上投摩根纯债债券型证券投资基金

2016年年度报告

2016年12月31日

基金管理人：上投摩根基金管理有限公司

基金托管人：中国工商银行股份有限公司

报告送出日期：二〇一七年三月三十日

§1 重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月29日复核了本报

告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2016年1月1日起至12月31日止。

第2页共57页

1.2目录

§1 重要提示及目录......2

1.1重要提示......2

§2 基金简介......5

2.1基金基本情况......5

2.2基金产品说明......5

2.3基金管理人和基金托管人......6

2.4信息披露方式......6

2.5其他相关资料......6

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7

3.1主要会计数据和财务指标......7

3.2基金净值表现......8

3.3过去三年基金的利润分配情况......12

§4 管理人报告......12

4.1基金管理人及基金经理情况......12

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......14

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......14

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......16

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......17

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......17

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......17

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......18

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......18

§5 托管人报告......18

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......18

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......18

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......18

§6 审计报告......18

6.1管理层对财务报表的责任......19

6.2注册会计师的责任......19

6.3审计意见......19

§7年度财务报表......20

7.1资产负债表......20

7.2利润表......22

7.3所有者权益（基金净值）变动表......23

7.4报表附注......25

§8投资组合报告......49

8.1期末基金资产组合情况......49

8.2期末按行业分类的股票投资组合......50

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......50

8.4报告期内股票投资组合的重大变动......50

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合......50

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......51

第3页共57页

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......51

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......51

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细......51

8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明......51

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......51

8.12投资组合报告附注......51

§9基金份额持有人信息......53

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......53

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......53

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......53

§10 开放式基金份额变动......54

§11重大事件揭示......54

11.1基金份额持有人大会决议......54

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......54

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......54

11.4 基金投资策略的改变......54

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况......55

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......55

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......55

11.8其他重大事件......56

§12影响投资者决策的其他重要信息......56

§13备查文件目录......56

13.1 备查文件目录......56

13.2存放地点......57

13.3查阅方式......57

第4页共57页

§2 基金简介

2.1基金基本情况

基金名称 上投摩根纯债债券型证券投资基金

基金简称 上投摩根纯债债券

基金主代码 371020

交易代码 371020

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2009年6月24日

基金管理人 上投摩根基金管理有限公司

基金托管人 中国工商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 783,913,863.95份

基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基金简称 上投摩根纯债债券A 上投摩根纯债债券B

下属分级基金的交易代码 371020 371120

报告期末下属分级基金的份额总

761,766,672.01份 22,147,191.94份

额

2.2基金产品说明

本基金将根据对利率趋势的预判，适时规划与调整组合目标久期，结合

投资目标 主动性资产配置，在严格控制组合投资风险的同时，提高基金资产流动

性与收益性水平，以追求超过业绩比较基准的投资回报。

目标久期管理将优化固定收益投资的安全性、收益性与流动性。本基金

严格遵循投资流程，对宏观经济、财政货币政策、市场利率水平及债券

发行主体的信用情况等因素进行深入研究，通过审慎把握利率期限结构

投资策略

的变动趋势，适时制定目标久期管理计划，通过合理的资产配置及组合

目标久期管理，控制投资风险，追求可持续的、超出业绩比较基准的投

资收益。

业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为中国债券总指数。

风险收益特征 本基金是债券型基金，在证券投资基金中属于较低风险品种，其预期风

第5页共57页

险收益水平低于股票型基金，高于货币市场基金。

2.3基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 上投摩根基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司

姓名 胡迪 郭明

信息披露

联系电话 021-38794888 010-66105799

负责人

电子邮箱 services@cifm.com custody@icbc.com.cn

客户服务电话 400-889-4888 95588

传真 021-20628400 010-66105798

中国（上海）自由贸易试验区 北京市西城区复兴门内大街55

注册地址

富城路99号震旦国际大楼20楼 号

中国（上海）自由贸易试验区 北京市西城区复兴门内大街55

办公地址

富城路99号震旦国际大楼20楼 号

邮政编码 200120 100140

法定代表人 穆矢 易会满

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》

登载基金年度报告正文的管理人互联

http://www.cifm.com

网网址

基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所

2.5其他相关资料

项目 名称 办公地址

普华永道中天会计师事务所(特殊

会计师事务所 中国上海市

普通合伙)

中国（上海）自由贸易试验区富城路99号

注册登记机构 上投摩根基金管理有限公司

震旦国际大楼20楼

第6页共57页

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间 2016年 2015年 2014年

数据和指 上投摩根纯 上投摩根纯 上投摩根纯 上投摩根纯 上投摩根纯 上投摩根纯债

标 债债券A 债债券B 债债券A 债债券B 债债券A 债券B

本期已

33,682,164. 1,184,503.8

实现收 9,029,161.89 2,804,153.69 1,776,093.11 1,539,257.41

68 9

益

本期利 10,386,240. 19,899,581.2

736,255.52 2,983,115.02 3,897,873.52 3,802,347.76

润 90 4

加权平

均基金

0.0121 0.0191 0.1133 0.1036 0.1687 0.1641

份额本

期利润

本期加

权平均

0.87% 1.41% 8.39% 8.00% 14.89% 14.82%

净值利

润率

本期基

金份额

0.80% 0.37% 10.10% 9.68% 15.78% 15.33%

净值增

长率

3.1.2期末 2016年末 2015年末 2014年末

数据和指上投摩根纯债上投摩根纯债上投摩根纯债 上投摩根纯债 上投摩根纯债上投摩根纯债债

标 债券A 债券B 债券A 债券B 债券A 券B

期末可

243,431,672 6,175,299.6 184,053,842.

