华泰柏瑞货币市场证券投资基金 2013 年年
度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人:华泰柏瑞基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2014 年 3 月 26 日
华泰柏瑞货币 2013 年年度报告1.1.1.1.1 重要提示及目录1.2 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告财务资料已经审计,普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止。
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告1.3 目录
1.2 重要提示......................................................................................................................................2
1.3 目录..............................................................................................................................................3
§2 基金简介...............................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况..............................................................................................................................5
2.2 基金产品说明..............................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人..........................................................................................................5
2.4 信息披露方式..............................................................................................................................6
2.5 其他相关资料..............................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...............................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标..........................................................................................................6
3.2 基金表现......................................................................................................................................7
3.3 过去三年基金的利润分配情况................................................................................................ 11
§4 管理人报告.........................................................................................................................................12
4.1 基金管理人及基金经理情况....................................................................................................12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................16
§5 托管人报告.........................................................................................................................................17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................17
§6 审计报告.............................................................................................................................................17
6.1 审计报告基本信息....................................................................................................................17
6.2 审计报告的基本内容................................................................................................................17
§7 年度财务报表.....................................................................................................................................19
7.1 资产负债表................................................................................................................................19
7.2 利润表........................................................................................................................................20
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................21
7.4 报表附注....................................................................................................................................22
§8 投资组合报告.....................................................................................................................................44
8.1 期末基金资产组合情况............................................................................................................44
8.2 债券回购融资情况....................................................................................................................44
8.3 基金投资组合平均剩余期限....................................................................................................44
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................45
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ............................46
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................46
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................46
8.8 投资组合报告附注....................................................................................................................46
§9 基金份额持有人信息.........................................................................................................................47
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................47
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................48§10 开放式基金份额变动.......................................................................................................................48§11 重大事件揭示...................................................................................................................................48
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................48
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................48
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..........................................................49
11.4 基金投资策略的改变 ..............................................................................................................49
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................49
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................49
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..............................................................................49
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况.............................................................................................50
