诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
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诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
2009 年12 月31 日
基金管理人:诺安基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2010 年3 月31 日
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全体独立董事签字同意,
并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月25 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的
招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本基金基金合同于2009 年5 月27 日生效,并于2009 年9 月1 日实施份额分级,其中A 级基金份额
的报告期自2009 年5 月27 日起至12 月31 日止,B 级基金份额的报告期自2009 年9 月1 日起至12 月
31 日止。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 诺安增利债券
基金主代码 320008
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009 年5 月27 日
基金管理人 诺安基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 288,745,440.65 份
基金合同存续期 不定期
下属两级基金的基金简称 诺安增利债券A 诺安增利债券B
下属两级基金的交易代码 320008 320009
报告期末下属两级基金的份额总额 242,004,237.93 份 46,741,202.72 份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金通过在核心固定收益类资产上进行增强型配置,力图在获得
稳定收益的同时增加长期资本增值的能力,使基金资产在风险可控
的基础上得到最大化增值。
投资策略
本基金的投资策略分为核心类资产配置策略和增强类资产配置策略
两大部分。
1、核心类资产配置策略
国债、金融债、短期融资券、企业债、公司债、可转债、央行票据、
回购、资产支持证券等较低风险高流动性固定收益类资产为本基金
的核心资产,此部分资产力图在控制组合风险的前提下获取市场平
均收益,而非追逐承受风险溢价下的超额收益。
2、增强类资产配置策略
股票(包括新股申购)、权证等非固定收益类金融工具为本基金的增
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强类资产,此部分资产在承担合理风险的基础上追求超越基准的最
大化增值。增强类资产配置策略由股票投资策略和权证投资策略组
成。
业绩比较基准 本基金业绩比较基准:中信标普全债指数
风险收益特征
本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益低于混合型基金、
股票型基金,高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 诺安基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 陈勇 蒋松云
联系电话 0755-83026688 010-66105799
信息披露负责
人
电子邮箱 info@lionfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400-888-8998 95588
传真 0755-83026677 010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.lionfund.com.cn
基金年度报告备置地点
深圳市深南大道4013 号兴业银行大厦19-20 层诺
安基金管理有限公司。
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
A 级(2009 年5 月27 日至2009 年
12 月31 日)
B 级(2009 年9 月1 日至2009
年12 月31 日)
本期已实现收益 -2,137,149.09 -99,346.07
本期利润 6,355,455.30 592,927.29
加权平均基金份额本期利润 0.0090 0.0600
本期基金份额净值增长率(%) 1.50 1.30
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末
期末可供分配基金份额利润 -0.0128 -0.0151
期末基金资产净值 245,671,352.12 47,335,957.98
期末基金份额净值 1.015 1.013
注:①上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列
数字。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关
费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③本基金基金合同于2009 年5 月27 日生效,截止2009 年12 月31 日,本基金成立未满1 年。
④本基金于2009 年9 月1 日起基金份额分级为A 级基金份额和B 级基金份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
诺安增利债券A
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阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 2.11% 0.23% 0.36% 0.04% 1.75% 0.19%
过去六个月 1.50% 0.23% -0.15% 0.05% 1.65% 0.18%
自基金成立
起至今
1.50% 0.22% -0.22% 0.05% 1.72% 0.17%
诺安增利债券B
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 1.91% 0.24% 0.36% 0.04% 1.55% 0.20%
自基金成立
起至今
1.30% 0.22% 0.23% 0.05%
1.07% 0.17%
注:本基金于2009 年9 月1 日起基金份额分级为A 级基金份额和B 级基金份额。
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
诺安增利债券A
-1.00%
-0.50%
0.00%
0.50%
1.00%
1.50%
2.00%
2.50%
09-5-27 09-7-27 09-9-27 09-11-27
诺安增利债券A 业绩比较基准收益率
诺安增利债券B
-1.00%
-0.50%
0.00%
0.50%
1.00%
1.50%
2.00%
2.50%
09-9-1 09-10-1 09-11-1 09-12-1
诺安增利债券B 业绩比较基准收益率
注:① 本基金基金合同于2009 年5 月27 日生效,截止2009 年12 月31 日,本基金成立未
满1 年。
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② 本基金于2009 年9 月1 日起基金份额分级为A 级基金份额和B 级基金份额。
③ 2009 年5 月27 日至2009 年11 月26 日为本基金的建仓期。建仓期结束后本基金的各项资
产配置比例均符合基金合同规定。
3.2.2 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
诺安增利债券A
-0.50%
0.00%
0.50%
1.00%
1.50%
2.00%
2009年
诺安增利债券A 业绩比较基准收益率
诺安增利债券B
0.00%
0.20%
0.40%
0.60%
0.80%
1.00%
1.20%
1.40%
2009年
诺安增利债券B 业绩比较基准收益率
注:本基金基金合同于2009 年5 月27 日生效,2009 年9 月1 日起基金份额分级为A 级基金份额
和B 级基金份额;2009 年本基金净值增长率按本基金实际存续期计算;截止2009 年12 月31 日,本基
金成立未满1 年。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金基金合同于2009 年5 月27 日生效,截止2009 年12 月31 日,本基金未进行收益分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
诺安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字【2003】132 号文批准,公司股东为中国对外经济
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贸易信托有限公司、深圳市捷隆投资有限公司、北京中关村科学城建设股份有限公司,公司注册资本为
