超过397 天的
浮动利率债
- -
合计 99.94
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 2,696,054,717.56 23.99
3 金融债券 230,896,814.71 2.05
其中:政策性金融债 230,896,814.71 2.05
4 企业债券 160,425,065.33 1.43
5 企业短期融资券 - -
6 其他 9,783,986.10 0.09
7 合计 3,097,160,583.70 27.56
8 剩余存续期超过397 天
的浮动利率债券 59,833,102.17 0.53
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净值比例
(%)
1 0801104 08 央行票据104 4,400,000 436,146,583.84 3.88
2 0801092 08 央行票据92 4,000,000 395,886,755.81 3.52
3 0801098 08 央行票据98 2,700,000 266,590,067.06 2.37
4 0801031 08 央行票据31 2,300,000 228,860,555.67 2.04
5 0801046 08 央行票据46 1,600,000 158,677,185.33 1.41
6 0801117 08 央行票据117 1,600,000 158,377,582.53 1.41
7 0801034 08 央行票据34 1,500,000 149,013,583.16 1.33
8 0801037 08 央行票据37 1,300,000 129,069,029.11 1.15
9 0801007 08 央行票据07 1,000,000 99,856,721.70 0.89
10 0801094 08 央行票据94 1,000,000 99,569,470.85 0.89
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
38
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 43
报告期内偏离度的最高值 0.4348%
报告期内偏离度的最低值 0.0007%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1414%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明
细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.9.1 本基金估值采用摊余成本法,即估值对象以买入成本列示,按照票面利率或
商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在剩余期限内按实际利率法进行摊销,每日计
提收益。本基金通过每日分红使基金份额资产净值维持在1.0000 元。
8.9.2 本报告期内,本基金不存在持有的剩余期限小于397 天但剩余存续期超过397
天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值20%的情况。
8.9.3 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,也
没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。
8.9.4 其他资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 596,157,920.00
3 应收利息 7,079,227.73
4 应收申购款 1,232,330.09
5 其他应收款 -
6 其他 -
7 合计 604,469,477.82
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
39
9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的基金
份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
现金宝A 级 8440 150,198.22 72,228,035.87 5.70% 1,196,012,310.92 94.30%
现金宝B 级 212 47,011,681.95 9,087,650,799.84 91.16% 881,215,825.98 8.84%
合计 8652 47,161,880.17 9,159,878,835.71 81.51% 2,077,228,136.90 18.49%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
现金宝A 482,049.30 0.0043%
现金宝B - -
基金管理公司所有从
业人员持有本开放式
基金 合计 482,049.30 0.0043%
10 开放式基金份额变动
单位:份
现金宝A 现金宝B
基金合同生效日(2005 年3 月31 日)基金
份额总额 1,253,872,199.53 1,060,572,248.00
报告期期初基金份额总额 521,149,317.59 8,324,125,218.66
报告期期间基金总申购份额 6,454,229,113.15 22,454,057,834.61
报告期期间基金总赎回份额 5,707,138,044.41 20,809,316,466.99
报告期期间基金拆分变动份额(份额减少以
“-”填列) - -
报告期期末基金份额总额 1,268,240,386.33 9,968,866,586.28
注:总申购份额含红利再投、转换入份额;总赎回份额含转换出份额。
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
40
11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、2008 年10 月7 日,经中国证券监督管理委员会核准,华宝兴业基金管理公司常务副总裁
Dennis Lefranc 因工作变动不再担任公司常务副总裁职务。
2、2008 年6 月13 日,中国证券监督管理委员会核准中国建设银行投资托管服务部副总经理纪
伟的高级管理人员任职资格。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金资产和基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金的投资策略在报告期内未发生变更。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为60,000.00 元人民币。目前
该会计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为:本基金合同生效之日(2005 年3 月31 日)起
至本报告期末。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内管理人和托管人及其高级管理人员未有受到监管部门稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
基金管理人选择交易单元的标准和程序如下:
(1)选择标准: 资力雄厚,信誉良好,注册资本不少于5 亿元人民币;财务状况良好,各项财