11.9 其他重大事件..........................................................................................................................50§12 备查文件目录...................................................................................................................................53
12.1 备查文件目录..........................................................................................................................53
12.2 存放地点..................................................................................................................................54
12.3 查阅方式..................................................................................................................................54
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金名称 华泰柏瑞货币市场证券投资基金
基金简称 华泰柏瑞货币
基金主代码 460006
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009 年 5 月 6 日
基金管理人 华泰柏瑞基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 9,590,118,846.91 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称: 华泰柏瑞货币 A 华泰柏瑞货币 B
下属分级基金的交易代码: 460006 460106
报告期末下属分级基金的份额总额 1,145,996,451.17 份 8,444,122,395.74 份2.2 基金产品说明
投资目标 在有效保持基金资产安全和高流动性的前提下,追求超过业绩基准的稳健
投资收益。
投资策略 本基金采取主动的投资管理策略对短期货币市场工具进行投资,在投资中
将充分利用现代金融工程理论以及数量分析方法来提高投资决策的及时
性与合理性,在保证基金资产的安全性和流动性的基础上,获得稳健的投
资收益。
业绩比较基准 当期银行活期存款税后收益率
风险收益特征 本基金属于证券投资基金较高流动性、低风险的品种,其预期风险和预期
收益率都低于股票型基金、混合型基金和债券型基金。
华泰柏瑞货币 A 华泰柏瑞货币 B
下属分级基金的风 本基金属于证券投资基金 本基金属于证券投资基金较高流动性、低
险收益特征 较高流动性、低风险的品 风险的品种,其预期风险和预期收益率都
种,其预期风险和预期收 低于股票型基金、混合型基金和债券型基
益率都低于股票型基金、 金。
混合型基金和债券型基
金。2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华泰柏瑞基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责 姓名 陈晖 唐州徽
人 联系电话 021-38601777 95566
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
电子邮箱 cs4008880001@huatai-pb.com fcid@bank-of-china.com
客户服务电话 400-888-0001 95566
传真 021-38601799 010-66594942
注册地址 上海市浦东新区民生路 1199 北京市复兴门内大街 1 号
弄上海证大五道口广场 1 号 17
层
办公地址 上海市浦东新区民生路 1199 北京市复兴门内大街 1 号
弄上海证大五道口广场 1 号 17
层
邮政编码 200135 100818
法定代表人 齐亮 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www. huatai-pb.com
基金年度报告报告备置地点 上海市浦东新区民生路 1199 弄上海证
大五道口广场 1 号 17 层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公 上海湖滨路 202 号普华永道中心 11
司 楼
注册登记机构 华泰柏瑞基金管理有限公司 上海市浦东新区民生路 1199 弄上海
证大五道口广场 1 号 17 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元3.1.2 期末数据和
2013 年末 2012 年末 2011 年末指标 期间数据和3.1.1
2013 年 2012 年 2011 年
指标 1,145,996,451.1 8,444,122,395. 262,687,329. 1,954,328, 37,921,215.00 171,618,753.82
值 华泰柏瑞货币 7A 华泰柏瑞货币74B 08 706.66
华泰柏瑞货币 华泰柏瑞货 华泰柏瑞货币 A 华泰柏瑞货币 B
期末基金份额净 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000值
本期已实现收益 11,059,225.64 152,051,253.81 893,387.15 8,626,709. 316,521.72 2,536,033.30
3.1.3 累计期末指 2012 年末 74 2011 年末
2013 年末标
本期利润 11,059,225.64 152,051,253.81 893,387.15 8,626,709. 316,521.72 2,536,033.30
累计净值收益率 10.7515% 11.8717% 6.6192% 7.5000% 3.5123% 4.1530%
本期净值收益率 4.1323% 4.3717% 3.1068% 3.3471% 2.3200% 2.5603%
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告注: 1、本基金的收益分配为按月结转份额;2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。3.2 基金表现3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华泰柏瑞货币 A
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 收益率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
收益率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 1.2632% 0.0014% 0.0894% 0.0000% 1.1738% 0.0014%
过去六个月 2.3337% 0.0015% 0.1789% 0.0000% 2.1548% 0.0015%
过去一年 4.1323% 0.0032% 0.3549% 0.0000% 3.7774% 0.0032%
过去三年 9.5592% 0.0036% 1.2571% 0.0001% 8.3021% 0.0035%自基金合同
10.7515% 0.0044% 1.8621% 0.0002% 8.8894% 0.0042%生效起至今
华泰柏瑞货币 B
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 收益率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
收益率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 1.3222% 0.0014% 0.0894% 0.0000% 1.2328% 0.0014%
过去六个月 2.4533% 0.0015% 0.1789% 0.0000% 2.2744% 0.0015%
过去一年 4.3717% 0.0032% 0.3549% 0.0000% 4.0168% 0.0032%
过去三年 10.2791% 0.0036% 1.2571% 0.0001% 9.0220% 0.0035%自基金合同
11.8717% 0.0044% 1.8621% 0.0002% 10.0096% 0.0042%生效起至今
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告注: 1.本基金未规定建仓期,本报告期各项资产配置比例符合合同约定。
2.本基金的收益分配是按月结转份额。
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告注: 1.本基金合同于 2009 年 5 月 6 日生效,2009 年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
华泰柏瑞货币 A
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润
年度 备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计
2013 7,734,322.45 1,226,261.65 2,098,641.54 11,059,225.64
2012 505,716.28 59,878.93 327,791.94 893,387.15
2011 253,718.23 44,993.17 17,810.32 316,521.72
合计 8,493,756.96 1,331,133.75 2,444,243.80 12,269,134.51
华泰柏瑞货币 B
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润
年度 备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计
2013 116,357,707.11 18,561,019.42 17,132,527.28 152,051,253.81
2012 4,481,054.30 1,109,118.09 3,036,537.35 8,626,709.74
2011 2,362,352.04 218,004.27 -44,323.01 2,536,033.30
合计 123,201,113.45 19,888,141.78 20,124,741.62 163,213,996.85
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司。华泰柏瑞基金管理有限公司是经中国证监会批准,于 2004 年 11 月 18 日成立的合资基金管理公司,注册资本为 2 亿元人民币。目前的股东构成为华泰证券股份有限公司、柏瑞投资有限责任公司(原 AIGGIC)和苏州新区高新技术产业股份有限公司,出资比例分别为 49%、49%和 2%。目前公司旗下管理华泰柏瑞盛世中国股票型证券投资基金、华泰柏瑞金字塔稳本增利债券型证券投资基金、上证红利交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞积极成长混合型证券投资基金、华泰柏瑞价值增长股票型证券投资基金、华泰柏瑞货币市场证券投资基金、华泰柏瑞行业领先股票型证券投资基金、华泰柏瑞量化先行股票型证券投资基金、华泰柏瑞亚洲领导企业股票型证券投资基金、上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金、华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞稳健收益债券型证券投资基金、华泰柏瑞量化指数增强股票型证券投资基金、华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金和华泰柏瑞季季红债券型证券投资基金。截至 2013 年 12 月 31 日,公司基金管理规模为 363.09 亿元。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助理)期限
姓名 职务 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