1.5 亿元人民币。公司建立了完善的内部风险控制制度、投资管理制度、监察稽核制度、财务管理制度、
人力资源管理制度、信息披露制度、信息技术管理制度、基金会计核算制度、基金销售管理制度、保密
制度、紧急应变制度、授权管理制度、资料档案管理制度等公司管理制度体系。截至2009 年12 月31
日,公司共管理九只开放式基金:诺安平衡证券投资基金、诺安货币市场基金、诺安股票证券投资基金,
诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长股票证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基
金、诺安成长股票型证券投资基金、诺安增利债券型证券投资基金、诺安中证100 指数证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业年
限
说明
卓若伟
本基金基金
经理
2009 年9 月16
日
- 3
经济学硕士, 具有基金
从业资格。曾任职于厦
门市商业银行资金运营
部、建信基金管理有限
公司专户投资部;2009
年5 月加入诺安基金管
理有限公司, 任基金经
理助理,2009 年9 月起任
诺安增利债券型证券投
资基金基金经理。
钟志伟
本基金基金
经理
2009 年5 月27
日
2009 月9 月25
日
9
毕业于中南财经大学金
融专业,具有基金从业
资格。曾任职于深圳平
安人寿保险公司、平安
证券公司资产管理部、
东海证券公司;2006 年
2 月加入诺安基金管理
有限公司,曾任诺安货
币市场基金基金经理、
诺安中短期债券投资基
金(现诺安优化收益债
券型证券投资基金) 的
基金经理、诺安增利债
券型证券投资基金基金
经理。
注:①此处钟志伟先生的任职日期为本基金基金合同生效之日,钟志伟先生的离任日期以及卓若伟
先生的任职日期均为公司作出决定并对外公告之日;
②证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》等相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期间,诺安增利债券型证券投资基金管理人严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及
其他有关法律法规,遵守了《诺安增利债券型证券投资基金基金合同》的规定,遵守了本公司管理制度。
本基金投资管理未发生违法违规行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
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本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,并根据《证券投资基金管理公司公平交易
制度指导意见》制定了《诺安基金管理有限公司公平交易制度》以及相应的流程,并通过系统和人工等
方式在各环节严格控制,保证了公平交易的严格执行,本报告期内未出现任何违反公平交易制度的行为。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人旗下没有与本基金投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金不存在异常交易情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009 年面对国际金融危机的严重冲击,中国政府及时有效实施了一揽子经济刺激计划,全年新增
贷款9.59 万亿元,在宽松的货币政策和积极的财政政策作用下经济实现较快回升,GDP 比上年增长8.7%,
工业增加值增速持续回升,物价水平由负转正,成功扭转下滑趋势,CPI 同比增速从7 月份最低点-1.8%
上升至年末的1.9%。2010 年国际经济逐渐显露企稳复苏的迹象,全球通胀预期加强,国内宏观调控也
由危机初期“保增长”为主转向兼顾“调结构”和“防通胀”,开始逐步调节信贷增速,新增贷款逐季
下降,引发投资者对货币政策和市场流动性转向的担忧。
在各种因素先后作用下,2009 年股市重新焕发生机,上证指数持续上涨并在8 月份创出本轮反弹
3487 点的高点后出现宽幅震荡走势。债市方面,尽管资金面全年都维持宽松格局,但贷款的超预期增
长使投资者的投资偏好发生改变,交易性资金离场或者倾向于配置相对安全的短期品种,使得债市承压
持续调整,各个期限债券品种收益率均大幅上升,债券收益率曲线呈现上移和陡峭化。
自2009 年5 月27 日本基金成立起至年末,本基金的业绩比较基准中信标普全债指数跌幅为0.22%。
报告期内,本基金始终坚持稳健投资策略,在资产配置上,维持组合较低的债券仓位和久期,以抗利率
风险能力较强的浮息债、短期融资券和企业债提高组合收益率,自下而上精选个股,适度投资二级市场
股票,在认真研究基础上积极参与一级市场新股申购。总体看来基本克服了债市不利环境,准确把握了
利率产品之外的投资机会,截止年末,诺安增利债券A 取得了1.5%的正收益,诺安增利债券B 取得了
1.3%的正收益。
4.4.2 报告期内基金业绩的表现
截至报告期末,诺安增利债券A 基金份额净值为1.015 元,本报告期(2009 年5 月27 日至2009
年12 月31 日)基金份额净值增长率为1.50%,同期业绩比较基准收益率为-0.22%;
截至报告期末,诺安增利债券B 基金份额净值为1.013 元,本报告期(2009 年9 月1 日至2009 年
12 月31 日)基金份额净值增长率为1.30%,同期业绩比较基准收益率为0.23%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2009 年资本市场耀眼落幕,展望2010 年,全球仍然面临通胀预期抬头、政府财政赤字大幅上升、
经济刺激政策如何退出等一系列问题,世界经济企稳进入复苏还需一段时间。新的一年,中国经济总体
在低位复苏的进程中,GDP 有望逐季上行,经济二次探底风险较小,固定资产投资维持增长,进出口继
续恢复,消费在拉动经济增长的地位上升,物价水平可能进入温和回升区间。在新的经济环境中,房价
上涨较快、通胀压力明显增强、经济对煤炭和石油依赖大、人民币升值压力等问题值得关注。
股票市场方面,当前股市估值水平隐含经济复苏的预期,从2009 年第四季度以来股市扩容速度有
所上升,股指上涨势头减缓的可能性增大,从中长期来看,随着企业盈利的恢复,估值仍有提升的空间。
债券市场方面,由于货币政策从“宽松”转向“适度”,长期看资金面将逐渐收紧,债券收益率曲线将
缓慢抬升;从短期看,由于经济增长仍存在不确定性,银行贷款受到抑制,机构投资者对债券有配置需
求,当前债券收益率曲线反应了一定的加息预期,因此债券的配置价值逐步显现。
基于上述分析,2010 年我们将维持稳健投资策略,保持适度久期,把握好债券组合收益与防御的
平衡,在认真研究基础上抓住新股申购收益,并谨慎对待权益市场的投资,积极寻找能够受益经济增长
并具备估值优势的企业,力争为基金持有人创造更好的收益。
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4.6 管理人对基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国
证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉估值业务及份额净值计价有关事
项的通知》与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等相关规定和基金合同的约定,日
常估值由本基金管理人与本基金托管人一同进行,基金份额净值由本基金管理人完成估值后,经本基金
托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进
行。
报告期内,公司制定了证券投资基金的估值政策和程序,并由研究部、财务综合部、监察稽核部和
风险管理人员、固定收益人员及基金经理等组成了估值小组,负责研究、指导基金估值业务。估值小组
成员均为公司各部门人员,均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关工作经历,且之间不存在任何重
大利益冲突。基金经理作为公司估值小组的成员,不介入基金日常估值业务,但应参加估值小组会议,
可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有权表决有关议案但仅享有一票表决权,从而将其影响
程度进行适当限制,保证基金估值的公平、合理,保持估值政策和程序的一贯性。
报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为十二次,每次分配比例不得低
于收益分配基准日可供分配利润的20%;若《基金合同》生效不满3 个月可不进行收益分配。
本基金基金合同于2009 年5 月27 日生效,截止2009 年12 月31 日,本基金未进行收益分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009 年,本基金托管人在对诺安增利债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基
