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上投摩根纯债债券型证券投资基金
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:上投摩根基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2010 年3 月31 日
2
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3
月30 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2009 年6 月24 日(基金合同生效日)起至12 月31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录.................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示........................................................................................................................................ 2
1.2 目录................................................................................................................................................ 2
§2 基金简介.............................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况................................................................................................................................ 4
2.2 基金产品说明................................................................................................................................ 4
2.3 基金管理人和基金托管人............................................................................................................. 4
2.4 信息披露方式................................................................................................................................ 5
2.5 其他相关资料................................................................................................................................ 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况............................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标............................................................................................................. 5
3.2 基金净值表现................................................................................................................................ 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况................................................................................................... 10
§4 管理人报告........................................................................................................................................ 10
4.1 基金管理人及基金经理情况....................................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明........................................................... 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................................................... 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况........................................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................... 13
§5 托管人报告........................................................................................................................................ 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................... 13
3
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............ 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................... 14
§6 审计报告............................................................................................................................................ 14
6.1 审计报告基本信息........................................................................................................................ 14
6.2 审计报告的基本内容................................................................................................................... 14
§7 年度财务报表.................................................................................................................................... 15
7.1 资产负债表................................................................................................................................... 15
7.2 利润表.......................................................................................................................................... 17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表............................................................................................... 18
7.4 报表附注...................................................................................................................................... 18
§8 投资组合报告.................................................................................................................................... 34
8.1 期末基金资产组合情况............................................................................................................... 34
8.2 期末按行业分类的股票投资组合............................................................................................... 35
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细........................................... 35
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动........................................................................................... 35