郑 青 女
士,8 年证
券(基金)
从 业 经
验,经济
学硕士。
曾任职于
本基金的 2012 年 6 月
郑青 - 8年 国信证券
基金经理 29 日
股份有限
公司、平
安资产管
理有限责
任公司,
2008 年 3
月至 2010
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
年 4 月任
中海基金
管理有限
公司交易
员 , 2010
年加入华
泰柏瑞基
金管理有
限公司,
任债券研
究 员 。
2012 年 6
月起任华
泰柏瑞货
币市场证
券投资基
金基金经
理 , 2013
年 7 月起
任华泰柏
瑞信用增
利债券型
证券投资
基金基金
经理。注: 此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日,即以公告日为准。 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其他相关法律、法规的规定以及《华泰柏瑞货币市场证券投资基金基金合同》的约定,在严格控制风险的基础上,忠实履行基金管理职责,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金投资管理符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定,不存在损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
报告期内,本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,建立了科学完善的公平交易管理制度,从事前、事中和事后等环节严格控制不同基金之间可能发生的利益输送。投资部和研究部通过规范的决策流程公平对待不同投资组合。交易部对投资指令的
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告合规性、有效性及合理性进行独立审核,对于场内交易启用投资管理系统中的公平交易模块;对于场外交易按照时间优先价格优先的原则公平对待不同帐户。风险管理部对报告期内的交易进行日常监控和分析评估, 同时对投资组合的交易价差在不同时间窗(如日内、3 日、5 日)下进行分析,综合判断各基金之间是否存在不公平交易或利益输送的可能,确保公平交易的实施。4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,公司将投资管理职能和交易执行职能完全隔离,实行集中交易制度,由交易部为公募基金、专户理财和海外投资等业务统一交易服务,为公平交易的实施提供了较好的保障。目前公司公募基金、专户理财和海外投资业务的基金经理不存在兼任其它投资管理部门业务的情况,不同业务类别的投资经理之间互不干扰,独立做出投资决策。公司机构设置合理,公平交易的相关管理制度健全,投资决策流程完善,各项制度执行情况良好。 交易价差分析表明公司旗下各基金均得到了公平对待,不存在非公平交易和利益输送的行为。经过对不同基金之间交易相同证券时的同向交易价差进行分析发现,报告期内基金之间的买卖交易价差总体上处于正常的合理水平,只在少数情况下“存在显著的倾向性”。针对这些少量的“具有显著倾向性”的交易价差进行研究表明,交易价差方向没有规律性,即没有明确的利益输送方向。造成少量显著交易价差的原因来自两方面:一是报告期内股票市场的波动幅度较大,为基金之间股票交易出现显著价差创造了客观条件;二是不同基金经理在报告期内的投资策略存在差异,对证券买卖时点的把握也不同,导致股票买卖存在价差。4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金管理人根据《异常交易监控与管理办法》对投资交易过程中可能发生的异常交易行为进行监督和管理。投资部负责对异常交易行为进行事前识别和检查,交易部负责对异常交易行为的事中监督和控制,风险管理部及异常交易评估小组负责异常交易行为的事后审查和评估。本报告期内,该制度执行情况良好,无论在二级市场还是在大宗交易或者一级市场申购等交易中,均没有发现影响证券价格或者严重误导其他投资者等异常交易行为。
本报告期公司旗下基金所管理的投资组合没有参与交易所公开竞价单边交易量超过该证券当日成交量 5%的同日反向交易。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013 年第二季度以来,由于市场资金面始终处于偏紧状态,带动债券市场收益率一路上行,本基金从二季度初对组合结构进行了前瞻性调整,逐步降低了债券持仓比例,并提高了同业
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告存款比例,同时降低了组合久期,进一步提高组合的流动性。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截 至 本 报 告 期 末 , 基 金 份 额 总 额 为 9,590,118,846.91 份 。 其 中 A 类 基 金 份 额 总 额1,145,996,451.17 份;B 类基金份额总额 8,444,122,395.74 份。合同生效日至本报告期末,A 类基金的份额净值收益率为 10.7515%,B 类基金的份额净值收益率为 11.8717%,业绩基准收益率为1.8621% 。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2014 年,在节后资金回流等多重因素影响下,市场资金面出现显著缓解,PMI 等宏观经济数据显示经济尚未呈现走稳迹象,通货膨胀处于较低水平,因此,机构加大了对债券市场的关注,市场出现了一轮强势上涨,收益率不断下行。但与此同时,债券市场仍然存在一些不确定性因素,如高层对经济增速下行的容忍度、信用风险事件的爆发、长期资金面情况等,因此本基金将继续坚持谨慎乐观的态度,根据市场变化积极调整组合结构。
本基金仍将以流动性和安全性作为最重要指标,密切关注货币政策、财政政策的变化,根据市场利率变动及时调整组合期限和投资品种,严格控制流动性风险、信用风险和利率风险,力图为基金持有人获取更高的投资收益。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2013 年度,本基金管理人在为基金份额持有人谋求最大利益的同时,始终将合规运作、防范风险工作放在各项工作的首位。依照公司内部控制的整体要求,继续致力于内控机制的完善,加强内部风险的控制与防范,确保各项法规和管理制度的落实,保证基金合同得到严格履行。公司监察部门按照规定的权限和程序,通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法,独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核,发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改,同时定期向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。
本报告期内,基金管理人内部监察稽核主要工作如下:
(1)全面开展基金运作合规监察工作,确保基金投资的独立性、公平性及合法合规
主要措施有:严格执行集中交易制度,各基金相互独立,交易指令由中央交易室统一执行完成;对基金投资交易系统进行事先合规性设置,并由风险控制部门进行实时监控,杜绝出现违规行为;严格检查基金的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序;通过以上措施,保证了投资运作遵循投资决策程序与业务流程,保证了基金投资组合符合相关法规及基金合同规定,
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告确保了基金投资行为的独立、公平及合法合规。
(2)开展定期和专项监察稽核工作,确保各项业务活动的合法合规
本年度公司监察稽核部门开展了对公司投资研究业务、异常交易和公平交易管理、市场宣传、客户服务、信息技术安全、人员管理、基金核算与注册登记等方面的专项监察稽核活动。对稽核中发现问题及时发出合规提示函,要求相关部门限期整改,并对改进情况安排后续跟踪检查,确保各项业务开展合法合规。
(3)促进公司各项内部管理制度的完善
按照相关法规、证监会等监管机关的相关规定和公司业务的发展的要求,公司法律监察部及时要求各部门制订或修改相应制度,促进公司各项内部管理制度的进一步完善。
(4)通过各种合规培训提高员工合规意识
本年度公司监察稽核部门通过对公司所有新入职员工进行入职前合规培训、对全体人员开展行为规范培训、对基金投资管理人员进行专项合规培训、对员工进行反洗钱培训等有效提高了公司员工的合规意识。
通过以上工作的开展,在本报告期内本基金运作过程中未发生违规情形,基金运作整体合法合规。在今后的工作中,本基金管理人承诺将一如既往的本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,为基金持有人谋求最大利益。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本报告期内,基金管理人严格执行基金估值控制流程,定期评估估值技术的合理性,每日将估值结果报托管银行复核后对外披露。参与估值流程的人员包括负责运营的副总经理以及投资研究、风险控制、金融工程和基金事务部门负责人,基金经理不参与估值流程。参与人员的相关工作经历均在五年以上。参与各方之间不存在任何重大利益冲突。已采用的估值技术相关参数或定价服务均来自独立第三方。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同的约定,本基金收益根据每日基金收益公告,以每万份基金单位收益为基准,为投资者每日计算当日收益并分配,每月集中支付收益。 本基金在本报告期内共进行了 12 次基金收益集中支付并结转为基金份额: 收益支付日:第 1 次 2013 年 1 月 6 日;第 2 次 2013 年 2月 6 日; 第 3 次 2013 年 3 月 6 日;第 4 次 2013 年 4 月 8 日;第 5 次 2013 年 5 月 6 日;第 6
次 2013 年 6 月 6 日; 第 7 次 2013 年 7 月 8 日; 第 8 次 2013 年 8 月 6 日; 第 9 次 2013
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告年 9 月 6 日; 第 10 次 2013 年 10 月 8 日; 第 11 次 2013 年 11 月 6 日; 第 12 次 2013 年 12月 6 日。
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在华泰柏瑞货币市场证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2014)第 20548 号6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 华泰柏瑞货币市场证券投资基金全体基金份额持有人:
引言段 我们审计了后附的华泰柏瑞货币市场证券投资基金(以下简
称“华泰柏瑞货币市场基金”)的财务报表,包括 2013 年 12
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
月 31 日的资产负债表、2013 年度的利润表和所有者权益(基
金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是华泰柏瑞货币市场基金 的基金
管理人华泰柏瑞基金管理有限公司管理层的责任。这种责任
包括:
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审
计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述华泰柏瑞货币市场基金的财务报表在所有重
大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国
证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公
允反映了华泰柏瑞货币市场基金 2013 年 12 月 31 日的财务状
况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛 竞
张 振 波
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司
会计师事务所的地址 上海湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
审计报告日期 2014 年 3 月 26 日
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:华泰柏瑞货币市场证券投资基金报告截止日: 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日资 产:
银行存款 7.4.7.1 6,919,500,169.73 1,041,258,214.17
结算备付金 - -
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 1,230,589,737.27 390,003,809.35
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 1,230,589,737.27 390,003,809.35
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 949,672,695.06 808,603,772.91
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 49,804,023.20 6,467,996.17
应收股利 - -
应收申购款 552,004,766.93 -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 9,701,571,392.19 2,246,333,792.60
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - 24,989,867.50
应付证券清算款 86,300,000.00 -
应付赎回款 998.50 994.04
应付管理人报酬 1,544,817.23 322,621.90
应付托管费 468,126.43 97,764.22
应付销售服务费 165,202.07 35,821.70
应付交易费用 7.4.7.7 46,931.10 27,171.77
应交税费 - -
应付利息 - 2,710.14
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
应付利润 22,777,468.45 3,546,299.63
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 149,001.50 294,505.96
负债合计 111,452,545.28 29,317,756.86所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 9,590,118,846.91 2,217,016,035.74
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 9,590,118,846.91 2,217,016,035.74
负债和所有者权益总计 9,701,571,392.19 2,246,333,792.60注: 1、报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额总额为 9,590,118,846.91 份。其中 A 类基金份额总额 1,145,996,451.17 份;B 类基金份额总额 8,444,122,395.74 份。7.2 利润表会计主体:华泰柏瑞货币市场证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至
年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一、收入 192,221,413.69 11,376,499.24
1.利息收入 187,091,206.10 11,132,810.26
其中:存款利息收入 7.4.7.11 122,888,466.14 6,737,334.85
债券利息收入 51,182,999.27 2,780,852.06
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 13,019,740.69 1,614,623.35
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 5,124,172.66 243,688.98
其中:股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 5,124,172.66 243,688.98
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益(损失以 7.4.7.16 - -“-”号填列)
4. 汇兑收益(损失以“-”号填 - -列)
5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.17 6,034.93 -列)
减:二、费用 29,110,934.24 1,856,402.35
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 12,248,131.82 884,973.13
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
2.托管费 7.4.10.2.2 3,711,555.14 268,173.70
3.销售服务费 7.4.10.2.3 1,005,946.36 91,593.57
4.交易费用 7.4.7.18 1,300.00 -
5.利息支出 11,867,461.83 422,791.04
其中:卖出回购金融资产支出 11,867,461.83 422,791.04
6.其他费用 7.4.7.19 276,539.09 188,870.91
三、利润总额(亏损总额以“-” 163,110,479.45 9,520,096.89号填列)
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号 163,110,479.45 9,520,096.89填列)7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:华泰柏瑞货币市场证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基
2,217,016,035.74 - 2,217,016,035.74金净值)二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利 - 163,110,479.45 163,110,479.45润)三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
7,373,102,811.17 - 7,373,102,811.17(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 28,388,904,800.08 - 28,388,904,800.08
2.基金赎回款 -21,015,801,988.91 - -21,015,801,988.91四、本期向基金份额持有人 分 配 利 润产 生 的 基 金
- -163,110,479.45 -163,110,479.45净 值 变 动 (净 值 减 少 以“-”号填列)五、期末所有者权益(基
9,590,118,846.91 - 9,590,118,846.91金净值)
上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 209,539,968.82 - 209,539,968.82
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告金净值)二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利 - 9,520,096.89 9,520,096.89润)三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
2,007,476,066.92 - 2,007,476,066.92(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 3,641,569,136.16 - 3,641,569,136.16
2.基金赎回款 -1,634,093,069.24 - -1,634,093,069.24四、本期向基金份额持有人 分 配 利 润产 生 的 基 金
- -9,520,096.89 -9,520,096.89净 值 变 动 (净 值 减 少 以“-”号填列)五、期末所有者权益(基
2,217,016,035.74 - 2,217,016,035.74金净值)注:报表附注为财务报表的组成部分。报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______韩勇______ ______房伟力______ ____陈培____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
华泰柏瑞货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”,原友邦华泰货币市场证券投资基金)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]280 号《关于核准友邦华泰货币市场证券投资基金募集的批复》核准,由华泰柏瑞基金管理有限公司(原友邦华泰基金管理有限公司)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞货币市场证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 2,339,581,022.54 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第 090 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《友邦华泰货币市场证券投资基金基金合同》于 2009 年 5 月 6 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 2,339,948,671.09 份基金份额,包含认购资金利息折合 367,648.55 份基金份额。基金份额总额中 A 级基金份额1,222,555,997.69 份,B 级基金份额 1,117,392,673.40 份。本基金的基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。因基金管理人更名,经中国证监会批准,本基金名称自 2010 年 4 月 30 日起由“友邦华泰货币市场证券投资基金”更名为“华泰柏瑞货币
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告市场证券投资基金”,基金简称为“华泰柏瑞货币”,基金代码保持不变。
根据《华泰柏瑞货币市场证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金根据基金账户内基金份额余额不同,将基金份额分为不同的级别,并依据不同级别的基金份额收取不同的销售服务费。如投资者在所有销售机构保留的 A 级基金份额之和的基金份额余额超过 5,000,000 份(含5,000,000 份),即升级为 B 级份额持有人,如投资者在所有销售机构保留的 B 级基金份额之和的基金份额余额少于 4,000,000 份(含 4,000,000 份),即降级为 A 级份额持有人。由于适用的销售服务费的费率不同,本基金 A 类基金份额和 B 类基金份额分别计算基金份额净值。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》和《华泰柏瑞货币市场证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为现金,通知存款,1 年以内(含 1年)的银行定期存款和大额存单,短期融资券,剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券,期限在1 年以内(含 1 年)的债券回购,期限在 1 年以内(含 1 年)的中央银行票据,剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的资产支持证券以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为:当期银行活期存款税后收益率。