金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职
尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009 年,诺安增利债券型证券投资基金的管理人——诺安基金管理有限公司在诺安增利债券型证
券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不
存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对诺安基金管理有限公司编制和披露的诺安增利债券型证券投资基金2009 年度报告
中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真
实、准确和完整。
§6 审计报告
利安达会计师事务所及其经办注册会计师门熹、陈静于2010 年3 月15 日出具了利安达审字[2010]
第1012 号“无保留意见的审计报告”。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:诺安增利债券型证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资产
本期末
2009 年12 月31 日
资 产:
银行存款 131,261,603.78
结算备付金 1,724,024.91
存出保证金 250,000.00
交易性金融资产 280,827,023.97
其中:股票投资 30,727,415.97
基金投资 -
债券投资 250,099,608.00
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 4,823,457.48
应收利息 2,846,770.78
应收股利 -
应收申购款 32,740,674.60
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 454,473,555.52
负债和所有者权益
本期末
2009 年12 月31 日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 109,599,695.60
应付证券清算款 -
应付赎回款 51,338,163.58
应付管理人报酬 201,547.11
应付托管费 57,584.87
应付销售服务费 10,353.03
应付交易费用 151,388.20
应交税费 -
应付利息 5,844.49
应付利润 -
递延所得税负债 -
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其他负债 101,668.54
负债合计 161,466,245.42
所有者权益:
实收基金 288,745,440.65
未分配利润 4,261,869.45
所有者权益合计 293,007,310.10
负债和所有者权益总计 454,473,555.52
注:本期会计报表的实际报告期间为2009 年5 月27 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日,
报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额总额288,745,440.65 份。A 级基金份额净值1.015 元,基金
份额242,004,237.93 份,B 级基金份额净值1.013 元,基金份额46,741,202.72 份。
7.2 利润表
会计主体:诺安增利债券型证券投资基金
本报告期:2009 年5 月27 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目
本期
2009 年5 月27 日至2009 年12 月31 日
一、收入 13,422,483.15
1.利息收入 7,871,008.12
其中:存款利息收入 1,207,794.47
债券利息收入 5,906,950.13
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 756,263.52
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) -4,005,056.20
其中:股票投资收益 5,149,866.45
债券投资收益 -9,277,072.22
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 122,149.57
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 9,184,877.75
4.其他收入(损失以“-”号填列) 371,653.48
减:二、费用 6,474,100.56
1.管理人报酬 2,974,769.94
2.托管费 849,934.21
3.销售服务费 12,487.45
4.交易费用 1,858,404.99
5.利息支出 516,403.47
其中:卖出回购金融资产支出 516,403.47
6.其他费用 262,100.50
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 6,948,382.59
注:本期会计报表的实际报告期间为2009 年5 月27 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日。
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:诺安增利债券型证券投资基金
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
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本报告期:2009 年5 月27 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
项目 2009 年5 月27 日至2009 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
1,612,959,688.01 - 1,612,959,688.01
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数(本期利润)
- 6,948,382.59 6,948,382.59
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
-1,324,214,247.36 -2,686,513.14 -1,326,900,760.50
其中:1.基金申购款 241,433,237.27 2,231,799.36 243,665,036.63
2.基金赎回款 -1,565,647,484.63 -4,918,312.50 -1,570,565,797.13
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
(净值减少以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净
值)
288,745,440.65 4,261,869.45 293,007,310.10
注:本期会计报表的实际报告期间为2009 年5 月27 日(基金合同生效日)至2009 年12
月31 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 至 财务报表由下列负责人签署:
奥成文 薛有为 薛有为
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
诺安增利债券型证券投资基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(简称“中国证
监会”)证监许可[2009]308 号文《关于核准诺安增利债券型证券投资基金募集的批复》批准,于
2009 年4 月24 日至2009 年5 月22 日向社会进行公开募集,经利安达会计师事务所验资,募集的
有效认购金额为人民币1,616,359,776.55 元,其中净认购额为人民币1,612,864,481.46 元,折
合1,612,864,481.46 份基金份额;有效认购金额产生的利息为人民币95,206.55 元,折合
95,206.55 份基金份额于基金合同生效后归入本基金。基金合同生效日为2009 年5 月27 日,合同
生效日基金份额为1,612,959,688.01 份基金单位。
自2009 年9 月1 日起,本基金实施份额分级,分级后本基金设两级基金份额:A 级基金份额
和B 级基金份额。其中在投资者申购时收取申购费用的,称为A 级基金份额,其基金代码为320008,
基金简称为“诺安增利债券A”;不收取申购费用,而是从本类别基金资产中计提销售服务费的,
称为B 级基金份额,其基金代码为320009,基金简称为“诺安增利债券B”。
本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为诺安基金管理有限公司,基
金托管人为中国工商银行股份有限公司。《诺安增利债券型证券投资基金基金合同》、《诺安增利债
券型证券投资基金招募说明书》等文件已按规定报送中国证监会备案。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
