农银汇理货币市场证券投资基金
招募说明书(更新)
(2011 年第1 号)
基金管理人:农银汇理基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
二〇一一年七月
重要提示
本基金的募集申请经中国证监会2010年10月8日证监许可【2010】[1359]号文
核准。
基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)核准,但中国证监会对本基
金募集的核准,并不表明其对本基金的价值和收益做出实质性判断或保证,也不
表明投资于本基金没有风险。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产,
但不保证基金一定盈利,也不保证最低收益。
本基金投资于证券市场,基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动,投
资者根据所持有份额享受基金的收益,但同时也要承担相应的投资风险。基金投
资中的风险包括:因整体政治、经济、社会等环境因素变化对证券价格产生影响
而形成的系统性风险,个别证券特有的非系统性风险,由于基金份额持有人连续
大量赎回基金产生的流动性风险,基金管理人在基金管理实施过程中产生的基金
管理风险,某一基金的特定风险等。本基金为货币市场基金,属证券投资基金中
低风险、低收益的品种。投资者购买本货币市场证券投资基金并不等于将资金作
为存款存放在银行或存款类金融机构,基金管理人不保证基金一定盈利,也不保
证最低收益。投资有风险,投资者认购(申购)基金时应认真阅读本基金的招募
说明书及基金合同。
基金的过往业绩并不预示其未来表现。
本基金托管人已经对本招募说明书中涉及与托管业务相关的更新信息进行了
复核、审查。招募说明书(更新)所载内容截止日为2011 年5 月22 日,有关财
务数据和净值表现截止日为2011 年3 月31 日(财务数据未经审计)。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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目录
第一部分 绪言............................................................................................................................2
第二部分 释义............................................................................................................................3
第三部分 基金管理人.................................................................................................................8
第四部分 基金托管人...............................................................................................................17
第五部分 相关服务机构...........................................................................................................23
第六部分 基金份额的分类.......................................................................................................29
第七部分 基金的募集...............................................................................................................31
第八部分 基金合同的生效.......................................................................................................34
第九部分 基金份额的申购与赎回...........................................................................................35
第十部分 基金的非交易过户与转托管...................................................................................43
第十一部分 基金份额的冻结、解冻.......................................................................................44
第十二部分 基金托管...............................................................................................................45
第十三部分 基金的销售...........................................................................................................46
第十四部分 基金份额的注册登记...........................................................................................47
第十五部分 基金的投资...........................................................................................................49
第十六部分 基金的业绩...........................................................................................................64
第十七部分 基金的财产...........................................................................................................67
第十八部分 基金资产估值.......................................................................................................69
第十九部分 基金的收益与分配.................................................................................................74
第二十部分 基金费用与税收...................................................................................................76
第二十一部分 基金的会计与审计...........................................................................................79
第二十二部分 基金的信息披露...............................................................................................80
第二十三部分 风险揭示...........................................................................................................86
第二十四部分 基金合同的终止与基金财产清算...................................................................89
第二十五部分 基金合同摘要...................................................................................................91
第二十六部分 托管协议摘要.................................................................................................118
第二十七部分 对基金份额持有人的服务.............................................................................134
第二十八部分 招募说明书的存放及查阅方式.....................................................................137
第二十九部分 备查文件.........................................................................................................138
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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第一部分 绪言
本招募说明书依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金
法》”)、《证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证
券投资基金销售管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《证券投资基金信
息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)、《货币市场基金管理暂
行规定》(以下简称“《暂行规定》”)和其他有关法律法规的规定,以及《农
银汇理货币市场证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)编写。
本基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。
本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的。本招募说明书由本基
金管理人解释。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书
中载明的信息,或对本招募说明书做出任何解释或者说明。
本招募说明书根据本基金的基金合同编写,并经中国证监会核准。基金合同
是约定基金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基
金份额,即成为基金份额持有人和基金合同的当事人,其持有基金份额的行为本
身即表明其对基金合同的承认和接受,并按照《基金法》、基金合同及其他有关
规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了解基金份额持有人的权利和义务,应
详细查阅基金合同。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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第二部分 释义
在本招募说明书中,除非文意另有所指,下列词语或简称具有如下含义:
1.基金或本基金:指农银汇理货币市场证券投资基金
2.基金管理人:指农银汇理基金管理有限公司
3.基金托管人:指中国工商银行股份有限公司
4.基金合同:指《农银汇理货币市场证券投资基金基金合同》及对基金合同
的任何有效修订和补充
5.托管协议:指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《农银汇理货币市
场证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充
6.招募说明书:指《农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书》及其定期
的更新
7.基金份额发售公告:指《农银汇理货币市场证券投资基金份额发售公告》
8.法律法规:指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、
司法解释、行政规章以及有权机关发布的其他对基金合同当事人有约束力的决
定、决议、通知等
9.《基金法》:指2003 年10 月28 日经第十届全国人民代表大会常务委员
会第五次会议通过,自2004 年6 月1 日起实施的《中华人民共和国证券投资基
金法》及颁布机关对其不时做出的修订
10.《销售办法》:指中国证监会2004 年6 月25 日颁布、同年7 月1 日实
施的《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
11.《信息披露办法》:指中国证监会2004 年6 月8 日颁布、同年7 月1
日实施的《证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
12.《运作办法》:指中国证监会2004 年6 月29 日颁布、同年7 月1 日实
施的《证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
13.中国证监会:指中国证券监督管理委员会
14.银行业监督管理机构:指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员会
15.基金合同当事人:指受基金合同约束,根据基金合同享有权利并承担义
务的法律主体,包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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16.个人投资者:指依据有关法律法规规定可投资于开放式证券投资基金的
自然人
17.机构投资者:指依法可以投资开放式证券投资基金的、在中华人民共和
国境内合法注册登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业
法人、社会团体或其他组织
18.合格境外机构投资者:指符合现行有效的相关法律法规规定可以投资于
中国境内证券市场的中国境外的机构投资者
19.投资者:指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法
规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者的合称
20.基金份额持有人:指依基金合同和招募说明书合法取得、持有基金份额
的投资者
21.基金销售业务:指基金管理人或代销机构宣传推介基金,发售基金份额,
办理基金份额的申购、赎回、转换、非交易过户、转托管及定期定额投资等业务
22.销售机构:指直销机构和代销机构
23.直销机构:指农银汇理基金管理有限公司
24.代销机构:指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件,取得基
金代销业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务代理协议,代为办理基金销
售业务的机构
25.基金销售网点:指直销机构的直销中心及代销机构的代销网点
26.基金注册登记业务:指基金登记、存管、过户、清算和结算业务,具体
内容包括投资者基金账户的建立和管理、基金份额注册登记、基金销售业务的确
认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等
27.注册登记机构:指办理基金注册登记业务的机构。基金的注册登记机构
为农银汇理基金管理有限公司或接受农银汇理基金管理有限公司委托代为办理
注册登记业务的机构
28.基金账户:指基金注册登记机构为投资者开立的、记录其持有的、基金
管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户
29.基金交易账户:指销售机构为投资者开立的、记录投资者通过该销售机
构买卖本基金的基金份额变动及结余情况的账户
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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30.基金合同生效日:指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件,
基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕,并获得中国证监会书面确认的
日期
31.基金合同终止日:指基金合同规定的基金合同终止事由出现后,基金财
产清算完毕,清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
32.基金募集期:指自基金份额开始发售之日起至发售结束之日止的期间,
最长不得超过3 个月
33.存续期:指从基金合同生效日起至终止日止的不定期期限
34.工作日:指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日
35.T 日:指销售机构在规定时间受理投资者申购、赎回或其他业务申请的
工作日
36.T+n 日:指自T 日起第n 个工作日(不包含T 日)
37.开放日:指为投资者办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
38.交易时间:指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
39.《业务规则》:指《农银汇理基金管理有限公司开放式基金业务规则》,
是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金注册登记方面的业务规则,由基
金管理人、注册登记机构、销售机构和投资者共同遵守
40.认购:指在基金募集期内,投资者申请购买基金份额的行为
41.申购:指基金合同生效后,投资者根据基金合同和招募说明书的规定申
请购买基金份额的行为
42.赎回:指基金合同生效后,基金份额持有人按基金合同规定的条件要求
将基金份额兑换为现金的行为
43.基金转换:指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效的公
告,申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管
理的、且由同一注册登记机构办理基金注册登记的其他基金基金份额的行为
44.转托管:指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所
持基金份额销售机构的操作
45.定期定额投资计划:指投资者通过向有关销售机构提出申请,约定每期
扣款日、扣款金额及扣款方式,由销售机构于每期约定扣款日在投资者指定银行
账户内自动完成扣款及基金申购申请的一种投资方式
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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46.巨额赎回:指本基金单个开放日,基金净赎回申请(赎回申请份额总数加
上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申
请份额总数后的余额)超过上一开放日基金总份额的10%
47.元:指人民币元
48.销售服务费:指本基金用于持续销售和服务基金份额持有人的费用,该
笔费用从基金财产中扣除,属于基金的营运费用
49.摊余成本法:指估值对象以买入成本列示,按照票面利率或协议利率并
考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内按照实际利率法每日计提损益
50.每万份基金已实现收益:指按照相关法规计算的每万份基金的日已实现
收益
51.7 日年化收益率:指以最近7 日(含节假日)收益所折算的年资产收益
率
52.基金份额分类:本基金分设两类基金份额:A 类基金份额和B 类基金份
额。两类基金份额分设不同的基金代码,收取不同的销售服务费并分别公布每万
份基金已实现收益和七日年化收益率
53.A 类基金份额:指按照0.25%年费率计提销售服务费的基金份额类别
54.B 类基金份额:指按照0.01%年费率计提销售服务费的基金份额类别
55.基金收益:指基金投资所得债券利息、票据投资收益、证券持有期间的
公允价值变动、银行存款利息以及其他收入
56.基金资产总值:指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收
款项及其他资产的价值总和
57.基金资产净值:指基金资产总值减去基金负债后的价值
58.基金份额净值:指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数
59.基金资产估值:指计算评估基金资产和负债的价值,以确定基金资产净
值和基金份额净值的过程
60.指定媒体:指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站
及其他媒体
61.不可抗力:指基金合同当事人无法预见、无法克服、无法避免且在基金
合同由基金管理人、基金托管人签署之日后发生的,使基金合同当事人无法全部
或部分履行基金合同的任何事件,包括但不限于洪水、地震及其他自然灾害、战
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争、骚乱、火灾、政府征用、没收、恐怖袭击、传染病传播、法律法规变化、突
发停电或其他突发事件、证券交易所非正常暂停或停止交易
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第三部分 基金管理人
一、公司概况
名称:农银汇理基金管理有限公司
住所:上海市浦东新区世纪大道1600 号浦项商务广场7 层
办公地址:上海市浦东新区世纪大道1600 号陆家嘴商务广场7 层
法定代表人:杨琨
成立日期:2008 年3 月18 日
批准设立机关:中国证券监督管理委员会
批准设立文号:证监许可【2008】307 号
组织形式:有限责任公司
注册资本:人民币贰亿零壹元
存续期限:永久存续
联系人:孙昌海
联系电话:021-61095588
股权结构:
股东 出资额(元) 出资比例
中国农业银行 103,333,334 51.67%
东方汇理资产管理公司 66,666,667 33.33%
中国铝业股份有限公司 30,000,000 15%
合 计 200,000,001 100%
注:经国务院批准,中国农业银行已整体改制为中国农业银行股份有限公司。
中国农业银行股份公司于2009 年1 月15 日依法成立。
二、主要人员情况
1、董事会成员:
杨琨先生:董事长
经济学硕士,高级经济师。1983 年开始在中国农业银行工作,历任中国农业
银行人事部、代理业务部、市场开发部等部门领导,中国农业银行安徽省分行行
长,中国农业银行行长助理。2004 年起任中国农业银行副行长,现任中国农业
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银行股份有限公司执行董事、副行长。2008 年3 月起兼任农银汇理基金管理有
限公司董事长。
Jean-Yves Colin 先生:副董事长
经济学硕士。 1990 年加入Caisse Nationale de Crédit Agricole,历任
资本市场部门高级经理、投资银行部负责人。1997 年加入东方汇理资产管理公
司,历任风控绩效和审计部门负责人、东方汇理资产管理公司执行副总裁,法国
农业信贷银行集团合规部负责人。现任东方汇理资产管理公司高级顾问。
许红波先生:董事,总经理。
工学学士,高级工程师。1982 年至1998 年在水利部工作,先后担任处长、
副司长等职务,1998 年开始在中国农业银行工作,历任中国农业银行市场开发
部、机构业务部副总经理,总行总经理级干部。2008 年3 月起任农银汇理基金
管理有限公司总经理。
Thierry Mequillet 先生:董事
工商管理硕士。1979 年开始从事银行工作,在Credit Agricole Indosuez 工
作近15 年并担任多项管理职务。1994 年加入东方汇理资产管理香港有限公司,
任香港地区总经理。1999 年起任东方汇理资产管理香港有限公司亚太区行政总
裁。
陈基华先生:董事
经济学硕士。1994 年起先后担任中国诚信证券评估有限公司执行经理、红牛
维他命饮料有限公司财务总监、沙特阿拉伯ALJ(中国)有限公司中国区财务总
监及吉通网络通信股份有限公司财务总监。曾任中国铝业股份有限公司董事、副
总裁兼财务总监。
华若鸣女士:董事
高级工商管理硕士,高级经济师。1989 年起在中国农业银行总行工作,先后
任中国农业银行总行国际业务部副总经理、香港分行总经理、总行电子银行部副
总经理。现任中国农业银行股份有限公司金融市场部总经理兼资金交易中心总经
理、外汇交易中心总经理、票据营业部总裁。
季立刚先生:独立董事
法学教授,博士生导师。历任复旦大学法学院助教、讲师、副教授,1991
年起开始律师执业,曾长期担任上海市复旦律师事务所主任。曾先后在德国康斯
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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坦茨大学和美国耶鲁大学做访问学者。2006 年获“上海市优秀中青年法学家”
荣誉称号。现任复旦大学法学院副院长。兼任中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁
员。
傅继军先生:独立董事
经济学博士,高级经济师。傅继军先生1973 年开始工作,曾任江苏省盐城
汽车运输公司教师,江苏省人民政府研究中心科员。1990 年3 月起任中华财务
咨询公司总经理。
Michael Pettis 先生:独立董事
金融MBA。曾就职于Manufacturer Hanover Trust、瑞士信贷第一波士顿,
并曾在Bear Stearns 公司任董事总经理及负责人。曾先后执教于哥伦比亚大学
国际公共事务学院和商学院,现为北京大学光华管理学院的全职访问教授。