本财务报表由本基金的管理人华泰柏瑞基金管理有限公司于 2014 年 3 月 26 日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华泰柏瑞货币市场证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2013 年 12月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。对于取得债券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价;同时于每一计价日计算影子价格,以避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离,从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的 0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少,以及因类别调整而引起的 A、B 级基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。7.4.4.8 损益平准金
不适用。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金每一类别的基金份额享有同等分配权。申购的基金份额不享有确认当日的分红权益,而赎回的基金份额享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目,每月以红利再投资方式集中支付累计收益。
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告本基金 A、B 级基金份额所对应的万份收益有所不同。7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金计算影子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
无。7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。7.4.5.3 差错更正的说明
无。7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖债券的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
活期存款 87,300,169.73 25,958,214.17
定期存款 6,832,200,000.00 1,015,300,000.00
其中:存款期限 1 个月以内 5,892,200,000.00 850,000,000.00
存款期限 1-3 个月 840,000,000.00 121,000,000.00
存款期限 3 个月以上 100,000,000.00 44,300,000.00
其他存款 - -
合计: 6,919,500,169.73 1,041,258,214.17注:存款期限为截止 12 月 31 日剩余期限。7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
- - - -
交易所市场
债 1,230,589,737.27 1,227,728,000.00 -2,861,737.27 -0.0298%
银行间市场券
1,230,589,737.27 1,227,728,000.00 -2,861,737.27 -0.0298%
合计
上年度末
项目
2012 年 12 月 31 日
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
- - - -
交易所市场
债 390,003,809.35 390,371,000.00 367,190.65 0.0166%
银行间市场券
390,003,809.35 390,371,000.00 367,190.65 0.0166%
合计注:1. 偏离金额=影子定价-摊余成本;2. 偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。7.4.7.3 衍生金融资产/负债注: 截至本报告期末,本基金衍生金融资产/负债的余额为 0。7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
买入返售证券 86,300,000.00 -
买入返售证券_银行间 863,372,695.06 -
合计 949,672,695.06 -
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
808,603,772.91 -买入返售证券_银行间
合计 808,603,772.91 -7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注: 截至本报告期末,本基金未进行买断式逆回购交易。7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,963.74 1,837.79
应收定期存款利息 22,518,896.49 2,120,579.05
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 24,250,580.72 3,173,095.06
应收买入返售证券利息 3,032,582.25 1,172,484.27
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 49,804,023.20 6,467,996.177.4.7.6 其他资产注:截至本报告期末,本基金其他资产余额为 0。7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 46,931.10 27,171.77
合计 46,931.10 27,171.777.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 1.50 5.96
预提费用 149,000.00 294,500.00
合计 149,001.50 294,505.967.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
华泰柏瑞货币 A
本期
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 262,687,329.08 262,687,329.08
本期申购 4,141,487,788.16 4,141,487,788.16
本期赎回(以"-"号填列) -3,258,178,666.07 -3,258,178,666.07
- 基金拆分/份额折算前 - -
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 1,145,996,451.17 1,145,996,451.17
金额单位:人民币元
华泰柏瑞货币 B
本期
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 1,954,328,706.66 1,954,328,706.66
本期申购 24,247,417,011.92 24,247,417,011.92
本期赎回(以"-"号填列) -17,757,623,322.84 -17,757,623,322.84
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 8,444,122,395.74 8,444,122,395.74注: 1、申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
华泰柏瑞货币 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 11,059,225.64 - 11,059,225.64
本期基金份额交易 - - -产生的变动数
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -11,059,225.64 - -11,059,225.64
本期末 - - -
单位:人民币元
华泰柏瑞货币 B
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 152,051,253.81 - 152,051,253.81
本期基金份额交易 - - -产生的变动数
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
本期已分配利润 -152,051,253.81 - -152,051,253.81
本期末 - - -7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月
月 31 日 31 日
活期存款利息收入 24,944.12 92,921.44
定期存款利息收入 122,863,522.02 6,621,418.68
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - 12,376.06
其他 - 10,618.67
合计 122,888,466.14 6,737,334.857.4.7.12 股票投资收益7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入注: 无。7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年 2012年1月1日至2012年12月
12月31日 31日
卖出债券(债转股及债券到期 4,931,806,526.82 385,442,973.38兑付)成交总额
减:卖出债券(债转股及债券 4,884,311,065.47 380,626,602.66到期兑付)成本总额
减:应收利息总额 42,371,288.69 4,572,681.74
债券投资收益 5,124,172.66 243,688.987.4.7.14 衍生工具收益7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入注:无。
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告7.4.7.15 股利收益注:无7.4.7.16 公允价值变动收益注:无。7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
基金赎回费收入 - -
其他收入 6,034.93 -
合计 6,034.93 -7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
12 月 31 日 月 31 日
交易所市场交易费用 - -
银行间市场交易费用 1,300.00 -
合计 1,300.00 -7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日 月 31 日
审计费用 60,000.00 50,000.00
信息披露费 80,000.00 80,000.00
银行划款手续费 95,152.17 37,470.91
银行间账户服务费 40,800.00 21,000.00
其他费用 586.92 400.00
合计 276,539.09 188,870.917.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项
注:无。
第 33 页 共 54 页
华泰柏瑞货币 2013 年年度报告7.4.8.2 资产负债表日后事项
分配收益所属期间
项目 收益分配日
2014 年度第一次收益支付 2014-01-06 2013-12-06 至 2014-01-05
2014 年度第二次收益支付 2014-02-06 2014-01-06 至 2014-02-05
2014 年度第三次收益支付 2014-03-06 2014-02-06 至 2014-03-057.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华泰柏瑞基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记人、基金直销机构
中国银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
华泰证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
柏瑞投资有限责任公司 基金管理人的股东
苏州新区高新技术产业股份有限公司 基金管理人的股东
华泰联合证券有限责任公司 基金管理人的股东华泰证券的控股子公司注: 1、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
-7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易注: 无。7.4.10.1.2 权证交易注: 无。7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金注: 无。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月