12
则”)和中国证券业协会于2007 年5 月15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证
券监督管理委员会颁布的《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格
式准则》第2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3 号《会计报
表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》等通
知及其他相关规定和基金合同的规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009 年12 月31 日的财
务状况以及2009 年5 月27 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日的经营成果和净值变动情
况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
自公历1 月1 日至12 月31 日止。本期会计报表的实际编制期间为2009 年5 月27 日(基金合同生
效日)至2009 年12 月31 日。
7.4.4.2 记账本位币
以人民币为记账本位币。记账单位为元。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资按持有意图和
持有能力划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;本基金目前持有的其他金融资产划
分为应收款项。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按取得时的公允价值作为初始
确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券以及不作为有效套期工具的
衍生工具等,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股
利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相
关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,期间取得的利息或
现金股利,应当确认为当期收益。应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以成本进行后续计量,在
摊销时产生的利得或损失,应当确认为当期收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时,终止确认该金融资产;金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其
一部分。处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同
时调整公允价值变动收益。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账;
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股票复牌日,
冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(2) 债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款
扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
13
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交
总额扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推
算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益;
卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转。
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入
账;
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该等权证初始
成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的
比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣
减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。
(5) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,
也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃
市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债
采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金根据上述原则确定的公允价值
进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
(1) 股票投资
A.上市流通的股票的估值
(a)对存在活跃市场的投资品种,按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值;该日无交易的证券,
但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,应采用最
近交易市价确定公允价值。
(b)对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证
券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在
0.25%以上的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值
进行估值;
(c)当投资品种不再存在活跃市场,且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25
%以上的,应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确定
投资品种的公允价值进行估值;
B.未上市的股票的估值
(a)送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的收盘
价估值,该日无交易的,以最近一个交易日的收盘价计算;
(b)首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
14
下,按其成本价计算;
首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券
估值日的收盘价估值,该日无交易的,以最近一个交易日的收盘价计算;
(c)非公开发行有明确锁定期的股票的估值
若非公开发行股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价(收盘价),按估
值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价(收盘价)估值;若非公开发行股票的初始取得成本低于在证
券交易所上市交易的同一股票的市价(收盘价),按锁定期内已发生交易天数占锁定期内总交易天数的
比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
(2) 债券投资
A. 证券交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日无交易的,且最近交易日后
经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境发
生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,以确定公允价格;
B. 证券交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息
得到的净价进行估值,估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券
收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值;估值日无交易的,且最近交易日后
经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,以确定
公允价格;
C. 银行间同业市场交易的债券等固定收益品种采用估值技术确定公允价值;
D. 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值;
E. 未上市流通的债券采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情