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合....................................................................................... 35
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细............................... 35
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细................ 36
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细............................... 36
8.9 投资组合报告附注....................................................................................................................... 36
§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 37
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................... 37
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况........................................................... 37
§10 开放式基金份额变动....................................................................................................................... 37
§11 重大事件揭示.................................................................................................................................. 38
11.1 基金份额持有人大会决议......................................................................................................... 38
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................................... 38
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼............................................................. 38
11.4 基金投资策略的改变................................................................................................................. 38
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况..................................................................................... 39
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..................................................... 39
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................................. 39
11.8 其他重大事件.............................................................................................................................39
§12 影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................... 40
§13 备查文件目录.................................................................................................................................. 40
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 上投摩根纯债债券型证券投资基金
基金简称 上投摩根纯债债券
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009 年6 月24 日
基金管理人 上投摩根基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 653,017,447.54 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 上投摩根纯债债券A 上投摩根纯债债券B
下属分级基金的交易代码 371020 371120
报告期末下属分级基金的份额总额 224,397,242.07 份 428,620,205.47 份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金将根据对利率趋势的预判,适时规划与调整组合目标久期,结
合主动性资产配置,在严格控制组合投资风险的同时,提高基金资产
流动性与收益性水平,以追求超过业绩比较基准的投资回报。
投资策略 目标久期管理将优化固定收益投资的安全性、收益性与流动性。本基
金严格遵循投资流程,对宏观经济、财政货币政策、市场利率水平及
债券发行主体的信用情况等因素进行深入研究,通过审慎把握利率期
限结构的变动趋势,适时制定目标久期管理计划,通过合理的资产配
置及组合目标久期管理,控制投资风险,追求可持续的、超出业绩比
较基准的投资收益。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为中国债券总指数。
风险收益特征 本基金是债券型基金,在证券投资基金中属于较低风险品种,其预期
风险收益水平低于股票型基金,高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 上投摩根基金管理有限公
司
中国工商银行股份有限公
司
姓名 朱戈宇 蒋松云
信息披露负责人 联系电话 8621-38794999 010-66105799
电子邮箱 peter.zhu@jpmf-sitico.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400-889-4888 95588
5
021-38794888
传真 8621-68881170 010-66105798
注册地址 上海市富城路99 号20 楼北京市西城区复兴门内大
街55 号
办公地址 上海市富城路99 号20 楼北京市西城区复兴门内大
街55 号
邮政编码 200120 100140
法定代表人 陈开元 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 《中国证券报》
《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.51fund.com
基金年度报告报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场
所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事
务所有限公司
上海市卢湾区湖滨路202 号企业天
地2 号楼普华永道中心11 楼
注册登记机构 上投摩根基金管理有限
公司
上海市富城路99 号20 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
1、上投摩根纯债债券A: 单位: 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009 年6 月24 日-2009 年12 月31 日
本期已实现收益 2,506,602.01
本期利润 3,621,748.72
加权平均基金份额本期利润 0.0104
本期加权平均净值利润率 1.04%
本期基金份额净值增长率 1.20%
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末
期末可供分配利润 1,737,984.67
期末可供分配基金份额利润 0.0077
期末基金资产净值 226,996,378.46
6
期末基金份额净值 1.012
3.1.3 累计期末指标 2009 年末
基金份额累计净值增长率 1.20%
2、上投摩根纯债债券B: 单位: 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009 年6 月24 日-2009 年12 月31 日
本期已实现收益 3,713,218.49
本期利润 5,772,379.41
加权平均基金份额本期利润 0.0069
本期加权平均净值利润率 0.69%
本期基金份额净值增长率 0.90%
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末
期末可供分配利润 2,408,224.28
期末可供分配基金份额利润 0.0056
期末基金资产净值 432,670,710.88
期末基金份额净值 1.009
3.1.3 累计期末指标 2009 年末
基金份额累计净值增长率 0.90%
注:
1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)
扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。对期
末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数。
2.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申
购赎回费、红利再投资费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.本基金于2009 年6 月24 日正式成立。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1、上投摩根纯债债券A:
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 0.90% 0.05% -0.25% 0.05% 1.15% 0.00%
过去六个月 1.20% 0.04% -1.45% 0.05% 2.65% -0.01%
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今 1.20% 0.04% -1.58% 0.05% 2.78% -0.01%
7
2、上投摩根纯债债券B:
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 0.70% 0.04% -0.25% 0.05% 0.95% -0.01%
过去六个月 0.90% 0.03% -1.45% 0.05% 2.35% -0.02%
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今 0.90% 0.03% -1.58% 0.05% 2.48% -0.02%
注:本基金的业绩比较基准为中国债券总指数。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
1.上投摩根纯债债券A:
2.上投摩根纯债债券B:
8
注:
1、本基金合同生效日为2009 年6 月24 日,图示时间段为2009 年6 月24 日至2009 年
12 月31 日。
2、本基金建仓期自2009 年6 月24 日至2009 年12 月23 日,建仓期结束时资产配置比
例符合本基金基金合同规定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1.上投摩根纯债债券A:
9
-2.00%
-1.50%
-1.00%
-0.50%
0.00%
0.50%
1.00%
1.50%
2009年6月24日(基金成立日)至2009年12月31日
上投摩根纯债债券A 基金基准
2.上投摩根纯债债券B:
-2.00%
-1.50%
-1.00%
-0.50%
0.00%
0.50%
1.00%
1.50%
2009年6月24日(基金成立日)至2009年12月31日
上投摩根纯债债券B 基金基准
注:
10
1.图示2009年是指本基金合同生效日2009年6月24日至2009年12月31日。
2.合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准,于2004 年5 月12
日正式成立。公司由上海国际信托投资有限公司(2007 年10 月8 日更名为“上海国际信
托有限公司”)与摩根富林明资产管理(英国)有限公司合资设立,注册资本为2.5 亿元
人民币,注册地上海。截止2009 年12 月底,公司管理的基金共有十只,均为开放式基
金:上投摩根中国优势证券投资基金,于2004 年9 月15 日成立,首发规模为
1,669,305,034.88 份;上投摩根货币市场基金,于2005 年4 月13 日成立,首发规模为
991,360,522.73 份;上投摩根阿尔法股票型证券投资基金,于2005 年10 月11 日成立,
首发规模为767,620,088.15 份;上投摩根双息平衡混合型证券投资基金,于2006 年04
月26 日成立,首发规模为6,435,738,977.50 份;上投摩根成长先锋股票型证券投资基金,
于2006 年09 月20 日成立,首发规模为5,480,692,618.04 份;上投摩根内需动力股票型
证券投资基金,于2007 年04 月13 日成立,首发规模为9,884,799,607.98 份;上投摩根
亚太优势股票型证券投资基金,于2007 年10 月22 日成立,首发规模为29,572,160,439.53
份;上投摩根双核平衡混合型证券投资基金,于2008 年5 月21 日成立,首发规模为
1,423,318,139.20 份;上投摩根中小盘股票型证券投资基金,于2009 年1 月21 日成立,
首发规模为826,057,598.05 份;上投摩根纯债债券型证券投资基金,于2009 年6 月24
日成立,首发规模为1,801,237,418.78 份(其中A 类基金份额423,047,194.30 份,B 类
基金份额1,378,190,224.48 份)。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名 职务 (助理)期限
任职日期 离任日期
证券从业年限说明
王亚南
本基金
基金经
理
2009-6-24 - 7 年以上
复旦大学金融工程
专业硕士。2003 年
至2007 年,就职于
海通证券股份有限
公司研究所,任固
定收益研究员。
11
2007 年4 月加入国
泰基金管理有限公
司,任国泰金鹿保
本基金基金经理助
理。2008 年6 月加
入上投摩根基金管
理有限公司,2008
年11 月起任上投
摩根货币市场基金
基金经理。
注:
1.王亚南先生为本基金首任基金经理,其任职日期指本基金基金合同生效之日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽
责地为基金份额持有人谋求利益,遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、本
基金基金合同的规定,未出现重大违规行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人建立了完善的公平交易制度。确保不同基金在买卖同一证券时,
按照时间优先,比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。交易系统中缺省使用公平
交易模块,一旦出现不同基金同时买卖同一证券时,系统自动切换至公平交易模块进行委
托。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
为更好的执行公平交易制度指导意见的原则,考虑到投资组合投资风格的分类情况可能
随着外部因素的影响而发生变化,公司自2009 年起对旗下管理的投资组合投资风格的
划分情况进行定期审阅。为了更客观地得出结果,在第三方专业机构的协助下公司对管
理的所有投资组合的投资风格分类制定了标准,并由第三方专业机构的分析团队与公司
相关部门按照上述分类标准对公司管理的投资组合进行打分,根据内外部评分得出的投
资组合分类结果,作为本年度投资组合定期报告中相关披露内容的依据。
本年度,根据公司内部和外部专业机构的评价结果,本基金管理人旗下无其他投资风格
相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金无异常交易行为。
12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
为了应对全球金融危机带来的国内经济快速下滑局面,2009 年初,政府采取积极的
财政政策和极为宽松的货币政策来促使经济恢复增长;同时,银行信贷快速大量投放。
受此支持,国内经济开始走出下滑局面并呈现出逐季上升的强劲势头,四个季度GDP
分别增长6.2%、7.9%、9.1%和10.7%,全年增长达8.7%。
随着国内经济逐步走出下滑态势、步入正常的增长轨道,三季度之后,货币政策虽
然继续保持宽松态势,但是一些适当收缩的迹象开始出现:7 月初央行公开市场操作中
重新启动了停发半年的1 年期央票;四季度公开市场操作一改前三季度的净投放,开始
逐步回笼资金,但力度温和,债券市场利率也随之逐步上升。一年期央票利率从年初的
1.1%上升到2.05%,十年期国债利率从年初的2.70%上升到3.64%。
上投摩根纯债基金成立于 2009 年6 月底,恰逢债券市场利率开始从年初的极低水平
向正常化水平过渡,债券市场利率逐步上升。因此,纯债基金根据市场利率变化状况相
应控制节奏,将利率品种的久期控制在较短范围内,而对收益较高的信用品种则在评估
其风险的基础上适当参与,整体上债券组合的久期维持在较低水平。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2009 年12 月31 日,上投摩根纯债基金A 类净值为1.012 元,本报告期份额
净值增长率为1.2%;上投摩根纯债基金B 类净值为1.009 元,本报告期份额净值增长率
为0.9%,同期业绩比较基准收益率为-1.58%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来,我们认为,在经济逐步好转和通货膨胀预期逐渐增强的情况下,货币政策继
续调整的可能性较大,央行将更加关注货币和信贷的合理增长,市场利率将继续缓慢回
升,特别是中短端收益率变化幅度可能较长端收益率变化更大。在此过程中,我们对利
率品种的投资仍然保持相对谨慎的态度,跟踪其利率变化水平,动态评估其投资价值,
择机增加期限较长品种的投资力度,适当提高组合的久期;而基于对未来宏观经济持续
好转的乐观预期,信用债的抗利率风险能力相对较强,我们对信用品种保持相对乐观的
态度,我们将在行业分散的基础上挖掘信用债的投资价值并增加其投资比例。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人在内部监察工作中从合规运作、保障基金份额持有人利益出发,
由独立的监察稽核部门对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检
查,推动内部控制机制的完善与优化,保证各项法规和管理制度的落实,发现问题及时
提出建议并督促有关部门改进。
在本报告期内,本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面:
(1)根据基金监管法律法规的重大变化,推动公司各部门完善制度建设和业务流程,
13
并加强内部法规培训;
(2)全面开展基金运作的监察稽核工作,确保基金投资的合法合规。报告期内,监察
稽核部门将合规功能和内审功能相对区分,进一步强化包括合规监控、合规服务在内的
合规功能。通过合规监控、专项审计、合规服务等工作方法,完善内部控制管理,保
证合法合规运作。在本年的监察稽核工作中,未发现基金投资运作有重大违规行为。基
金经理对个股和投资组合的比例遵循了投资决策委员会的授权限制,基金投资比例符合
基金合同和法律法规的要求。
(3)按照中国证监会的要求,在公司内部严格推行风险控制自我评估制度。通过各部
门的参与和自我评估,明确了各部门的风险点,对控制不足的风险点,制订了进一步的
控制措施;
(4)根据监管部门的要求,完成与基金投资业务相关的定期监察报告,报送中国证监
会和董事会;
(5)制定和完善了规范公司员工操守的有关规定,严格防范利益冲突。
报告期内,本基金管理人各项业务运作正常,内部控制和风险防范措施逐步完善并积极
发挥作用。本基金运作合法合规,保障了基金份额持有人的利益。我们将继续以风险控制
为核心,提高内部监察工作的科学性和有效性,保障基金合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责,根据相关的法律法规规定、基金合同
的约定,制定了内部控制措施,对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险