31 日 31 日
当期发生的基金应支付 12,248,131.82 884,973.13
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告的管理费
其中:支付销售机构的 1,486,348.32 91,739.25客户维护费注:1、本基金应支付基金管理人管理费,按前一日基金资产净值的 0.33%的年费率计提。计算方法如下: H = E × 0.33% ÷ 当年天数 H 为每日应支付的管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理人的管理费每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月
31 日 31 日
当期发生的基金应支付 3,711,555.14 268,173.70的托管费注:1、本基金应支付基金托管人托管费,按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。计算方法如下: H = E ×0.10% ÷ 当年天数 H 为每日应支付的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管人的托管费每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
获得销售服务费的
当期发生的基金应支付的销售服务费
各关联方名称
华泰柏瑞货币 A 华泰柏瑞货币 B 合计
华泰柏瑞基金管理有限公 24,643.59 222,499.29 247,142.88
司
中国银行股份有限公司 344,835.52 62,168.39 407,003.91
华泰证券股份有限公司 3,632.06 2,366.46 5,998.52
合计 373,111.17 287,034.14 660,145.31
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
获得销售服务费的
当期发生的基金应支付的销售服务费
各关联方名称
华泰柏瑞货币 A 华泰柏瑞货币 B 合计
华泰柏瑞基金管理有限公 4,211.43 13,874.79 18,086.22
司
中国银行股份有限公司 34,761.12 4,156.92 38,918.04
第 35 页 共 54 页
华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
华泰证券股份有限公司 1,895.15 2,250.69 4,145.84
合计 40,867.70 20,282.40 61,150.10注: 1、A 类支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.25%年费率计提,计算方法如下: H = E × 0.25% ÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金销售服务费 E 为前一日基金资产净值 B 类支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.01%年费率计提。计算方法如下: H = E × 0.01% ÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金销售服务费 E 为前一日基金资产净值7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
银行间市 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
场交易的
交易 利息
各关联方 基金买入 基金卖出 交易金额 利息支出
金额 收入
名称
中国银行股 50,306,397.95 121,273,028.22 - - 11,323,841,000.00 1,839,021.39份有限公司
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
银行间市 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
场交易的
交易 利息
各关联方 基金买入 基金卖出 交易金额 利息支出
金额 收入
名称
中国银行股 20,023,191.51 20,769,997.49 - - 1,013,200,000.00 113,202.19份有限公司7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
本期
项目
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
华泰柏瑞货币 A 华泰柏瑞货币 B
基金合同生效日( 2009 - 10,701,284.00年 5 月 6 日 )持有的基金份额
期初持有的基金份额 - 22,014,663.78
期间申购/买入总份额 - 950,101.04
期间因拆分变动份额 - -
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
减:期间赎回/卖出总份额 - 12,880.00
期末持有的基金份额 - 22,951,884.82
期末持有的基金份额 - 0.27%占基金总份额比例
上年度可比期间
项目
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
华泰柏瑞货币 A 华泰柏瑞货币 B
基金合同生效日( 2009 - 10,701,284.00年 5 月 6 日 )持有的基金份额
期初持有的基金份额 - 21,326,296.11
期间申购/买入总份额 - 688,367.67
期间因拆分变动份额 - -
减:期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 - 22,014,663.78
期末持有的基金份额 - 1.13%占基金总份额比例注:1、投资本基金的费用均参照本基金公布的费率收取。2、期间申购总份额为红利再投资。3、“期末持有的基金份额占基金总份额比例”:“对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。”7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况注:无。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
关联方
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行股份有 87,300,169.73 24,944.12 25,958,214.17 92,921.44
限公司注:本基金的银行存款由基金托管人 中国银行 保管,按银行同业利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况注:无。
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告7.4.11 利润分配情况7.4.11.1 利润分配情况——货币市场基金
金额单位:人民币元
华泰柏瑞货币A
已按再投资形式转实收基 直接通过应付 应付利润 本期利润分
备注
金 赎回款转出金额 本年变动 配合计
7,734,322.45 1,226,261.65 2,098,641.54 11,059,225.64 -
华泰柏瑞货币B
已按再投资形式转实收基 直接通过应付 应付利润 本期利润分配
备注
金 赎回款转出金额 本年变动 合计
116,357,707.11 18,561,019.42 17,132,527.28 152,051,253.81 -7.4.12 期末( 2013 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券注: 截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金未持有股票。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票注: 截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金未持有股票。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 0.00 元,因此没有债券作为抵押。7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 0.00 元。 该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金属于证券投资基金较高流动性、低风险的品种,其预期风险和预期收益率都低于股票型基金、混合型基金和债券型基金。本基金的基金管理人通过对国内外宏观经济发展以及货币、财政政策趋势等因素的分析辅以系统的数量模型和金融工程技术,对短期金融工具进行积极地投
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告资管理,在有效控制风险和保持基金资产较高流动性的基础上,追求超过业绩基准的稳健投资收益。
本基金的基金管理人建立的风险管理体系由“组织、制度、流程和报告”等四个方面构成。组织是指由公司总经理领导,以风险控制委员会为核心,由督察长、风险管理部、法律监察部组成的风险管理机构,它是风险管理体系的运作基础;制度是指风险管理相关的规章制度,是对组织职能及其工作流程等的具体规定;流程是风险管理的工作流程,它详细规定了各部门之间风险管理工作的内容和程序;报告是对流程的必要反映和记录,既是风险管理工作的重要环节,也是对风险管理工作的总结和披露。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。企业发行的商业票据由于受企业自身规模、信誉和业绩等因素的影响,其质量有所不同。一旦遇到企业经营环境恶化,经营业绩不佳,净现金流锐减的情况,就存在到期无法兑付其所发行的商业票据的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国银行,定期银行存款存放在中信银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、上海银行股份有限公司、广发银行股份有限公司、平安银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、上海银行股份有限公司、平安银行股份有限公司、上海农村商业银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司和上海浦东发展银行股份有限公司,与这些银行存款相关的信用风险不重大。本基金在银行间同业市场仅与达到本基金的基金管理人既定信用政策标准的交易对手进行交易,以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,不投资于短期信用评级在 A-1 级以下或长期信用评级在 AAA 级以下的债券,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 5.64%(2012 年 12 月 31 日:13.08%)。7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人主要通过限制、跟踪和控制基金投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)来实现。本基金投资于同一公司发行的短期企业债券及短期融资券的比例,合计不得超过基金资产净值的 10%;且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 120 天,且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求。此外本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,正回购上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值以及基金资产净值的 20%。
本基金所持交易性金融资产均为银行间同业市场交易,未持有其他重大流动性风险的投资品种。本基金所持有的其他金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人
定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风
险进行管理。
本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,此外还持有银行存款、结算备付金