况下,按成本估值。
(3) 资产支持证券投资
资产支持证券采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估
值。
(4) 权证投资
A.上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的,且最近交易日后
经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境发
生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;
B.未上市流通的权证采用估值技术确定公允价值;在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按
成本估值;因持有股票而享有的配股权,以及停止交易、但未行权的权证,采用估值技术确定公允价值。
(5)分离交易可转债
上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按
上述(2)中的A、B、(4)中的A 中相关原则进行估值。
(6)其他
A.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,本基金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。
B.相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时
本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后
的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别
于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
15
基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现和未实现两部分。损益平准金(已实现)为在申购或赎回基金份额时,申购
或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额;损益平准金(未
实现)为在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比
例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 损益平准金(未实现)和损益
平准金(已实现)均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 利息收入
A. 存款利息收入、结算备付金利息收入和权证保证金利息收入按本金与适用的利率逐日计提的金
额入账;
B. 债券利息收入按实际持有期内逐日计提,并按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的
金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额入账。若票面利率与实际利率出
现重大差异,则按实际利率计算利息收入;
C. 资产支持证券利息收入按实际持有期内逐日计提,并按证券票面价值与票面利率计算的金额扣
除适用情况下应由证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
D .买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提,若合
同利率与实际利率差异较小的,可按合同利率计算利息收入。
(2) 投资收益
A. 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本和相关费用的差
额入账;
B. 债券投资收益/(损失)于卖出债券成交日按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额入账;
C. 资产支持证券投资收益/(损失)于卖出证券成交日按卖出证券成交金额与其成本和应收利息的
差额入账;
D. 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本和相关费用的差
额入账;
E. 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣
代缴的个人所得税后的净额入账。
(3)公允价值变动收益/(损失)于估值日按公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
(4) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候
确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.70%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提;
(3) 销售服务费按前一日的B 级基金资产净值的0.45%的年费率逐日计提;
(4)卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提,若
合同利率与实际利率差异较小的,可按合同利率计算利息支出;
(5) 交易费用于金融资产交易实际发生时确认费用;
(6) 信息披露费和审计费用按期初合理预估数额逐日预提;
(7) 其他费用于实际支出时确认费用。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为十二次,每次分配比例不
得低于收益分配基准日可供分配利润的20%;并且红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计
算截止日)的时间应不超过15 个工作日;若《基金合同》生效不满3 个月可不进行收益分配;
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
16
(2)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利按
除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是
现金分红;
(3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值:即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单
位基金份额收益分配金额后不能低于面值;
(4)每一基金份额享有同等分配权;
(5)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取的其他会计政策和
会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无差错更正。
7.4.6 税项
1、印花税
(1) 基金管理人运用基金买卖股票自2008 年9 月19 日起,调整股票交易印花税为单边征收
方式,卖出股票按1‰征收,买入股票不征收。
(2) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中因非流通股股东向其支付对价而发生的股权
转让,暂免征收印花税。
2、营业税、企业所得税
(1) 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,
自2004 年1 月1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,
对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利
收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(2) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东向其支付的股份、现金
等对价,暂免征收企业所得税。
3、个人所得税
(1) 对基金取得的股票的股息、红利收入及债券的利息收入,由上市公司及债券发行企业在
向基金派发股息、红利收入及债券的利息收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2005 年6 月13
日(含当日)起,对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利收
入时代扣代缴10%的个人所得税。
(2) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东向其支付的股份、现金
等对价,暂免征收个人所得税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中国对外经济贸易信托投资有限公司 管理人股东
深圳市捷隆投资有限公司 管理人股东
北京中关村科学城建设股份有限公司 管理人股东
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
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诺安基金管理有限公司 发起人、管理人