供分配 7,343,608.14 3,962,574.03 2,722,446.61

.35 3 98

利润

第7页共57页

期末可

供分配

0.3196 0.2788 0.2809 0.2463 0.1572 0.1305

基金份

额利润

期末基

1,054,456,8 29,728,821. 899,957,002.1 39,857,148.3 31,445,665.4

金资产 25,424,011.53

39.17 53 1 1 5

净值

期末基

金份额 1.384 1.342 1.373 1.337 1.247 1.219

净值

2016年末 2015年末 2014年末

3.1.3累计

上投摩根纯 上投摩根纯 上投摩根纯 上投摩根纯 上投摩根纯 上投摩根纯债

期末指标

债债券A 债债券B 债债券A 债债券B 债债券A 债券B

基金份

额累计

38.40% 34.20% 37.30% 33.70% 24.70% 21.90%

净值增

长率

注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

2.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

1．上投摩根纯债债券A：

份额净值增 业绩比较基

份额净值增 业绩比较基

阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④

长率① 准收益率③

② 准差④

过去三个月 -1.42% 0.09% -2.56% 0.20% 1.14% -0.11%

过去六个月 -0.14% 0.07% -1.37% 0.15% 1.23% -0.08%

第8页共57页

过去一年 0.80% 0.07% -1.80% 0.13% 2.60% -0.06%

过去三年 28.51% 0.21% 10.30% 0.13% 18.21% 0.08%

过去五年 33.98% 0.18% 3.81% 0.12% 30.17% 0.06%

自基金合同生 38.40% 0.16% 3.80% 0.11% 34.60% 0.05%

效起至今

2．上投摩根纯债债券B：

份额净值增 业绩比较基

份额净值增 业绩比较基

阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④

长率① 准收益率③

② 准差④

过去三个月 -1.47% 0.10% -2.56% 0.20% 1.09% -0.10%

过去六个月 -0.37% 0.08% -1.37% 0.15% 1.00% -0.07%

过去一年 0.37% 0.07% -1.80% 0.13% 2.17% -0.06%

过去三年 26.96% 0.21% 10.30% 0.13% 16.66% 0.08%

过去五年 31.31% 0.18% 3.81% 0.12% 27.50% 0.06%

自基金合同生 34.20% 0.16% 3.80% 0.11% 30.40% 0.05%

效起至今

本基金的业绩比较基准为中国债券总指数。

3.2.2自基金合同生效以来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

较

上投摩根纯债债券型证券投资基金

自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

(2009年6月24日至2016年12月31日)

1、上投摩根纯债债券A

第9页共57页

注：本基金合同生效日为2009年6月24日，图示时间段为2009年6月24日至2016年12月

31日。

本基金建仓期自2009年6月24日至2009年12月23日，建仓期结束时资产配置比例符合本基

金基金合同规定。

2、上投摩根纯债债券B

注：本基金合同生效日为2009年6月24日，图示时间段为2009年6月24日至2016年12月

31日。

第10页共57页

本基金建仓期自2009年6月24日至2009年12月23日，建仓期结束时资产配置比例符合本基

金基金合同规定。

3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

上投摩根纯债债券型证券投资基金

过去五年净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图

1、上投摩根纯债债券A

2、上投摩根纯债债券B

第11页共57页

注：本基金于2009年6月24日正式成立，图示的时间段为2012年1月1日至2016年12月

31日。

3.3过去三年基金的利润分配情况

本基金过去三年未进行利润分配。

§4 管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于2004年5月12日正式成立。

公司由上海国际信托投资有限公司（2007年10月8日更名为“上海国际信托有限公司”）与摩根资

产管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为2.5亿元人民币，注册地上海。截至2016年12月

底，公司管理的基金共有五十二只，均为开放式基金，分别是：上投摩根中国优势证券投资基金、上投摩根货币市场基金、上投摩根阿尔法混合型证券投资基金、上投摩根双息平衡混合型证券投资基金、上投摩根成长先锋混合型证券投资基金、上投摩根内需动力混合型证券投资基金、上投摩根亚太优势混合型证券投资基金、上投摩根双核平衡混合型证券投资基金、上投摩根中小盘混合型证券投资基金、上投摩根纯债债券型证券投资基金、上投摩根行业轮动混合型证券投资基金、上投摩根大盘蓝筹股票型证券投资基金、上投摩根全球新兴市场混合型证券投资基金、上投摩根新兴动力混合型证券投资基金、上投摩根强化回报债券型证券投资基金、上投摩根健康品质生活混合型证券 第12页共57页

投资基金、上投摩根全球天然资源混合型证券投资基金、上投摩根分红添利债券型证券投资基金、上投摩根中证消费服务领先指数证券投资基金、上投摩根核心优选混合型证券投资基金、上投摩根轮动添利债券型证券投资基金、上投摩根智选30混合型证券投资基金、上投摩根成长动力混合型证券投资基金、上投摩根天颐年丰混合型证券投资基金、上投摩根岁岁盈定期开放债券型证券投资基金、上投摩根红利回报混合型证券投资基金、上投摩根转型动力灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根双债增利债券型证券投资基金、上投摩根核心成长股票型证券投资基金、上投摩根民生需求股票型证券投资基金、上投摩根优信增利债券型证券投资基金、上投摩根现金管理货币市场基金、上投摩根纯债丰利债券型证券投资基金、上投摩根天添盈货币市场基金、上投摩根天添宝货币市场基金、上投摩根纯债添利债券型证券投资基金、上投摩根稳进回报混合型证券投资基金、上投摩根安全战略股票型证券投资基金、上投摩根卓越制造股票型证券投资基金、上投摩根整合驱动灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根动态多因子策略灵活配置证券投资基金、上投摩根智慧互联股票型证券投资基金、上投摩根科技前沿灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根新兴服务股票型证券投资基金、上投摩根医疗健康股票型证券投资基金、上投摩根文体休闲灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根策略精选灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根安鑫回报混合型证券投资基金、上投摩根岁岁丰定期开放债券型证券投资基金、上投摩根中国世纪灵活配置混合型证券投资基金和上投摩根全球多元配置证券投资基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

任本基金的基金经理（助

证券从业

姓名 职务 理）期限 说明

年限

任职日期 离任日期

聂曙光先生自2004年8月至2006

年3月在南京银行任债券分析师；

2006年3月至2009年9月在兴业

银行任债券投资经理；2009年9

月至2014年5月在中欧基金管理

有限公司先后担任研究员、基金

聂曙光 本基金基金经 2014-08-2 - 8年 经理助理、基金经理、固定收益

理 9 部总监、固定收益事业部临时负

责人等职务，自2014年5月起加

入上投摩根基金管理有限公司，

自2014年8月起担任上投摩根纯

债债券型证券投资基金基金经

理，自2014年10月起担任上投

摩根红利回报混合型证券投资基

第13页共57页

金基金经理，自2014年11月起

担任上投摩根纯债丰利债券型证

券投资基金基金经理，自2015年

1 月起同时担任上投摩根稳进回

报混合型证券投资基金基金经

理，自2015年4月起同时担任上

投摩根天颐年丰混合型证券投资

基金基金经理，自2016年6月起

同时担任上投摩根优信增利债券

型证券投资基金基金经理，自

2016年8月起同时担任上投摩根

安鑫回报混合型证券投资基金和

上投摩根岁岁丰定期开放债券型

证券投资基金基金经理，自2017

年1月起同时担任上投摩根安瑞

回报混合型证券投资基金基金经

理。

上海财经大学企业管理硕士，

2008年7月至2010年2月在德勤

会计事务所担任审计员，2010年

郭毅 本基金基金经 2016-6-17 - 6年 3月至2014年9月先后在上海钢

理助理 联电子商务有限公司和兴业证券

股份有限公司担任行业研究员，

2014年10月加入上投摩根基金管

理有限公司，任研究员。

注：1.任职日期和离任日期均指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益。本基金管理人遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、《上投摩根纯债债券型证券投资基金基金合同》的规定。基金经理对个股和投资组合的比例遵循了投资决策委员会的授权限制，基金投资比例符合基金合同和法律法规的要求。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