2、公司监事
唐建邦先生:监事会主席
博士、研究员。1970 年起任教于清华大学。1983 年开始在中国农业银行工
作,历任中国农业银行科技部、信息部、国际业务部等部门领导职务。1998 年
任中国农业银行行长助理,2000 年至2008 年4 月任中国农业银行副行长。
Jean-Yves Glain 先生:监事
硕士。1995 年加入东方汇理资产管理公司,历任销售部负责人、市场部负责
人。现任东方汇理资产管理公司巴黎总部国际协调发展部负责人。
刘建平先生:监事
经济学硕士,1988 年参加工作。先后在中国储备粮管理总公司、中共中央组
织部和国资委任副处长、处长。现任中国铝业公司人事部(老干部工作部)主任、
中国铝业股份有限公司人力资源部总经理。
于意女士:监事
管理学硕士。2002 年4 月-2004 年7 月就职于上海银行,先后在资金财务
部和国际业务部任职; 2004 年8 月-2007 年8 月在中银国际基金管理公司工作,
担任运营部主管。现任农银汇理基金管理有限公司运营部负责人。
燕斌先生:监事
哲学专业硕士。1997 年7 月-1999 年7 月在中国建设银行天津分行工作,担
任法律顾问职务;1999 年7 月-2002 年4 月在中国信达资产管理公司天津办事处
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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工作,担任高级经理助理;2002 年7 月-2007 年9 月在上海华虹有限公司工作。
现就职于农银汇理基金管理有限公司销售部。
3、公司高级管理人员
杨琨先生:董事长
经济学硕士,高级经济师。1983 年开始在中国农业银行工作,历任中国农业
银行人事部、代理业务部、市场开发部等部门领导,中国农业银行安徽省分行行
长,中国农业银行行长助理。2004 年起任中国农业银行副行长。现任中国农业
银行股份有限公司执行董事、副行长。2008 年3 月起兼任农银汇理基金管理有
限公司董事长。
许红波先生:总经理
工学学士,高级工程师。1982 年至1998 年在水利部工作,先后担任处长、
副司长等职务,1998 年开始在中国农业银行工作,历任中国农业银行市场开发
部、机构业务部副总经理,总行总经理级干部。2008 年3 月起任农银汇理基金
管理有限公司总经理。
Laurent Tournier 先生:副总经理
管理学硕士。1987 年至2000 年担任摩根大通银行欧洲结算系统公司北美地
区公关经理、北亚地区销售和公关经理、副总裁。2000 年加入法国农业信贷银
行集团,历任东方汇理银行(香港)项目主管、东方汇理银行(巴黎)托管部业
务发展总监、东方汇理资产管理公司北京代表处首席代表。2008 年3 月起担任
农银汇理基金管理有限公司运营总监。2009 年8 月起担任农银汇理基金管理有
限公司副总经理。
孙昌海先生:督察长
金融学硕士。1998 年9 月起任华安基金管理有限公司督察员;2001 年3 月
起任上海浦东保险经纪有限公司董事长;2002 年7 月起任东吴证券有限责任公
司基金公司筹备组副组长;2004 年8 月至2008 年1 月任东吴基金管理有限公司
督察长。2008 年3 月起任农银汇理基金管理有限公司督察长。
4、基金经理
吴江先生,财政学硕士。具有5 年证券业从业经历。曾担任兴业银行资金营
运中心债券交易员和账户经理,现任农银汇理货币市场基金基金经理。
5、投资决策委员会成员
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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本基金采取集体投资决策制度。
投资决策委员会由下述委员组成:
投资决策委员会主席许红波先生,现任农银汇理基金管理公司总经理;
投资决策委员会成员栾杰先生,现任农银汇理基金管理公司投资总监、基金
经理;
投资决策委员会成员 Denis Zhang 先生,现任农银汇理基金管理公司投资副
总监;
投资决策委员会成员赵雪桂女士,现任农银汇理基金管理公司研究部总经
理;
投资决策委员会成员曹剑飞先生,现任农银汇理基金管理公司投资部副总经
理、基金经理;
投资决策委员会成员程涛先生,现任农银汇理基金管理公司基金经理。
6、上述人员之间不存在近亲属关系。
三、基金管理人的职责
1、依法募集基金,办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基
金份额的发售、申购、赎回和登记事宜;
2、办理基金备案手续;
3、对所管理的不同基金分别管理,分别记账,进行证券投资;
4、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案,及时向基金份额持有人分
配收益;
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;
6、编制中期和年度基金报告;
7、计算并公告基金资产及份额净值,确定基金份额申购、赎回价格;
8、严格按照《基金法》、基金合同及其他有关规定,履行信息披露及报告义
务;
9、召集基金份额持有人大会;
10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;
11、以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其
他法律行为;
12、有关法律法规、中国证监会和基金合同规定的其他职责。
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四、基金管理人的承诺
1、基金管理人将遵守《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露办
法》等法律法规的相关规定,并建立健全内部控制制度,采取有效措施,防止违
法违规行为的发生。
2、 基金管理人不从事下列行为:
(1)将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资;
(2)不公平地对待其管理的不同基金财产;
(3)利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益;
(4)向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失;
(5)依照法律、行政法规有关规定,由中国证监会规定禁止的其他行为。
3、 基金经理承诺
(1)依照有关法律法规和基金合同的规定,本着谨慎的原则为基金份额持
有人谋取最大利益;
(2)不利用职务之便为自己、代理人、代表人、受雇人或任何其他第三人
牟取不当利益;
(3)不泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开
的基金投资内容、基金投资计划等信息;
(4)不以任何形式为其他组织或个人进行证券交易。
五、基金管理人的风险管理和内部控制体系
1、风险管理体系
本基金在运作过程中面临的风险主要包括市场风险、流动性风险、信用风险、
投资风格风险、操作风险、管理风险、合规性风险以及其他风险。
风险控制是实现价值回报的一个重要基石。借鉴东方汇理在风险控制领域的
成熟经验,公司建立了完善的风险控制制度和健全的风险控制流程。通过科学有
效、层次明晰、权责统一、监管明确的四道风险控制防线,从组织制度上确保风
险控制的有效性和权威性。
(1)第一道防线:员工自律、自控和互控
直接与业务系统、资金、有价证券、重要空白凭证、业务用章等接触的岗位,
必须实行双人负责的制度。属于单人单岗处理的业务,由其上级主管履行监督职
责;对于有条件的岗位,实行定期轮岗制度。
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(2)第二道防线:部门内控和部门之间互控
各部门应检查本部门的各类风险隐患,严格遵守业务操作流程,完善内控措
施,并对本部门的风险事件承担直接责任。研究、投资、集中交易、运营等部门
独立运作,以实现部门间权力制约和风险互控。
(3)第三道防线:风险控制部与其它各部门间的互动合作
各部门应及时将本部门发生的风险事件向风险控制部报告。风险控制人员在
风险管理委员会的指导下协助各部门识别、评估风险和制定相应的防范措施,监
督《风险控制制度》和流程的被执行情况,以及定期对公司面临的风险进行测量、
评估和报告。
(4)第四道防线:监察稽核部定期和不定期的稽核审计以及风险管理委员
会的监督管理
2、内部控制体系
(1)内部控制的原则
1)健全性原则。内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门和各级人员,
并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
2)有效性原则。通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序,维
护内控制度的有效执行。
3)独立性原则。基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,
基金管理人基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
4)相互制约原则。基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相
互制衡。
5)成本效益原则。基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本,
提高经济效益,以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
(2)内部控制的主要内容
1)控制环境
董事会下设稽核及风险控制委员会,主要负责对公司经营管理和基金投资业
务进行合规性控制,对公司内部稽核审计工作结果进行审查和监督并向董事会报
告;董事会下设薪酬和人力资源委员会,负责拟订公司董事和高级管理人员的薪
酬政策,起草对公司董事和高级管理人员的绩效评价计划,审核公司总体人员编
制方案和薪酬政策,负责审议员工的聘用和培训政策。
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公司实行董事会领导下的总经理负责制,总经理主持总经理办公会,负责公
司日常经营管理活动中的重要决策。公司设投资决策委员会、风险管理委员会和
产品委员会,就基金投资、风险控制和产品设计等发表专业意见及建议,投资决
策委员会是公司最高投资决策机构。
公司设立督察长,对董事会负责,主要负责对公司和基金运作的合法合规情
况、内部控制情况进行监督检查,发现重大风险事件时向公司董事长和中国证监
会报告。
2)内部控制的制度体系
公司制定了合理、完备、有效并易于执行的制度体系。公司管理制度根据规
范的对象划分为四个层面:第一个层面是公司章程;第二个层面是公司内部控制
大纲、公司治理制度及公司基本管理制度,它是公司制定各项规章制度的基础和
依据;第三个层面是部门及业务管理制度;第四个层面是公司各部门根据业务需
要制定的各种规程、实施细则以及部门业务手册。它们的制订、修改、实施、废
止遵循相应的程序,每一层面的内容不得与其以上层面的内容相违背。监察稽核
部定期对公司制度、内部控制方式、方法和执行情况实行持续的检查,并出具专
项报告。
3)风险评估
A、董事会下属的稽核及风险控制委员会和督察长对公司内外部风险进行评
估;
B、公司风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大危
机情况进行评估,制定危机处理方案并监督实施;负责对基金投资和运作中的重
大问题和重大事项进行风险评估;
C、各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。
4)内部控制活动
为体现职责明确、相互制约的原则,公司根据基金管理业务的特点,设立顺
序递进、权责分明、严密有效的三道监控防线:
A、 建立以各岗位目标责任制为基础的第一道监控防线。各岗位均制定明确
的岗位职责,各业务均制定详尽的操作流程,各岗位人员上岗前必须声明已知悉
并承诺遵守,在授权范围内承担各自职责;
B、建立相关部门、相关岗位之间相互监督的第二道监控防线。公司在相关
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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部门、相关岗位之间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度,后续部门及岗
位对前一部门及岗位负有监督的责任;
C、建立以督察长、监察稽核部对各岗位、各部门、各项业务全面实施监
督反馈的第三道监控防线。公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门,对
内部控制制度的执行情况实行严格的检查和反馈。
5)信息与沟通
公司建立双向的信息交流途径,形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上
的信息呈报渠道。通过建立有效的信息交流渠道,保证了公司员工及各级管理人
员可以充分了解与其职责相关的信息,并及时送达适当的人员进行处理。公司根
据组织架构和授权制度,建立了清晰的业务报告系统。
6)内部控制监督
内部监控由监事会、董事会稽核及风险控制委员会、督察长、公司风险管理
委员会和监察稽核部等部门在各自的职权范围内开展。本公司设立了独立于各业
务部门的监察稽核部履行内部稽核职能,检查、评价公司内部控制制度合理性、
完备性和有效性,监督公司内部控制制度的执行情况,揭示公司内部管理及基金
运作中的风险,及时提出意见改进,促进公司内部管理制度有效执行。
3、基金管理人关于内部控制的声明
(1)本基金管理人知晓建立、实施和维持内部控制制度是本公司董事会及
管理层的责任;
(2)上述关于内部控制的披露真实、准确;
(3)本公司承诺将根据市场环境变化及公司发展不断完善内部控制制度。
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第四部分 基金托管人
一、基金托管人基本情况
名称:中国工商银行股份有限公司
注册地址:北京市西城区复兴门内大街55 号
成立时间:1984 年1 月1 日
法定代表人:姜建清
注册资本:人民币334,018,850,026 元
联系电话:010-66105799
联系人:赵会军
二、主要人员情况
截至2011 年3 月末,中国工商银行资产托管部共有员工130 人,平均年龄
30 岁,95%以上员工拥有大学本科以上学历,高管人员均拥有研究生以上学历或
高级技术职称。
三、基金托管业务经营情况
作为中国大陆托管服务的先行者,中国工商银行自1998 年在国内首家提供
托管服务以来,秉承“诚实信用、勤勉尽责”的宗旨,依靠严密科学的风险管理
和内部控制体系、规范的管理模式、先进的营运系统和专业的服务团队,严格履
行资产托管人职责,为境内外广大投资者、金融资产管理机构和企业客户提供安
全、高效、专业的托管服务,展现优异的市场形象和影响力。建立了国内托管银
行中最丰富、最成熟的产品线。拥有包括证券投资基金、信托资产、保险资产、
社会保障基金、安心账户资金、企业年金基金、QFII 资产、QDII 资产、股权投
资基金、证券公司集合资产管理计划、证券公司定向资产管理计划、商业银行信
贷资产证券化、基金公司特定客户资产管理、QDII 专户资产、ESCROW 等门类齐
全的托管产品体系,同时在国内率先开展绩效评估、风险管理等增值服务,可以
为各类客户提供个性化的托管服务。截至2011 年3 月,中国工商银行共托管证
券投资基金205 只,其中封闭式8 只,开放式197 只。自2003 年以来,本行连
续七年获得香港《亚洲货币》、英国《全球托管人》、香港《财资》、美国《环
球金融》、内地《证券时报》、《上海证券报》等境内外权威财经媒体评选的
25 项最佳托管银行大奖;2010 年,本行资产托管部总经理获得《财资》设立的
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年度中国最佳托管银行家个人大奖。本行是获得奖项最多的国内托管银行,优良
的服务品质获得国内外金融领域的持续认可和广泛好评。
四、基金托管人的职责的内容
基金托管人应当履行下列职责:
1、安全保管基金财产;
2、按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;
3、对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立;
4、保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;
5、按照基金合同的约定,根据基金管理人的投资指令,及时办理清算、交
割事宜;
6、办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;
7、对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见;
8、复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;
9、按照规定召集基金份额持有人大会;
10、按照规定监督基金管理人的投资运作;
11、法律、法规和基金合同规定的其它职责。
五、基金托管人的内部控制制度
中国工商银行资产托管部自成立以来,各项业务飞速发展,始终保持在资产
托管行业的优势地位。这些成绩的取得,是与资产托管部“一手抓业务拓展,一
手抓内控建设”的做法是分不开的。资产托管部非常重视改进和加强内部风险管
理工作,在积极拓展各项托管业务的同时,把加强风险防范和控制的力度,精心
培育内控文化,完善风险控制机制,强化业务项目全过程风险管理作为重要工作
来做。2010 年,中国工商银行资产托管部再次通过了评估组织内部控制和安全
措施是否充分的最权威的国际资格认证SAS70(审计标准第70 号)。通过SAS70
国际专项认证,表明独立第三方对我行托管服务在风险管理、内部控制方面的健
全性和有效性的全面认可。也证明中国工商银行托管服务的风险控制能力已经与
国际大型托管银行接轨,达到国际先进水平。目前,已经实施SAS70 审计年度化、
常规化的项目。
1、内部风险控制目标
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,强化和建立守法
经营、规范运作的经营思想和经营风格,形成一个运作规范化、管理科学化、监
控制度化的内控体系;防范和化解经营风险,保证托管资产的安全完整;维护持
有人的权益;保障资产托管业务安全、有效、稳健运行。
2、内部风险控制组织结构
中国工商银行资产托管业务内部风险控制组织结构由中国工商银行稽核监
察部门(内控合规部、内部审计局)、资产托管部内设风险控制处及资产托管部
各业务处室共同组成。总行稽核监察部门负责制定全行风险管理政策,对各业务
部门风险控制工作进行指导、监督。资产托管部内部设置专门负责稽核监察工作
的内部风险控制处,配备专职稽核监察人员,在总经理的直接领导下,依照有关
法律规章,对业务的运行独立行使稽核监察职权。各业务处室在各自职责范围内
实施具体的风险控制措施。
3、内部风险控制原则
(1)合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求,
并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。
(2)完整性原则。托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序
和监督制约;监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节,覆盖所有的
部门、岗位和人员。
(3)及时性原则。托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录;按
照“内控优先”的原则,新设机构或新增业务品种时,必须做到已建立相关的规
章制度。
(4)审慎性原则。各项业务经营活动必须防范风险,审慎经营,保证基金
资产和其他委托资产的安全与完整。
(5)有效性原则。内控制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时
修改完善,并保证得到全面落实执行,不得有任何空间、时限及人员的例外。
(6)独立性原则。资产托管部托管的基金资产、托管人的自有资产、托管
人托管的其他资产应当分离;直接操作人员和控制人员应相对独立,适当分离;
内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。
4、内部风险控制措施实施
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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(1)严格的隔离制度。资产托管业务与传统业务实行严格分离,建立了明
确的岗位职责、科学的业务流程、详细的操作手册、严格的人员行为规范等一系
列规章制度,并采取了良好的防火墙隔离制度,能够确保资产独立、环境独立、
人员独立、业务制度和管理独立、网络独立。
(2)高层检查。主管行领导与部门高级管理层作为工行托管业务政策和策
略的制定者和管理者,要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况,以检查
资产托管部在实现内部控制目标方面的进展,并根据检查情况提出内部控制措
施,督促职能管理部门改进。
(3)人事控制。资产托管部严格落实岗位责任制,建立“自控防线”、“互
控防线”、“监控防线”三道控制防线,健全绩效考核和激励机制,树立“以人
为本”的内控文化,增强员工的责任心和荣誉感,培育团队精神和核心竞争力。
并通过进行定期、定向的业务与职业道德培训、签订承诺书,使员工树立风险防
范与控制理念。
(4)经营控制。资产托管部通过制定计划、编制预算等方法开展各种业务
营销活动、处理各项事务,从而有效地控制和配置组织资源,达到资源利用和效
益最大化目的。
(5)内部风险管理。资产托管部通过稽核监察、风险评估等方式加强内部
风险管理,定期或不定期地对业务运作状况进行检查、监控,指导业务部门进行
风险识别、评估,制定并实施风险控制措施,排查风险隐患。
(6)数据安全控制。我们通过业务操作区相对独立、数据和传真加密、数
据传输线路的冗余备份、监控设施的运用和保障等措施来保障数据安全。
(7)应急准备与响应。资产托管业务建立了基于数据、应用、操作、环境
四个层面的完备的灾难应急方案,并组织员工定期演练。除了在数据服务端和应
用服务端实时同步备份与数据更新外,资产托管部还建立了操作端的异地备份中
心,能够确保交易的及时清算和交割,保证业务不中断。
5、资产托管部内部风险控制情况
(1)资产托管部内部设置专职稽核监察部门,配备专职稽核监察人员,在
总经理的直接领导下,依照有关法律规章,全面贯彻落实全程监控思想,确保资
产托管业务健康、稳定地发展。
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(2)完善组织结构,实施全员风险管理。完善的风险管理体系需要从上至
下每个员工的共同参与,只有这样,风险控制制度和措施才会全面、有效。资产
托管部实施全员风险管理,将风险控制责任落实到具体业务部门和业务岗位,每
位员工对自己岗位职责范围内的风险负责,通过建立纵向双人制、横向多部门制
的内部组织结构,形成不同部门、不同岗位相互制衡的组织结构。
(3)建立健全规章制度。资产托管部十分重视内控制度的建设,一贯坚持
把风险防范和控制的理念和方法融入岗位职责、制度建设和工作流程中。经过多
年努力,资产托管部已经建立了一整套内部风险控制制度,包括:岗位职责、业
务操作流程、稽核监察制度、信息披露制度等,覆盖所有部门和岗位,渗透各项
业务过程,形成各个业务环节之间的相互制约机制。
(4)内部风险控制始终是托管部工作重点之一,保持与业务发展同等地位。
资产托管业务是商业银行新兴的中间业务,资产托管部从成立之日起就特别
强调规范运作,一直将建立一个系统、高效的风险防范和控制体系作为工作重点。
随着市场环境的变化和托管业务的快速发展,新问题、新情况不断出现,资产托
管部始终将风险管理放在与业务发展同等重要的位置,视风险防范和控制为托管
业务生存和发展的生命线。
六、基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序
根据《基金法》、基金合同、基金托管人与基金管理人签署的《农银汇理货
币市场证券投资基金托管协议》和有关基金法规的规定,基金托管人对基金的投
资对象、基金资产的投资组合比例、基金资产的核算、基金资产净值的计算、基
金管理人报酬的计提和支付、基金费用的支付、基金申购资金的到账和赎回资金
的划付、基金收益分配、基金的融资条件等行为的合法性、合规性进行监督和核
查,其中对基金的投资监督和检查自本基金合同生效之日开始。
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、《基金合同》、托管协议或有
关基金法规规定的行为,应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正,基金管理
人收到通知后应及时核对,并以书面形式对基金托管人发出回函确认。在限期内,
基金托管人有权随时对通知事项进行复查,督促基金管理人改正。基金管理人对
基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应报告中国证监
会。基金托管人有义务要求基金管理人赔偿因其过失致使投资者遭受的损失。
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基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应立即报告中国证监会,同时
通知基金管理人限期纠正。
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第五部分 相关服务机构
一、基金份额发售机构
1、直销机构:
名称:农银汇理基金管理有限公司
住所:上海浦东世纪大道1600 号浦项商务广场7 楼
办公地址:上海浦东世纪大道1600 号陆家嘴商务广场7 楼
法定代表人:杨琨
联系人:沈娴
客户服务电话:4006895599(免长途电话费)
联系电话:021-61095610
网址:www.abc-ca.com
2、代销机构:
(1)中国农业银行股份有限公司
住所:北京市东城区建国门内大街69 号
办公地址:北京市东城区建国门内大街69 号
法定代表人:项俊波
联系人:蒋浩
客户服务电话:95599
网址:www.abchina.com
(2)中国工商银行股份有限公司
名称:中国工商银行股份有限公司(简称:中国工商银行)
住所:北京市西城区复兴门内大街55 号(100032)
法定代表人:姜建清
电话:(010)66105799
传真:(010)66105798
联系人:蒋松云
客户服务热线:95588
网址:www.icbc.com.cn
(3)中国建设银行股份有限公司