中国工商银行股份有限公司 托管人
中国中化集团公司 管理人股东母公司
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期不存在应支付关联方的佣金。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年5 月27 日(基金合同生效日)至2009 年
12 月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 2,974,769.94
其中:支付给销售机构的客户维护费 429,679.03
注:A. 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.70%的年费率计提,计算方法如下:
H=E×0.70%/当年天数
H 为每日应支付的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
B. 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前两个
工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年5 月27 日(基金合同生效日)至2009 年
12 月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 849,934.21
注:A. 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.20%/当年天数
H 为每日应支付的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
B. 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前两个
工作日内从基金资产中一次性支取。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期(2009 年5 月27 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日)
当期发生的基金应支付的销售服务费
获得销售服务费的各关
联方名称
诺安增利债券A 诺安增利债券B 合计
诺安基金管理有限公司
(管理人)
- 7,330.43 7,330.43
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
18
中国工商银行股份有限
公司(托管人)
- 5,134.22 5,134.22
合计 - 12,464.65 12,464.65
注:A. B 级基金销售服务费按前一日的B 级基金资产净值的0.45%的年费率计提。计算
方法如下:
H=E×0.45%/当年天数
H 为B 级基金份额每日应支付的销售服务费
E 为前一日B 级基金份额的基金资产净值
B. 基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月
前两个工作日内从基金资产中一次性支付给销售机构。
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金于本期与基金托管人无银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内基金管理人没有运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
报告期末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009 年5 月27 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日
关联方
名称
期末余额 当期利息收入
中国工商银行股份有限公司 131,261,603.78 1,181,339.04
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在承销期内无参与关联方承销证券的情况。
7.4.8.7 其他关联交易事项的说明
本基金无其他关联交易事项。
7.4.9 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.9.1.1 受限证券类别:股票
证券代
码
证券名称 成功认购日 可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量(单
位:股)
期末成本总额 期末估值总额
备
注
002299 圣农发展 2009-10-13 2010-01-21
新发流
通受限
19.75 25.03 39,170 773,607.50 980,425.10 -
002302 西部建设 2009-10-22 2010-02-03
新发流
通受限
15.00 31.79 36,595 548,925.00 1,163,355.05 -
002303 美盈森 2009-10-22 2010-02-03
新发流
通受限
25.36 31.50 51,415 1,303,884.40 1,619,572.50 -
002304 洋河股份 2009-10-29 2010-02-08
新发流
通受限
60.00 113.99 11,135 668,100.00 1,269,278.65 -
002305 南国置业 2009-10-29 2010-02-08
新发流
通受限
12.30 19.57 59,221 728,418.30 1,158,954.97 -
002306 湘鄂情 2009-11-05 2010-02-11 新发流18.90 33.36 18,655 352,579.50 622,330.80 -
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
19
通受限
002308 威创股份 2009-11-18 2010-03-01
新发流
通受限
23.80 31.83 31,977 761,052.60 1,017,827.91 -
002311 海大集团 2009-11-20 2010-03-01
新发流
通受限
28.00 37.54 47,381 1,326,668.00 1,778,682.74 -
002317 众生药业 2009-12-03 2010-03-11
新发流
通受限
55.00 70.77 20,087 1,104,785.00 1,421,556.99 -
002319 乐通股份 2009-12-03 2010-03-11
新发流
通受限
13.70 31.28 20,410 279,617.00 638,424.80 -
002320 海峡股份 2009-12-09 2010-03-16
新发流
通受限
33.60 51.18 13,298 446,812.80 680,591.64 -
002322 理工监测 2009-12-11 2010-03-18
新发流
通受限
40.00 61.88 10,451 418,040.00 646,707.88 -
002327 富安娜 2009-12-22 2010-03-30
新发流
通受限
30.00 39.66 19,152 574,560.00 759,568.32 -
002328 新朋股份 2009-12-22 2010-03-30
新发流
通受限
19.38 26.55 48,543 940,763.34 1,288,816.65 -
300002 神州泰岳 2009-09-29 2010-01-30
新发流
通受限
58.00 105.20 22,778 1,321,124.00 2,396,245.60 -
300012 华测检测 2009-10-15 2010-01-30
新发流
通受限
25.78 43.14 13,276 342,255.28 572,726.64 -
300015 爱尔眼科 2009-10-15 2010-01-30
新发流
通受限
28.00 48.80 6,907 193,396.00 337,061.60 -
300017 网宿科技 2009-10-15 2010-01-30
新发流
通受限
24.00 42.71 13,058 313,392.00 557,707.18 -
300025 华星创业 2009-10-19 2010-01-30
新发流
通受限
19.66 46.07 29,411 578,220.26 1,354,964.77 -
300027 华谊兄弟 2009-10-19 2010-01-30
新发流
通受限
28.58 55.43 13,206 377,427.48 732,008.58 -
300032 金龙机电 2009-12-18 2010-03-25
新发流
通受限
19.00 29.80 44,128 838,432.00 1,315,014.40 -
601139 深圳燃气 2009-12-15 2010-03-25
新发流
通受限
6.95 16.78 72,098 501,081.10 1,209,804.44 -
601299 中国北车 2009-12-23 2010-03-29
新发流
通受限
5.56 6.13 160,927 894,754.12 986,482.51 -
601888 中国国旅 2009-09-25 2010-01-15
新发流
通受限