本公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规的要求，制订了《上投摩根基金管理有限公司公平交易制度》，规范了公司所管理的所有投资组合的股票、债券等投资品种的投资管理活动，同时涵盖了授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理 第14页共57页

活动相关的各个环节，以确保本公司管理的不同投资组合均得到公平对待。

公司执行自上而下的三级授权体系，依次为投资决策委员会、投资总监、经理人，经理人在其授权范围内自主决策，投资决策委员会和投资总监均不得干预其授权范围内的投资活动。公司已建立客观的研究方法，严禁利用内幕信息作为投资依据，各投资组合享有公平的投资决策机会。公司建立集中交易制度，执行公平交易分配。对于交易所市场投资活动，不同投资组合在买卖同一证券时，按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易机会；对于银行间市场投资活动，通过交易对手库控制和交易室询价机制，严格防范交易对手风险并抽检价格公允性；对于一级市场申购投资行为，遵循价格优先、比例分配的原则，根据事前独立申报的价格和数量对交易结果进行公平分配。

公司制订了《异常交易监控与报告制度》，通过系统和人工相结合的方式进行投资交易行为的监控分析，并执行异常交易行为监控分析记录工作机制，确保公平交易可稽核。公司分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的收益率差异及不同时间窗下同向交易的交易价差进行分析，并留存报告备查。

4.3.2公平交易制度的执行情况

报告期内，公司严格执行上述公平交易制度和控制方法，开展公平交易工作。通过对不同投资组合之间的收益率差异、以及不同投资组合之间同向交易和反向交易的交易时机和交易价差等方面的监控分析，公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。

其中，在同向交易的监控和分析方面，根据法规要求，公司对不同投资组合的同日和临近交易日的同向交易行为进行监控，通过定期抽查前述的同向交易行为，定性分析交易时机、对比不同投资组合长期的交易趋势，重点关注任何可能导致不公平交易的情形。对于识别的异常情况，由相关投资组合经理对异常交易情况进行合理解释。同时，公司根据法规的要求，通过系统模块定期对连续四个季度内不同投资组合在不同时间窗内（日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行分析，采用概率统计方法，主要关注不同投资组合之间同向交易价差均值为零的显着性检验，以及同向交易价格占优的交易次数占比分析。

报告期内，通过前述分析方法，未发现不同投资组合之间同向交易价差异常的情况。

4.3.3异常交易行为的专项说明

报告期内，通过对交易价格、交易时间、交易方向等的抽样分析，公司未发现存在异常交易行为。

报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证 第15页共57页

券当日成交量的5%的情形：报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少

的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的次数为三次，均发生在纯量化投资组合与主动管理投资

组合之间。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2016年初螺纹钢等大宗商品价格大幅上涨，市场担心经济开始小周期复苏，基本面趋势有所改

变，但债券市场一季度整体仍处于震荡态势，高收益品种相对强势，市场整体资金依然宽松，央行多次下调准备金利率和MLF操作利率，银行保险等机构对低风险资产存在巨大需求，债券市场收益率曲线普遍上行。不过市场调整时间并不长，进入二季度后，权威人士的专访文章打消了经济走老路的预期，信贷货币数据开始下行，同时国际风险事件频发，市场风险偏好下降，英国退欧带动了全球债券收益率走低，并引发了美国加息预期的减弱。六月份债券市场开始快速上涨，利率债收益率明显下行。本基金在上半年整体持谨慎观点，因而较好规避了下跌风险，但对于六月份的市场上涨准备不足，未能抓住波段操作机会。三季度国内基本面情况多空交织，有利因素有CPI开始下行、经济预期略差等，不利因素有部分大宗商品和部分城市房地产价格大幅上涨、部分经济数据开始出现好转、央行延长回购期限使得市场资金成本上升、局部资金紧张等。国际环境对债市偏空，美联储加息预期增强，但对国内市场的影响有限。国内债券市场仍延续了六月份开始的上涨趋势，机构资产配置压力推动收益率曲线再创新低。本基金三季度小幅增加了信用债券仓位。四季度国内经济形势出现好转，美联储加息预期增强，美元指数大幅上涨。货币政策出现微调，政策重点从稳增长转向控风险，央行通过改变公开市场操作期限逐步提高银行资金的成本，货币市场利率中枢上行并伴随阶段性流动性紧张。虽然政策收紧信号明显，但债券市场在初期并未理会，甚至理解为控风险的调控对象是房地产市场从而对债市利好，债券市场在10月份显得过于乐观，信用利差继续大幅压缩。11月初美国大选结果出炉，全球债市大跌，国内债券也市场开始下跌，并进一步引发债券基金和货币基金赎回，导致债券市场和货币市场流动性十分紧张，债券收益率曲线大幅上移。本基金在10月份小幅增加了债券仓位，随后在市场开始下跌后尽力减仓，整体而言本基金在四季度保持了较低仓位和较低久期。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

本报告期本基金A类份额净值增长率为0.80%，本基金B类基金份额净值增长率为0.37%，同

期业绩比较基准收益率为-1.80%。

第16页共57页

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望未来，前期PPI的上涨可能带动工业企业利润进一步复苏，并且补库存带来需求的阶段性

企稳，一季度经济基本面存在边际好转的基础，预计货币政策转向控风险这一重大变化仍将维持一段时间。在货币政策保持稳健中性的背景下，市场格局或仍将以震荡为主。中期来看，地产限购对于投资端的影响将逐步显现，并且终端消费也将受到影响，债券市场将再次迎来投资良机。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中以“坚守三条底线、保障合规诚信、支持业务发展、提高工作水平”为总体目标，一切从合规运作、保障基金份额持有人利益出发，由独立的监察稽核部门按照工作计划结合实际情况对公司各项业务进行全面的监察稽核工作，保障和促进公司各项业务合法合规运作，推动内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和管理制度的落实，发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。