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住所:北京市西城区金融大街 25 号
办公地址:北京市西城区闹市口大街1 号院1 号楼
法定代表人:郭树清
客户服务热线:95533
公司网址:www.ccb.com
(4)交通银行股份有限公司
住所:上海市浦东新区银城中路188 号
办公地址:上海市浦东新区银城中路188 号
法定代表人:胡怀邦
联系人:曹榕
电话:021-58781234
传真:021-58408842
客户服务热线:95559
公司网址:www.bankcomm.com
(5)渤海银行股份有限公司
住所:天津市河西区马场道201-205 号
办公地址:天津市河西区马场道201-205 号
法定代表人:刘宝凤
客户服务电话:400-888-8811
网址:www.cbhb.com.cn
(6)申银万国证券股份有限公司
住所:上海市常熟路171 号
办公地址:上海市常熟路171 号
法定代表人:丁国荣
电话:021-54033888
传真:021-54030294
联系人:邓寒冰
网址:www.sw2000.com.cn
客户服务电话:021-962505
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(7)长江证券股份有限公司
住所:武汉市新华路特8 号长江证券大厦
办公地址:武汉市新华路特8 号长江证券大厦
法定代表人:胡运钊
电话:021-63219781
传真:021-51062920
联系人:李良
网址:www.95579.com
客户服务电话:400-888-8999、027-85808318
(8)中信建投证券有限责任公司
住所:北京市朝阳区安立路66 号4 号楼
办公地址:北京市朝阳门内大街188 号
法定代表人:张佑君
客户服务电话:400-888-8108
传真:010-65182261
联系人:权唐
网址:www.csc108.com
(9)中国银河证券股份有限公司
住所: 北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦2-6 层
办公地址:北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦2-6 层
法定代表人:顾伟国
客户服务电话:800-820-1868
传真:010-66568536
联系人:李洋
网址:www.chinastock.com.cn
(10)华泰证券股份有限公司
住所:江苏省南京市中山东路90 号
办公地址:江苏省南京市中山东路90 号华泰证券大厦
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法定代表人:吴万善
联系人:樊昊
电话:025-84457777
传真:025-84579768
网址:www.htsc.com.cn
客服电话:95597
(11)国泰君安证券股份有限公司
住所:上海市浦东新区商城路618 号
办公地址:上海市浦东新区银城中路168 号
法定代表人:祝幼一
电话:021-38676666
传真:021-38670666
联系人:韩星宇
网址:www.gtja.com
客户服务电话:021-962588、400-888-8666
(12)海通证券股份有限公司
住所:上海市淮海中路98 号
办公地址:上海市黄浦区广东路689 号海通证券大厦
法定代表人:王开国
电话:021-23219000
传真:021-23219100
联系人:金芸、李笑鸣
客户服务电话:021-962503、400-888-8001 或拨打各城市营业网点咨询电
话
网址:www.htsec.com
(13)华泰联合证券有限责任公司
住所:深圳市罗湖区深南东路5047 号深圳发展银行大厦10、24、25 层
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办公地址:深圳市罗湖区深南东路 5047 号深圳发展银行大厦10、24、25
层
法定代表人:马昭明
联系人:盛宗凌
电话:0755-82492000
传真:0755-82492962
客户服务电话:400-8888-555,0755-25125666
网址:www.lhzq.com
二、注册登记机构
农银汇理基金管理有限公司
住所:上海市浦东新区世纪大道1600 号浦项商务广场7 楼
办公地址:上海市浦东新区世纪大道1600 号陆家嘴商务广场7 楼
法定代表人:杨琨
电话:021-61095588
传真:021-61095556
联系人:高利民
客户服务电话:4006895599
三、出具法律意见书的律师事务所
名称:上海源泰律师事务所
住所:上海市浦东南路256 号华夏银行大厦1405 室
办公地址:上海市浦东南路256 号华夏银行大厦1405 室
负责人:廖海
联系电话:(021)51150298
传真:(021)51150398
联系人:廖海
经办律师:梁丽金、刘佳
四、审计基金财产的会计师事务所
名称:普华永道中天会计师事务所有限公司
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住所:上海市浦东新区陆家嘴环路 1233 号汇亚大厦1604-1608 室
办公地址:上海市卢湾区湖滨路202 号企业天地2 号楼普华永道中心11 楼
法定代表人:杨绍信
联系电话:(021)23238888
传真:(021)23238800
联系人:陈宇
经办注册会计师:薛竞、陈宇
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第六部分 基金份额的分类
一、基金份额分类
本基金根据投资者认(申)购本基金的金额,对投资者持有的基金份额按照
不同的费率计提销售服务费用,因此形成不同的基金份额类别。本基金将设A
类和B 类两类基金份额,两类基金份额单独设置基金代码,并单独公布每万份基
金已实现收益和七日年化收益率。
A 类基金份额的基金代码为660007,B 类基金份额的基金代码为660107。
根据基金实际运作情况,在履行必要的程序后,基金管理人可对基金份额分
类方式、份额限制和销售服务费率及收费方式等进行调整并公告。
二、基金份额类别的限制
投资者可自行选择认(申)购的基金份额类别,不同基金份额类别之间不得
互相转换。
份额类别 A 类基金份额 B 类基金份额
首次认/申购最低金额 1,000 元(直销中心个人
投资者为5 万元,直销中
心机构投资者为50 万元)
500 万元
追加认/申购最低金额 1,000 元 1,000 元
单笔赎回最低份额 100 份 100 份
交易账户最低基金份额
余额
100 份 500 万份
销售服务费(年费率) 0.25% 0.01%
基金管理人可以与基金托管人协商一致并在履行相关程序后,调整认(申)
购各类基金份额的最低金额限制及规则,基金管理人必须至少在开始调整之日前
2 日至少在一家指定媒体上刊登公告。
三、基金份额的自动升降级
1、若A 类基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份额达到或超过500
万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的A 类基金份额升级
为B 类基金份额。
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2、若B 类基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份额低于500 万份时,
本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的B 类基金份额降级为A 类基
金份额。
3、投资者在提交认/申购申请时,应正确填写所认/申购基金份额的代码(A
类、B 类基金份额的基金代码不同),否则,因错误填写基金代码所造成的认/
申购申请无效或认/申购为错误类别基金的后果由投资者自行承担。投资者认/
申购申请确认成交后,实际获得的基金份额类别以本基金的注册登记机构根据上
述规则确认的基金份额类别为准。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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第七部分 基金的募集
本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信
息披露办法》等有关法律法规及基金合同,经2010 年10 月8 日中国证监会证监
许可【2010】1359 号文件核准募集。
一、基金类型和存续期间
基金类型:货币市场基金
基金运作方式:契约型开放式
存续期限:不定期
二、发售方式和销售渠道
本基金将通过基金管理人的直销网点及基金代销机构的代销网点公开发售。
本基金认购采取全额缴款认购的方式。基金投资者在募集期内可多次认购,认购
一经受理不得撤销。
基金发售机构认购申请的受理并不代表该申请一定成功,而仅代表发售机构
确实接收到认购申请。认购的确认以注册登记机构或基金管理公司的确认结果为
准。
三、募集期
本基金的募集期自基金份额发售之日起最长不超过3 个月。(具体发售时间
详见发售公告及代销机构相关公告)。
四、募集对象
符合法律法规规定的个人投资者、机构投资者及合格境外机构投资者,以及
法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者。
五、基金份额初始面值、认购价格
基金份额面值为人民币1.00 元,按面值发售。
六、认购方式与费率结构
1、认购时间安排
投资者的认购时间安排由基金管理人根据有关法律法规和基金合同确定,并
在发售公告中列明。
2、认购费率
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本基金不收取认购费。
3、基金认购份额的计算
基金的认购份额将依据投资者认购时所缴纳的认购金额(加计认购金额在募
集期所产生的利息,以注册登记机构的记录为准)除以基金份额初始面值确定。
基金份额初始面值为人民币1.00 元。认购份额的计算方法如下:
认购份额=(认购金额+利息)/基金份额初始面值
上述计算结果(包括认购份额)以四舍五入的方法保留小数点后两位,由此
误差产生的收益或损失由基金财产承担。
例一:某投资者投资5,000 元认购农银汇理货币市场证券投资基金,认购利
息为2 元,则其可得到的基金份额计算如下:
认购份额=(5,000+2)/1.00=5,002 份
即投资者投资5,000 元认购农银汇理货币市场证券投资基金,认购利息为2
元,可得到5,002 份基金份额。
4、认购手续
基金投资者欲认购本基金,需在本基金的注册登记机构处开立基金账户,若
已经开立基金账户,则不需要再次办理开户手续,发售期内基金销售网点同时为
基金投资者办理开户和认购手续。在发售期间,基金投资者应按照基金销售机构
的规定,到相应的基金销售网点提交认购申请,并足额缴纳认购款。
投资者认购应提交的文件和办理的手续请详细查阅本基金的发售公告。
5、认购的方式及确认
(1)投资者认购采用全额缴款的认购方式;
(2)投资者认购前,需按销售机构规定的方式备足认购款;
(3)基金募集期内,投资者可多次认购基金份额,已受理的认购申请不得
撤销;
(4)当日(T 日)在规定时间内提交的申请,投资者通常可在T+2 日后(包
括当日)到网点查询交易情况,在募集截止日后3 个工作日后可以到网点打印
交易确认书。
销售机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功,认购申请成功受理的
确认以基金合同生效后基金注册登记机构的确认结果为准。
七、认购的限制
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
33
代销网点以及直销网上交易投资者首次认购 A 类基金份额最低金额为人民
币1,000 元,基金管理人的直销中心个人投资者首次认购A 类基金份额最低金额
为50,000 元,机构投资者首次认购A 类基金份额最低金额为50 万元。每次追加
认购A 类基金份额的最低金额为人民币1,000 元。
投资者首次认购B 类基金份额最低金额为人民币500 万元,每次追加认购B
类基金份额的最低金额为人民币1,000 元。
募集期间不设置投资者单个账户最高认购金额限制。
八、募集资金利息的处理方式
《基金合同》生效前,投资者的认购款项只能存入专门账户,不得动用。认
购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人所有,其中利
息的具体金额及利息转份额的具体数额以基金注册登记机构的记录为准。
九、募集资金的保管
基金合同生效前,投资者的认购款项只能存入专用账户,任何人不得动用。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
34
第八部分 基金合同的生效
一、 基金备案的条件
本基金自基金份额发售之日起3 个月内,在基金募集份额总额不少于2 亿份,
基金募集金额不少于2 亿元人民币且基金份额持有人的人数不少于200 人的条件
下,基金管理人依据法律法规及招募说明书可以决定停止基金发售,并在10 日
内聘请法定验资机构验资,自收到验资报告之日起10 日内,向中国证监会办理
基金备案手续。
基金募集达到基金备案条件的,自基金管理人办理完毕基金备案手续并取得
中国证监会书面确认之日起,《基金合同》生效;否则《基金合同》不生效。基
金管理人在收到中国证监会确认文件的次日对《基金合同》生效事宜予以公告。
基金管理人应将基金募集期间募集的资金存入专门账户,在基金募集行为结束
前,任何人不得动用。
《基金合同》生效时,认购款项在募集期内产生的利息将折合成基金份额归
投资者所有。
二、 基金合同不能生效时募集资金的处理方式
如果《基金合同》不能生效,基金管理人应当承担下列责任:
1、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用;
2、在基金募集期限届满后30 日内返还投资者已缴纳的款项,并加计银行同
期存款利息。
三、 基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模
《基金合同》生效后,基金份额持有人数量不满200 人或者基金资产净值低
于5,000 万元的,基金管理人应当及时报告中国证监会;连续20 个工作日出现
前述情形的,基金管理人应当向中国证监会说明原因并报送解决方案。
法律法规另有规定时,从其规定。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
35
第九部分 基金份额的申购与赎回
一、申购与赎回的场所
本基金的销售机构包括基金管理人和基金管理人委托的代销机构。
基金投资者应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提
供的其他方式办理基金份额的申购与赎回。基金管理人可根据情况变更或增减基
金代销机构,并予以公告。
二、申购与赎回的开放日及时间
1、开放日及业务办理时间
本基金的开放日是指为投资者办理基金申购、赎回等业务的上海、深圳证券
交易所交易日。开放日的具体业务办理时间为上海证券交易所、深圳证券交易所
交易日的交易时间,但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或基金合同
的规定公告暂停申购、赎回时除外。
基金合同生效后,若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其
他特殊情况,基金管理人将视情况对前述开放日及具体业务办理时间进行相应的
调整,但应在实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。
2、申购与赎回的开始时间
本基金的申购、赎回自《基金合同》生效后不超过3 个月的时间内开始办理,
基金管理人应在开始办理申购赎回的具体日期前2 日在至少一家指定媒体及基
金管理人互联网网站(以下简称“网站”)公告。
基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、
赎回或者转换。投资者在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换
申请的,其基金份额申购、赎回或转换的价格为下一开放日基金份额申购、赎回
或转换的价格。
三、申购与赎回的原则
1、“确定价”原则,即申购、赎回价格以每份基金份额为1.00 元为基准进
行计算;
2、“金额申购、份额赎回”原则,即申购以金额申请,赎回以份额申请;
3、当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销;
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
36
4、投资者在全部赎回其持有的本基金余额时,基金管理人自动将投资者账
户当前累计收益全部结转,再进行赎回款项结算。部分赎回基金份额时,且剩余
的基金份额足以弥补其当前账户未付收益为负时的损益,则不兑付账户未付收
益,否则将按赎回比例结转账户当前未付收益,并进行赎回款项结算。
5、基金管理人可根据基金运作的实际情况并在不影响基金份额持有人实质
利益的前提下调整上述原则。基金管理人必须在新规则开始实施前按照《信息披
露办法》的有关规定在指定媒体公告并报中国证监会备案。
四、申购与赎回的程序
1、申购和赎回的申请方式
基金投资者必须根据基金销售机构规定的程序,在开放日的业务办理时间向
基金销售机构提出申购或赎回的申请。
投资者在申购本基金时须按销售机构规定的方式备足申购资金,投资者在提
交赎回申请时,必须有足够的基金份额余额,否则所提交的申购、赎回的申请无
效而不予成交。
2、申购和赎回申请的确认
T 日规定时间受理的申请,正常情况下,基金注册登记机构在T+1 日内为投
资者对该交易的有效性进行确认,在T+2 日后(包括该日)投资者可向销售机
构或以销售机构规定的其他方式查询申购与赎回的成交情况。
基金发售机构申购申请的受理并不代表该申请一定成功,而仅代表发售机构
确实接收到申购申请。申购的确认以基金注册登记机构或基金管理公司的确认结
果为准。
3、申购和赎回的款项支付
申购采用全额缴款方式,若申购资金在规定时间内未全额到账则申购不成
功,若申购不成功或无效,申购款项本金将退回投资者账户。
投资者T 日赎回申请成功后,基金管理人将指示基金托管人将赎回款项划
出,通过注册登记机构及其相关基金销售机构在T+3 日(包括该日)内将赎回
款项划往基金份额持有人账户。
遇交易所或交易市场数据传输延迟、通讯系统故障、银行数据交换系统故障
或其它非基金管理人及基金托管人所能控制的因素影响业务处理流程,则赎回款
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
37
顺延至下一个工作日划出并划往投资人银行账户。在发生巨额赎回的情形时,款
项的支付办法参照《基金合同》的有关条款处理。
五、申购与赎回的数额限制
1、代销网点以及直销网上交易投资者首次申购A 类基金份额最低金额为人
民币1,000 元,基金管理人的直销中心个人投资者首次申购A 类基金份额最低金
额为5 万元,机构投资者首次申购A 类基金份额最低金额为50 万元,已在基金
管理人的直销中心有A 类基金认购记录的投资者不受首次申购最低金额的限制。
投资者每次追加申购A 类基金份额的最低金额为人民币1,000 元。
投资者首次申购B 类基金份额最低金额为人民币500 万元,已有B 类基金认
购记录的投资者不受首次申购最低金额的限制。投资者每次追加申购B 类基金份
额的最低金额为人民币1,000 元。
代销网点的投资者欲转入基金管理人的直销中心进行交易要受基金管理人
的直销中心最低金额的限制。投资者当期分配的基金收益转购基金份额时,不受
最低申购金额的限制。基金管理人可根据市场情况,调整本基金首次申购的最低
金额。
2、基金份额持有人在销售机构赎回时,每次对本基金的赎回申请不得低于
100 份基金份额。每个交易账户的最低基金份额余额不得低于100 份。
3、基金管理人可根据市场情况,在法律法规允许的情况下,调整上述限制,
基金管理人必须在调整前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告并
报中国证监会备案。
六、申购和赎回的数额和价格
1、本基金不收取申购费;
2、本基金不收取赎回费;
3、本基金的基金份额净值保持为每份基金份额1.00 元
4、基金申购份额的计算申购份额的计算方式如下:
申购份额=申购金额/T 日基金份额净值
申购份额计算结果按照四舍五入方法,保留小数点后两位,由此误差产生的
损失由基金财产承担,产生的收益归基金财产所有。
例二:某投资者投资50,000 元申购本基金,则可得到的申购份额为:
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
38
申购份额=50,000/1.00=50,000 份
即:投资者投资50,000 元申购本基金,可得到50,000 份基金份额。
5、基金赎回金额的计算
赎回金额的确定分两种情况处理。
(1)部分赎回
1)投资者部分赎回基金份额时,其累计收益为正或该笔赎回完成后剩余的基
金份额按照每份1.00 元为基准计算的价值足以弥补其累计至该日的累计收益
负值时,不结转账户当前累计收益。
赎回金额=赎回份额×T 日基金份额净值
例三:某投资者持有本基金份额10 万份,累计收益为100 元,T 日该投资
者赎回5 万份,则其可得到的赎回金额为:
赎回金额=50,000×1.00=50,000.00(元)
即:投资者赎回本基金5 万份基金份额,则其可得到的赎回金额为5 万元,
投资者账户内基金份额余额为5 万份,剩余累计收益为100 元。
例四:投资者持有本基金份额100,000 份,累计收益为-100 元,T 日该投
资者赎回5 万份,此时,该投资者部分赎回其持有的基金份额,赎回后剩余5
万份,足以弥补其累计至T 日的累计收益-100 元,则其可得到的赎回金额为:
赎回金额=50,000×1.00=50,000 元
即:投资者赎回本基金5 万份基金份额,则其可得到的赎回金额为5 万元,
投资者账户内基金份额余额为5 万份,剩余累计收益为-100 元。
2)投资者部分赎回基金份额净值且其累计收益为负时,如其该笔赎回完成后
剩余的基金份额按照每份1.00 元为基准计算的价值不足以弥补其累计至该日
的累计收益负值时,则将按赎回份额占投资者基金账户总份额的比例结转当前累
计收益,则其可得到的赎回金额为:
赎回金额=赎回份额×T 日基金份额净值+赎回份额对应的累计收益
其中,
赎回份额对应的累计收益=(申请赎回的基金份额/账户基金总份额)×账户
当前累计收益
例五:投资者持有本基金份额10 万 份,累计收益为-1,000 元,T 日该投资
者赎回99,900 份,此时,该投资者部分赎回其持有的基金份额,赎回后剩余
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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100 份,按照1.00 元人民币为基准计算的价值不足以弥补其累计至该日的累计
收益-1,000 元,则:
赎回份额对应的累计收益=-1,000×(99,900/100,000)=-999 元
赎回金额=99,900×1.00-999=98,901 元
即:投资者赎回本基金99,900 份基金份额,则其可得到的赎回金额为98,901
元。投资者账户内基金份额余额为100 份,剩余累计收益为-1 元。
(2)全部赎回
赎回金额=赎回份额×T 日基金份额净值+当前累计收益
例六:某投资者赎回本基金1 万份基金份额,当前累计收益为43 元,则其可
得到的赎回金额为:
赎回金额=10000×1.00+43.00=10043.00 元
即:投资者赎回本基金1 万份基金份额,则其可得到的赎回金额为10043 元。
赎回金额结果按照四舍五入方法,保留小数点后两位,由此误差产生的损失由
基金财产承担,产生的收益归基金财产所有。
6、申购份额、余额的处理方式:
申购份额计算结果保留到小数点后2 位,小数点后两位以后的部分四舍五
入,由此产生的误差计入基金财产。
7、赎回金额的处理方式:
赎回金额计算结果保留到小数点后2 位,小数点后两位以后的部分四舍五
入,由此产生的误差计入基金财产。
8、基金管理人可以在基金合同规定范围内调整申购费率和赎回费率。费率
如发生变更,基金管理人最迟应于新的费率或收费方式实施日前依照《信息披露
办法》的有关规定在指定媒体上公告。
9、基金管理人可以在不违反法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市
场情况制定基金促销计划,针对以特定交易方式(如网上交易、电话交易等)等进
行基金交易的投资者定期或不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间,
按相关监管部门要求履行必要手续后,基金管理人可以适当调低基金申购费率和
基金赎回费率。
七、申购和赎回的注册登记
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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投资者申购基金成功后,基金注册登记机构在T+1 日为投资者登记权益并办
理注册登记手续,投资者自T+2 日(含该日)后有权赎回该部分基金份额。
投资者赎回基金成功后,基金注册登记机构在T+1 日为投资者办理扣除权益
的注册登记手续。
基金管理人可以在法律法规允许的范围内,对上述注册登记办理时间进行调
整,但不得实质影响投资者的合法权益,并最迟于开始实施前3 个工作日在至少
一家指定媒体公告。
八、巨额赎回的认定及处理方式
1、巨额赎回的认定
本基金单个开放日,基金净赎回申请(赎回申请总数加上基金转换中转出申
请份额总数后扣除申购申请总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)超过
上一日基金总份额的10%时,即认为发生了巨额赎回。
2、巨额赎回的处理方式
当出现巨额赎回时,基金管理人可以根据本基金当时的资产组合状况决定全
额赎回或部分顺延赎回。
(1)全额赎回:当基金管理人认为有能力支付投资者的全部赎回申请时,
按正常赎回程序执行。
(2)部分顺延赎回:当基金管理人认为支付投资者的赎回申请有困难或认
为支付投资者的赎回申请可能会对基金的资产净值造成较大波动时,基金管理人
在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额的10%的前提下,对其余赎回申请
延期予以办理。对于单个基金份额持有人的赎回申请,应当按照其申请赎回份额
占当日申请赎回总份额的比例,确定该单个基金份额持有人当日办理的赎回份
额;投资者未能赎回部分,除投资者在提交赎回申请时选择将当日未获办理部分
予以撤销外,延迟至下一个开放日办理,赎回价格为下一个开放日的价格。依照
上述规定转入下一个开放日的赎回不享有赎回优先权,并以此类推,直到全部赎
回为止。部分顺延赎回不受单笔赎回最低份额的限制。
(3)巨额赎回的公告:当发生巨额赎回并顺延赎回时,基金管理人应在2
日内通过指定媒体及基金管理人的公司网站或代销机构的网点刊登公告,并在公