控制,目的是保证基金估值和会计核算的准确性。基金会计部人员均具备基金从业资格
和相关工作经历。本公司成立了估值委员会,并制订有关议事规则。估值委员会成员包
括公司管理层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理,所有
相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会对估值事项发表意见,
评估基金估值的公允性和合理性。基金经理是估值委员会的重要成员,参加估值委员会
会议,参与估值程序和估值技术的讨论。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金实际运作情况,本基金2009 年未实施收益分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009年,本基金托管人在对上投摩根纯债债券型证券投资基金的托管过程中,严格
遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金
份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009年,上投摩根纯债债券型证券投资基金的管理人——上投摩根基金管理有限公
司在上投摩根纯债债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购
赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,
在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对上投摩根基金管理有限公司编制和披露的上投摩根纯债债券型证
券投资基金2009年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2010)第20264 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
审计报告收件人 上投摩根纯债债券型证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的上投摩根纯债债券型证券投资基金(以下
简称“上投摩根纯债基金”)的财务报表,包括2009 年12
月31 日的资产负债表、2009 年6 月24 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日止期间的利润表、所有者权益(基金净
值)变动表和财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行
业实务操作的有关规定编制财务报表是上投摩根纯债基金的
基金管理人上投摩根基金管理有限公司管理层的责任。这种
责任包括:
(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以
使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2) 选择和运用恰当的会计政策;
(3) 作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计
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意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审
计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券
监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实
务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了上投摩
根纯债基金2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年6
月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日止期间的经
营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛 竞 陈 宇
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司
会计师事务所的地址 中国 · 上海市
审计报告日期 2010年3 月30 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:上投摩根纯债债券型证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009 年12 月31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 13,473,238.92
结算备付金 17,654,749.73
存出保证金 250,000.00
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交易性金融资产 7.4.7.2 570,894,750.44
其中:股票投资 -
基金投资 -
债券投资 570,894,750.44
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 20,000,000.00
应收证券清算款 35,993,861.16
应收利息 7.4.7.5 5,314,583.42
应收股利 -
应收申购款 661,488.81
递延所得税资产 -
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计 664,242,672.48
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009 年12 月31 日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 -
应付赎回款 3,313,234.02
应付管理人报酬 371,548.96
应付托管费 123,849.64
应付销售服务费 140,587.92
应付交易费用 7.4.7.7 52,861.23
应交税费 2,000.00
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 7.4.7.8 571,501.37
负债合计 4,575,583.14
所有者权益: -
实收基金 7.4.7.9 653,017,447.54
未分配利润 7.4.7.10 6,649,641.80
所有者权益合计 659,667,089.34
负债和所有者权益总计 664,242,672.48
注:
1、报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额总额653,017,447.54 份,其中A 类份额
224,397,242.07 份,B 类份额428,620,205.47 份。A 类份额净值1.012 元,B 类份额净
值1.009 元。
2. 本财务报表的实际编制期间为2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月
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31 日。
7.2 利润表
会计主体:上投摩根纯债债券型证券投资基金
本报告期:2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目
附注号 本期
2009 年6 月24 日(基金合同生
效日)至2009 年12 月31 日
一、收入 16,356,994.30
1.利息收入 10,701,004.97
其中:存款利息收入 7.4.7.11 780,904.71
债券利息收入 5,115,338.25
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 4,804,762.01
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 2,307,885.36
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -
基金投资收益 -
债券投资收益 7.4.7.13 1,446,944.36
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 7.4.7.14 860,941.00
股利收益 7.4.7.15 -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.16 3,174,307.63
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 173,796.34
减:二、费用 6,962,866.17
1.管理人报酬 3,700,109.28
2.托管费 1,233,369.75
3.销售服务费 1,521,531.18
4.交易费用 7.4.7.18 111,233.12
5.利息支出 61,890.71
其中:卖出回购金融资产支出 61,890.71
6.其他费用 7.4.7.19 334,732.13
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 9,394,128.13
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 9,394,128.13
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7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:上投摩根纯债债券型证券投资基金
本报告期:2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)
项目 至2009 年12 月31 日
实收基金
未分配
利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,801,237,418.78 - 1,801,237,418.78
二、本期经营活动产生的基金净
值变动数(本期利润) - 9,394,128.13 9,394,128.13
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数
(净值减少以“-”号填列) -1,148,219,971.24 -2,744,486.33 -1,150,964,457.57
其中:1.基金申购款 641,062,501.94 2,330,273.19 643,392,775.13
2.基金赎回款 -1,789,282,473.18 -5,074,759.52 -1,794,357,232.70