在本报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作贯穿三条主线：

1.注意密切追踪监管法规政策变化和监管新要求，组织员工学习理解监管精神，推动公司各部

门完善制度建设和业务流程，防范日常运作中的违规行为发生。

2.继续紧抓员工行为、公平交易、利益冲突等方面的日常监控，坚守“三条底线”不动摇；进一

步加强内部合规培训和合规宣传，强化合规意识，规范员工行为操守，严格防范利益冲突。

3.针对风险控制的需求和重点，强化内部审计，提高内部审计工作的水平和效果；按照监管部

门的要求，严格推行风险控制自我评估制度，对控制不足的风险点，制订了进一步的控制措施。

在本报告期内的监察稽核工作中，未发现基金投资运作存在违法违规或未履行基金合同承诺从而影响基金份额持有人利益的情形。

公司自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。本基金运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。我们将继续以合规运作和风险管理为核心，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金份额持有人的利益。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责，根据相关的法律法规规定、基金合同的约定，制定了内部控制措施，对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制，目的是保证基金估值和会计核算的准确性。基金会计部人员均具备基金从业资格和相关工作经历。本公司成立了估值委员会，并制订有关议事规则。估值委员会成员包括公司管理层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理，所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估 第17页共57页

值委员会对估值事项发表意见，评估基金估值的公允性和合理性。基金经理是估值委员会的重要成员，参加估值委员会会议，参与估值程序和估值技术的讨论。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本报告期本基金未实施利润分配。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

无。

§5 托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，本基金托管人在对上投摩根纯债债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，上投摩根纯债债券型证券投资基金的管理人——上投摩根基金管理有限公司在上投摩根纯债债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

报告期内，本基金未实施利润分配。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人依法对上投摩根基金管理有限公司编制和披露的上投摩根纯债债券型证券投资基金本年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告

普华永道中天审字(2017)第20556号

第18页共57页

上投摩根纯债债券型证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的上投摩根纯债债券型证券投资基金(以下简称“上投摩根纯债基金”)的财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表、2016年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

6.1管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上投摩根纯债基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：

(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金

业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

6.2注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

6.3审计意见

我们认为，上述上投摩根纯债基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了上投摩根纯债基金2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况。

第19页共57页

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师

陈玲曹阳

中国上海市

2017年3月29日

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：上投摩根纯债债券型证券投资基金

报告截止日：2016年12月31日

单位：人民币元

本期末 上年度末

资产 附注号

2016年12月31日 2015年12月31日

资产： - -

银行存款 7.4.7.1 101,168,519.25 102,520,354.50

结算备付金 3,602,850.03 2,275,685.96

存出保证金 4,611.88 17,428.74

交易性金融资产 7.4.7.2 951,470,384.18 965,701,315.83

其中：股票投资 - -

基金投资 - -

债券投资 951,470,384.18 965,701,315.83

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 119,000,000.00 -

应收证券清算款 - 103,093.42

应收利息 7.4.7.5 12,215,105.83 12,128,288.83

应收股利 - -

应收申购款 4,233.20 100,249,854.71

递延所得税资产 - -

第20页共57页

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 1,187,465,704.37 1,182,996,021.99

本期末 上年度末

负债和所有者权益 附注号

2016年12月31日 2015年12月31日

负债： - -

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - 230,599,455.00

应付证券清算款 100,961,732.21 10,299,174.15

应付赎回款 48,058.16 189,032.00

应付管理人报酬 569,199.98 420,848.74

应付托管费 189,733.32 140,282.90

应付销售服务费 9,082.82 12,317.03

应付交易费用 7.4.7.7 14,596.09 19,849.01

应交税费 1,131,026.80 1,131,026.80

应付利息 - 24,763.23

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 356,614.29 345,122.71

负债合计 103,280,043.67 243,181,871.57

所有者权益： - -

实收基金 7.4.7.9 783,913,863.95 685,093,315.41

未分配利润 7.4.7.10 300,271,796.75 254,720,835.01

所有者权益合计 1,084,185,660.70 939,814,150.42

负债和所有者权益总计 1,187,465,704.37 1,182,996,021.99

注：报告截止日2016年12月31日，基金份额总额783,913,863.95份，其中A类基金份额

761,766,672.01份，B类基金份额22,147,191.94份。A类基金份额净值1.384元，B类基金份额净值

1.342元。

第21页共57页

7.2利润表

会计主体：上投摩根纯债债券型证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 附注号 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

一、收入 22,117,056.15 27,268,239.18

1.利息收入 40,915,443.34 12,424,700.36

其中：存款利息收入 7.4.7.11 325,791.69 162,389.13

债券利息收入 38,331,721.98 12,131,195.47

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 2,257,929.67 131,115.76

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 4,857,973.10 3,754,042.74

其中：股票投资收益 7.4.7.12 - 29,091.75

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.13 4,857,973.10 3,724,950.99

资产支持证券投资收益 - -

贵金属投资收益 - -

衍生工具收益 7.4.7.14 - -

股利收益 7.4.7.15 - -

3.公允价值变动收益（损失以“-”号

7.4.7.16 -23,744,172.15 11,049,380.68

填列）

4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 87,811.86 40,115.40

减：二、费用 10,994,559.73 4,385,542.92

1．管理人报酬 7,454,608.80 1,647,580.50

2．托管费 2,484,869.50 549,193.49

第22页共57页

3．销售服务费 182,830.95 130,244.34

4．交易费用 7.4.7.18 45,244.45 98,414.99

5．利息支出 667,903.41 1,813,586.60

其中：卖出回购金融资产支出 667,903.41 1,813,586.60

6．其他费用 7.4.7.19 159,102.62 146,523.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填

11,122,496.42 22,882,696.26

列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,122,496.42 22,882,696.26

7.3所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：上投摩根纯债债券型证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

685,093,315.41 254,720,835.01 939,814,150.42

金净值）

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数（本 - 11,122,496.42 11,122,496.42

期利润）

三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数

98,820,548.54 34,428,465.32 133,249,013.86

（净值减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款 452,307,549.70 169,634,886.39 621,942,436.09

2.基金赎回款 -353,487,001.16 -135,206,421.07 -488,693,422.23

四、本期向基金份额持

- - -

有人分配利润产生的基

第23页共57页

金净值变动（净值减少

以“-”号填列）

五、期末所有者权益（基

783,913,863.95 300,271,796.75 1,084,185,660.70

金净值）

上年度可比期间

项目 2015年1月1日至2015年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

46,073,914.64 10,795,762.34 56,869,676.98

金净值）

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数（本 - 22,882,696.26 22,882,696.26

期利润）

三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数

639,019,400.77 221,042,376.41 860,061,777.18

（净值减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款 793,411,903.02 270,842,892.45 1,064,254,795.47