开披露日向中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
41
备案。同时以邮寄、传真或招募说明书规定的其他方式通知基金份额持有人,并
说明有关处理方法。
本基金连续2 个开放日以上发生巨额赎回,如基金管理人认为有必要,可暂
停接受赎回申请;已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项,但不得超过20
个工作日,并应当在至少一家指定媒体公告。
九、拒绝或暂停申购的情形及处理方式
除非出现如下情形,基金管理人不得暂停或拒绝基金投资者的申购申请:
(1)不可抗力的原因导致基金无法正常运作;
(2)证券交易场所在交易时间非正常停市,导致当日基金资产净值无法计
算;
(3)基金资产规模过大,使基金管理人无法找到合适的投资品种,或可能
对基金业绩产生负面影响,从而损害现有基金份额持有人的利益;
(4)法律法规规定或中国证监会认定的其他可暂停申购的情形;
(5)基金管理人认为会有损于现有基金份额持有人利益的某笔申购。
发生上述情形之一的,申购款项将全额退还投资者。发生上述(1)到(4)
项暂停申购情形时,基金管理人应当在至少一家指定媒体刊登暂停申购公告。如
果基金投资者的申购申请被拒绝,被拒绝的申购款项将退还给投资者。在暂停申
购的情况消除时,基金管理人应及时恢复申购业务的办理,并依照有关规定在至
少一家指定媒体上公告。
十、 暂停赎回或者延缓支付赎回款项的情形及处理方式
除非出现如下情形,基金管理人不得拒绝接受或暂停基金份额持有人的赎回
申请或者延缓支付赎回款项:
(1)不可抗力的原因导致基金管理人不能支付赎回款项;
(2)证券交易场所依法决定临时停市,导致基金管理人无法计算当日基金
资产净值;
(3)因市场剧烈波动或其他原因而出现连续2 个或2 个以上开放日巨额赎
回,导致本基金的现金支付出现困难;
(4)法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述情形之一的,基金管理人应在当日立即向中国证监会备案。已接受
的赎回申请,基金管理人将足额支付;如暂时不能足额支付的,可延期支付部分
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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赎回款项,按每个赎回申请人已被接受的赎回申请量占已接受赎回申请总量的比
例分配给赎回申请人,未支付部分由基金管理人按照发生的情况制定相应的处理
办法在后续开放日予以支付。
同时,在出现上述第(3)款的情形时,对已接受的赎回申请可延期支付赎
回款项,最长不超过20 个工作日,并在至少一家指定媒体公告。投资者在申请
赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。
暂停基金的赎回,基金管理人应及时在至少一家指定媒体刊登暂停赎回公
告。
在暂停赎回的情况消除时,基金管理人应及时恢复赎回业务的办理,并依照
有关规定在至少一家指定媒体上公告。
十一、 基金转换
为方便基金份额持有人,未来在各项技术条件和准备完备的情况下,投资者
可以依照基金管理人的有关规定选择在本基金和基金管理人管理的其他基金之
间进行基金转换。基金转换的数额限制、转换费率等具体规定可以由基金管理人
届时另行规定并公告。
十二、 定期定额投资计划
基金管理人可以为投资者办理定期定额投资计划,具体规则由基金管理人在
届时发布公告或更新的招募说明书中确定。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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第十部分 基金的非交易过户与转托管
一、基金的非交易过户
非交易过户是指不采用申购、赎回等基金交易方式,将一定数量的基金份额
按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为。
基金注册登记机构只受理继承、捐赠、司法强制执行和经注册登记机构认可
的其他情况下的非交易过户。其中,“继承”指基金份额持有人死亡,其持有的
基金份额由其合法的继承人继承;“捐赠”指基金份额持有人将其合法持有的基
金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体的情形;“司法强制执行”是指司法
机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然
人、法人、社会团体或其他组织。无论在上述何种情况下,接受划转的主体应符
合相关法律法规和《基金合同》规定的持有本基金份额的投资者的条件。办理非
交易过户必须提供基金注册登记机构要求提供的相关资料。
基金注册登记机构受理上述情况下的非交易过户,其他销售机构不得办理该
项业务。
对于符合条件的非交易过户申请按《业务规则》的有关规定办理。
二、基金的转托管
本基金目前实行份额托管的交易制度。投资者可将所持有的基金份额从一个
交易账户转入另一个交易账户进行交易。具体办理方法参照《业务规则》的有关
规定以及基金代销机构的业务规则。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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第十一部分 基金份额的冻结、解冻
基金注册登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻
以及注册登记机构认可的其他情况下的冻结与解冻。基金份额被冻结的,被冻结
部分产生的权益按照我国法律法规、监管规章以及国家有权机关的要求来决定是
否冻结。在国家有权机关作出决定之前,被冻结部分产生的权益先行一并冻结。
被冻结部分份额仍然参与收益分配与支付。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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第十二部分 基金托管
基金财产由基金托管人保管。基金管理人应与基金托管人按照《基金法》、
基金合同及有关规定订立《农银汇理货币市场证券投资基金托管协议》。订立托
管协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金份额持有人名册登记、
基金财产的保管、基金财产的管理和运作及相互监督等相关事宜中的权利义务及
职责,确保基金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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第十三部分 基金的销售
本基金的销售业务指接受投资者申请为其办理的本基金的认购、申购、赎回、
转换等业务。
本基金的销售业务由基金管理人及基金管理人委托的其他符合条件的机构
办理。基金管理人委托代销机构办理本基金认购、申购、赎回业务的,应与代销
机构签订代销协议,以明确基金管理人和代销机构之间在基金份额认购、申购、
赎回等事宜中的权利和义务,确保基金财产的安全,保护基金投资者和基金份额
持有人的合法权益。
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第十四部分 基金份额的注册登记
一、基金注册登记业务
本基金的注册登记业务指本基金登记、存管、清算和交收业务,具体内容包
括投资者基金账户管理、基金份额注册登记、清算及基金交易确认、发放红利、
建立并保管基金份额持有人名册等。
二、基金注册登记业务办理机构
本基金的注册登记业务由基金管理人或基金管理人委托的其他符合条件的
机构办理。基金管理人委托其他机构办理本基金注册登记业务的,应与代理人签
订委托代理协议,以明确基金管理人和代理机构在投资者基金账户管理、基金份
额注册登记、清算及基金交易确认、发放红利、建立并保管基金份额持有人名册
等事宜中的权利和义务,保护基金份额持有人的合法权益。
三、基金注册登记机构享有如下权利
1、取得注册登记费;
2、建立和管理投资者基金账户;
3、保管基金份额持有人开户资料、交易资料、基金份额持有人名册等;
4、在法律法规允许的范围内,对注册登记业务的办理时间进行调整,并依
照有关规定于开始实施前在指定媒体上公告;
5、法律法规规定的其他权利。
四、基金注册登记机构承担如下义务:
1、配备足够的专业人员办理本基金份额的注册登记业务;
2、严格按照法律法规和《基金合同》规定的条件办理本基金份额的注册登
记业务;
3、保持基金份额持有人名册及相关的申购与赎回等业务记录15 年以上;
4、对基金份额持有人的基金账户信息负有保密义务,因违反该保密义务对
投资者或基金带来的损失,须承担相应的赔偿责任,但司法强制检查情形及法律
法规规定的其他情形除外;
5、按《基金合同》及招募说明书规定为投资者办理非交易过户业务、提供
其他必要的服务;
6、接受基金管理人的监督;
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7、法律法规规定的其他义务。
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第十五部分 基金的投资
一、投资目标
本基金以保持资产的低风险和高流动性为优先目标,力争实现超越业绩比较
基准的投资回报,为投资者提供良好的现金管理工具。
二、投资范围
本基金主要投资于货币市场金融工具:
现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单、剩余期限
在397 天以内(含397 天)的债券、期限在一年以内(含一年)的中央银行票
据、期限在一年以内(含一年)的债券回购、短期融资券、剩余期限在397 天以
内(含397 天)的资产支持类证券以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具
有良好流动性的货币市场工具。
如果法律法规或中国证监会允许货币市场基金投资于其它品种,基金管理人
在履行适当的程序后,将其纳入到基金的投资范围。
三、投资理念
本基金的投资将遵循安全性和流动性优先的基本原则,通过对宏观经济、政
策环境、市场状况和资金供求的深入分析,科学预计未来利率走势,合理设定投
资组合的目标久期和资产配置比例。同时,综合运用利率、久期、类属、回购和
流动性管理等多种投资策略,在保证安全性和流动性的基础上,力争获得超越业
绩比较基准的投资回报。
四、投资策略
1、利率策略
对利率走势的科学预期是进行本基金目标久期设定的基本前提,也是债券部
分进行正确投资的首要条件。基金管理人将通过跟踪分析各项宏观经济指标的变
化,考察宏观经济的变动趋势以及货币政策等相关政策对债券市场的影响。在对
宏观经济进行深入分析的基础上,基金管理人将对于预期债券市场的运行状况进
行分析和判断,并建立对预期利率走势的基本判断。对于利率走势的预期主要建
立在对于市场资金供求、收益率曲线形状等因素的科学分析基础上,主要考察指
标包括:远期利率水平、银行和保险公司等投资者的短期资金流向、央行公开市
场操作力度、货币供应量变动等。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
50
2、久期策略
久期是衡量债券利率风险的主要指标,反映了债券价格对于收益率变动的敏
感程度。在对未来利率走势进行科学预期的基础上,基金管理人将对本基金的目
标久期进行设定,基金管理必须遵循目标久期的设定进行。基金管理人将把组合
的平均剩余期限保持在120 天以内,以回避利率上升而导致的较长久期券种的跌
价风险。当预期市场利率上升时,基金管理人将通过增加持有剩余期限较短债券
并减持剩余期限较长债券等方式降低组合久期,以降低组合跌价风险;在预期市
场利率下降时,通过增持剩余期限较长的债券等方式提高组合久期,以分享债券
价格上升的收益。
3、类属配置策略
类属配置指组合在央行票据、债券回购、短期债券以及现金等投资品种之间
的配置比例。类属配置策略主要实现两个目标:一是通过类属配置满足基金流动
性需求,二是通过类属配置获得投资收益。从流动性的角度来说,基金管理人需
对市场资金供求、申购赎回金额的变化进行动态分析,以确定本基金的流动性目
标。在此基础上,基金管理人需相应调整组合资产在高流动性资产和相对流动性
较低资产之间的配比,以满足投资者的流动性需求;从收益性角度来说,基金管
理人将通过分析各类属的相对收益、利差变化、流动性风险、信用风险等因素来
确定类属配置比例,寻找具有投资价值的投资品种,增持相对低估、价格将上升
的,能给组合带来相对较高回报的类属;减持相对高估、价格将下降的,给组合
带来相对较低回报的类属,借以取得较高的总回报。
4、个券选择策略
在个券选择层面,本基金将首先考虑安全性因素,优先选择央票、短期国债
等高信用等级的债券品种以回避违约风险。对于外部信用评级的等级较高(AAA
以上),并进入本公司信用债券核心库的企业债、公司债、短期融资券等信用类
债券,本基金也可以进行投资。除考虑安全性因素外,在具体的券种选择上,基
金管理人将在正确拟合收益率曲线的基础上,找出收益率出现明显偏高的券种,
并客观分析收益率出现偏离的原因。若出现因市场原因所导致的收益率高于公允
水平,则该券种价格出现低估,本基金将对此类低估品种进行重点关注。此外,
鉴于收益率曲线可以判断出定价偏高或偏低的期限段,从而指导相对价值投资,
这也可以帮助基金管理人选择投资于定价低估的短期债券品种。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
51
5、套利策略
由于市场环境差异、交易市场分割、市场参与者差异,以及资金供求失衡导
致的中短期利率异常差异,使得债券现券市场上存在着套利机会。无风险套利主
要包括银行间市场、交易所市场的跨市场套利和同一交易市场中不同品种的跨品
种套利。基金管理人将在保证基金的安全性和流动性的前提下,适当参与市场的
套利,捕捉和把握无风险套利机会,进行跨市场、跨品种操作,以期获得安全的
超额收益。
6、回购策略
本基金的回购策略主要包括:
(1)息差放大策略:该策略是利用债券回购收益率低于债券收益率的机会
通过循环回购以放大债券投资收益的投资策略。该策略的基本模式即是利用买入
债券进行正回购,再利用回购融入资金购买收益率较高债券品种,如此循环至回
购期结束卖出债券偿还所融入资金。在进行回购放大操作时。在执行策略的过程
中,基金管理人将严格遵守相关法律法规关于债券正回购的有关规定。
(2)逆回购策略:基金管理人还将密切关注由于新股申购等原因导致的短
期资金需求激增的机会,通过逆回购的方式融出资金以分享短期资金拆借利率陡
升的投资机会。
7、流动性管理策略
本基金作为现金管理工具,必须具备较高的流动性。基金管理人将在遵循流
动性优先的原则下,综合平衡基金资产在流动性资产和收益性资产之间的配置比
例,通过现金留存、持有高流动性券种、正向回购、降低组合久期等方式提高基
金资产整体的流动性。同时,基金管理人将密切关注投资者大额申购和赎回的需
求变化,根据投资者的流动性需求提前做好资金准备。
五、投资管理程序
1、投资研究管理架构
根据中国证监会《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》的要求,结合
本公司的实际情况,本公司在投资研究管理上采取了由投资决策委员会领导下的
逐级授权制度,分别设立投资决策委员会、投资业务负责人和基金经理等多个层
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
52
级,并在全面贯彻授权制度的基础上实行基金经理负责制,充分发挥基金经理的
创造性和主观能动性;在业务部门设置上,本公司遵循投资、研究和交易相互独
立的原则,分别设立了相关业务部门独立从事相关业务,并在相互之间建立了严
格的防火墙制度;在具体投资品种的筛选上,本公司严格遵循股票库制度,以确
保基金经理投资的科学性和稳健性;本公司还采用风险管理委员会对投资风险进
行监督和管理,并设立风险控制部和监察稽核部分别对投资活动进行事前控制和
事后监察,以做到投资合法合规。
2、投资决策机制
依照逐级授权的原则,本公司的投资决策机制分别由投资决策委员会、投资
业务负责人和基金经理三个层面具体实施:
(1)投资决策委员会
投资决策委员会是全公司基金投资的最高决策机构,公司基金及受托资产投
资行为必须经过投资决策委员会授权,投资相关人员必须严格按照该委员会制定
的原则和决策从事投资活动。投资决策委员会由公司总经理、投资业务负责人、
投资部和研究部负责人、基金经理等人员组成,定期或不定期召开会议讨论和决
定基金投资中的重大问题,包括制定总体投资方案、确定资产和行业配置原则、
审定基金经理的投资提案、批准基金经理的超权限投资等。
(2)投资业务负责人
投资业务负责人的主要职责是参加投资决策委员会、制定投资研究业务规则
并监督实行、负责投资研究等部门的日常管理、审批基金经理超权限投资等。
(3)基金经理
本公司实行授权制度下的基金经理负责制。公司制定制度对基金经理的职责
和权限进行规定,投资决策委员会对基金经理的投资方案进行原则性决策,基金
经理在遵循上述要求的前提下负责具体的证券投资事务,执行和优化组合配置方
案,并对其投资业绩负责。基金经理可以在特殊情况下授权基金经理助理暂时代
为履行投资职责,但必须遵守公司的规定,不得采用无条件和无时限的授权。
3、研究机制
本公司设立研究部,具体负责公司的研究业务,具体包括投资策略研究,提
供包括宏观经济、资本市场、产业配置等策略报告,为投资部门把握市场机会服
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
53
务;开展对行业、上市公司、固定收益产品、衍生产品的研究,为投资部门、投
资决策委员会提供投资建议;
4、投资基本流程
(1)投资决策委员会制定投资决策
投资决策委员会定期或不定期召开会议,对下一阶段基金投资的资产和行业
配置进行讨论,明确股票库的构成和最新变化,并最终确定总体投资方案。
(2)研究部门进行研究分析
研究部门将广泛地参考和利用公司外部的研究成果,及时了解国家宏观经济
走势和行业发展状况等,并采用实地调研、持续跟踪等方式对上市公司进行深入
调查研究,最终形成对宏观经济、投资策略和公司基本面的深度研究报告,提交
投资决策委员会和投资部门作为决策和投资的依据。研究部门的固定收益产品研
究人员将在对宏观经济、财政货币政策和市场资金供求状况深入分析的基础上,
利用数量化模型,合理预计收益率曲线,并形成债券投资策略提交投资部门。此
外,研究部门和投资部门定期或不定期举行投资研究联席会议,讨论宏观经济、
行业、上市公司、债券等问题,作为投资决策的重要依据之一。
(3)投资部门实施投资
基金经理及投资团队根据投资决策委员会确定的总体投资方案,依据研究部
门提供的研究成果,对宏观经济、行业发展和个股走势做出判断,完善资产配置
和行业配置方案,构建和优化投资组合,并具体实施下达交易指令。对于超出权
限范围的投资,基金经理应按照公司权限审批流程,提交主管投资领导或投资决
策委员会审议。
(4)集中交易室执行交易
集中交易室接受基金经理下达的交易指令。集中交易室接到指令后,首先应
对指令予以审核,然后再具体执行。基金经理下达的交易指令不明确、不规范或
者不合规的,集中交易室可以暂不执行指令,并即时通知基金经理或相关人员。
集中交易室应根据市场情况随时向基金经理通报交易指令的执行情况及对该项
交易的判断和建议,以便基金经理及时调整交易策略。
(5)投资绩效分析评估
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
54
公司风险控制部门会对基金投资的业绩进行数量化分析,利用相关工具、模
型对基金的投资风险、绩效的风险调整和业绩贡献等方面进行评估、测算和分析,
并提交投资部门和投资决策委员会作为对下期投资方案决策的参考。
(6)风险控制和监察稽核
公司设置风险管理委员会,定期召开会议讨论公司的各项风险问题;公司风
险控制部门具体负责对投资风险进行事前识别、事中监控和事后检查;公司督察
长和监察稽核部门负责对投资、研究环节的全面事前、事中和事后的合规监督检
查,及时向公司管理层和董事会上报发现的合规性问题并持续督促相关部门予以
解决。
六、业绩比较基准
本基金业绩比较基准:
同期七天通知存款利率(税后)
通知存款是一种不约定存期,支取时需提前通知银行,约定支取日期和金额
方能支取的存款,具有存期灵活、存取方便的特征,同时可获得高于活期存款利
息的收益。本基金为货币市场基金,具有低风险、高流动性的特征。根据基金的
投资标的、投资目标及流动性特征,本基金选取同期七天通知存款利率(税后)
作为本基金的业绩比较基准。
如果今后法律法规发生变化,或者有其他代表性更强、更科学客观的业绩比
较基准适用于本基金时,经基金管理人和基金托管人协商一致后,本基金可以在
报中国证监会备案后变更业绩比较基准并及时公告。
七、风险收益特征
本基金为货币市场证券投资基金,是证券投资基金中的低风险品种。本基金
的风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。
八、投资限制
(一)禁止行为
为维护基金份额持有人的合法权益,本基金禁止从事下列行为:
1、承销证券;
2、向他人贷款或提供担保;
3、从事承担无限责任的投资;
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55
4、买卖其他基金份额,但法律法规或中国证监会另有规定的除外;
5、向基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发
行的股票或债券;
6、买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、
基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券;
7、从事内幕交易、操纵证券价格及其他不正当的证券交易活动;
8、不得与基金管理人的股东进行交易,不得通过交易上的安排人为降低投
资组合的平均剩余期限的真实天数;
9、当时有效的法律法规、中国证监会及《基金合同》规定禁止从事的其他
行为。
如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定,本基金管理人在履行适当程序
后可不受上述规定的限制。
(二)投资组合限制
1、 本基金不得投资于以下金融工具:
(1) 股票;
(2) 可转换债券;
(3) 剩余期限超过三百九十七天的债券;
(4) 信用等级在AAA 级以下的企业债券;
(5) 以定期存款为基准利率的浮动利率债券,但市场条件发生变化后另有
规定的,从其规定;
(6)非在全国银行间债券交易市场或证券交易所交易的资产支持证券;
(7)中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。
2、投资组合遵循如下投资限制:
(1)投资组合的平均剩余期限在每个交易日都不得超过120 天;
(2)本基金与由基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券,不
得超过该证券的10%;
(3)投资于定期存款的比例,不得超过基金资产净值的30%;
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56
(4)存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产
净值的百分之三十;存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超
过基金资产净值的百分之五;
(5)除发生巨额赎回情形外,债券正回购的资金余额在每个交易日均不得
超过基金资产净值的20%。因发生巨额赎回导致债券正回购的资金余额超过基金
资产净值20%的,基金管理人应在5 个交易日内进行调整;
(6)通过买断式回购融入的基础债券的剩余期限不得超过397 天;
(7)持有的剩余期限不超过397 天但剩余存续期超过397 天的浮动利率债
券的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的20%;不得投资于以定期存款利
率为基准利率的浮动利率债券。
(8)本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的20%,
中国证监会规定的特殊品种除外;
(9)本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超
过该资产支持证券规模的10%;
(10)本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过
基金资产净值的10%;本公司管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的
各类资产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%;
(11)投资于同一公司发行的短期融资券及短期企业债券的比例,合计不得
超过基金资产净值的百分之十;
(12)本基金投资的短期融资券的信用评级应不低于以下标准:
1)国内信用评级机构评定的A-1 级或相当于A-1 级的短期信用级别;
2)根据有关规定予以豁免信用评级的短期融资券,其发行人最近3 年的信
用评级和跟踪评级具备下列条件之一:
A,国内信用评级机构评定的AAA 级或相当于AAA 级的长期信用级别;
B,国际信用评级机构评定的低于中国主权评级一个级别的信用级别。
(同一发行人同时具有国内信用评级和国际信用评级的,以国内信用级别为
准);
本基金持有短期融资券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应
在评级报告发布之日起20 个交易日内予以全部减持;
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(13)本基金投资的资产支持证券须具有评级资质的资信评级机构进行持续
信用评级。本基金投资的资产支持证券不得低于国内信用评级机构评定的AAA
级或相当于AAA 级。持有资产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投
资标准,本基金应在评级报告发布之日起3 个月内予以全部卖出;
(14)法律法规或监管部门对上述比例、限制另有规定的,从其规定。
《基金法》及其他有关法律法规或监管部门取消上述限制的,履行适当程序
后,基金不受上述限制。
除上述(5)、(12)、(13)项外,由于证券市场波动、上市公司合并或
基金规模变动等基金管理人之外的原因导致的投资组合不符合上述约定的比例
不在限制之内,但基金管理人应在10 个交易日内进行调整,以达到标准。法律
法规另有规定的从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6 个月内使基金的投资组合比例符合
基金合同的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效
之日起开始。
九、投资组合平均剩余期限的计算
1、平均剩余期限(天)的计算公式如下:
投资于金融工具产生的资产投资于金融工具产生的负债+债券正回购
投资于金融工具产生的资产剩余期限- 投资于金融工具产生的负债剩余期限+债券正回购剩余期限
?
? ? ? ? ?