等利率敏感性资产,因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人每日通过“影子定价”对本
基金面临的市场风险进行监控,定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资
组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
5 年以
2013 年 12 月 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计
上
31 日
资产
银行存款 5,979,500,169.73 840,000,000.00 100,000,000.00 - - 6,919,500,169.73
交易性金融资 430,473,737.75 710,057,812.27 90,058,187.25 - - -1,230,589,737.27
产
买入返售金融 949,672,695.06 - - - - - 949,672,695.06
资产
应收利息 - - - - - 49,804,023.20 49,804,023.20
应收申购款 - - - - -552,004,766.93 552,004,766.93
资产总计 7,359,646,602.54 1,550,057,812.27 190,058,187.25 - -601,808,790.139,701,571,392.19
负债
应付证券清算 - - - - - 86,300,000.00 86,300,000.00
款
应付赎回款 - - - - - 998.50 998.50
应付管理人报 - - - - - 1,544,817.23 1,544,817.23
酬
应付托管费 - - - - - 468,126.43 468,126.43
应付销售服务 - - - - - 165,202.07 165,202.07
费
应付交易费用 - - - - - 46,931.10 46,931.10
应付利润 - - - - - 22,777,468.45 22,777,468.45
其他负债 - - - - - 149,001.50 149,001.50
负债总计 - - - - - 111,452,545.28
111,452,545.28
利率敏感度缺 7,359,646,602.54 1,550,057,812.27 190,058,187.25 - -490,356,244.859,590,118,846.91
口
上年度末 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年5 年以不计息 合计
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
2012 年 12 月 上
31 日
资产
银行存款 936,958,214.17 104,300,000.00 - - - -1,041,258,214.17
交易性金融资 19,999,108.14 70,050,842.31 299,953,858.90 - - - 390,003,809.35
产
买入返售金融 808,603,772.91 - - - - - 808,603,772.91
资产
应收利息 - - - - - 6,467,996.17 6,467,996.17
资产总计 1,765,561,095.22 174,350,842.31 299,953,858.90 - - 6,467,996.172,246,333,792.60负债
卖出回购金融 24,989,867.50 - - - - - 24,989,867.50
资产款
应付赎回款 - - - - - 994.04 994.04
应付管理人报 - - - - - 322,621.90 322,621.90
酬
应付托管费 - - - - - 97,764.22 97,764.22
应付销售服务 - - - - - 35,821.70 35,821.70
费
应付交易费用 - - - - - 27,171.77 27,171.77
应付利息 - - - - - 2,710.14 2,710.14
应付利润 - - - - - 3,546,299.63 3,546,299.63
其他负债 - - - - - 294,505.96 294,505.96
负债总计 24,989,867.50 - - - - 4,327,889.36 29,317,756.86
利率敏感度缺 1,740,571,227.72 174,350,842.31 299,953,858.90 - - 2,140,106.812,217,016,035.74口
注: 表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动
本期末( 2013 年 12 月 31 上年度末( 2012 年 12 月 31
日 ) 日 )
分析
1.市场利率下降 25 47.93 59.56
个基点
2.市场利率上升 25 -47.63 -59.3
个基点
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,因此无重大其他价格风险。7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第二层级的余额为 1,230,589,737.27 元,无属于第一或第三层级的余额(2012 年 12 月 31 日:第二层级 390,003,809.35 元,无属于第一或第三层级的余额)。
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
(iii) 公允价值所属层级间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变动。
(iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
占基金总资产的
序号 项目 金额
比例(%)
1 固定收益投资 1,230,589,737.27 12.68
其中:债券 1,230,589,737.27 12.68
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 949,672,695.06 9.79
其中:买断式回购的买入返售金融资 - -
产
3 银行存款和结算备付金合计 6,919,500,169.73 71.32
4 其他各项资产 601,808,790.13 6.20
5 合计 9,701,571,392.19 100.008.2 债券回购融资情况注: 无。债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明注:在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。8.3 基金投资组合平均剩余期限8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 29
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 115
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 29注:在本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过 180 天。8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
各期限资产占基金资产 各期限负债占基金资
序号 平均剩余期限
净值的比例(%) 产净值的比例(%)
1 30 天以内 75.69 0.90
其中:剩余存续期超过 397 天的浮 0.21 -
动利率债
2 30 天(含)—60 天 3.55 -
其中:剩余存续期超过 397 天的浮 0.52 -
动利率债
3 60 天(含)—90 天 13.66 -
其中:剩余存续期超过 397 天的浮 1.36 -
动利率债
4 90 天(含)—180 天 1.25 -
其中:剩余存续期超过 397 天的浮 - -
动利率债
5 180 天(含)—397 天(含) 0.73 -
其中:剩余存续期超过 397 天的浮 - -
动利率债
合计 94.89 0.908.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 债券品种 摊余成本
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 690,444,052.69 7.20
其中:政策性金融债 690,444,052.69 7.20
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 540,145,684.58 5.63
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 1,230,589,737.27 12.83
9 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 200,543,403.36 2.09
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
比例(%)
1 100236 10 国开 36 1,300,000 130,456,140.45 1.36
2 0402020 04 国开 02 1,100,000 109,661,708.28 1.14
3 090411 09 农发 11 1,000,000 100,451,007.37 1.05
4 130201 13 国开 01 900,000 89,959,423.76 0.94
5 090407 09 农发 07 800,000 79,991,177.13 0.83
6 041352001 13 南方水 600,000 60,030,892.76 0.63
泥 CP001
7 130211 13 国开 11 500,000 50,071,718.69 0.52
8 041351042 13 连云港 500,000 50,070,715.05 0.52
CP002
9 041361008 13 渝化医 500,000 50,022,713.08 0.52
CP001
10 041359003 13 杉杉 500,000 50,021,458.09 0.52
CP0018.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 4
报告期内偏离度的最高值 0.1306%
报告期内偏离度的最低值 -0.4536%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0884%8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细注: 本基金本报告期末未持有资产支持证券8.8 投资组合报告附注8.8.1
本基金计价采用摊余成本法,即计价对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内按照实际利率法每日计提收益。8.8.2
本报告期内本基金不存在剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值 20%的情况。
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告8.8.3 本基金本报告期内不存在投资的前十名证券的发行主体被监管部门立案调查,或在报告编
制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形8.8.4 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 49,804,023.20
4 应收申购款 552,004,766.93
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 601,808,790.13
§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份 持有 持有人结构
额 人户 户均持有的基 机构投资者 个人投资者
级 数 金份额 占总份额 占总份
别 (户) 持有份额 持有份额
比例 额比例
华 7,435 154,135.37 44,305,716.52 3.87% 1,101,690,734.65 96.13%泰柏瑞货币A
华 262 32,229,474.79 6,957,178,802.36 82.39% 1,486,943,593.38 17.61%泰柏瑞货币B