2.基金赎回款 -154,392,502.25 -49,800,516.04 -204,193,018.29

四、本期向基金份额持

有人分配利润产生的基

- - -

金净值变动（净值减少

以“-”号填列）

五、期末所有者权益（基

685,093,315.41 254,720,835.01 939,814,150.42

金净值）

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人：章硕麟，主管会计工作负责人：胡志强，会计机构负责人：张璐

第24页共57页

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

上投摩根纯债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]361号《关于核准上投摩根纯债债券型证券投资基金募集的批复》核准，由上投摩根基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根纯债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,800,918,562.24元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第115号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《上投摩根纯债证券投资基金基金合同》于2009年6月24日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,801,237,418.78份基金份额，其中认购资金利息折合318,856.54份基金份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

根据《上投摩根纯债债券型证券投资基金基金合同》和《上投摩根纯债债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金根据费用收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收取申购费用的基金份额，称为A类基金份额；从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为B类基金份额。本基金A类、B类基金份额两种收费模式并存，并分别计算基金份额净值。投资人可自行选择申购得基金份额类别，但各类别基金份额之间不得相互转换。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根纯债债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为国债、金融债、公司债、企业债、可转换公司债券(包括分离交易的可转换公司债券)、债券回购，央行票据、短期融资券、资产支持证券等，以及中国证监会允许基金投资的其它固定收益类金融工具。本基金投资于债券类金融工具的比例不低于基金资产的80%，本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为中国债券总指数。

本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于2017年3月29日批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准

则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 第25页共57页

信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基

金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《上投摩根纯债债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2016年12月

31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 第26页共57页

负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)

该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近

交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考

类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

第27页共57页

(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有

可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额

的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负

债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。

损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

第28页共57页

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

本基金每一类别基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

第29页共57页

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交

易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务

的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。

(2)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资

基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。

本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。

(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券

除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季

度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政

策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上

市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红

第30页共57页

利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点

的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税

[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规和实务操作，

主要税项列示如下：

(1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起，金

融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，

债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%

的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股

息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应

纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后

取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1银行存款

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

活期存款 101,168,519.25 102,520,354.50

定期存款 - -

其他存款 - -

第31页共57页

合计 101,168,519.25 102,520,354.50

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所黄

- - -

金合约

交易所市场 262,312,477.14 259,203,484.18 -3,108,992.96

债券 银行间市场 699,147,417.90 692,266,900.00 -6,880,517.90

合计 961,459,895.04 951,470,384.18 -9,989,510.86

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 961,459,895.04 951,470,384.18 -9,989,510.86

上年度末

项目 2015年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所黄

- - -

金合约

交易所市场 207,067,434.30 208,868,015.83 1,800,581.53

债券 银行间市场 744,879,220.24 756,833,300.00 11,954,079.76

合计 951,946,654.54 965,701,315.83 13,754,661.29

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 951,946,654.54 965,701,315.83 13,754,661.29

第32页共57页

7.4.7.3衍生金融资产/负债

无余额。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

账面余额 其中：买断式逆回购

交易所买入返售证券 119,000,000.00 -

银行间买入返售证券

合计 119,000,000.00 -

上年度末

项目 2015年12月31日

账面余额 其中：买断式逆回购

交易所买入返售证券

银行间买入返售证券

合计 - -

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

无余额。

7.4.7.5应收利息

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

应收活期存款利息 5,336.74 7,206.28

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 1,783.43 1,126.51

第33页共57页

应收债券利息 12,174,566.81 12,119,947.46

应收买入返售证券利息 33,416.65 -

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 2.20 8.58

合计 12,215,105.83 12,128,288.83

7.4.7.6其他资产

无余额。

7.4.7.7应付交易费用

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

交易所市场应付交易费用 9,708.59 10,914.18

银行间市场应付交易费用 4,887.50 8,934.83

合计 14,596.09 19,849.01

7.4.7.8其他负债

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00

应付赎回费 14.29 122.71

预提费用 106,600.00 95,000.00

合计 356,614.29 345,122.71

7.4.7.9实收基金

上投摩根纯债债券A

金额单位：人民币元

项目 本期

第34页共57页

2016年1月1日至2016年12月31日

基金份额 账面金额

上年度末 655,279,002.94 655,279,002.94

本期申购 369,944,123.18 369,944,123.18

本期赎回（以“-”号填列） -263,456,454.11 -263,456,454.11

本期末 761,766,672.01 761,766,672.01

上投摩根纯债债券B

金额单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

基金份额 账面金额

上年度末 29,814,312.47 29,814,312.47

本期申购 82,363,426.52 82,363,426.52

本期赎回（以“-”号填列） -90,030,547.05 -90,030,547.05

本期末 22,147,191.94 22,147,191.94

注：注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。

7.4.7.10未分配利润

上投摩根纯债债券A

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 184,053,842.98 60,624,156.19 244,677,999.17

本期利润 33,682,164.68 -23,295,923.78 10,386,240.90

本期基金份额交易产生的

25,695,664.69 11,930,262.40 37,625,927.09

变动数

其中：基金申购款 106,366,532.22 34,204,374.46 140,570,906.68

基金赎回款 -80,670,867.53 -22,274,112.06 -102,944,979.59

本期已分配利润 - - -

本期末 243,431,672.35 49,258,494.81 292,690,167.16

上投摩根纯债债券B

单位：人民币元

第35页共57页

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 7,343,608.14 2,699,227.70 10,042,835.84

本期利润 1,184,503.89 -448,248.37 736,255.52

本期基金份额交易产生的

-2,352,812.40 -844,649.37 -3,197,461.77

变动数

其中：基金申购款 21,417,249.73 7,646,729.98 29,063,979.71

基金赎回款 -23,770,062.13 -8,491,379.35 -32,261,441.48

本期已分配利润 - - -

本期末 6,175,299.63 1,406,329.96 7,581,629.59

7.4.7.11存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月 2015年1月1日至2015年12

31日 月31日

活期存款利息收入 202,942.45 123,234.06

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 122,684.39 24,762.71

其他 164.85 14,392.36

合计 325,791.69 162,389.13

7.4.7.12股票投资收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年122015年1月1日至2015年12

月31日 月31日

卖出股票成交总额 - 1,255,644.97

减：卖出股票成本总额 - 1,226,553.22

买卖股票差价收入 - 29,091.75

7.4.7.13债券投资收益

单位：人民币元

第36页共57页

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月2015年1月1日至2015年12月

31日 31日

卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 1,143,883,794.37 295,064,606.33

额

减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 1,119,297,894.23 288,600,535.31