11.78 20.94 80,423 947,382.94 1,684,057.62 -
601117 中国化学 2009-12-29 2010-01-07
新发流
通受限
5.43 5.43 12,000 65,160.00 65,160.00 -
002330 得利斯 2009-12-25 2010-01-06
新发流
通受限
13.18 13.18 500 6,590.00 6,590.00 -
注:①可流通日以公告为准。
②本基金本报告期末不存在因认购新发或增发而于期末持有的流通受限债券和权证。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
20
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额为69,599,695.60 元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
0901059 09 央行票据59 2010-01-06 99.67 400,000 39,868,000.00
090417 09 农发17 2010-01-06 100.00 300,000 30,000,000.00
合计 700,000 69,868,000.00
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额40,000,000.00 元,于2010 年1 月5 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交
易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,
不低于债券回购交易的余额。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 30,727,415.97 6.76
其中:股票 30,727,415.97 6.76
2 固定收益投资 250,099,608.00 55.03
其中:债券 250,099,608.00 55.03
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产- -
5 银行存款和结算备付金合计 132,985,628.69 29.26
6 其他各项资产 40,660,902.86 8.95
7 合计 454,473,555.52 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 980,425.10 0.33
B 采掘业 - -
C 制造业 12,894,050.49 4.40
C0 食品、饮料 3,054,551.39 1.04
C1 纺织、服装、皮毛 759,568.32 0.26
C2 木材、家具 - -
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
21
C3 造纸、印刷 1,619,572.50 0.55
C4 石油、化学、塑胶、塑料638,424.80 0.22
C5 电子 1,315,014.40 0.45
C6 金属、非金属 2,452,171.70 0.84
C7 机械、设备、仪表 1,633,190.39 0.56
C8 医药、生物制品 1,421,556.99 0.49
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业1,209,804.44 0.41
E 建筑业 3,841,527.98 1.31
F 交通运输、仓储业 680,591.64 0.23
G 信息技术业 5,948,716.11 2.03
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 1,158,954.97 0.40
K 社会服务业 3,281,336.66 1.12
L 传播与文化产业 732,008.58 0.25
M 综合类 - -
合计 30,727,415.97 10.49
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
1 601618 中国中冶 708,769 3,841,527.98 1.31
2 300002 神州泰岳 22,778 2,396,245.60 0.82
3 002311 海大集团 47,381 1,778,682.74 0.61
4 601888 中国国旅 80,423 1,684,057.62 0.57
5 002303 美盈森 51,415 1,619,572.50 0.55
6 002317 众生药业 20,087 1,421,556.99 0.49
7 300025 华星创业 29,411 1,354,964.77 0.46
8 300032 金龙机电 44,128 1,315,014.40 0.45
9 002328 新朋股份 48,543 1,288,816.65 0.44
10 002304 洋河股份 11,135 1,269,278.65 0.43
提示:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于www.lionfund.com.cn
网站的年度报告正文。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 601939 建设银行 55,263,100.00 18.86
2 601628 中国人寿 53,199,961.49 18.16
3 600785 新华百货 50,549,251.90 17.25
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
22
4 600000 浦发银行 45,967,778.59 15.69
5 601318 中国平安 42,560,063.00 14.53
6 600016 民生银行 34,095,800.00 11.64
7 600729 重庆百货 33,296,170.14 11.36
8 600529 山东药玻 32,243,877.89 11.00
9 600062 双鹤药业 30,450,008.53 10.39
10 000878 云南铜业 26,256,635.00 8.96
11 600863 内蒙华电 23,340,558.94 7.97
12 600219 南山铝业 22,259,679.01 7.60
13 000876 新 希 望 15,178,622.40 5.18
14 600082 海泰发展 14,848,317.51 5.07
15 000839 中信国安 8,507,177.00 2.90
16 002147 方圆支承 6,904,002.01 2.36
17 000422 湖北宜化 6,162,417.00 2.10
18 600322 天房发展 5,143,114.22 1.76
19 600037 歌华有线 4,987,806.00 1.70
20 600195 中牧股份 4,619,184.48 1.58
注:本期累计买入金额按买卖成交金额,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位: 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 601939 建设银行 57,519,177.70 19.63
2 600785 新华百货 51,500,011.79 17.58
3 601628 中国人寿 46,586,975.75 15.90
4 600000 浦发银行 45,103,462.36 15.39
5 601318 中国平安 40,705,391.54 13.89
6 600016 民生银行 38,011,572.40 12.97
7 600729 重庆百货 33,394,313.22 11.40
8 600529 山东药玻 32,485,612.75 11.09
9 600062 双鹤药业 31,037,225.61 10.59
10 000878 云南铜业 29,574,671.52 10.09
11 600863 内蒙华电 26,008,847.06 8.88
12 600219 南山铝业 19,842,999.51 6.77
13 000876 新 希 望 15,613,230.56 5.33
14 600082 海泰发展 14,673,239.72 5.01
15 000839 中信国安 8,585,864.10 2.93
16 002147 方圆支承 6,886,548.99 2.35
17 000422 湖北宜化 6,696,027.90 2.29
18 600037 歌华有线 5,087,077.93 1.74
19 600322 天房发展 5,058,472.00 1.73
20 000807 云铝股份 4,593,963.75 1.57
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
23
注:本期累计卖出金额按买卖成交金额,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 618,276,409.31
卖出股票收入(成交)总额 602,738,094.16
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 91,547,568.00 31.24