合 7,697 1,245,955.42 7,001,484,518.88 73.01% 2,588,634,328.03 26.99%计注:机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
华泰柏瑞货 6,810,334.76 0.59%
币A
基金管理人所有从业人员 华泰柏瑞货 - -
持有本基金 币B
6,810,334.76 0.07%
合计注:本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为 100万份以上.该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间为 0 至 10 万份。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
华泰柏瑞货币 A 华泰柏瑞货币 B
基金合同生效日(2009 年 5 月 6 日)基金份 1,222,555,997.69 1,117,392,673.40额总额
本报告期期初基金份额总额 262,687,329.08 1,954,328,706.66
本报告期基金总申购份额 4,141,487,788.16 24,247,417,011.92
减:本报告期基金总赎回份额 3,258,178,666.07 17,757,623,322.84
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 1,145,996,451.17 8,444,122,395.74
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内未召开基金份额持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内,基金管理人通过股东会决议,任命韩勇先生为公司董事、杨科先生为公司独立董事。 上述人员的变更已报中国证券监督管理委员会及上海监管局备案。
报告期内,基金管理人通过员工民主选举并经股东会决议,任命陈培先生为公司监事。报告期内,基金管理人通过股东会决议,同意常小抒辞去监事会主席,任命严玉珍为监事。报告期内,
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告基金管理人通过监事会选举严玉珍为监事会主席。
2013 年 10 月 11 日,公司任命田汉卿女士为公司副总经理,田汉卿女士已通过高级管理人员证券投资法律知识考试,其任命已在中国证券投资基金业协会备案。上述人事变动已按相关规定备案、公告。
报告期内基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动:
2013 年 3 月 17 日中国银行股份有限公司公告,肖钢先生辞去中国银行股份有限公司董事长职务。
2013 年 6 月 1 日中国银行股份有限公司公告,自 2013 年 5 月 31 日起,田国立先生就任本行董事长、执行董事、董事会战略发展委员会主席及委员。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。11.4 基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略未改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内基金未改聘为其审计的会计师事务所。本报告期基金应支付给普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为 60,000.00 元人民币,该事务所已向本基金提供了 5 年的审计服务。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况无。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债
占当期债券 占当期权证
券商名称 券回购
成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的
成交总额
例 比例
的比例
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
华泰证券 - -86,300,000.00 100.00% - -注:1、选择代理证券买卖的证券经营机构的标准:公司应选择财务状况良好,经营行为规范,具备研究实力的证券公司及专业研究机构,向其或其合作券商租用基金专用交易席位。公司选择的提供交易单元的券商应当满足下列基本条件:1)具有相应的业务经营资格;2) 诚信记录良好,最近两年无重大违法违规行为,未受监管机构重大处罚;3)资金雄厚,信誉良好。内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足本基金运作高度保密的要求。4)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理基金进行证券交易的需要,并能为基金提供全面的信息服务。5)具备研究实力,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时全面地为基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、股票分析的研究报告及周到的信息服务,并能根据基金投资的特定要求,提供专题研究报告。2、选择代理证券买卖的证券经营机构的程序:基金管理人根据以上标准进行考察后确定证券经营机构的选择。基金管理人与被选择的证券经营机构签订交易单元租用协议和证券研究服务协议。3、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况:无。11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况注: 本基金本报告期内没有出现偏离度绝对值超过 0.5%的情况。11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 1 月 21
金 2012 年第 4 季度报告 日
2 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 2 月 5
金 2013 年春节前暂停申购、定 日
期定额投资和转换转入业务的
公告
3 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 3 月 28
金 2012 年年度报告 摘要 日
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
4 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 3 月 28
金 2012 年年度报告 日
5 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 3 月 29
金 2013 年清明节前暂停申购、 日
定期定额投资和转换转入业务
的公告
6 华泰柏瑞基金管理有限公司关 上海证券报、中国证券报 2013 年 4 月 12
于旗下基金获配 13 招商 CP003 日
公告
7 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 4 月 18
金 2013 年第 1 季度报告 日
8 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 4 月 23
金 2013 年劳动节前暂停申购、 日
定期定额投资和转换转入业务
的公告
9 华泰柏瑞基金管理有限公司关 上海证券报、中国证券报 2013 年 5 月 24
于旗下基金获配 13 江山股份 日
CP001 和 13 青啤 MTN1 的公告
10 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 6 月 5
金 2013 年端午节前暂停申购、 日
定期定额投资和转换转入业务
的公告
11 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 6 月 17
金更新的招募说明书(摘要) 日
2013 年第 1 号
12 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 6 月 17
金更新的招募说明书 2013 年第 日
1号
13 华泰柏瑞关于旗下基金开通好 上海证券报、中国证券报 2013 年 6 月 26
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
买基金基金定期定额业务及参 日
加基金定投申购费率优惠活动
的公告
14 华泰柏瑞基金管理有限公司旗 上海证券报、中国证券报 2013 年 7 月 6
下部分基金增加中信证券、中信 日
万通证券和中信证券(浙江)为
代销机构的公告
15 关于华泰柏瑞货币市场基金调 上海证券报、中国证券报 2013 年 7 月 15
整最低申购金额、定期定额最低 日
扣款金额、最低赎回份额和最低
保留份额的公告
16 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 7 月 19
金 2013 年第 2 季度报告 日
17 华泰柏瑞基金管理有限公司关 上海证券报、中国证券报 2013 年 7 月 29
于旗下部分基金增加北京展恒 日
基金销售有限公司为代销机构
并参与费率优惠活动的公告
18 关于网上直销平台开通华泰柏 上海证券报、中国证券报 2013 年 8 月 5
瑞货币基金快速赎回业务的公 日
告
19 华泰柏瑞部分基金参加申银万 上海证券报、中国证券报 2013 年 8 月 16
国证券股份有限公司非现场交 日
易费率优惠活动及在中国中投
证券有限责任公司开通旗下基
金转换业务的公告
20 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 8 月 26
金 2013 年半年度报告 摘要 日
21 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 8 月 26
金 2013 年半年度报告 日
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
22 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 9 月 25
金 2013 年国庆前暂停申购、定 日
期定额投资和转换转入业务的
公告
23 关于对华泰柏瑞货币基金网上 上海证券报、中国证券报 2013 年 10 月
直销(现金宝)份额实行转换申 11 日
购补差优惠费率的公告
24 关于华泰柏瑞货币市场基金调 上海证券报、中国证券报 2013 年 10 月
整最低申购金额、最低赎回份额 24 日
和最低保留份额的公告
25 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 10 月
金 2013 年第 3 季度报告 24 日
26 华泰柏瑞基金管理有限公司关 上海证券报、中国证券报 2013 年 12 月 5
于旗下基金获配 13 广发 CP012 日
的公告
27 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 12 月
金更新的招募说明书(摘要) 19 日
2013 年第 2 号
28 华泰柏瑞货币市场证券投资基 上海证券报、中国证券报 2013 年 12 月
金更新的招募说明书 2013 年第 19 日
2号
29 华泰柏瑞基金管理有限公司旗 上海证券报、中国证券报 2013 年 12 月
下部分基金增加上海天天基金 20 日
销售有限公司为代销机构的公
告
§12 备查文件目录12.1 备查文件目录
1、本基金的中国证监会批准募集文件
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华泰柏瑞货币 2013 年年度报告
2、本基金的《基金合同》
3、本基金的《招募说明书》
4、本基金的《托管协议》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、本基金的公告12.2 存放地点
上海市浦东新区民生路 1199 弄上海证大五道口广场 1 号 17 层12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
投资者对本报告如有疑问,可咨询基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司。
客户服务热线:400-888-0001(免长途费) 021-3878 4638
公司网址:www.huatai-pb.com
华泰柏瑞基金管理有限公司
2014 年 3 月 26 日
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