本总额

减：应收利息总额 19,727,927.04 2,739,120.03

买卖债券差价收入 4,857,973.10 3,724,950.99

7.4.7.14衍生工具收益

无。

7.4.7.15股利收益

无。

7.4.7.16公允价值变动收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

1.交易性金融资产 -23,744,172.15 11,049,380.68

——股票投资 - -

——债券投资 -23,744,172.15 11,049,380.68

——资产支持证券投资 - -

——基金投资 - -

——贵金属投资 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 -23,744,172.15 11,049,380.68

7.4.7.17其他收入

单位：人民币元

第37页共57页

本期 上年度可比期间

项目

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

基金赎回费收入 87,811.86 40,115.40

合计 87,811.86 40,115.40

注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的25%归入基金资产。

2.本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成，其中赎回费部分的25%归入转出基金的

基金资产。

7.4.7.18交易费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

交易所市场交易费用 34,581.95 91,489.99

银行间市场交易费用 10,662.50 6,925.00

合计 45,244.45 98,414.99

7.4.7.19其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月 2015年1月1日至2015年12月31日

31日

审计费用 66,600.00 55,000.00

信息披露费 40,000.00 40,000.00

银行费用 16,502.62 15,523.00

债券帐户维护费 36,000.00 36,000.00

合计 159,102.62 146,523.00

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

第38页共57页

财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税

政策的通知》(财税[2016]140号)，要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管

理人为增值税纳税人，自2016年5月1日起执行。

根据财政部、国家税务总局于2017年1月6日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通

知》(财税[2017]2号)，2017年7月1日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以

资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运营

过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。

7.4.9关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

上投摩根基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售

机构

中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金销售机构

上海国际信托有限公司(“上海信托”) 基金管理人的股东

摩根资产管理(英国)有限公司 基金管理人的股东

上海浦东发展银行股份有限公司(“浦发银行”) 基金管理人的股东上海国际信托有限

公司的控股股东、基金销售机构

尚腾资本管理有限公司 基金管理人的子公司

上投摩根资产管理(香港)有限公司 基金管理人的子公司

上信资产管理有限公司 基金管理人的股东上海国际信托有限

公司控制的公司

上海国利货币经纪有限公司 基金管理人的股东上海国际信托有限

公司控制的公司

J.P.MorganInvestmentManagementLimited 基金管理人的股东摩根资产管理(英国)

有限公司控制的公司

J.P.Morgan8CSInvestments(GP)Limited 基金管理人的股东摩根资产管理(英国)

有限公司控制的公司

注：1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

2.根据浦发银行于2016年3月16日发布的《上海浦东发展银行股份有限公司关于发行股份购

买资产暨关联交易之标的资产过户完成的公告》，浦发银行发行股份购买资产暨关联交易事项已经中国证监会证监许可[2015]2677号《关于核准上海浦东发展银行股份有限公司向上海国际集团有限公司等发行股份购买资产的批复》核准。于2016年3月15日，上海信托已完成了相关工商变更登记手续，成为浦发银行的控股子公司。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

第39页共57页

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

无。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12 2015年1月1日至2015年12

月31日 月31日

当期发生的基金应支付的管理费 7,454,608.80 1,647,580.50

其中：支付销售机构的客户维护费 109,261.78 117,260.24

注：支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%的

年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值X0.60%/当年天数。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12 2015年1月1日至2015年12

月31日 月31日

当期发生的基金应支付的托管费 2,484,869.50 549,193.49

注：支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日

累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值X0.20%/当年天数。

7.4.10.2.3销售服务费

单位：人民币元

本期

获得销售服务费的各 2016年1月1日至2016年12月31日

关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

上投摩根纯债债券A 上投摩根纯债债券B 合计

上投摩根基金管理有 - 111,279.16 111,279.16

第40页共57页

限公司

中国工商银行 - 26,910.59 26,910.59

浦发银行(4至12月) - 1,218.29 1,218.29

合计 - 139,408.04 139,408.04

上年度可比期间

获得销售服务费的各 2015年1月1日至2015年12月31日

关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

上投摩根纯债债券A 上投摩根纯债债券B 合计

上投摩根基金管理有 - 44,489.53 44,489.53

限公司

中国工商银行 - 29,525.92 29,525.92

合计 - 74,015.45 74,015.45

注：1.支付基金销售机构的销售服务费按前一日B类基金份额资产净值0.35%的年费率计提，

逐日累计至每月月底，按月支付给上投摩根基金管理有限公司，再由上投摩根基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。A类基金份额不收取销售服务费。其计算公式为：

日销售服务费＝前一日B类基金份额资产净值X0.35%/当年天数。

2.上述支付浦发银行的销售服务费仅涵盖浦发银行作为关联方期间的相关费用。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

无。

7.4.10.4各关联方投资本基金的情况

无。

7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

中国工商银行 101,168,519.25 202,942.45 102,520,354.50 123,234.06

注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

第41页共57页

无。

7.4.10.7其他关联交易事项的说明

无。

7.4.11利润分配情况

无。

7.4.12期末（2016年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

金额单位：人民币元

7.4.12.1.1受限证券类别：债券

证券 证券 成功 可流 流通受限 认购 期末估值 数量 期末 期末备

代码 名称 认购日 通日 类型 价格 单价 (单位：张) 成本总额 估值总额注

112465 16厦港02 2016/10/26 2017/01/18 新债未上市 99.99 99.99 50,0004,999,669.044,999,669.04-

注：基金作为个人投资者参与网上认购获配的新债，从新债获配日至新债上市日之间不能自由转让。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

无。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

无。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

无。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金是一只债券型证券投资基金，属于中低风险品种。本基金投资范围为固定收益类金融工具。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本 第42页共57页

基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益高于保本基金而低于平衡型基金，谋求稳定和可持续的绝对收益”的风险收益目标。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，董事会主要负责基金管理人风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。董事会下设督察长，负责对基金管理人各业务环节合法合规运作的监督检查和基金管理人内部稽核监控工作，并可向基金管理人董事会和中国证监会直接报告。经营管理层下设风险评估联席会议，进行各部门管理程序的风险确认，并对各类风险予以事先充分的评估和防范，并进行及时控制和采取应急措施；在业务操作层面监察稽核部负责基金管理人各部门的风险控制检查，定期不定期对业务部门内部控制制度执行情况和遵循国家法律，法规及其他规定的执行情况进行检查，并适时提出修改建议；风险管理部负责投资限制指标体系的设定和更新，对于违反指标体系的投资进行监查和风险控制的评估，并负责协助各部门修正、修订内部控制作业制度，并对各部门的日常作业，依据风险管理的考评，定期或不定期对各项风险指标进行控管，并提出内控建议。