2 央行票据 39,868,000.00 13.61
3 金融债券 60,180,000.00 20.54
其中:政策性金融债 60,180,000.00 20.54
4 企业债券 38,458,040.00 13.13
5 企业短期融资券 20,046,000.00 6.84
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 250,099,608.00 85.36
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称数量(张) 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
1 010004 20 国债⑷ 908,210 91,547,568.00 31.24
2 0901059
09 央行票据
59
400,000 39,868,000.00 13.61
3 070420 07 农发20 300,000 30,180,000.00 10.30
4 090417 09 农发17 300,000 30,000,000.00 10.24
5 0981105 09 鄂绒CP01 200,000 20,046,000.00 6.84
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金本报告期投资的前十名证券的发行主体,本期没有出现被监管部门立案调查的情形,也没
有出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 本基金本报告期投资的前十名股票中没有超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 250,000.00
2 应收证券清算款 4,823,457.48
3 应收股利 -
4 应收利息 2,846,770.78
5 应收申购款 32,740,674.60
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
24
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 40,660,902.86
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例(%)
流通受限情况说明
1 300002 神州泰岳 2,396,245.60 0.82 新发流通受限
2 002311 海大集团 1,778,682.74 0.61 新发流通受限
3 601888 中国国旅 1,684,057.62 0.57 新发流通受限
4 002303 美盈森 1,619,572.50 0.55 新发流通受限
5 002317 众生药业 1,421,556.99 0.49 新发流通受限
6 300025 华星创业 1,354,964.77 0.46 新发流通受限
7 300032 金龙机电 1,315,014.40 0.45 新发流通受限
8 002328 新朋股份 1,288,816.65 0.44 新发流通受限
9 002304 洋河股份 1,269,278.65 0.43 新发流通受限
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额
级别
持有人户
数(户)
户均持有的基
金份额
持有份额
占总份
额比例
(%)
持有份额
占总份
额比例
(%)
诺安
增利
债券A
3,715 65,142.46 54,594,442.34 22.56 187,409,795.59 77.44
诺安
增利
债券B
32 1,460,662.59 160,320.64 0.34 46,580,882.08 99.66
合计 3,747 77,060.43 54,754,762.98 18.96 233,990,677.67 81.04
注:① 分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母
采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。
② 户均持有的基金份额合计=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
25
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
期末基金管理人的从业人员未持有本开放式基金。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 诺安增利债券A 诺安增利债券B
基金合同生效日(2009 年5 月27 日)基金份额总额 1,612,959,688.01 -
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 107,538,517.81 133,894,719.46
减: 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 1,478,493,967.89 87,153,516.74
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 242,004,237.93 46,741,202.72
注:总申购份额含红利再投、转换入份额,总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本年度未召开本基金的基金份额持有人大会,没有基金份额持有人大会决议
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于2009 年4 月通过董事会决议,张小康先生不再担任公司董事职务,增补杨自理先
生担任公司董事职务。
本基金托管人的专门基金托管部门在本报告期内没有发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内基金的投资组合策略没有重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所没有发生变更。本年度应付未付给所聘任会计师事务所的审
计费为10 万元,其已提供审计服务的连续年限:1 年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金的基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的任何情形。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单
元数量 成交金额
占当期股票成交
总额的比例(%)
佣金
占当期佣金
总量的比例(%)
备
注
华宝证券有限责任公司 1 218,818,248.41 18.63 177,791.26 17.96 -
上海证券有限责任公司 1 955,673,644.87 81.37 812,316.61 82.04 -
注:1、本报告期租用证券公司交易单元的变更情况
本期新增2 家证券公司的2 个交易单元:华宝证券有限责任公司(1 个交易单元);上海证券有限
责任公司(1 个交易单元)。
诺安增利债券型证券投资基金2009 年年度报告摘要
26
2、专用交易单元的选择标准和程序
基金管理人选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准为:
(1) 实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3 亿元人民币。
(2) 财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定。
(3) 经营行为规范,最近两年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚。
(4) 内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求。
(5) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,
并能为本基金提供全面的信息服务。
(6) 研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服
务。
基金管理人根据以上标准进行评估后确定证券经营机构的选择,与被选择的券商签订《专用证券交
易单元租用协议》。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易
券商名称
成交金额
占当期债券成交
总额的比例(%)
成交金额
占当期债券回购成
交总额的比例(%)
华宝证券有限责任公司88,844,614.77 11.16 - -
上海证券有限责任公司707,130,817.21 88.84 3,819,500,000.00 100.00
注:本基金租用的证券公司交易单元本期无权证交易。
投资者对本报告书如有疑问,可致电本基金管理人全国统一客户服务电话:400-888-8998 或客户
服务中心电话:0755-83026888,亦可登陆基金管理人网站www.lionfund.com.cn 查阅详情。
诺安基金管理有限公司
2010 年3 月31 日
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