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动(净值
减少以“-”号填列) - - -
五、期末所有者权益(基金净值) 653,017,447.54 6,649,641.80 659,667,089.34
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署:
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人:章硕麟主管会计工作负责人:胡志强会计机构负责人:罗嘉
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
上投摩根纯债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以
下简称“中国证监会”)证监许可[2009]361 号《关于核准上投摩根纯债债券型证券投资
基金募集的批复》核准,由上投摩根基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资
基金法》和《上投摩根纯债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契
约型开放式,存续期限不定,首次募集期间为2009 年5 月25 日至2009 年6 月19 日,
首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,800,918,562.24 元,业经普华永道中天会
计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第115 号验资报告予以验证。经向中国证
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监会备案,《上投摩根纯债证券投资基金基金合同》于2009 年6 月24 日正式生效,基
金合同生效日的基金份额总额为1,801,237,418.78 份基金份额,其中认购资金利息折
合318,856.54 份基金份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司,基金
托管人为中国工商银行股份有限公司。
根据《上投摩根纯债债券型证券投资基金基金合同》和《上投摩根纯债债券型证券投资
基金招募说明书》的有关规定,本基金根据费用收取方式的不同,将基金份额分为不同
的类别。在投资者申购时收取申购费用的,称为A 类;从本类别基金资产中计提销售服
务费的基金类别,称为B 类。本基金A 类、B 类两种收费模式并存,各类基金份额分别
计算基金份额净值。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额,但各类别基金份额之
间不能相互转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根纯债债券型证券投资基金基金合
同》的有关规定,本基金的投资范围为国债、金融债、公司债、企业债、可转换公司债
券(包括分离交易的可转换公司债券)、债券回购,央行票据、短期融资券、资产支持证
券等,以及中国证监会允许基金投资的其它固定收益类金融工具。本基金投资于债券类
金融工具的比例不低于基金资产的80%,并保持不低于基金资产净值的5%的现金或到
期日不超过一年的政府债券。本基金的业绩比较基准为中国债券总指数。
本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于 2010 年3 月30 日批
准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》
和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信
息披露XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007 年5 月
15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《上投摩根纯债债券型证券投资基金
基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有
关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日止期间财务报表符合
企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2009 年12 月31 日的财务状况以及
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日止期间的经营成果和基金净
值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。本期财务报表的实际编制期间为
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日。
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7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资
产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至
到期投资。
本基金持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍
生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其
公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产
负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关
交易费用计入当期损益;支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息,应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,应收款
项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均
法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,
但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大
事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
21
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变
化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价
值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格
验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参
数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债
权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债
表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由
于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述
申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基
金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额
时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。
未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并
于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企
业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为
公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其
中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小
的也可按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐
日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异
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较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金每一类别的基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额
持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额
进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益
以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末
未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配
利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用;(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定
向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现
金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定
条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
(1) 计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用
历史成本计量。
(2) 重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类
别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术
确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模