其中:
投资于金融工具产生的资产包括现金类资产(含银行存款、清算备付金、交
易保证金、证券清算款、买断式回购履约金)、一年以内(含一年)的银行定期
存款、大额存单、剩余期限在397 天以内(含397 天)的债券、期限在一年以内
(含一年)的逆回购、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、买断式回购
产生的待回购债券、中国证监会及中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货
币市场工具。
投资于金融工具产生的负债包括期限在一年以内(含一年)正回购、买断式
回购产生的待返售债券等。
采用“摊余成本法”计算的附息债券成本包括债券的面值和折溢价;贴现式
债券成本包括债券投资成本和内在应收利息。
2、各类资产和负债剩余期限的确定
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58
(1)银行存款、清算备付金、交易保证金的剩余期限为 0 天;证券清算款
的剩余期限以计算日至交收日的剩余交易日天数计算;买断式回购履约金的剩余
期限以计算日至协议到期日的实际剩余天数计算。
(2)一年以内(含一年)银行定期存款、大额存单的剩余期限以计算日至协
议到期日的实际剩余天数计算。
(3)组合中债券的剩余期限是指计算日至债券到期日为止所剩余的天数,
以下情况除外:
允许投资的浮动利率债券的剩余期限以计算日至下一个利率调整日的实际
剩余天数计算。
(4)回购(包括正回购和逆回购)的剩余期限以计算日至回购协议到期日的
实际剩余天数计算。
(5)中央银行票据的剩余期限以计算日至中央银行票据到期日的实际剩余
天数计算。
(6)买断式回购产生的待回购债券的剩余期限为该基础债券的剩余期限。
(7)买断式回购产生的待返售债券的剩余期限以计算日至回购协议到期日
的实际剩余天数计算。
(8)法律法规、中国证监会另有规定的,从其规定。
十、基金管理人代表基金行使权利的处理原则及方法
1、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使债券人权利,保护基金份
额持有人的利益;
2、不谋求对上市公司的控股,不参与所投资上市公司的经营管理;
3、有利于基金财产的安全与增值;
4、不通过关联交易为自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三
人牟取任何不当利益。
十一、投资组合报告
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金基金合同规定,于2011
年6 月22 日复核了本招募说明书中的财务指标、净值表现和投资组合报告内容。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
59
本投资组合报告所载数据截至 2011 年3 月31 日,本报告所列财务数据未经
审计。
1、报告期末基金资产组合情况
序号项目 金额(元)
占基金总资产的
比例(%)
1 固定收益投资430,151,606.82 39.33
其中:债券 430,151,606.82 39.33
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产299,671,009.51 27.40
其中:买断式回购的买入返售
金融资产
- -
3 银行存款和结算备付金合计251,358,097.42 22.98
4 其他各项资产112,417,720.10 10.28
5 合计1,093,598,433.85 100.00
2、报告期债券回购融资情况
序号项目 占基金资产净值比例(%)
报告期内债券回购融资
余额
0.92
1
其中:买断式回购融资 -
序号项目 金额
占基金资产净值
的比例(%)
报告期末债券回购融资
余额
100,219,529.67 10.10
2
其中:买断式回购融资 - -
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额
占资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
60
3、基金投资组合平均剩余期限
(1)投资组合平均剩余期限基本情况
项目天数
报告期末投资组合平均剩余期限 96
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 117
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 86
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
本报告期内本基金不存在投资组合平均剩余期限超过180天的情况。根据本基金
基金合同规定,本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过120天,
下同。
(2)报告期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号平均剩余期限
各期限资产占基金
资产净值的比例
(%)
各期限负债占基金
资产净值的比例
(%)
1 30天以内55.56 10.10
其中:剩余存续期超过397
天的浮动利率债
- -
2 30天(含)—60天11.10 -
其中:剩余存续期超过397
天的浮动利率债
6.07 -
3 60天(含)—90天5.03 -
其中:剩余存续期超过397
天的浮动利率债
5.03 -
4 90天(含)—180天- -
其中:剩余存续期超过397
天的浮动利率债
- -
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
61
5 180天(含)—397天(含) 29.23 -
其中:剩余存续期超过397
天的浮动利率债
- -
合计 100.92 10.10
4、报告期末按债券品种分类的债券投资组合
序号债券品种 摊余成本(元)
占基金资产净值比例
(%)
1 国家债券- -
2 央行票据30,019,594.67 3.03
3 金融债券130,184,738.06 13.12
其中:政策性金融债 130,184,738.06 13.12
4 企业债券- -
5 企业短期融资券269,947,274.09 27.21
6 其他- -
7 合计430,151,606.82 43.35
8
剩余存续期超过397天的浮动
利率债券
110,110,767.37 11.10
5、报告期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明
细
序号债券代码 债券名称
债券数量
(张)
摊余成本(元)
占基金资产
净值比例
(%)
1 110206 11国开06 600,000 60,178,369.04 6.07
2 1081418 10八钢CP01 500,000 49,969,526.65 5.04
3 100236 10国开36 500,000 49,932,398.33 5.03
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
62
4 0801044 08央票44 300,000 30,019,594.67 3.03
5 1181137
11北部湾
CP02
300,000 30,001,001.55 3.02
6 1081441 10公控CP02 300,000 30,000,765.42 3.02
7 010215 01国开15 200,000 20,073,970.69 2.02
8 1181053 11云铝CP01 200,000 20,000,651.42 2.02
9 1181046
11宁交投
CP01
200,000 20,000,645.49 2.02
10 1181072 11格力CP01 200,000 20,000,616.73 2.02
6、“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 0次
报告期内偏离度的最高值0.1594%
报告期内偏离度的最低值0.0080%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值0.0760%
7、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证
券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8、投资组合报告附注
(1)本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查或在本
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
(2)其他各项资产构成
序号 名称 金额(元)
1 存出保证金250,000.00
2 应收证券清算款20,001,574.55
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
63
3 应收利息6,301,060.95
4 应收申购款85,865,084.60
5 其他应收款-
6 待摊费用-
7 其他-
8 合计112,417,720.10
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
64
第十六部分 基金的业绩
本基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产,但不保证基金一定盈利,也不保证最低收益。基金的过往业绩并不代表其未
来表现。投资有风险,投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
本基金合同生效日为2010 年11 月23 日,基金业绩数据截至2011 年3 月31 日。
一、 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1、农银货币A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
自基金成
立起至今
1.14% 0.00% 0.49% 0.00% 0.65% 0.00%
2、农银货币B
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
自基金成
立起至今
1.23% 0.00% 0.49% 0.00% 0.74% 0.00%
二、自基金合同生效以来基金累计份额净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较
农银汇理货币市场证券投资基金
累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2010 年11 月23 日至2011 年3 月31 日)
1、农银货币A
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
65
2、农银货币B
注:1、本基金合同生效日为2010 年11 月23 日,至2011 年3 月31 日不满一年。
2、本基金主要投资于货币市场金融工具:现金、通知存款、一年以内(含一年)
的银行定期存款和大额存单、剩余期限在397 天以内(含397 天)的债券、期
限在一年以内(含一年)的中央银行票据、期限在一年以内(含一年)的债券回
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
66
购、短期融资券、剩余期限在 397 天以内(含397 天)的资产支持类证券以及
中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。
3、根据法律法规及基金合同规定,本基金建仓期为自基金合同生效日起六个月,
至本报告期末尚处于建仓期。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
67
第十七部分 基金的财产
一、基金资产总值
基金资产总值是指购买的各类证券及票据价值、银行存款本息和基金应收的
款项以及其他投资所形成的价值总和。
其构成主要有:
1、银行存款及其应计利息;
2、结算备付金及其应计利息;
3、根据有关规定缴纳的保证金及其应收利息;
4、应收证券交易清算款;
5、应收申购款;
6、债券投资及其应计利息;
7、其他投资及其应计利息;
8、其他资产等。
二、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。
三、基金财产的账户
本基金以基金托管人的名义开立资金结算账户和托管专户用于基金的资金
结算业务,并以基金托管人和本基金联名的方式开立基金证券账户、以本基金的
名义开立银行间债券托管账户并报中国人民银行备案。开立的基金专用账户与基
金管理人、基金托管人、基金代销机构和基金注册登记机构自有的财产账户以及
其他基金财产账户相独立。
四、基金财产的处分
本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和基金代销机构的财产,并由基
金托管人保管。基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产;基金
管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或其他情形而取得的财产和收益,
归入基金财产。基金管理人、基金托管人、基金注册登记机构和基金代销机构以
其自有的财产承担其自身的法律责任,其债权人不得对本基金财产行使请求冻
结、扣押或其他权利。除依法律法规和《基金合同》的规定处分外,基金财产不
得被处分。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
68
基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原
因进行清算的,基金财产不属于其清算财产。
基金管理人管理运作基金财产所产生的债权,不得与其固有资产产生的债务
相互抵销;基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不得相互
抵销。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
69
第十八部分 基金资产估值
本基金通过每日计算基金收益并分配的方式,使基金份额净值保持在人民币
1.00 元,该基金份额净值是计算基金申购与赎回价格的基础。
一、估值目的
基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产是否保值、增值。
二、估值日
本基金的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日以及国家法律法规规
定需要对外披露基金净值的非营业日。
三、估值对象
本基金依法所持有的各类有价证券以及银行存款本息、备付金、保证金及其
他资产和负债。
四、估值方法
本基金按以下方式进行估值:
1、本基金估值采用“摊余成本法”,即估值对象以买入成本列示,按照票
面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内按照实际利率
法每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基
金资产净值。在有关法律法规允许交易所短期债券可以采用“摊余成本法”估值
前,本基金暂不投资于交易所短期债券。
2、为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价
计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不
公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用估值技术,对基金持有的估值对象
进行重新评估,即“影子定价”。当摊余成本法计算的基金资产净值与影子定价
的偏离达到或超过的0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合,其
中,对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形,基金管理人应与基金托管人
协商一致后,参考成交价、市场利率等信息对投资组合进行价值重估,使基金资
产净值更能公允地反映基金资产的公允价值,同时基金管理人应编制并披露临时
报告。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
70
3、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基
金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估
值。
4、相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,
按国家最新规定估值。
根据《基金法》,基金管理人计算并公告基金资产净值,基金托管人复核、
审查基金管理人计算的基金资产净值。因此,就与本基金有关的会计问题,如经
相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按照基金管理人对
基金资产净值的计算结果对外予以公布。
五、估值程序
1、基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人完成估值后,将估值结果
以双方认可的方式发送给基金托管人,基金托管人按法律法规、《基金合同》规
定的估值方法、时间、程序进行复核,复核无误后,以双方认可的方式发送给基
金管理人;月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
2、每万份基金已实现收益是按照相关法规计算的每万份基金的日已实现收
益,精确到小数点后4 位,小数点后第5 位四舍五入。七日年化收益率是以最近
七个自然日的每万份基金已实现收益按每日复利折算出的年收益率,精确到小数
点后3 位,小数点后第4 位四舍五入。国家另有规定的,从其规定。
六、暂停估值的情形
1、与本基金投资有关的证券交易场所遇法定节假日或因其他原因暂停营业
时;
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人无法准确评估基金资产价值时;
3、中国证监会认定的其他情形。
七、估值错误的处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值
的准确性、及时性。当每万份基金已实现收益小数点后4 位以内(包括4 位)发
生差错时,视为估值错误。当七日年化收益率小数点后3 位以内(包括3 位)发
生差错时,视为估值错误。当估值出现错误时,基金管理人应当立即纠正,并采
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
71
取合理的措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的 0.25%
时,基金管理人应报中国证监会备案;当估值错误偏差达到基金资产净值的0.5%
时,基金管理人应当公告,并报中国证监会备案。因基金估值错误给投资者造成
损失的,应先由基金管理人承担,基金管理人对不应由其承担的责任,有权向过
错人追偿。
关于差错处理,本合同的当事人按照以下约定处理:
1、差错类型
本基金运作过程中,如果由于基金管理人或基金托管人、或注册登记机构、
或代理销售机构、或投资者自身的过错造成差错,导致其他当事人遭受损失的,
过错的责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人(“受损方”)按下述“差错
处理原则”给予赔偿承担赔偿责任。
上述差错的主要类型包括但不限于:资料申报差错、数据传输差错、数据计
算差错、系统故障差错、下达指令差错等;对于因技术原因引起的差错,若系同
行业现有技术水平无法预见、无法避免、无法抗拒,则属不可抗力,按照下述规
定执行。
由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差
错,因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任,但因该差
错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。
2、差错处理原则
(1)差错已发生,但尚未给当事人造成损失时,差错责任方应及时协调各
方,及时进行更正,因更正差错发生的费用由差错责任方承担;由于差错责任方
未及时更正已产生的差错,给当事人造成损失的由差错责任方承担;若差错责任
方已经积极协调,并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正,则
其应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认,
确保差错已得到更正。
(2)差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责,不对间接损失
负责,并且仅对差错的有关直接当事人负责,不对第三方负责。
(3)因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差
错责任方仍应对差错负责,如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还
不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”),则差错责任方应赔偿受损
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
72
方的损失,并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交
付不当得利的权利;如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受
损方,则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和
超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。
(4)差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。
(5)差错责任方拒绝进行赔偿时,如果因基金管理人过错造成基金资产损
失时,基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿,由此产生的费用及成本由
基金管理人承担。如果因基金托管人过错造成基金资产损失时,基金管理人应为
基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金资
产的损失,并拒绝进行赔偿时,由基金管理人负责向差错方追偿。
(6)如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿,并且依据法律、
行政法规、《基金合同》或其他规定,基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁
决对受损方承担了赔偿责任,则基金管理人有权向出现过错的当事人进行追索,
并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失。
(7)按法律法规规定的其他原则处理差错。
3、差错处理程序
差错被发现后,有关的当事人应当及时进行处理,处理的程序如下:
(1)查明差错发生的原因,列明所有的当事人,并根据差错发生的原因确
定差错的责任方;
(2)根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估;
(3)根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔
偿损失;
(4)根据差错处理的方法,需要修改基金注册登记机构的交易数据的,由
基金注册登记机构进行更正,并就差错的更正向有关当事人进行确认;
(5)基金管理人及基金托管人基金资产净值计算错误偏差达到基金资产净
值的0.25%时,基金管理人应当报告中国证监会;基金管理人及基金托管人基金
资产净值计算错误偏差达到基金资产净值的0.5%时,基金管理人应当公告并报
中国证监会备案。
八、特殊情形的处理
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
73
1、基金管理人按估值方法的第 3 项进行估值时,所造成的误差不作为基金
资产估值错误处理;
2、由于证券交易所及其登记结算公司发送的数据错误,或由于其他不可抗
力原因,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检
查,但是未能发现该错误的,由此造成的基金资产估值错误,基金管理人和基金
托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施
消除由此造成的影响。
九、基金净值的确认
用于基金信息披露的基金资产净值、每万份基金已实现收益和七日年化收益
率由基金管理人负责计算,基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个开放
日交易结束后计算当日的基金资产净值、每万份基金已实现收益和七日年化收益
率并发送给基金托管人,基金托管人复核确认后发送给基金管理人,由基金管理
人对每万份基金已实现收益和七日年化收益率予以公布。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
74
第十九部分 基金的收益与分配
一、基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相
关费用后的余额。
二、基金已实现收益
基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
三、收益分配原则
本基金收益分配应遵循下列原则:
1、本基金中同类别的每份基金份额享有同等分配权;
2、本基金的收益分配方式为红利再投资,免收再投资费用。
3、“每日分配、按月支付”。本基金根据每日基金收益情况,以每万份基
金已实现收益为基准,为投资者每日计算当日收益并分配,每月集中支付。投资
者当日收益分配的计算保留到小数点后2 位,小数点后第3 位按去尾原则处理,
因去尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止;
4、本基金根据每日收益情况,将当日收益全部分配,若当日净收益大于零
时,为投资者记正收益;若当日净收益小于零时,为投资者记负收益;若当日净
收益等于零时,当日投资者不记收益。
5、本基金收益每月集中支付一次,每月累计收益支付方式采用红利再投资
(即红利转基金份额方式),投资者可通过赎回基金份额获得现金收益;若投资
者在每月累计收益支付时,其累计收益为正值,则增加投资者基金份额;若其累
计收益为负值,则缩减投资者基金份额;若投资者赎回全部基金份额时,其累计
收益将立即结清;若累计收益为负值,则从投资者赎回基金款中扣除;
6、当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎回
的基金份额自下一工作日起,不享有基金的分配权益;
7、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
四、收益分配方案的确定、公告与实施
基金收益分配方案由基金管理人拟定,并由基金托管人复核后确定。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
75
本基金每工作日进行收益分配。每开放日公告前一个开放日每万份基金已
实现收益及基金七日年化收益率。若遇法定节假日,应于节假日结束后第二个自
然日,披露节假日期间的每万份基金已实现收益和节假日最后一日的基金七日年
化收益率,以及节假日后首个开放日的每万份基金已实现收益和基金七日年化收
益率。经中国证监会同意,可以适当延迟计算或公告。法律法规有新的规定时,
从其规定。
本基金每月例行对上月实现的收益进行收益结转(如遇节假日顺延),每
月例行的收益结转不再另行公告。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
76
第二十部分 基金费用与税收
一、基金费用的种类
1、基金管理人的管理费;
2、基金托管人的托管费;
3、基金销售服务费;
4、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用;
5、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费;
6、基金份额持有人大会费用;
7、基金的证券交易费用;
8、基金的银行汇划费用;
9、按照国家有关规定和《基金合同》约定,可以在基金财产中列支的其他
费用。
本基金终止清算时所发生费用,按实际支出额从基金财产总值中扣除。
二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式
1、基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.33%年费率计提。管理费的计算
方法如下:
H=E×0.33%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基
金托管人发送基金管理费划款指令,基金托管人复核后于次月前2 个工作日内从
基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺
延。
2、基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提。托管费的计
算方法如下:
H=E×0.1%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
77
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基
金托管人发送基金托管费划款指令,基金托管人复核后于次月前2 个工作日内从
基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
3.基金销售服务费
本基金A 类基金份额的销售服务费年费率为0.25%,对于由B 类降级为A 类
的基金份额持有人,年基金销售服务费率应自其降级后的下一个工作日起适用A
类基金份额持有人的费率。B 类基金份额的销售服务费年费率为0.01%,对于由
A 类升级为B 类的基金份额持有人,年基金销售服务费率应自其达到B 类条件的
开放日后的下一个工作日起适用B 类基金份额持有人的费率。各类基金份额的销
售服务费计提的计算公式如下:
H=E×年基金销售服务费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金份额的基金销售服务费
E 为前一日基金份额所代表的基金资产净值
基金销售服务费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。由基金管理人
向基金托管人发送基金托管费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3
个工作日内从基金财产中一次性支付,由基金管理人代收,基金管理人收到后支
付给基金销售机构,专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务,若遇法定节
假日、休息日,支付日期顺延。
销售服务费主要用于支付销售机构佣金、以及基金管理人的基金营销广告
费、促销活动费、持有人服务费等。
上述一、基金费用的种类中第4 至8 项费用,根据有关法规及相应协议规定,
按费用实际支出金额列入当期费用,由基金托管人从基金财产中支付。
三、不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用:
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或
基金财产的损失;
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用;
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
78
3、《基金合同》生效前的相关费用,包括但不限于验资费、会计师和律师
费、信息披露费用等费用;
4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项
目。
四、费用调整
基金管理人和基金托管人协商一致后,可根据基金发展情况调整基金管理费
率、基金托管费率、基金销售服务费率等相关费率。
调高基金管理费率、基金托管费率或基金销售服务费率等费率,须召开基金
份额持有人大会审议;调低基金管理费率、基金托管费率或基金销售服务费率等
费率,无须召开基金份额持有人大会。
基金管理人必须最迟于新的费率实施日前2 日在至少一种指定媒体上公告。
五、基金税收
本基金运作过程中涉及的各纳税主体,其纳税义务按国家税收法律、法规执
行。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
79
第二十一部分 基金的会计与审计
一、基金会计政策
1、基金管理人为本基金的基金会计责任方;
2、基金的会计年度为公历年度的1 月1 日至12 月31 日; 基金首次募集的
会计年度按如下原则:如果《基金合同》生效少于2 个月,可以并入下一个会计
年度;
3、基金核算以人民币为记账本位币,以人民币元为记账单位;
4、会计制度执行国家有关会计制度;
5、本基金独立建账、独立核算;
6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的
会计核算,按照有关规定编制基金会计报表;
7、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对
并以书面方式确认。
二、基金的审计
1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券从业资
格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。
2、会计师事务所更换经办注册会计师,应事先征得基金管理人同意。
3、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所,须通报基金托管人。更
换会计师事务所需在2 日内在至少一家指定媒体公告并报中国证监会备案。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
80
第二十二部分 基金的信息披露
一、本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、
《信息披露特别规定》、《基金合同》及其他有关规定。
二、信息披露义务人
本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人
大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组
织。
本基金信息披露义务人按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息,并
保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内,将应予披露的基金信
息通过中国证监会指定的媒体和基金管理人、基金托管人的互联网网站(以下简
称“网站”)等媒介披露,并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间
和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。
三、本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息,不得有下列行为:
1、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
2、对证券投资业绩进行预测;
3、违规承诺收益或者承担损失;
4、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构;
5、登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字;
6、中国证监会禁止的其他行为。
四、本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的,基金
信息披露义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的,以中文文本
为准。
本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字;除特别说明外,货币单位为人民币
元。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
81
五、公开披露的基金信息
公开披露的基金信息包括:
(一)基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议
基金募集申请经中国证监会核准后,基金管理人在基金份额发售的3 日前,
将基金招募说明书、《基金合同》摘要登载在指定媒体上;基金管理人、基金托
管人应当将《基金合同》、基金托管协议登载在网站上。
1、基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项,
说明基金认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披
露及基金份额持有人服务等内容。《基金合同》生效后,基金管理人在每6 个月
结束之日起45 日内,更新招募说明书并登载在网站上,将更新后的招募说明书
摘要登载在指定媒体上;基金管理人在公告的15 日前向主要办公场所所在地的
中国证监会派出机构报送更新的招募说明书,并就有关更新内容提供书面说明。
2、《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系,明确
基金份额持有人大会召开的规则及具体程序,说明基金产品的特性等涉及基金投
资者重大利益的事项的法律文件。
3、基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运
作监督等活动中的权利、义务关系的法律文件。
(二)基金份额发售公告
基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告,并在披
露招募说明书的当日登载于指定媒体上。
(三)《基金合同》生效公告
基金管理人应当在《基金合同》生效的次日在指定媒体上登载《基金合同》
生效公告。
(四)基金资产净值、每万份基金已实现收益和7 日年化收益率
《基金合同》生效后,在开始办理基金份额申购或者赎回前,基金管理人应
当至少每周公告一次基金资产净值、每万份基金已实现收益和7 日年化收益率。
《基金合同》生效后,基金管理人应于开始办理基金份额申购或者赎回当日,
在指定媒体和基金管理人网站上披露截止前一日的基金资产净值、基金合同生效
至前一日期间的每万份基金已实现收益、前一日的7 日年化收益率。
每万份基金已实现收益和7 日年化收益率计算方法如下:
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
82
每万份基金已实现收益=当日基金已实现收益/当日基金份额总额×10000
其中,当日基金份额总额包括上一工作日因基金收益分配而增加或缩减的基
金份额。
按日结转份额的7 日年化收益率={
7
7 365
1
)]
10000
1 ( [?
?
?