务指标显示公司经营状况稳定;经营行为规范,最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国
人民银行处罚;内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;
具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
41
能为本基金提供全面的信息服务;研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为
本基金提供高质量的咨询服务,并能根据基金投资的特定要求,提供专门研究报告;适当的地域分
散化。
(2)选择程序:(a)服务评价;(b)拟定备选交易单元;(c)签约。
金额单位:人民币元
回购交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易
单元
数量 成交金额
占当期回购成交
总额的比例(%)
佣金
占当期回购
总量的比例(%)
申银万国 1 19,264,500,000.00 100.00 - -
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期内不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于民生银行开办华宝兴业基金管理有
限公司旗下所有基金的转换业务的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年1 月16 日
2
华宝兴业现金宝货币市场基金春节前暂
停申购和转入业务的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年1 月30 日
3
关于华宝兴业基金管理有限公司增加恒
泰证券有限责任公司为代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年4 月11 日
4
华宝兴业现金宝货币市场基金五一假期
前暂停申购和转入业务的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年4 月23 日
5
华宝兴业基金管理有限公司关于华宝兴
业现金宝货币市场基金限制大额申购业
务的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年4 月25 日
6
华宝兴业基金管理有限公司关于变更华
宝兴业现金宝货币市场投资基金业绩比
较基准的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年5 月26 日
7
华宝兴业现金宝货币市场基金端午假期
前暂停申购和转入业务的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年6 月3 日
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
42
8
关于华宝兴业基金管理有限公司增加交
通银行股份有限公司为代销机构及开通
定期定额业务的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年6 月24 日
9
关于华宝兴业基金管理有限公司全部基
金增加长城证券为代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年7 月4 日
10
关于华宝兴业基金管理有限公司在中国
民生银行开办基金定期定额投资计划业
务的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年7 月8 日
11
关于华宝兴业基金管理有限公司增加渤
海证券有限责任公司为代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年8 月21 日
12 农行金穗卡网上交易费率的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年8 月28 日
13
华宝兴业现金宝货币市场基金中秋节假
期前暂停申购和转入业务的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年9 月5 日
14
关于华宝兴业基金管理有限公司增加中
国建银投资证券有限责任公司为代销机
构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年9 月19 日
15
华宝兴业现金宝货币市场基金国庆假期
前暂停申购和转入业务的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年9 月20 日
16
华宝兴业现金宝货币市场基金增加中国
银行为代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年9 月23 日
17
华宝兴业基金管理有限公司关于取消华
宝兴业现金宝货币市场基金大额申购及
转换转入业务限制的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年11 月23 日
18
关于华宝兴业基金管理有限公司部分基
金增加国元证券为代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年11 月28 日
19
关于华宝兴业基金管理有限公司全部基
金增加安信证券为代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年12 月9 日
20
华宝兴业现金宝货币市场基金元旦假期
前暂停申购和转入业务的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
以及基金管理人网站 2008 年12 月25 日
12 影响投资者决策的其他重要信息
1、2008 年5 月27 日,中国建设银行发布关于美国银行公司行使认购期权的公告,美国银行公
华宝兴业现金宝货币市场基金2008 年年度报告
43
司将根据与中央汇金投资有限责任公司于2005 年6 月17 日签订的《股份及期权认购议》行使认购
期权。
2、2008 年9 月23 日,中国建设银行公告关于控股股东中央汇金投资有限责任公司增持建行股
份的公告。
3、2008 年11 月17 日,中国建设银行公告美国银行公司行使认购期权的事宜;
4、2008 年12 月2 日,中央汇金投资有限责任公司与美国银行公司公布简式权益变动报告书。
13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
中国证监会批准基金设立的文件;
华宝兴业现金宝货币市场基金基金合同;
华宝兴业现金宝货币市场基金招募说明书;
华宝兴业现金宝货币市场基金托管协议;
基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程;
基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告;
基金托管人业务资格批件和营业执照。
13.2 存放地点
以上文件存于基金管理人及基金托管人办公场所备投资者查阅。
13.3 查阅方式
投资者可以通过基金管理人网站,查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各种
定期和临时公告。
华宝兴业基金管理有限公司
二〇〇九年三月二十六日
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