型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
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无。
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关
于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如
下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴
20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目本期末
2009 年12 月31 日
活期存款 13,473,238.92
定期存款 -
其他存款 -
合计 13,473,238.92
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2009 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
交易所市场 158,455,830.48 161,700,750.44 3,244,919.96
债券 银行间市场 409,264,612.33 409,194,000.00 -70,612.33
合计 567,720,442.81 570,894,750.44 3,174,307.63
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 567,720,442.81 570,894,750.44 3,174,307.63
注:债券投资中银行间同业市场交易债券均按现金流量折现法估值,具体估值模型、参
数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。采用该估值技术的银行间同业市
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场交易债券于本会计期间利润表中确认的公允价值变动损失为70,612.33 元。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
本期末
项目 2009 年12 月31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
交易所买入返售证券 20,000,000.00 -
银行间买入返售证券 - -
合计 20,000,000.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无余额。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
应收活期存款利息 4,349.03
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 6,797.12
应收债券利息 5,300,255.97
应收买入返售证券利息 2,795.86
应收申购款利息 385.44
其他 -
合计 5,314,583.42
7.4.7.6 其他资产
无余额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 50,411.48
银行间市场应付交易费用 2,449.75
合计 52,861.23
25
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 250,000.00
应付赎回费 1,501.37
预提费用 320,000.00
合计 571,501.37
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日
A 类基金
项目
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 423,047,194.30 423,047,194.30
本期申购 279,336,741.72 279,336,741.72
本期赎回(以“-”号填列) -477,986,693.95 -477,986,693.95
本期末 224,397,242.07 224,397,242.07
金额单位:人民币元
本期
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日
B 类基金
项目
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 1,378,190,224.48 1,378,190,224.48
本期申购 361,725,760.22 361,725,760.22
本期赎回(以“-”号填列) -1,311,295,779.23 -1,311,295,779.23
本期末 428,620,205.47 428,620,205.47
注:
1. 申购含转换入份额;赎回含转换出份额。
2. 本基金自2009 年5 月25 日至2009 年6 月19 日止期间公开发售,共募集有效净认
购资金1,800,918,562.24 元。根据《上投摩根纯债债券型证券投资基金招募说明书》的
规定,本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入318,856.54 元在本基金成立后,
折算为318,856.54 份基金份额,划入基金份额持有人账户。
3. 根据《上投摩根纯债债券型证券投资基金招募说明书》的相关规定,本基金于2009
年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年7 月26 日止期间暂不向投资人开放基金交易。
申购业务、赎回业务和转换业务自2009 年7 月27 日起开始办理。
7.4.7.10 未分配利润
A 类基金单位:人民币元
项目 已实现部分未实现部分未分配利润合计
26
基金合同生效日 - - -
本期利润 2,506,602.01 1,115,146.71 3,621,748.72
本期基金份额交易产生
的变动数 -768,617.34 -253,994.99 -1,022,612.33
其中:基金申购款 948,308.09 330,014.34 1,278,322.43
基金赎回款 -1,716,925.43 -584,009.33 -2,300,934.76
本期已分配利润 - - -
本期末 1,737,984.67 861,151.72 2,599,136.39
B 类基金单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 3,713,218.49 2,059,160.92 5,772,379.41
本期基金份额交易产生
的变动数 -1,304,994.21 -416,879.79 -1,721,874.00
其中:基金申购款 613,176.32 438,774.44 1,051,950.76
基金赎回款 -1,918,170.53 -855,654.23 -2,773,824.76
本期已分配利润 - - -
本期末 2,408,224.28 1,642,281.13 4,050,505.41
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日
活期存款利息收入 631,670.37
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 147,354.01
其他 1,880.33
合计 780,904.71
7.4.7.12 股票投资收益
无。
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年6月24日(基金合同生效日)
至2009年12月31日
卖出债券(、债转股及债券到期兑付)
成交总额 612,576,960.38
减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)
成本总额 595,354,684.71
27
减:应收利息总额 15,775,331.31
债券投资收益 1,446,944.36
7.4.7.14 衍生工具收益
单位:人民币元
项目
本期
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日
卖出权证成交总额 2,478,034.82
减:卖出权证成本总额 1,617,093.82
买卖权证差价收入 860,941.00
7.4.7.15 股利收益
无。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日
1.交易性金融资产 3,174,307.63
——股票投资 -
——债券投资 3,174,307.63
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 3,174,307.63
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日
基金赎回费收入 120,721.72
基金转出费收入 33,074.62
其他 20,000.00
合计 173,796.34
注:
1. 本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的25%归入基金资产。
2. 本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成,其中赎回费部分的25%归入转
出基金的基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
28
项目
本期
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日
交易所市场交易费用 106,083.12
银行间市场交易费用 5,150.00
合计 111,233.12
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日
审计费用 80,000.00
信息披露费 240,000.00
债券托管账户维护费 4,500.00
银行划款手续费 9,332.13
其他 900.00
合计 334,732.13
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称与本基金的关系
上投摩根基金管理有限公司基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
上海国际信托有限公司(“上国投”) 基金管理人的股东
摩根富林明资产管理(英国)有限公司基金管理人的股东
上海国利货币经纪有限公司基金管理人的股东上海国际信托有限公司控
制的公司
香港沪光国际投资管理有限公司基金管理人的股东上海国际信托有限公司控
制的公司
J.P. Morgan Investment Management Limited 基金管理人的股东摩根富林明资产管理(英
国)有限公司控制的公司
J.P. Morgan Asset Management