i
i R
-1}×100%,其中,
Ri 为最近第i 个自然日(包括计算当日)的每万份基金已实现收益。
每万份基金已实现收益采用四舍五入保留至小数点后第4 位,7 日年化收益
率采用四舍五入保留至小数点后第3 位。
在开始办理基金份额申购或者赎回后,基金管理人应当在每个开放日的次
日,通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介,披露开放日的每万份基金已实
现收益和7 日年化收益率。若遇法定节假日,应于节假日结束后第二个自然日,
披露节假日期间的每万份基金已实现收益、节假日最后一日的7 日年化收益率,
以及节假日后首个开放日的每万份基金已实现收益和7 日年化收益率。
基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值、每万
份基金已实现收益和7 日年化收益率。基金管理人应当在前款规定的市场交易日
的次日,将基金资产净值、每万份基金已实现收益和7 日年化收益率登载在指定
媒体上。
(五)基金定期报告,包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告
基金管理人应当在每年结束之日起90 日内,编制完成基金年度报告,并将
年度报告正文登载于网站上,将年度报告摘要登载在指定媒体上。基金年度报告
的财务会计报告应当经过审计。
基金管理人应当在上半年结束之日起60 日内,编制完成基金半年度报告,
并将半年度报告正文登载在网站上,将半年度报告摘要登载在指定媒体上。
基金管理人应当在每个季度结束之日起15 个工作日内,编制完成基金季度
报告,并将季度报告登载在指定媒体上。
《基金合同》生效不足2 个月的,基金管理人可以不编制当期季度报告、半
年度报告或者年度报告。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
83
基金定期报告在公开披露的第 2 个工作日,分别报中国证监会和基金管理人
主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。报备应当采用电子文本和书面报
告两种方式。
(六)临时报告
本基金发生重大事件,有关信息披露义务人应当在2 日内编制临时报告书,
予以公告,并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地
的中国证监会派出机构备案。
前款所称重大事件,是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产
生重大影响的下列事件:
1、基金份额持有人大会的召开;
2、终止《基金合同》;
3、转换基金运作方式;
4、更换基金管理人、基金托管人;
5、基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更;
6、基金管理人股东及其出资比例发生变更;
7、基金募集期延长;
8、基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托
管人基金托管部门负责人发生变动;
9、基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十;
10、基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超
过百分之三十;
11、涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼;
12、基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查;
13、基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重
行政处罚,基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚;
14、重大关联交易事项;
15、基金收益分配事项;
16、管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更;
17、基金资产净值计价错误达基金资产净值百分之零点五;
18、基金改聘会计师事务所;
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
84
19、变更基金销售机构;
20、更换基金注册登记机构;
21、本基金开始办理申购、赎回;
22、本基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更;
23、本基金发生巨额赎回并延期支付;
24、本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请;
25、本基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回;
26、当“摊余成本法”计算的基金资产净值与“影子定价”确定的基金资产
净值偏离度绝对值达到或超过0.5%的情形;
27、中国证监会规定的其他事项。
(七)澄清公告
在《基金合同》存续期限内,任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消
息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的,相关信息披露义务
人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清,并将有关情况立即报告中国证监会。
(八)基金份额持有人大会决议
基金份额持有人大会决定的事项,应当依法报国务院证券监督管理机构核准
或者备案,并予以公告。召开基金份额持有人大会的,召集人应当至少提前40
日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决
方式等事项。
基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会,基金管理人、基金托管
人对基金份额持有人大会决定的事项不依法履行信息披露义务的,召集人应当履
行相关信息披露义务。
(九)中国证监会规定的其他信息。
六、信息披露事务管理
基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度,指定专人负责管
理信息披露事务。
基金信息披露义务人公开披露基金信息,应当符合中国证监会相关基金信息
披露内容与格式准则的规定。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
85
基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约
定,对基金管理人编制的基金资产净值、每万份基金已实现收益、7 日年化收益
率、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复
核、审查,并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。
基金管理人、基金托管人应当在指定媒体中选择披露信息的报刊。
基金管理人、基金托管人除依法在指定媒体上披露信息外,还可以根据需要
在其他公共媒体披露信息,但是其他公共媒体不得早于指定媒体披露信息,并且
在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。
为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专
业机构,应当制作工作底稿,并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后10
年。
七、信息披露文件的存放与查阅
招募说明书公布后,应当分别置备于基金管理人、基金托管人和基金销售机
构的住所,供公众查阅、复制。
基金定期报告公布后,应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所,以
供公众查阅、复制。
八、暂停或延迟信息披露的情形
1、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金
资产价值时;
3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障
基金份额持有人的利益,已决定延迟估值;
4、法律法规规定、中国证监会或《基金合同》认定的其他情形。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
86
第二十三部分 风险揭示
本基金为货币市场基金,其面临的主要风险包括市场风险、流动性风险、信
用风险、政策风险、管理风险等。
1、市场风险
(1)经济周期风险
随着宏观经济运行的周期性变化,债券发行人的盈利能力和现金流水平也随
经济周期的变化而变化,从而影响到发行人的偿债能力和信用等级等。此外,经
济周期的波动也会影响到证券市场和资金市场的走势,导致本基金投资品种的资
产价格发生波动,并可能对本基金的投资收益带来负面的影响。
(2)利率风险
利率风险是指由于市场利率的变动而导致货币市场工具的价格下跌,从而导
致基金份额发生损失的可能性。利率风险主要由投资组合的久期等指标进行衡
量。
(3)曲线形变风险
久期等指标对利率风险的衡量是建立在收益率曲线只发生平行位移的前提
下。但收益率曲线可能会发生扭曲或蝶形等非平行变化,并导致久期等指标无法
全面反映利率风险的真实水平。久期相同的货币市场工具组合若期限结构配置不
同,则其收益率水平在收益率曲线发生非平行位移时会产生较大的差异。
(4)再投资风险
再投资风险是指由于市场利率走低,固定收益类产品的票息收益用于再投资
时无法获得预期的收益率水平所导致的风险。
2、流动性风险
流动性风险主要包括两种风险:一是指因投资组合的变现能力较弱所导致基
金收益变动的风险。当部分货币市场工具的交投不活跃、成交量不足时,其变现
的难度加大,并有可能导致基金的净值出现损失;二是短期内基金出现较大的赎
回,并迫使基金管理人在短期内大幅抛售持有资产,从而导致基金净值出现较大
幅度波动的风险。
3、信用风险
本基金面临的信用风险包括:
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
87
(1)违约风险:债券或票据发行人不能按时履行其偿付本息和利息的义务,
或回购交易中融资方违约无法按时支付回购本金和利息所带来的违约风险;
(2)降级风险:由于债券或票据发行人的基本面发生不利变化,导致其财
务状况恶化、偿债能力降低等原因,信用评级机构调低发行人信用等级的风险;
(3)信用利差风险:信用利差风险是指信用类债券当前的价格不合理,没
有真实反映发行人的信用利差水平,并由此导致的预期信用利差放大从而债券价
格下跌的风险。
(4)交易对手风险:在交易过程中,由于交易对手方不能足额按时交割,
导致本基金可能无法收到或足额收到应得的证券或价款而造成价款或证券的损
失的风险。
4、政策风险
由于相关政策中出现了一些不利于基金投资者的新规定所带来的风险是本
基金所面临的主要风险之一。例如,若国家临时对个人买卖基金差价收入征收所
得税或下调同业存款利率等都会减少基金的现金投资部分的收益。
5、管理风险
在基金的管理运作过程中,若管理人的投资管理和研究水平不足,对于经济
形势和市场走势判断不准确,获取信息不完全准确、投资操作出现失误等,都有
可能影响基金的净值
6、操作风险
在基金的管理运作过程中,由于内部控制存在缺陷或因人为因素导致操作失
误或违反操作规程而对基金净值产生负面影响的风险。
7、合规风险
本基金在运作过程中,由于不符合相关法律法规或基金合同的规定而导致的
风险。
8、特有风险
本基金投资于货币市场工具,可能面临较高流动性风险以及货币市场利率波
动的系统性风险。货币市场利率的波动会影响基金的再投资收益,并影响到基金
资产公允价值的变动。同时为应对赎回进行资产变现时,可能会由于货币市场工
具交易量不足而面临流动性风险。
9、其它风险
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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战争、自然灾害等不可抗力因素的出现,将会严重影响证券市场的运行,可
能导致基金资产的损失。金融市场危机、行业竞争、代理商违约、托管行违约等
超出基金管理人自身直接控制能力之外的风险,可能导致基金或者基金份额持有
人利益受损。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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第二十四部分 基金合同的终止与基金财产清算
一、基金合同的终止
有下列情形之一的,《基金合同》应当终止:
1、基金份额持有人大会决定终止的;
2、基金管理人、基金托管人职责终止,在6 个月内没有新基金管理人、新
基金托管人承接的;
3、《基金合同》约定的其他情形;
4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。
二、基金财产的清算
1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起30 个工作日内
成立清算小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行
基金清算。
2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托
管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人
员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
3、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、
估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
4、基金财产清算程序:
(1)《基金合同》终止后,由基金财产清算小组统一接管基金;
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;
(3)对基金财产进行估值和变现;
(4)制作清算报告;
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算
报告出具法律意见书;
(6)将清算报告报中国证监会备案并公告;
(7)对基金财产进行分配。
5、基金财产清算的期限按照法律法规的规定执行。
三、 清算费用
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费
用,清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
四、 基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金
财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按基金份额持有人持有的基金
份额比例进行分配。
五、 基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经会计师事务所
审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算
公告报中国证监会备案后5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
六、 基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15 年以上。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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第二十五部分 基金合同摘要
一、基金管理人、基金托管人、基金份额持有人的权利、义务
(一)基金管理人简况
名称:农银汇理基金管理有限公司
住所: 上海市浦东新区世纪大道1600 号浦项商务广场7层
办公地址:上海市浦东新区世纪大道1600 号陆家嘴商务广场7层
法定代表人:杨琨
设立日期:2008 年3 月18 日
批准设立机关及批准设立文号: 证监许可【2008】307 号
组织形式: 有限责任公司
注册资本: 人民币贰亿零壹元
存续期限: 永久存续
联系电话:40068-95599
021-61095588
(二) 基金管理人的权利与义务
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金管理人的权利包
括但不限于:
(1) 依法募集基金;
(2) 自《基金合同》生效之日起,根据法律法规和《基金合同》独立运
用并管理基金财产;
(3) 依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会
批准的其他费用;
(4) 销售基金份额;
(5) 召集基金份额持有人大会;
(6) 依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人,如认为基金托
管人违反了《基金合同》及国家有关法律规定,应呈报中国证监会和其他监管部
门,并采取必要措施保护基金投资者的利益;
(7) 在基金托管人更换时,提名新的基金托管人;
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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(8) 选择、委托、更换基金代销机构,对基金代销机构的相关行为进行
监督和处理;
(9) 担任或委托其他符合条件的机构担任基金注册登记机构办理基金注
册登记业务并获得《基金合同》规定的费用;
(10)依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案;
(11) 在《基金合同》约定的范围内,拒绝或暂停受理申购与赎回申请;
(12)在符合有关法律法规和《基金合同》的前提下,制订和调整《业务规
则》,决定和调整除调高管理费率和托管费率之外的基金相关费率结构和收费方
式;
(13)依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利,为基金的利
益行使因基金财产投资于证券所产生的权利;
(14) 在法律法规允许的前提下,为基金的利益依法为基金进行融资融券;
(15)以基金管理人的名义,代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者
实施其他法律行为;
(16)选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券经纪商或其他为基金提
供服务的外部机构;
(17)法律法规和《基金合同》规定的其他权利。
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金管理人的义务包
括但不限于:
(1) 依法募集基金,办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办
理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜;如认为基金代销机构违反《基金合
同》、基金销售与服务代理协议及国家有关法律规定,应呈报中国证监会和其他
监管部门,并采取必要措施保护基金投资者的利益;
(2) 办理基金备案手续;
(3) 自《基金合同》生效之日起,以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运
用基金财产;
(4) 配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策,以专业
化的经营方式管理和运作基金财产;
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
93
(5) 建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度,
保证所管理的基金财产和基金管理人的财产相互独立,对所管理的不同基金分别
管理,分别记账,进行证券投资;
(6) 除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外,不得利用基金
财产为自己及任何第三人谋取利益,不得委托第三人运作基金财产;
(7) 依法接受基金托管人的监督;
(8) 采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格
的方法符合《基金合同》等法律文件的规定,按有关规定计算并公告基金资产净
值、每万份基金已实现收益和7 日年化收益率;
(9) 进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;
(10) 编制季度、半年度和年度基金报告;
(11) 严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定,履行信息披
露及报告义务;
(12) 保守基金商业秘密,不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金
法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外,在基金信息公开披露前应予保
密,不向他人泄露;
(13) 按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案,及时向基金份额持
有人分配基金收益;
(14) 按规定受理申购与赎回申请,及时、足额支付赎回款项;
(15) 依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有
人大会或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会;
(16) 按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他
相关资料15 年以上;
(17) 确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出,并
且保证投资者能够按照《基金合同》规定的时间和方式,随时查阅到与基金有关
的公开资料,并在支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件;
(18) 组织并参加基金财产清算小组,参与基金财产的保管、清理、估价、
变现和分配;
(19) 面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时,及时报告中国证监
会并通知基金托管人;
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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(20) 因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合
法权益时,应当承担赔偿责任,其赔偿责任不因其退任而免除;
(21)监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务,基
金托管人违反《基金合同》造成基金财产损失时,基金管理人应为基金份额持有
人利益向基金托管人追偿;
(22) 当基金管理人将其义务委托第三方处理时,应当对第三方处理有关
基金事务的行为承担责任;但因第三方责任导致基金财产或基金份额持有人利益
受到损失,而基金管理人首先承担了责任的情况下,基金管理人有权向第三方追
偿;
(23)以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其
他法律行为;
(24)基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件,《基金合同》不能
生效,基金管理人承担因募集行为而产生的债务和费用,将已募集资金并加计银
行同期存款利息在基金募集期结束后30 日内退还基金认购人;
(25)执行生效的基金份额持有人大会的决定;
(26)建立并保存基金份额持有人名册,定期或不定期向基金托管人提供基
金份额持有人名册;
(27) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
(三)基金托管人简况
名称:中国工商银行股份有限公司
注册地址:北京市西城区复兴门内大街55 号
法定代表人:姜建清
成立时间:1984 年1 月1 日
批准设立机关和批准设立文号:国务院《关于中国人民银行专门行使中央银
行职能的决定》(国发[1983]146 号)
注册资本:人民币334,018,850,026 元
存续期间:持续经营
基金托管资格批文及文号:中国证监会和中国人民银行证监基字【1998】3
号
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(四)基金托管人的权利与义务
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金托管人的权利包
括但不限于:
(1) 自《基金合同》生效之日起,依法律法规和《基金合同》的规定安
全保管基金财产;
(2) 依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门
批准的其他收入;
(3) 监督基金管理人对本基金的投资运作,如发现基金管理人有违反《基
金合同》及国家法律法规行为,对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失的
情形,应呈报中国证监会,并采取必要措施保护基金投资者的利益;
(4) 以基金托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算有限公司上海
分公司和深圳分公司开设证券账户;
(5) 以基金托管人名义开立证券交易资金账户,用于证券交易资金清算;
(6) 以基金的名义在中央国债登记结算有限公司开设银行间债券托管账
户,负责基金投资债券的后台匹配及资金的清算;
(7) 提议召开或召集基金份额持有人大会;
(8) 在基金管理人更换时,提名新的基金管理人;
(9) 法律法规和《基金合同》规定的其他权利。
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金托管人的义务包
括但不限于:
(1) 以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产;
(2) 设立专门的基金托管部门,具有符合要求的营业场所,配备足够的、
合格的熟悉基金托管业务的专职人员,负责基金财产托管事宜;
(3) 建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度,
确保基金财产的安全,保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的
基金财产相互独立;对所托管的不同的基金分别设置账户,独立核算,分账管理,
保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立;
(4) 除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外,不得利用基
金财产为自己及任何第三人谋取利益,不得委托第三人托管基金财产;
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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(5) 保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭
证;
(6) 按规定开设基金财产的资金账户和证券账户,按照《基金合同》的约
定,根据基金管理人的投资指令,及时办理清算、交割事宜;
(7) 保守基金商业秘密,除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定
另有规定外,在基金信息公开披露前予以保密,不得向他人泄露;
(8) 复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、每万份基金已实现收
益和基金七日年化收益率;
(9) 办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;
(10) 对基金财务会计报告、季度、半年度和年度基金报告出具意见,说
明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行;如果
基金管理人有未执行《基金合同》规定的行为,还应当说明基金托管人是否采取
了适当的措施;
(11) 保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料15 年以
上;
(12) 建立并保存基金份额持有人名册;
(13) 按规定制作相关账册并与基金管理人核对;
(14) 依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益
和赎回款项;
(15) 按照规定召集基金份额持有人大会或配合基金份额持有人依法自行
召集基金份额持有人大会;
(16) 按照法律法规和《基金合同》的规定监督基金管理人的投资运作;
(17) 参加基金财产清算小组,参与基金财产的保管、清理、估价、变现
和分配;
(18) 面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时,及时报告中国证监
会和银行监管机构,并通知基金管理人;
(19) 因违反《基金合同》导致基金财产损失时,应承担赔偿责任,其赔
偿责任不因其退任而免除;
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(20) 按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的
义务,基金管理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时,应为基金利益向基
金管理人追偿;
(21) 执行生效的基金份额持有人大会的决定;
(22) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
(五)基金份额持有人
基金投资者购买本基金基金份额的行为即视为对《基金合同》的承认和接受,
基金投资者自取得依据《基金合同》募集的基金份额,即成为本基金份额持有人
和《基金合同》的当事人,直至其不再持有本基金的基金份额。基金份额持有人
作为《基金合同》当事人并不以在《基金合同》上书面签章或签字为必要条件。
本基金同类别的每份基金份额具有同等的合法权益。
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金份额持有人的权
利包括但不限于:
(1) 分享基金财产收益;
(2) 参与分配清算后的剩余基金财产;
(3) 依法申请赎回其持有的基金份额;
(4) 按照规定要求召开基金份额持有人大会;
(5) 出席或者委派代表出席基金份额持有人大会,对基金份额持有人大
会审议事项行使表决权;
(6) 查阅或者复制公开披露的基金信息资料;
(7) 监督基金管理人的投资运作;
(8) 对基金管理人、基金托管人、基金销售机构损害其合法权益的行为
依法提起诉讼;
(9) 法律法规和《基金合同》规定的其他权利。
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金份额持有人的义
务包括但不限于:
(1) 遵守《基金合同》;
(2) 缴纳基金认购、申购、赎回款项及法律法规和《基金合同》所规定
的费用;
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(3) 在其持有的基金份额范围内,承担基金亏损或者《基金合同》终止
的有限责任;
(4) 不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人合法权益的活动;
(5) 返还在基金交易过程中因任何原因,自基金管理人、基金托管人及
代销机构处获得的不当得利;
(6) 执行生效的基金份额持有人大会的决定;
(7) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
二、基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则
基金份额持有人大会由基金份额持有人或基金份额持有人的合法授权代表
共同组成。基金份额持有人持有的每一基金份额拥有平等的投票权。
(一) 召开事由
1、当出现或需要决定下列事由之一的,应当召开基金份额持有人大会:
(1)终止《基金合同》;
(2)更换基金管理人;
(3)更换基金托管人;
(4)转换基金运作方式;
(5)提高基金管理人、基金托管人的报酬标准和销售服务费率;
(6)变更基金类别;
(7)本基金与其他基金的合并;
(8)变更基金投资目标、范围或策略(法律法规和中国证监会另有规定的
除外);
(9)变更基金份额持有人大会程序;
(10)对基金当事人权利和义务产生重大影响的其他事项;
(11)法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基金份额
持有人大会的事项。
2、以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改,不需召开基金份额
持有人大会:
(1)调低基金管理费、基金托管费;
(2)法律法规要求增加的基金费用的收取;
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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(3)在法律法规和《基金合同》规定的范围内调低本基金的销售服务费率
或调整收费方式;
(4)因相应的法律法规发生变动而应当对《基金合同》进行修改;
(5)对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修
改不涉及《基金合同》当事人权利义务关系发生变化;
(6)除按照法律法规和《基金合同》规定应当召开基金份额持有人大会的
以外的其他情形。
(二) 会议召集人及召集方式
1、除法律法规规定或《基金合同》另有约定外,基金份额持有人大会由基
金管理人召集。
2、基金管理人未按规定召集或不能召集时,由基金托管人召集。
3、基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的,应当向基金管理人
提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起10 日内决定是否召集,
并书面告知基金托管人。基金管理人决定召集的,应当自出具书面决定之日起
60 日内召开;基金管理人决定不召集,基金托管人仍认为有必要召开的,应当
由基金托管人自行召集。
4、代表基金份额10%以上(含10%)的基金份额持有人就同一事项书面要求
召开基金份额持有人大会,应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自
收到书面提议之日起10 日内决定是否召集,并书面告知提出提议的基金份额持
有人代表和基金托管人。基金管理人决定召集的,应当自出具书面决定之日起
60 日内召开;基金管理人决定不召集,代表基金份额10%以上(含10%)的基金
份额持有人仍认为有必要召开的,应当向基金托管人提出书面提议。基金托管人
应当自收到书面提议之日起10 日内决定是否召集,并书面告知提出提议的基金
份额持有人代表和基金管理人;基金托管人决定召集的,应当自出具书面决定之
日起60 日内召开。
5、代表基金份额10%以上(含10%)的基金份额持有人就同一事项要求召开
基金份额持有人大会,而基金管理人、基金托管人都不召集的,单独或合计代表
基金份额10%以上(含10%)的基金份额持有人有权自行召集,并至少提前30
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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日报中国证监会备案。基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的,基
金管理人、基金托管人应当配合,不得阻碍、干扰。
6、基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权
益登记日。
(三) 召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式
1、召开基金份额持有人大会,召集人应于会议召开前40 天,在至少一家指
定媒体公告。基金份额持有人大会通知应至少载明以下内容:
(1)会议召开的时间、地点、方式和会议形式;
(2)会议拟审议的事项、议事程序和表决形式;
(3)有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日;
(4)授权委托书的内容要求(包括但不限于代理人身份,代理权限和代理
有效期限等)、送达时间和地点;
(5)会务常设联系人姓名及联系电话;
(6)出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续;
(7)召集人需要通知的其他事项。
2、采取通讯开会方式并进行表决的情况下,由会议召集人决定通讯方式和
书面表决方式,并在会议通知中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯
方式、委托的公证机关及其联系方式和联系人、书面表决意见寄交的截止时间和
收取方式。
3、如召集人为基金管理人,还应另行书面通知基金托管人到指定地点对书
面表决意见的计票进行监督;如召集人为基金托管人,则应另行书面通知基金管
理人到指定地点对书面表决意见的计票进行监督;如召集人为基金份额持有人,
则应另行书面通知基金管理人和基金托管人到指定地点对书面表决意见的计票
进行监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对书面表决意见的计票进行监督
的, 不影响表决意见的计票效力。
(四) 基金份额持有人出席会议的方式
基金份额持有人大会可通过现场开会方式或通讯开会方式召开。
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会议的召开方式由会议召集人确定,但更换基金管理人和基金托管人必须以
现场开会方式召开。
1、现场开会。由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托书委派代
表出席,现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持有