本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

第43页共57页

本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。

7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

本期末 上年末

短期信用评级

2016年12月31日 2015年12月31日

A-1 119,339,000.00 120,376,000.00

A-1以下 - -

未评级 333,498,400.00 215,720,000.00

合计 452,837,400.00 336,096,000.00

注：未评级部分为国债、短期融资券及政策性金融债。债券信用评级取自第三方评级机构的评级。

7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

本期末 上年末

长期信用评级

2016年12月31日 2015年12月31日

AAA 131,368,193.70 273,758,046.70

AAA以下 264,105,807.98 237,683,172.03

未评级 103,158,982.50 118,164,097.10

合计 498,632,984.18 629,605,315.83

注：未评级部分为国债及政策性金融债。债券信用评级取自第三方评级机构的评级。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金 第44页共57页

合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证券在银行间同业市场交易，其余亦可在证券交易所上市，因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能根据本基金的基金管理人的投资意图，以合理的价格适时变现。

此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。

于2016年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，

可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

3个月以内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计

2016年12月31日

第45页共57页

资产

银行存款 101,168,519.25 - - - - 101,168,519.25

结算备付金 3,602,850.03 - - - - 3,602,850.03

存出保证金 4,611.88 - - - - 4,611.88

交易性金融资产 122,828,350.00380,177,588.40306,502,583.18141,961,862.60 - 951,470,384.18

买入返售金融资产 119,000,000.00 - - - - 119,000,000.00

应收利息 - - - - 12,215,105.83 12,215,105.83

应收申购款 120.00 - - - 4,113.20 4,233.20

资产总计 346,604,451.16380,177,588.40306,502,583.18141,961,862.6012,219,219.031,187,465,704.37

负债

应付证券清算款 - - - -100,961,732.21 100,961,732.21

应付赎回款 - - - - 48,058.16 48,058.16

应付管理人报酬 - - - - 569,199.98 569,199.98

应付托管费 - - - - 189,733.32 189,733.32

应付销售服务费 - - - - 9,082.82 9,082.82

应付交易费用 - - - - 14,596.09 14,596.09

应交税费 - - - - 1,131,026.80 1,131,026.80

其他负债 - - - - 356,614.29 356,614.29

负债总计 - - - -103,280,043.67 103,280,043.67

利率敏感度缺口 346,604,451.16380,177,588.40306,502,583.18141,961,862.60 -91,060,824.64 1,084,185,660.70

上年度末

3个月以内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计

2015年12月31日

资产

银行存款 102,520,354.50 - - - - 102,520,354.50

结算备付金 2,275,685.96 - - - - 2,275,685.96

存出保证金 17,428.74 - - - - 17,428.74

交易性金融资产 41,534,050.00353,254,139.00470,578,857.43100,334,269.40 - 965,701,315.83

应收证券清算款 - - - - 103,093.42 103,093.42

应收利息 - - - - 12,128,288.83 12,128,288.83

应收申购款 100,009,136.40 - - - 240,718.31 100,249,854.71

资产总计 246,356,655.60353,254,139.00470,578,857.43100,334,269.40 12,472,100.561,182,996,021.99

负债

卖出回购金融资产款230,599,455.00 - - - - 230,599,455.00

应付证券清算款 - - - - 10,299,174.15 10,299,174.15

应付赎回款 - - - - 189,032.00 189,032.00

应付管理人报酬 - - - - 420,848.74 420,848.74

应付托管费 - - - - 140,282.90 140,282.90

应付销售服务费 - - - - 12,317.03 12,317.03

应付交易费用 - - - - 19,849.01 19,849.01

应交税费 - - - - 1,131,026.80 1,131,026.80

应付利息 - - - - 24,763.23 24,763.23

其他负债 - - - - 345,122.71 345,122.71

负债总计 230,599,455.00 - - - 12,582,416.57 243,181,871.57

利率敏感度缺口 15,757,200.60353,254,139.00470,578,857.43100,334,269.40 -110,316.01 939,814,150.42

第46页共57页

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币万元）

相关风险变量的变动

分析 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

1.市场利率下降25个基点 增加约494 增加约622

2.市场利率上升25个基点 减少约487 减少约614

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。

本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中债券类金融工具比例不低于基金资产的80%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(ValueatRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。

第47页共57页

于2016年12月31日，本基金未持有交易性权益类投资(2015年12月31日，同)，因此除市场利率

和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015年12月31日,同)。

7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1) 公允价值

(a)金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(b) 持续的以公允价值计量的金融工具

(i) 各层次金融工具公允价值

于2016年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一

层次的余额为75,923883,411042.310元，属于第二层次的余额为9453,546587,973341.808元，无属于

第三层次的余额(2015年12月31日：第一层次4,953,891.53元，第二层次960,747,424.30元，无属

于第三层次的余额第三层次)。

(ii) 公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。

(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额

无。

第48页共57页

(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具

于2016年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015年12月31日：同)。

(d) 不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

占基金总资产

序号 项目 金额

的比例（%）

1 权益投资 - -

其中：股票 - -

2 固定收益投资 951,470,384.18 80.13

其中：债券 951,470,384.18 80.13

资产支持证券 - -

3 贵金属投资 - -

4 金融衍生品投资 - -

5 买入返售金融资产 119,000,000.00 10.02

其中：买断式回购的买入返售金融

- -

资产

6 银行存款和结算备付金合计 104,771,369.28 8.82

7 其他各项资产 12,223,950.91 1.03

8 合计 1,187,465,704.37 100.00

第49页共57页

8.2期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有股票。

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有股票。

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细

本基金本报告期未买入股票。

8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细

本基金本报告期未卖出股票。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

占基金资产净值

序号 债券品种 公允价值

比例(％)

1 国家债券 80,123,382.50 7.39

2 央行票据 - -

3 金融债券 97,020,000.00 8.95

其中：政策性金融债 97,020,000.00 8.95

4 企业债券 178,697,590.58 16.48

5 企业短期融资券 378,853,000.00 34.94

6 中期票据 202,971,000.00 18.72

7 可转债（可交换债） 13,805,411.10 1.27

8 同业存单 - -

9 其他 - -

10 合计 951,470,384.18 87.76

第50页共57页

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

占基金资产净

序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值

值比例(％)

1 160207 16国开07 1,000,000 97,020,000.00 8.95

2 019529 16国债01 500,000 50,000,000.00 4.61

3 041653050 16外高桥 500,000 49,735,000.00 4.59

CP001

4 011699991 16诚通控 300,000 30,045,000.00 2.77

股SCP001

5 101551075 15光明 300,000 29,925,000.00 2.76

MTN002

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

8.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有股指期货。

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有国债期货。

8.12投资组合报告附注

8.12.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前

一年内受到公开谴责、处罚的情况。

8.12.2报告期内本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外的股票。

8.12.3期末其他各项资产构成

第51页共57页

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 4,611.88

2 应收证券清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 12,215,105.83

5 应收申购款 4,233.20

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 12,223,950.91

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

金额单位：人民币元

占基金资产

序号 债券代码 债券名称 公允价值

净值比例(%)