(London) Limited
基金管理人的股东摩根富林明资产管理(英
国)有限公司控制的公司
J.P. Morgan 8CS Investments (GP) Limited
(2009 年10 月27 日前原名为J.P.Morgan Asset
Management Real Estate Advisers Limited)
基金管理人的股东摩根富林明资产管理(英
国)有限公司控制的公司
29
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 3,700,109.28
其中:支付销售机构的客户维护费 860,385.48
注:支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值
0.6%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.6% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 1,233,369.75
注:支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率计提,
逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值 X 0.2% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
获得销售服务费的各关联方名称
A 类 B类合计
上投摩根基金管理有限公司- 427,965.04 427,965.04
中国工商银行- 442,389.07 442,389.07
合计 - 870,354.11 870,354.11
注:
1. 基金销售服务费仅对B 类基金份额收取。
2. 支付基金销售机构的销售服务费按前一日B 类基金份额所代表的基金资产净值
30
0.35%的年费率计提,其计算公式为:
日销售服务费=前一日 B 类基金份额所代表的基金资产净值X 0.35% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009 年6 月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称 基金买入 基金卖出
交易
金额
利息
收入
交易
金额
利息
支出
中国工商银行 30,634,134.66 - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
关联方名称 2009年6月24 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31日
期末余额 当期利息收入
中国工商银行 13,473,238.92 631,670.37
注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
7.4.12 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是一只债券型证券投资基金,属于中低风险品种。本基金投资范围为固定收益类
金融工具。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定
的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益高于保本
基金而低于平衡型基金,谋求稳定和可持续的绝对收益”的风险收益目标。
31
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,董事会主要负责基金管理人风险管
理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。董事会下设督察长,负责对基金管理人
各业务环节合法合规运作的监督检查和基金管理人内部稽核监控工作,并可向基金管理
人董事会和中国证监会直接报告。经营管理层下设风险评估联席会议,进行各部门管理
程序的风险确认,并对各类风险予以事先充分的评估和防范, 并进行及时控制和采取
应急措施;在业务操作层面监察稽核部负责基金管理人各部门的风险控制检查,定期不
定期对业务部门内部控制制度执行情况和遵循国家法律,法规及其他规定的执行情况进
行检查,并适时提出修改建议;风险管理部负责投资限制指标体系的设定和更新,对于
违反指标体系的投资进行监查和风险控制的评估,并负责协助各部门修正、修订内部控
制作业制度,并对各部门的日常作业,依据风险管理的考评,定期或不定期对各项风险
指标进行控管,并提出内控建议。
本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、
风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的
方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程
度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结
合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确
定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并
通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行
存款存放在本基金的托管行中国工商银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基
金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收
和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信
用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证
券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准
统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
短期信用评级
本期末
2009 年12 月31 日
A-1 50,201,000.00
32
未评级 176,900,000.00
合计 227,101,000.00
注:未评级的债券均为央行票据。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
长期信用评级
本期末
2009 年12 月31 日
AAA 1,353.33
AA+ 88,182,023.82
AA 66,223,995.89
AA- 7,293,377.40
未评级 182,093,000.00
合计 343,793,750.44
注:未评级的债券均为政策性金融债。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于
基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交
易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以
合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进
行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基
金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理
方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流
动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合
在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制
的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的
10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的10%。本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同
业市场交易,因此均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方
式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金
份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现
金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
33
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类
金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风
险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组
合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日 3个月以内 3个月至1 年1 至5 年5 年以上不计息合计
资产
银行存款 13,473,238.92 - - - - 13,473,238.92
结算备付金17,654,749.73 - - - - 17,654,749.73
存出保证金- - - - 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产- 357,989,000.00 131,289,634.55 81,616,115.89 - 570,894,750.44
买入返售金融资产- - - - 20,000,000.00 20,000,000.00
应收证券清算款- - - - 35,993,861.16 35,993,861.16
应收利息- - - - 5,314,583.42 5,314,583.42
应收申购款60,000.00 - - - 601,488.81 661,488.81
资产总计31,187,988.65 357,989,000.00 131,289,634.55 81,616,115.89 62,159,933.39 664,242,672.48
负债
应付赎回款- - - - 3,313,234.02 3,313,234.02
应付管理人报酬- - - - 371,548.96 371,548.96
应付托管费- - - - 123,849.64 123,849.64
应付销售服务费- - - - 140,587.92 140,587.92
应付交易费用- - - - 52,861.23 52,861.23