人大会,基金管理人或托管人不派代表列席的,不影响表决效力。现场开会同时
符合以下条件时,可以进行基金份额持有人大会议程:
(1)亲自出席会议者持有基金份额的凭证、受托出席会议者出具的委托人
持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托书符合法律法规、《基金合同》
和会议通知的规定,并且持有基金份额的凭证与基金注册登记机构提供的登记资
料相符;
(2)经核对,汇总到会者出示的在权利登记日持有基金份额的凭证显示,
有效的基金份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的50%(含50%)。
2、通讯开会。通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以书面
形式在表决截至日以前送达至召集人指定的地址。通讯开会应以书面方式进行表
决。
在同时符合以下条件时,通讯开会的方式视为有效:
(1)会议召集人按《基金合同》规定公布会议通知后,在2 个工作日内连
续公布相关提示性公告;
(2)召集人按《基金合同》规定通知基金托管人(如果基金托管人为召集
人,则为基金管理人)到指定地点对书面表决意见的计票进行监督。会议召集人
在基金托管人(如果基金托管人为召集人,则为基金管理人)和公证机关的监督
下按照会议通知规定的方式收取基金份额持有人的书面表决意见;基金托管人或
基金管理人经通知不参加收取书面表决意见的,不影响表决效力;
(3)本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的,基金份额持
有人所持有的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的50%(含50%);
(4)上述第(3)项中直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人
出具书面意见的代理人,同时提交的持有基金份额的凭证、受托出具书面意见的
代理人出具的委托人持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托书符合
法律法规、《基金合同》和会议通知的规定,并与基金登记注册机构记录相符,
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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并且委托人出具的代理投票授权委托书符合法律法规、《基金合同》和会议通知
的规定;
(5)会议通知公布前报中国证监会备案。
采取通讯方式进行表决时,除非在计票时有充分的相反证据证明,否则提交
符合会议通知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者;表面
符合法律法规和会议通知规定的书面表决意见即视为有效的表决,表决意见模糊
不清或相互矛盾的视为弃权表决,但应当计入出具书面意见的基金份额持有人所
代表的基金份额总数。
(五) 议事内容与程序
1、议事内容及提案权
议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项,如《基金合同》的重大修
改、决定终止《基金合同》、更换基金管理人、更换基金托管人、与其他基金合
并、法律法规及《基金合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份
额持有人大会讨论的其他事项。
基金管理人、基金托管人、单独或合并持有权益登记日基金总份额10%(含
10%)以上的基金份额持有人可以在大会召集人发出会议通知前向大会召集人提
交需由基金份额持有人大会审议表决的提案;也可以在会议通知发出后向大会召
集人提交临时提案,临时提案应当在大会召开日至少35 天前提交召集人并由召
集人公告。
基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后,对原有提案的修改应
当在基金份额持有人大会召开日30 天前公告。
基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。
召集人对于基金管理人、基金托管人和基金份额持有人提交的临时提案进行
审核,符合条件的应当在大会召开日30 天前公告。大会召集人应当按照以下原
则对提案进行审核:
(1)关联性。大会召集人对于提案涉及事项与基金有直接关系,并且不超
出法律法规和《基金合同》规定的基金份额持有人大会职权范围的,应提交大会
审议;对于不符合上述要求的,不提交基金份额持有人大会审议。如果召集人决
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定不将基金份额持有人提案提交大会表决,应当在该次基金份额持有人大会上进
行解释和说明。
(2)程序性。大会召集人可以对提案涉及的程序性问题做出决定。如将提
案进行分拆或合并表决,需征得原提案人同意;原提案人不同意变更的,大会主
持人可以就程序性问题提请基金份额持有人大会做出决定,并按照基金份额持有
人大会决定的程序进行审议。
单独或合并持有权利登记日基金总份额10%(含10%)以上的基金份额持有
人提交基金份额持有人大会审议表决的提案,或基金管理人或基金托管人提交基
金份额持有人大会审议表决的提案,未获基金份额持有人大会审议通过,就同一
提案再次提请基金份额持有人大会审议,其时间间隔不少于6 个月。法律法规另
有规定除外。
基金份额持有人大会的召集人发出召开会议的通知后,如果需要对原有提案
进行修改,应当最迟在基金份额持有人大会召开前30 日公告。否则,会议的召
开日期应当顺延并保证至少与公告日期有30 日的间隔期。
2、议事程序
(1)现场开会
在现场开会的方式下,首先由大会主持人按照下列第七条规定程序确定和公
布监票人,然后由大会主持人宣读提案,经讨论后进行表决,并形成大会决议。
大会主持人为基金管理人授权出席会议的代表,在基金管理人授权代表未能主持
大会的情况下,由基金托管人授权其出席会议的代表主持;如果基金管理人授权
代表和基金托管人授权代表均未能主持大会,则由出席大会的基金份额持有人和
代理人所持表决权的50%以上(含50%)选举产生一名基金份额持有人作为该次
基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管人不出席或主持基金份额
持有人大会,不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。
会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名
(或单位名称)、身份证号码、住所地址、持有或代表有表决权的基金份额、委
托人姓名(或单位名称)等事项。
(2)通讯开会
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在通讯开会的情况下,首先由召集人提前 30 日公布提案,在所通知的表决
截止日期后2 个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决,在公证
机关监督下形成决议。
(六) 表决
基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。
基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议:
1、一般决议,一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表
决权的50%以上(含50%)通过方为有效;除下列第2 项所规定的须以特别决议
通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过。
2、特别决议,特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持
表决权的三分之二以上(含三分之二)通过方可做出。转换基金运作方式、更换
基金管理人或者基金托管人、终止《基金合同》以特别决议通过方为有效。
基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。
采取通讯方式进行表决时,除非在计票时有充分的相反证据证明,提交符合
会议通知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者,符合会议
通知规定的书面表决意见视为有效表决,表决意见模糊不清或相互矛盾的视为弃
权表决,但应当计入出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。
基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开
审议、逐项表决。
(七) 计票
1、现场开会
(1)如大会由基金管理人或基金托管人召集,基金份额持有人大会的主持
人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基
金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人;如大会由基
金份额持有人自行召集或大会虽然由基金管理人或基金托管人召集,但是基金管
理人或基金托管人未出席大会的,基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始
后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份额持有人代表担任监票
人。基金管理人或基金托管人不出席大会的,不影响计票的效力。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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(2)监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当
场公布计票结果。
(3)如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀
疑,可以在宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当进行
重新清点,重新清点以一次为限。重新清点后,大会主持人应当当场公布重新清
点结果。
(4)计票过程应由公证机关予以公证,基金管理人或基金托管人拒不出席大
会的,不影响计票的效力。
2、通讯开会
在通讯开会的情况下,计票方式为:由大会召集人授权的两名监督员在基金
托管人授权代表(若由基金托管人召集,则为基金管理人授权代表)的监督下进
行计票,并由公证机关对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代
表对书面表决意见的计票进行监督的,不影响计票和表决结果。
(八) 生效与公告
基金份额持有人大会的决议,召集人应当自通过之日起5 日内报中国证监会
核准或者备案。
基金份额持有人大会的决议自中国证监会依法核准或者出具无异议意见之
日起生效。
基金份额持有人大会决议自生效之日起2 个工作日内在至少一家指定媒体
上公告。如果采用通讯方式进行表决,在公告基金份额持有人大会决议时,必须
将公证书全文、公证机构、公证员姓名等一同公告。
基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人
大会的决议。
生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金
托管人均有约束力。
三、基金收益分配原则、执行方式
(一)基金利润的构成
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基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相
关费用后的余额。
(二) 基金已实现收益
基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
(三) 收益分配原则
本基金收益分配应遵循下列原则:
1、本基金中同类别的每份基金份额享有同等分配权;
2、本基金的收益分配方式为红利再投资,免收再投资费用。
3、“每日分配、按月支付”。本基金根据每日基金收益情况,以每万份基
金已实现收益为基准,为投资者每日计算当日收益并分配,每月集中支付。投资
者当日收益分配的计算保留到小数点后2 位,小数点后第3 位按去尾原则处理,
因去尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止;
4、本基金根据每日收益情况,将当日收益全部分配,若当日净收益大于零
时,为投资者记正收益;若当日净收益小于零时,为投资者记负收益;若当日净
收益等于零时,当日投资者不记收益。
5、本基金收益每月集中支付一次,每月累计收益支付方式采用红利再投资
(即红利转基金份额方式),投资者可通过赎回基金份额获得现金收益;若投资
者在每月累计收益支付时,其累计收益为正值,则增加投资者基金份额;若其累
计收益为负值,则缩减投资者基金份额;若投资者赎回全部基金份额时,其累计
收益将立即结清;若累计收益为负值,则从投资者赎回基金款中扣除;
6、当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎回
的基金份额自下一工作日起,不享有基金的分配权益;
7、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
(四)收益分配方案的确定、公告与实施
基金收益分配方案由基金管理人拟定,并由基金托管人复核后确定。
本基金每工作日进行收益分配。每开放日公告前一个开放日每万份基金已
实现收益及基金七日年化收益率。若遇法定节假日,应于节假日结束后第二个自
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然日,披露节假日期间的每万份基金已实现收益和节假日最后一日的基金七日年
化收益率,以及节假日后首个开放日的每万份基金已实现收益和基金七日年化收
益率。经中国证监会同意,可以适当延迟计算或公告。法律法规有新的规定时,
从其规定。
本基金每月例行对上月实现的收益进行收益结转(如遇节假日顺延),每
月例行的收益结转不再另行公告。
四、与基金财产管理、运用有关费用的提取、支付方式与比例
(一)基金费用的种类
1、基金管理人的管理费;
2、基金托管人的托管费;
3、基金销售服务费;
4、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用;
5、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费;
6、基金份额持有人大会费用;
7、基金的证券交易费用;
8、基金的银行汇划费用;
9、按照国家有关规定和《基金合同》约定,可以在基金财产中列支的其他
费用。
本基金终止清算时所发生费用,按实际支出额从基金财产总值中扣除。
(二)基金费用计提方法、计提标准和支付方式
1、基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.33%年费率计提。管理费的计算
方法如下:
H=E×0.33%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基
金托管人发送基金管理费划款指令,基金托管人复核后于次月前2 个工作日内从
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺
延。
2、基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提。托管费的计
算方法如下:
H=E×0.1%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基
金托管人发送基金托管费划款指令,基金托管人复核后于次月前2 个工作日内从
基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
3.基金销售服务费
本基金A 类基金份额的销售服务费年费率为0.25%,对于由B 类降级为A 类
的基金份额持有人,年基金销售服务费率应自其降级后的下一个工作日起适用A
类基金份额持有人的费率。B 类基金份额的销售服务费年费率为0.01%,对于由
A 类升级为B 类的基金份额持有人,年基金销售服务费率应自其达到B 类条件的
开放日后的下一个工作日起适用B 类基金份额持有人的费率。各类基金份额的销
售服务费计提的计算公式如下:
H=E×年基金销售服务费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金份额的基金销售服务费
E 为前一日基金份额所代表的基金资产净值
基金销售服务费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。由基金管理人
向基金托管人发送基金托管费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3
个工作日内从基金财产中一次性支付,由基金管理人代收,基金管理人收到后支
付给基金销售机构,专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务,若遇法定节
假日、休息日,支付日期顺延。
销售服务费主要用于支付销售机构佣金、以及基金管理人的基金营销广告
费、促销活动费、持有人服务费等。
上述一、基金费用的种类中第4 至8 项费用,根据有关法规及相应协议规定,
按费用实际支出金额列入当期费用,由基金托管人从基金财产中支付。
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(三)不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用:
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或
基金财产的损失;
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用;
3、《基金合同》生效前的相关费用,包括但不限于验资费、会计师和律师
费、信息披露费用等费用;
4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项
目。
(四)费用调整
基金管理人和基金托管人协商一致后,可根据基金发展情况调整基金管理费
率、基金托管费率、基金销售服务费率等相关费率。
调高基金管理费率、基金托管费率或基金销售服务费率等费率,须召开基金
份额持有人大会审议;调低基金管理费率、基金托管费率或基金销售服务费率等
费率,无须召开基金份额持有人大会。
基金管理人必须最迟于新的费率实施日前2 日在至少一种指定媒体上公告。
(五)基金税收
本基金运作过程中涉及的各纳税主体,其纳税义务按国家税收法律、法规执
行。
五、基金财产的投资方向和投资限制
(一)投资方向
本基金主要投资于货币市场金融工具:
现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单、剩余期限
在397 天以内(含397 天)的债券、期限在一年以内(含一年)的中央银行票
据、期限在一年以内(含一年)的债券回购、短期融资券、剩余期限在397 天以
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内(含397 天)的资产支持类证券以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具
有良好流动性的货币市场工具。
如果法律法规或中国证监会允许货币市场基金投资于其它品种,基金管理人
在履行适当的程序后,将其纳入到基金的投资范围。
(二)禁止行为
为维护基金份额持有人的合法权益,本基金禁止从事下列行为:
1、承销证券;
2、向他人贷款或提供担保;
3、从事承担无限责任的投资;
4、买卖其他基金份额,但法律法规或中国证监会另有规定的除外;
5、向基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发
行的股票或债券;
6、买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、
基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券;
7、从事内幕交易、操纵证券价格及其他不正当的证券交易活动;
8、不得与基金管理人的股东进行交易,不得通过交易上的安排人为降低投
资组合的平均剩余期限的真实天数;
9、当时有效的法律法规、中国证监会及《基金合同》规定禁止从事的其他
行为。
如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定,本基金管理人在履行适当程序
后可不受上述规定的限制。
(三)投资组合遵循如下投资限制
1、投资组合的平均剩余期限在每个交易日都不得超过120 天;
2、本基金与由基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券,不得
超过该证券的10%;
3、投资于定期存款的比例,不得超过基金资产净值的30%;
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4、存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净
值的百分之三十;存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过
基金资产净值的百分之五;
5、除发生巨额赎回情形外,债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超
过基金资产净值的20%。因发生巨额赎回导致债券正回购的资金余额超过基金资
产净值20%的,基金管理人应在5 个交易日内进行调整;
6、通过买断式回购融入的基础债券的剩余期限不得超过397 天;
7、持有的剩余期限不超过397 天但剩余存续期超过397 天的浮动利率债券
的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的20%;不得投资于以定期存款利率
为基准利率的浮动利率债券。
8、本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的20%,
中国证监会规定的特殊品种除外;
9、本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过
该资产支持证券规模的10%;
10、本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基
金资产净值的10%;本公司管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各
类资产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%;
11、投资于同一公司发行的短期融资券及短期企业债券的比例,合计不得超
过基金资产净值的百分之十;
12、本基金投资的短期融资券的信用评级应不低于以下标准:
(1)国内信用评级机构评定的A-1 级或相当于A-1 级的短期信用级别;
(2)根据有关规定予以豁免信用评级的短期融资券,其发行人最近3 年的
信用评级和跟踪评级具备下列条件之一:
A,国内信用评级机构评定的AAA 级或相当于AAA 级的长期信用级别;
B,国际信用评级机构评定的低于中国主权评级一个级别的信用级别。
(同一发行人同时具有国内信用评级和国际信用评级的,以国内信用级别为
准);
本基金持有短期融资券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应
在评级报告发布之日起20 个交易日内予以全部减持;
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13、本基金投资的资产支持证券须具有评级资质的资信评级机构进行持续信
用评级。本基金投资的资产支持证券不得低于国内信用评级机构评定的AAA 级或
相当于AAA 级。持有资产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标
准,本基金应在评级报告发布之日起3 个月内予以全部卖出;
14、法律法规或监管部门对上述比例、限制另有规定的,从其规定。
《基金法》及其他有关法律法规或监管部门取消上述限制的,履行适当程序
后,基金不受上述限制。
除上述5、12、13 项外,由于证券市场波动、上市公司合并或基金规模变动
等基金管理人之外的原因导致的投资组合不符合上述约定的比例不在限制之内,
但基金管理人应在10 个交易日内进行调整,以达到标准。法律法规另有规定的
从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6 个月内使基金的投资组合比例符合
基金合同的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效
之日起开始。
六、基金资产净值的计算方法和公告方式
基金资产总值是指购买的各类证券及票据价值、银行存款本息和基金应收的
款项以及其他投资所形成的价值总和。
其构成主要有:
1、银行存款及其应计利息;
2、结算备付金及其应计利息;
3、根据有关规定缴纳的保证金及其应收利息;
4、应收证券交易清算款;
5、应收申购款;
6、债券投资及其应计利息;
7、其他投资及其应计利息;
8、其他资产等。
(一)计算方法
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
113
本基金依法所持有的各类有价证券以及银行存款本息、备付金、保证金及其
他资产。
本基金按以下方式进行估值:
1、本基金估值采用“摊余成本法”,即估值对象以买入成本列示,按照票
面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内按照实际利率
法每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基
金资产净值。在有关法律法规允许交易所短期债券可以采用“摊余成本法”估值
前,本基金暂不投资于交易所短期债券。
2、为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价
计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不
公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用估值技术,对基金持有的估值对象
进行重新评估,即“影子定价”。当摊余成本法计算的基金资产净值与影子定价
的偏离达到或超过的0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合,其
中,对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形,基金管理人应与基金托管人
协商一致后,参考成交价、市场利率等信息对投资组合进行价值重估,使基金资
产净值更能公允地反映基金资产的公允价值。同时,基金管理人应编制并披露临
时报告。
3、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基
金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估
值。
4、相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,
按国家最新规定估值。
根据《基金法》,基金管理人计算并公告基金资产净值,基金托管人复核、
审查基金管理人计算的基金资产净值。因此,就与本基金有关的会计问题,如经
相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按照基金管理人对
基金资产净值的计算结果对外予以公布。
(二)公告方式
《基金合同》生效后,在开始办理基金份额申购或者赎回前,基金管理人应
当至少每周公告一次基金资产净值、每万份基金已实现收益和7 日年化收益率。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
114
《基金合同》生效后,基金管理人应于开始办理基金份额申购或者赎回当日,
在指定媒体和基金管理人网站上披露截止前一日的基金资产净值、基金合同生效
至前一日期间的每万份基金已实现收益、前一日的7 日年化收益率。
每万份基金已实现收益和7 日年化收益率计算方法如下:
每万份基金已实现收益=当日基金已实现收益/当日基金份额总额×10000
其中,当日基金份额总额包括上一工作日因基金收益分配而增加或缩减的基
金份额。
按日结转份额的7 日年化收益率={ 7
7 365
1
)]
10000
1 ( [?
?
?
i
i R
-1}×100%,其中,
Ri 为最近第i 个自然日(包括计算当日)的每万份基金已实现收益。
每万份基金已实现收益采用四舍五入保留至小数点后第4 位,7 日年化收益
率采用四舍五入保留至小数点后第3 位。
在开始办理基金份额申购或者赎回后,基金管理人应当在每个开放日的次
日,通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介,披露开放日的每万份基金已实
现收益和7 日年化收益率。若遇法定节假日,应于节假日结束后第二个自然日,
披露节假日期间的每万份基金已实现收益、节假日最后一日的7 日年化收益率,
以及节假日后首个开放日的每万份基金已实现收益和7 日年化收益率。
基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值、每万
份基金已实现收益和7 日年化收益率。基金管理人应当在前款规定的市场交易日
的次日,将基金资产净值、每万份基金已实现收益和7 日年化收益率登载在指定
媒体上。
七、基金合同的解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式
(一)《基金合同》的变更
1、以下变更《基金合同》的事项应经基金份额持有人大会决议通过:
(1)更换基金管理人;
(2)更换基金托管人;
(3)转换基金运作方式;
(4)提高基金管理人、基金托管人的报酬标准和销售服务费率;
(5)变更基金类别;
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
115
(6)变更基金投资目标、范围或策略(法律法规和中国证监会另有规定
的除外);
(7)本基金与其他基金的合并;
(8)变更基金份额持有人大会召开程序;
(9)其他可能对基金当事人权利和义务产生重大影响的事项。
但出现下列情况时,可不经基金份额持有人大会决议,由基金管理人和基金
托管人同意后变更并公告,并报中国证监会备案:
(1)调低基金管理费、基金托管费;
(2)法律法规要求增加的基金费用的收取;
(3)在法律法规和《基金合同》规定的范围内调低本基金的销售服务费
率或调整收费方式;
(4)因相应的法律法规发生变动而应当对《基金合同》进行修改;
(5)对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或
修改不涉及《基金合同》当事人权利义务关系发生变化;
(6)除按照法律法规和《基金合同》规定应当召开基金份额持有人大会
的以外的其他情形。
2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议经中国证监会核准生
效后方可执行,自《基金合同》生效之日起在至少一家指定媒体公告。
(二)《基金合同》的终止
有下列情形之一的,《基金合同》应当终止:
1、基金份额持有人大会决定终止的;
2、基金管理人、基金托管人职责终止,在6 个月内没有新基金管理人、新
基金托管人承接的;
3、《基金合同》约定的其他情形;
4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。
(三)基金财产的清算
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116
1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起30 个工作日内
成立清算小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行
基金清算。
2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托
管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人
员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
3、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、
估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
4、基金财产清算程序:
(1)《基金合同》终止后,由基金财产清算小组统一接管基金;
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;
(3)对基金财产进行估值和变现;
(4)制作清算报告;
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算
报告出具法律意见书;
(6)将清算报告报中国证监会备案并公告;
(7)对基金财产进行分配。
5、基金财产清算的期限按照法律法规的规定执行。
(四)清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费
用,清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
(五)基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金
财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按基金份额持有人持有的基金
份额比例进行分配。
(六) 基金财产清算的公告
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经会计师事务所
审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算
公告报中国证监会备案后5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
(七) 基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15 年以上。
八、争议解决方式
各方当事人同意,因《基金合同》而产生的或与《基金合同》有关的一切争
议,如经友好协商未能解决的,应提交中国国际经济贸易仲裁委员会根据该会当
时有效的仲裁规则进行仲裁,仲裁地点为北京,仲裁裁决是终局性的并对各方当
事人具有约束力,仲裁费由败诉方承担。
《基金合同》受中国法律管辖。
九、基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式
《基金合同》可印制成册,供投资者在基金管理人、基金托管人、代销机构
的办公场所和营业场所查阅;投资者也可按工本费购买《基金合同》复制件或复
印件,但内容应以《基金合同》正本为准。
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第二十六部分 托管协议摘要
一、基金托管协议当事人
(一)基金管理人
名称:农银汇理基金管理有限公司
注册地址:上海市浦东新区世纪大道1600 号浦项商务广场7 楼
办公地址:上海市浦东新区世纪大道1600 号陆家嘴商务广场7 层
邮政编码:200122
法定代表人:杨琨
成立日期:2008 年3 月18 日
批准设立机关及批准设立文号:中国证券监督管理委员会,证监许可
[2008]307 号
组织形式:有限责任公司
注册资本:人民币贰亿零壹元
存续期间:永久存续
经营范围:基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务
(二)基金托管人
名称:中国工商银行股份有限公司(简称:中国工商银行)
住所:北京市西城区复兴门内大街55 号(100032)
办公地址:北京西城区复兴门内大街55 号
邮政编码:100032
法定代表人:姜建清
成立日期:1984 年1 月1 日
基金托管业务批准文号:中国证监会证监基字[1998]3 号
组织形式:股份有限公司
注册资本:人民币334,018,850,026 元
存续期间:持续经营
经营范围:办理人民币存款、贷款、同业拆借业务;国内外结算;办理票据
承兑、贴现、转贴现、各类汇兑业务;代理资金清算;提供信用证服务及担保;
代理销售业务;代理发行、代理承销、代理兑付政府债券;代收代付业务;代理
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证券投资基金清算业务(银证转账);保险代理业务;代理政策性银行、外国政
府和国际金融机构贷款业务;保管箱服务;发行金融债券;买卖政府债券、金融
债券;证券投资基金、企业年金托管业务;企业年金受托管理服务;年金账户管
理服务;开放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务;资信调查、咨询、见
证业务;贷款承诺;企业、个人财务顾问服务;组织或参加银团贷款;外汇存款;
外汇贷款;外币兑换;出口托收及进口代收;外汇票据承兑和贴现;外汇借款;
外汇担保;发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券;自营、
代客外汇买卖;外汇金融衍生业务;银行卡业务;电话银行、网上银行、手机银
行业务;办理结汇、售汇业务;经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
(一)基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权
1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定,对下述基
金投资范围、投资对象进行监督。
本基金将投资于以下金融工具:
现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单、剩余期限
在397 天以内(含397 天)的债券、期限在一年以内(含一年)的中央银行票
据、期限在一年以内(含一年)的债券回购、短期融资券、剩余期限在397 天以
内(含397 天)的资产支持类证券以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具
有良好流动性的货币市场工具。
如果法律法规或中国证监会允许货币市场基金投资于其它品种,基金管理人
在履行适当的程序后,将其纳入到基金的投资范围。
本基金不得投资于以下金融工具:
(1) 股票;
(2) 可转换债券;