1 132004 15国盛EB 1,484,400.00 0.14

2 110030 格力转债 1,252,020.00 0.12

3 110035 白云转债 1,245,600.00 0.11

4 113008 电气转债 1,144,300.00 0.11

5 132001 14宝钢EB 1,132,100.00 0.10

6 132005 15国资EB 1,110,000.00 0.10

7 132003 15清控EB 1,094,400.00 0.10

8 132002 15天集EB 1,061,100.00 0.10

9 128009 歌尔转债 997,920.00 0.09

10 110032 三一转债 884,160.00 0.08

11 127003 海印转债 680,760.00 0.06

12 110031 航信转债 217,160.00 0.02

13 123001 蓝标转债 177,197.30 0.02

14 113009 广汽转债 116,120.00 0.01

15 110033 国贸转债 114,600.00 0.01

8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票无流通受限情况。

第52页共57页

8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

因四舍五入原因，投资组合报告中分项之和与合计可能存在尾差。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者

份额级别

数(户) 基金份额 占总份 占总份

持有份额 持有份额

额比例 额比例

上投摩根纯债债

1,769 430,619.94 735,399,134.87 96.54% 26,367,537.14 3.46%

券A

上投摩根纯债债

886 24,996.83 7,868,094.46 35.53% 14,279,097.48 64.47%

券B

合计 2,655 295,259.46 743,267,229.33 94.81% 40,646,634.62 5.19%

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

上投摩根纯债债券A - -

基金管理人所有从业人员持

上投摩根纯债债券B 341,588.39 1.5424%

有本基金

合计 341,588.39 0.0436%

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基 上投摩根纯债债券A 0

金投资和研究部门负责人 上投摩根纯债债券B 10~50

持有本开放式基金 合计 10~50

上投摩根纯债债券A 0

本基金基金经理持有本开 上投摩根纯债债券B 0

放式基金

合计 0

第53页共57页

§10 开放式基金份额变动

单位：份

项目 上投摩根纯债债券A 上投摩根纯债债券B

基金合同生效日（2009年6月24

423,047,194.30 1,378,190,224.48

日）基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 655,279,002.94 29,814,312.47

本报告期基金总申购份额 369,944,123.18 82,363,426.52

减：本报告期基金总赎回份额 263,456,454.11 90,030,547.05

本报告期基金拆分变动份额 - -

本报告期期末基金份额总额 761,766,672.01 22,147,191.94

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

报告期内无基金份额持有人大会决议。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

基金管理人：

本公司于2016年2月3日发布公告：因届龄退休，陈开元先生自2016年2月2日起不再担任

本公司董事长，由穆矢先生担任本公司董事长。

本公司于2016年7月6日发布公告：因个人原因，经晓云女士自2016年7月4日起不再担任

本公司副总经理。

本公司于2016年9月24日发布公告：因个人原因，侯明甫先生自2016年9月22日起不再担

任本公司副总经理。聘任杜猛先生、孙芳女士和郭鹏先生为本公司副总经理。

本公司于2016年11月5日发布公告：自2016年11月4日起，聘任杨红女士为本公司副总经

理。

基金托管人：

本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

11.4 基金投资策略的改变

报告期内无基金投资策略的改变。

第54页共57页

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内，本基金未发生改聘为其审计的会计师事务所情况。报告年度应支付给聘任普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为66,600元，目前该审计机构已提供审计服务的连续年限为8年。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内，管理人、托管人未受稽查或处罚，亦未发现管理人、托管人的高级管理人员受稽查或处罚。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

交易

占当期股 占当期佣

券商名称 单元 备注

成交金额 票成交总 佣金 金总量的

数量

额的比例 比例

国泰君安 1 - - 32,426.35 94.98%-

中信证券 1 - - 1,714.23 5.02%-

注：1.上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、

经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。

2.交易单元的选择标准：

1）资本金雄厚,信誉良好。

2）财务状况良好,经营行为规范。

3）内部管理规范、严格,具备健全的内控制度。

4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务。

5）研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时、定期、全面地为本基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、个股分析的研究报告及周到的信息服务。

3.交易单元的选择程序：

1）本基金管理人定期召开会议，组织相关部门依据交易单元的选择标准对交易单元候选券商进行评估，确定选用交易单元的券商。

2）本基金管理人与券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。

4.2016年度本基金无新增席位，无注销席位。

第55页共57页

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 回购交易 权证交易

占当期 占当期

占当期债

券商名称 回购成 成交金 权证成

成交金额 券成交总 成交金额

交总额 额 交总额

额的比例

的比例 的比例

国泰君安 161,157,047.11 94.27% 17,714,300,000.00 99.94% - -

中信证券 9,790,353.34 5.73% 10,000,000.00 0.06% - -

11.8其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

上投摩根基金管理有限公司董事、监事、高 基金管理人公司网

1. 级管理人员以及其他从业人员在子公司兼 站、《上海证券报》、 2016年1月29日

职情况的公告 《证券时报》和《中

国证券报》

2. 上投摩根基金管理有限公司关于高级管理 同上 2016年2月3日

人员变更的公告

3. 上投摩根基金管理有限公司关于高级管理 同上 2016年7月6日

人员变更的公告

上投摩根基金管理有限公司董事、监事、高

4. 级管理人员以及其他从业人员在子公司兼 同上 2016年8月2日

职情况的公告

5. 上投摩根基金管理有限公司关于高级管理 同上 2016年9月24日

人员变更公告

6. 上投摩根基金管理有限公司关于增聘高级 同上 2016年11月5日

管理人员的公告

§12影响投资者决策的其他重要信息

无。

§13备查文件目录

13.1 备查文件目录

1.中国证监会批准上投摩根纯债债券型证券投资基金设立的文件；

2.《上投摩根纯债债券型证券投资基金基金合同》；

第56页共57页

3.《上投摩根纯债债券型证券投资基金基金托管协议》；

4.《上投摩根基金管理有限公司开放式基金业务规则》；

5.基金管理人业务资格批件、营业执照；

6.基金托管人业务资格批件和营业执照。

13.2存放地点

基金管理人或基金托管人处

13.3查阅方式

投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。

网址：www.cifm.com

上投摩根基金管理有限公司

二〇一七年三月三十日

第57页共57页
点击查看>>  附件