应交税费- - - - 2,000.00 2,000.00
其他负债- - - - 571,501.37 571,501.37
负债总计- - - - 4,575,583.14 4,575,583.14
利率敏感度缺口31,187,988.65 357,989,000.00 131,289,634.55 81,616,115.89 57,584,350.25 659,667,089.34
注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
34
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元 )
相关风险变量的变动 本期末
(2009 年12 月31 日)
1.市场利率下降25 个基点 上升约273
分析
2.市场利率上升25 个基点 下降约269
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇
汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于交易所和银行间同
业市场交易的固定收益品种,因此无重大其他价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位: 人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 570,894,750.44 85.95
其中:债券 570,894,750.44 85.95
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 20,000,000.00 3.01
其中:买断式回购的买入返售金
融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 31,127,988.65 4.69
6 其他各项资产 42,219,933.39 6.36
7 合计 664,242,672.48 100.00
35
注:截至2009 年12 月31 日,上投摩根纯债债券型证券投资基金资产净值为
659,667,089.34 元。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
本基金本报告期未持有股票。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 176,900,000.00 26.82
3 金融债券 182,093,000.00 27.60
其中:政策性金融债 182,093,000.00 27.60
4 企业债券 136,479,671.92 20.69
5 企业短期融资券 50,201,000.00 7.61
6 可转债 25,221,078.52 3.82
7 其他 - -
8 合计 570,894,750.44 86.54
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净值比例
(%)
1 0901036 09 央行票据36 900,000 88,461,000.00 13.41
2 080416 08 农发16 500,000 51,205,000.00 7.76
3 050413 05 农发13 500,000 50,270,000.00 7.62
4 0901040 09 央行票据40 500,000 49,135,000.00 7.45
5 070415 07 农发15 300,000 30,396,000.00 4.61
36
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1
报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编
制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.9.2
报告期内本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 250,000.00
2 应收证券清算款 35,993,861.16
3 应收股利 -
4 应收利息 5,314,583.42
5 应收申购款 661,488.81
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 42,219,933.39
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 110003 新钢转债 1,174,933.20 0.18
2 125960 锡业转债 1,353.33 0.00
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
37
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
因四舍五入原因,投资组合报告中分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位: 份
持有人结构
份额 机构投资者 个人投资者
级别
持有人户数
(户)
户均持有
的基金份
额持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
A 3,953 56,766.31 24,984,883.50 11.13% 199,412,358.57 88.87%
B 6,452 66,432.15 89,435,725.94 20.87% 339,184,479.53 79.13%
合计 10,405 62,759.97 114,420,609.44 17.52% 538,596,838.10 82.48%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
份额
级别
持有份额总数(份) 占基金总份额比例
A - -
B - -
基金管理公司所有从业人员
持有本开放式基金
合计 - -
§10 开放式基金份额变动
单位:份
上投摩根纯债债券A 上投摩根纯债债券B
基金合同生效日(2009 年6 月24 日)基金
份额总额 423,047,194.30 1,378,190,224.48
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购
份额 279,336,741.72 361,725,760.22
减:基金合同生效日起至报告期期末基金总
赎回份额 477,986,693.95 1,311,295,779.23
38
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变
动份额 - -
报告期期末期末基金份额总额 224,397,242.07 428,620,205.47
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人:
2009 年2 月28 日基金管理人发布《上投摩根基金管理有限公司关于聘任公司督察长
的公告》,经上投摩根基金管理有限公司董事会审议通过,决定聘任陈星德先生为公
司督察长。
2009 年5 月20 日基金管理人发布《上投摩根基金管理有限公司关于聘任公司副总经
理的公告》,经上投摩根基金管理有限公司董事会审议通过,决定聘任侯明甫先生为
公司副总经理。
2009年10月31日基金管理人发布《上投摩根基金管理有限公司关于高管人员变更的公
告》,上投摩根基金管理有限公司副总经理傅帆先生因工作调动,已向本公司董事会
提出辞职。董事会经讨论后作出决议,同意傅帆先生辞去副总经理职务。
基金托管人:
无。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内无基金投资策略的改变。
39
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
普华永道中天会计师事务所有限公司本年度第一次为本基金提供审计服务,本报告年
度应支付的报酬为80,000元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内,管理人、托管人及其高级管理人员未受稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
债券交易 回购交易
券商名称
交易
单元
数量
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期回购
成交总额的
比例
国泰君安 1 63,326,251.85 75.45% 29,538,300,000.00 100.00%
中信证券 1 20,601,241.07 24.55% - -
合计 2 83,927,492.92 100.00% 29,538,300,000.00 100.00%
权证交易 应支付该券商的佣金
券商名称
成交金额
占当期权证
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
国泰君安 2,478,034.82 100.00% 52,328.77 50.00%
中信证券 - - 52,328.77 50.00%
合计 2,478,034.82 100.00% 104,657.54 100.00%
注:
本基金每年支付 10 万元整给每位券商(本基金于2009 年6 月24 日正式成立,本报告
期应计佣金为每位券商52,328.77 元)。
11.8 其他重大事件
序号公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1.
上投摩根基金管理有限公司关于
上投摩根纯债债券型证券投资基
金增加北京银行为代销机构的公
告
基金管理人公司网
站、《上海证券报》、
《证券时报》和《中
国证券报》
2009 年5 月23 日
40
2.
上投摩根基金管理有限公司上投
摩根纯债债券型证券投资基金基
金合同生效公告
同上 2009 年6 月25 日
3.
上投摩根纯债债券型证券投资基
金开放日常申购、赎回及转换业务
的公告
同上 2009 年7 月23 日
4.
上投摩根基金管理有限公司关于
高管人员变更的公告同上 2009 年10 月31 日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13 备查文件目录
1. 中国证监会批准上投摩根纯债债券型证券投资基金设立的文件;
2. 《上投摩根纯债债券型证券投资基金基金合同》;
3. 《上投摩根纯债债券型证券投资基金基金托管协议》;
4. 《上投摩根基金管理有限公司开放式基金业务规则》;
5. 基金管理人业务资格批件、营业执照;
6. 基金托管人业务资格批件和营业执照。
存放地点:基金管理人或基金托管人处
查阅方式:投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
网址:www.51fund.com
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