(3) 剩余期限超过三百九十七天的债券;
(4) 信用等级在AAA 级以下的企业债券;
(5) 以定期存款为基准利率的浮动利率债券,但市场条件发生变化后另有
规定的,从其规定;
(6)非在全国银行间债券交易市场或证券交易所交易的资产支持证券;
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
120
(7)中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。
2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金
投融资比例进行监督:
(1)按法律法规的规定及《基金合同》的约定,本基金的投资组合遵循如
下投资限制:
1)投资组合的平均剩余期限在每个交易日都不得超过120 天;
2)本基金与由基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券,不得
超过该证券的10%;
3)投资于定期存款的比例,不得超过基金资产净值的30%;
4)存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净
值的百分之三十;存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过
基金资产净值的百分之五;
5)除发生巨额赎回情形外,债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超
过基金资产净值的20%。因发生巨额赎回导致债券正回购的资金余额超过基金资
产净值20%的,基金管理人应在5 个交易日内进行调整;
6)通过买断式回购融入的基础债券的剩余期限不得超过397 天;
7)持有的剩余期限不超过397 天但剩余存续期超过397 天的浮动利率债券
的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的20%;不得投资于以定期存款利率
为基准利率的浮动利率债券。
8)本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的20%,
中国证监会规定的特殊品种除外;
9)本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过
该资产支持证券规模的10%;
10)本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基
金资产净值的10%;本公司管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各
类资产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%;
11)投资于同一公司发行的短期融资券及短期企业债券的比例,合计不得超
过基金资产净值的百分之十;
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
121
12)本基金投资的短期融资券的信用评级应不低于以下标准:
①国内信用评级机构评定的A-1 级或相当于A-1 级的短期信用级别;
②根据有关规定予以豁免信用评级的短期融资券,其发行人最近3 年的信用
评级和跟踪评级具备下列条件之一:
A,国内信用评级机构评定的AAA 级或相当于AAA 级的长期信用级别;
B,国际信用评级机构评定的低于中国主权评级一个级别的信用级别。
(同一发行人同时具有国内信用评级和国际信用评级的,以国内信用级别为
准);
本基金持有短期融资券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应
在评级报告发布之日起20 个交易日内予以全部减持;
13)本基金投资的资产支持证券须具有评级资质的资信评级机构进行持续信
用评级。本基金投资的资产支持证券不得低于国内信用评级机构评定的AAA 级或
相当于AAA 级。持有资产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标
准,本基金应在评级报告发布之日起3 个月内予以全部卖出;
14)法律法规或监管部门对上述比例、限制另有规定的,从其规定。
《基金法》及其他有关法律法规或监管部门取消上述限制的,履行适当程序
后,基金不受上述限制。
除上述5)、12)、13)项外,由于证券市场波动、上市公司合并或基金规
模变动等基金管理人之外的原因导致的投资组合不符合上述约定的比例不在限
制之内,但基金管理人应在10 个交易日内进行调整,以达到标准。法律法规另
有规定的从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6 个月内使基金的投资组合比例符
合基金合同的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生
效之日起开始。
3、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金
投资禁止行为进行监督:
根据法律法规的规定及《基金合同》的约定,本基金禁止从事下列行为:
(1)承销证券;
(2)向他人贷款或提供担保;
(3)从事基金承担无限责任的投资;
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122
(4)买卖其他基金份额,但法律法规或中国证监会另有规定的除外;
(5)向基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人
发行的股票或债券;
(6)买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、
基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券;
(7)从事内幕交易、操纵证券价格及其他不正当的证券交易活动;
(8)不得与基金管理人的股东进行交易,不得通过交易上的安排人为降低
投资组合的平均剩余期限的真实天数;
(9)当时有效的法律法规、中国证监会及《基金合同》规定禁止从事的其
他行为。
如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定,基金管理人在履行适当程序后
可不受上述规定的限制。
4、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金关
联投资限制进行监督。
根据法律法规有关基金禁止从事的关联交易的规定,基金管理人和基金托管
人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系
的公司名单及其更新,加盖公章并书面提交,并确保所提供的关联交易名单的真
实性、完整性、全面性。基金管理人有责任保管真实、完整、全面的关联交易名
单,并负责及时更新该名单。名单变更后基金管理人应及时发送基金托管人,基
金托管人于2 个工作日内进行回函确认已知名单的变更。如果基金托管人在运作
中严格遵循了监督流程,基金管理人仍违规进行关联交易,并造成基金资产损失
的,由基金管理人承担责任。
若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法
规禁止基金从事的关联交易时,基金托管人应及时提醒并协助基金管理人采取必
要措施阻止该关联交易的发生,若基金托管人采取必要措施后仍无法阻止关联交
易发生时,基金托管人有权向中国证监会报告。对于交易所场内已成交的违规关
联交易,基金托管人应按相关法律法规和交易所规则的规定进行结算,同时向中
国证监会报告。
5、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对基金管理
人参与银行间债券市场进行监督。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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(1)基金托管人按以下方式对基金管理人参与银行间市场交易的交易对手
资信风险控制措施进行监督。
基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交易
对手的名单,并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用的交
易结算方式。基金托管人在收到名单后2 个工作日内回函确认收到该名单。基金
管理人应定期或不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进行更新,名单
中增加或减少银行间市场交易对手时须向基金托管人提出书面申请,基金托管人
于2 个工作日内回函确认收到后,对名单进行更新。基金管理人收到基金托管人
书面确认后,被确认调整的名单开始生效,新名单生效前已与本次剔除的交易对
手所进行但尚未结算的交易,仍应按照协议进行结算。
如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间市场交易对手进行
交易,应及时提醒基金管理人撤销交易,经提醒后基金管理人仍执行交易并造成
基金资产损失的,基金托管人不承担责任,发生此种情形时,托管人有权报告中
国证监会。
(2)基金托管人对于基金管理人参与银行间市场交易的交易方式的控制
基金管理人在银行间市场进行现券买卖和回购交易时,需按交易对手名单
中约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基金
管理人没有按照事先约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时,基金托
管人应及时提醒基金管理人与交易对手重新确定交易方式,经提醒后仍未改正时
造成基金资产损失的,基金托管人不承担责任。
(3)基金管理人参与银行间市场交易的核心交易对手为中国工商银行、中
国银行、中国建设银行和交通银行,基金管理人与基金托管人协商一致后,可以
根据当时的市场情况调整核心交易对手名单。基金管理人有责任控制交易对手的
资信风险,在与核心交易对手以外的交易对手进行交易时,由于交易对手资信风
险引起的损失先由基金管理人承担,其后有权要求相关责任人进行赔偿,如果基
金托管人在运作中严格遵循了上述监督流程,则对于由于交易对手资信风险引起
的损失,不承担赔偿责任。
6、基金托管人对基金管理人选择存款银行进行监督。
本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行
的支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。本基金核心存款银行名单为中国
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工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行和交通银行,本基金投资除
核心存款银行以外的银行存款出现由于存款银行信用风险而造成的损失时,先由
基金管理人负责赔偿,之后有权要求相关责任人进行赔偿,如果基金托管人在运
作过程中遵循上述监督流程,则对于由于存款银行信用风险引起的损失,不承担
赔偿责任。基金管理人与基金托管人协商一致后,可以根据当时的市场情况对于
核心存款银行名单进行调整。
(二)基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基
金资产净值计算、每万份基金已实现收益与7 日年化收益率计算、应收资金到账、
基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中
登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
(三)基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、
《基金合同》、基金托管协议及其他有关规定时,应及时以书面形式通知基金管
理人限期纠正,基金管理人收到通知后应在下一个工作日及时核对,并以书面形
式向基金托管人发出回函,进行解释或举证。
在限期内,基金托管人有权随时对通知事项进行复查,督促基金管理人改正。
基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应报
告中国证监会。基金托管人有义务要求基金管理人赔偿因其违反《基金合同》而
致使投资者遭受的损失。
基金托管人发现基金管理人的投资指令违反关法律法规规定或者违反《基金
合同》约定的,应当拒绝执行,立即通知基金管理人,并向中国证监会报告。
基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行
政法规和其他有关规定,或者违反《基金合同》约定的,应当立即通知基金管理
人,并报告中国证监会。
基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查,必须在规定时间内
答复基金托管人并改正,就基金托管人的疑义进行解释或举证,对基金托管人按
照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的,基金管理人应积极配合提供相
关数据资料和制度等。
基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应立即报告中国证监会,同时
通知基金管理人限期纠正。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
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基金管理人无正当理由,拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权,
或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督,情节严重或经基金托管
人提出警告仍不改正的,基金托管人应报告中国证监会。
三、基金管理人对基金托管人的业务核查
基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事项包括但不限
于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基
金管理人计算的基金资产净值和每万份基金已实现收益与7 日年化收益率、根据
管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管
理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反
《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时,基金管理人应及时
以书面形式通知基金托管人限期纠正,基金托管人收到通知后应及时核对确认并
以书面形式向基金管理人发出回函。在限期内,基金管理人有权随时对通知事项
进行复查,督促基金托管人改正,并予协助配合。基金托管人对基金管理人通知
的违规事项未能在限期内纠正的,基金管理人应报告中国证监会。基金管理人有
义务要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。
基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应立即报告中国证监会和银行
业监督管理机构,同时通知基金托管人限期纠正。
基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为,包括但不限于:提交相关资
料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复基金管理
人并改正。
基金托管人无正当理由,拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权,
或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督,情节严重或经基金管理
人提出警告仍不改正的,基金管理人应报告中国证监会。
四、基金财产的保管
(一)基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
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2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人的正当指令,不得自
行运用、处分、分配基金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,与基金托管人的其
他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理,确保基金财产的完整与独
立。
对于因基金认(申)购、基金投资过程中产生的应收财产,应由基金管理人
负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人,到账日基金财产没有到达基
金托管人处的,基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基
金造成损失的,基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失,基金托管人对
此不承担责任。
(二)募集资金的验证
募集期内销售机构按销售与服务代理协议的约定,将认购资金划入基金管理
人在具有托管资格的商业银行开设的农银汇理基金管理有限公司基金认购专户。
该账户由基金管理人开立并管理。基金募集期满,募集的基金份额总额、基金募
集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后,由
基金管理人聘请具有从事证券业务资格的会计师事务所进行验资,出具验资报
告,出具的验资报告应由参加验资的2 名以上(含2 名)中国注册会计师签字有
效。验资完成,基金管理人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基金托管
人为基金开立的资产托管专户中,基金托管人在收到资金当日出具确认文件。
若基金募集期限届满,未能达到《基金合同》生效的条件,由基金管理人按
规定办理退款事宜。
(三)基金的银行账户的开立和管理
基金托管人以基金托管人的名义在其营业机构开设资产托管专户,保管基金
的银行存款。该资产托管专户是指基金托管人在集中托管模式下,代表所托管的
基金与中国证券登记结算有限责任公司进行一级结算的专用账户。该账户的开设
和管理由基金托管人承担。本基金的一切货币收支活动,均需通过基金托管人的
资产托管专户进行。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
127
资产托管专户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人
和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户;亦不得使用基金的
任何银行账户进行本基金业务以外的活动。
资产托管专户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理
暂行条例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办
法》以及银行业监督管理机构的其他规定。
(四)基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理
基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限公
司上海分公司/深圳分公司开设证券账户。
基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司/深圳分公司开立基金证券交易资金账户,用于证券清算。
基金证券账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人
和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户;亦不得使
用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
(五)债券托管账户的开立和管理
1、《基金合同》生效后,基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全
国银行间同业拆借市场的交易资格,并代表基金进行交易;基金托管人负责以基
金的名义在中央国债登记结算有限责任公司开设银行间债券市场债券托管自营
账户,并由基金托管人负责基金的债券的后台匹配及资金的清算。
2、基金管理人和基金托管人应一起负责为基金对外签订全国银行间国债市
场回购主协议,正本由基金托管人保管,基金管理人保存副本。
(六)基金投资银行存款账户的开立和管理
基金投资银行定期存款前,基金管理人与基金托管人应根据《基金法》、《基
金合同》以及相关法律法规的规定,就货币市场基金银行存款业务签订书面协议,
具体明确基金管理人和基金托管人在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令
传达与执行、资金划拨、账目核对、到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、
传递、保管等流程中的权利、义务和职责。
(七)其他账户的开设和管理
在本托管协议订立日之后,本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合
同》约定的其他投资品种的投资业务时,如果涉及相关账户的开设和使用,由基
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
128
金管理人协助托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定,开立有关
账户。该账户按有关规则使用并管理。
(八)基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保管
基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库;其
中实物证券也可存入中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库。实物证券的购买
和转让,由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控
制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失,由此产生的责任应由基金
托管人承担。基金托管人对基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管
责任。
(九)与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金
托管人、基金管理人保管。除本协议另有规定外,基金管理人在代表基金签署与
基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本,以便基金管理人和
基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人在合同签署后5 个工作日内
通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合同原件送达基金托管人处。合同原件应
存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门15 年以上。
五、基金资产净值计算和会计复核
(一)基金资产净值的计算
1、基金资产净值的计算、复核的时间和程序
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。
基金管理人应每工作日对基金资产估值。估值原则应符合《基金合同》、《证
券投资基金会计核算办法》及其他法律、法规的规定。用于基金信息披露的每万
份基金已实现收益、7 日年化收益率由基金管理人负责计算,基金托管人复核。
基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的每万份基金已实现收益、7 日
年化收益率并以双方认可的方式发送给基金托管人。基金托管人对每万份基金已
实现收益、7 日年化收益率计算结果复核后以双方认可的方式发送给基金管理
人,由基金管理人对每万份基金已实现收益、7 日年化收益率予以公布。
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129
根据《基金法》,基金管理人计算并公告基金资产净值,基金托管人复核、
审查基金管理人计算的基金资产净值。因此,本基金的会计责任方是基金管理人,
就与本基金有关的会计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达
成一致的意见,按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布法律法
规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国家最新规定估值。
(二)基金资产估值方法
1、估值对象
本基金依法所持有的各类有价证券以及银行存款本息、备付金、保证金及其
他资产及负债。
2、估值方法
本基金的估值方法为:
1、本基金估值采用“摊余成本法”,即估值对象以买入成本列示,按照票
面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内按照实际利率
法每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基
金资产净值。在有关法律法规允许交易所短期债券可以采用“摊余成本法”估值
前,本基金暂不投资于交易所短期债券。
2、为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价
计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不
公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用估值技术,对基金持有的估值对象
进行重新评估,即“影子定价”。当摊余成本法计算的基金资产净值与影子定价
的偏离达到或超过的0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合,其
中,对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形,基金管理人应与基金托管人
协商一致后,参考成交价、市场利率等信息对投资组合进行价值重估,使基金资
产净值更能公允地反映基金资产的公允价值,同时基金管理人应编制并披露临时
报告。
3、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基
金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估
值。
4、相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,
按国家最新规定估值。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
130
根据《基金法》,基金管理人计算并公告基金资产净值,基金托管人复核、
审查基金管理人计算的基金资产净值。因此,就与本基金有关的会计问题,如经
相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按照基金管理人对
基金资产净值的计算结果对外予以公布。
(三)估值差错处理
因基金估值错误给投资者造成损失的应先由基金管理人承担,基金管理人对
不应由其承担的责任,有权向过错人追偿。
当基金管理人计算的基金资产净值、每万份基金已实现收益及7 日年化收益
率已由基金托管人复核确认后公告的,由此造成的投资者或基金的损失,应根据
法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金,就实际向投资者或基金支付的赔偿
金额,由基金管理人与基金托管人按照管理费率和托管费率的比例各自承担相应
的责任。
由于一方当事人提供的信息错误,另一方当事人在采取了必要合理的措施后
仍不能发现该错误,进而导致基金资产净值、每万份基金已实现收益及7 日年化
收益率计算错误造成投资者或基金的损失,以及由此造成以后交易日基金资产净
值、每万份基金已实现收益及7 日年化收益率计算顺延错误而引起的投资者或基
金的损失,由提供错误信息的当事人一方负责赔偿。
由于证券交易所及其登记结算公司发送的数据错误,或由于其他不可抗力原
因,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,
但是未能发现该错误的,由此造成的基金资产估值错误,基金管理人和基金托管
人可以免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除
由此造成的影响。
当基金管理人计算的基金资产净值、每万份基金已实现收益及7 日年化收益
率与基金托管人的计算结果不一致时,相关各方应本着勤勉尽责的态度重新计算
核对,如果最后仍无法达成一致,应以基金管理人的计算结果为准对外公布,由
此造成的损失以及因该交易日基金资产净值、每万份基金已实现收益及7 日年化
收益率计算顺延错误而引起的损失由基金管理人承担赔偿责任,基金托管人不负
赔偿责任。
(四)基金账册的建立
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
131
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后,应按照相关各方约定的同
一记账方法和会计处理原则,分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册,
对相关各方各自的账册定期进行核对,互相监督,以保证基金资产的安全。若双
方对会计处理方法存在分歧,应以基金管理人的处理方法为准。
经对账发现相关各方的账目存在不符的,基金管理人和基金托管人必须及时
查明原因并纠正,保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符,
暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的,以基金管理
人的账册为准。
(五)基金定期报告的编制和复核
基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编
制,应于每月终了后5 个工作日内完成。
在《基金合同》生效后每六个月结束之日起45 日内,基金管理人对招募说
明书更新一次并登载在网站上,并将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒体
上。基金管理人在每个季度结束之日起15 个工作日内完成季度报告编制并公告;
在会计年度半年终了后60 日内完成半年报告编制并公告;在会计年度结束后90
日内完成年度报告编制并公告。
基金管理人在月度报表完成当日,对报表加盖公章后,以加密传真方式将有
关报表提供基金托管人复核;基金托管人在3 个工作日内进行复核,并将复核结
果及时书面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日,将有关报告提供
基金托管人复核,基金托管人在收到后7 个工作日内进行复核,并将复核结果书
面通知基金管理人。基金管理人在半年报完成当日,将有关报告提供基金托管人
复核,基金托管人在收到后30 日内进行复核,并将复核结果书面通知基金管理
人。基金管理人在年度报告完成当日,将有关报告提供基金托管人复核,基金托
管人在收到后45 日内复核,并将复核结果书面通知基金管理人。
基金托管人在复核过程中,发现相关各方的报表存在不符时,基金管理人和
基金托管人应共同查明原因,进行调整,调整以相关各方认可的账务处理方式为
准。核对无误后,基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者出具
加盖托管业务部门公章的复核意见书,相关各方各自留存一份。如果基金管理人
与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致,基金管理人有
权按照其编制的报表对外发布公告,基金托管人有权就相关情况报证监会备案。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
132
基金托管人在对财务会计报告、半年报告或年度报告复核完毕后,需盖章确
认或出具相应的复核确认书,以备有权机构对相关文件审核时提示。
基金定期报告应当在公开披露的第2 个工作日,分别报中国证监会和基金管
理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
六、基金份额持有人名册的保管
基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册,包括《基
金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权利登记日、每年
6 月30 日、12 月31 日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容必须
包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由基金的基金注册登记机构根据基金管理人的指令编
制和保管,基金管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有
人名册。保管方式可以采用电子或文档的形式。保管期限为15 年。
基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册:
《基金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权利登记日、
每年6 月30 日、每年12 月31 日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册
的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。其中每年12 月31
日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交;《基金合同》生效日、
《基金合同》终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生
日后十个工作日内提交。
基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册,并定期刻成光盘备
份,保存期限为15 年。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基
金托管业务以外的其他用途,并应遵守保密义务。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名
册,应按有关法规规定各自承担相应的责任。
七、争议解决方式
双方当事人同意,因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议,除经友好
协商可以解决的,应提交中国国际经济贸易仲裁委员会根据该会当时有效的仲裁
规则进行仲裁,仲裁的地点在北京,仲裁裁决是终局性的并对双方均有约束力,
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
133
仲裁费用由败诉方承担。
争议处理期间,双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责,继续忠实、
勤勉、尽责地履行《基金合同》和托管协议规定的义务,维护基金份额持有人的
合法权益。
本协议受中国法律管辖。
八、基金托管协议的变更与终止
(一)托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致,可以对协议的内容进行变更。变更后的
托管协议,其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的
变更报中国证监会核准后生效。
(二)基金托管协议终止的情形
发生以下情况,本托管协议终止:
1、《基金合同》终止;
2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基金
资产;
3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管理人接管基金
管理权;
4、发生法律法规或《基金合同》规定的终止事项。
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
134
第二十七部分 对基金份额持有人的服务
基金管理人承诺为基金份额持有人提供一系列的服务。以下是主要的服务
内容,基金管理人根据基金份额持有人的需要和市场的变化,有权增加、修改
这些服务项目:
一、持有人注册与过户登记服务
基金管理人委托注册登记机构为基金份额持有人提供注册与过户登记服务。
基金注册登记机构配备先进、高效的电脑系统及通讯系统,准确、及时地为基金
投资者办理基金账户、基金份额的登记、管理、托管与转托管,持有人名册的管
理,权益分配时红利的登记、派发,基金交易份额的清算过户和基金交易资金的
交收等服务。
二、资料寄送服务
1、基金交易确认单
每次交易结束后,基金份额持有人可在T+2 日后通过基金销售机构的网点
查询和打印交易确认单。
2、基金交易对账单
在从基金销售机构获取投资者准确的联系地址和邮政编码的前提下,基金
管理人将负责寄送基金交易对账单。
基金交易对账单包括季度对账单与年度对账单。季度对账单在季度结束后
的15 个工作日内向本季度账户内有基金份额的基金份额持有人以书面形式寄
送;年度对账单在年度结束后的20 个工作日内对所有基金份额持有人以书面形
式寄送。基金持有人可自行选择寄送或不寄对账单。
3、其他相关的信息资料
其他相关的信息资料指不定期寄送的基金资讯材料,如基金新产品或新服
务的相关材料、基金经理报告、客户服务问答等。
三、红利再投资服务
本基金收益分配时,注册登记机构将其所获红利按红利再投日的基金份额净
值自动转为基金份额,且不收取任何申购费用。
四、资讯定制服务
1、手机短信服务
农银汇理货币市场证券投资基金招募说明书(草案)
135
基金份额持有人可以通过本基金管理人网站和客户服务热线人工应答预留
手机号码,按需要定制短信内容并选择发送频率,我们将根据定制要求提供相
应服务。
2、电子邮件服务
投资者在申请开立本公司基金账户时如预留电子邮件地址并通过本公司网
站订制电子邮件服务,可自动获得相应服务,内容包括但不限于基金份额净值、
基金资讯信息、基金分红提示信息、定期基金报告和不定期公告等。
五、电话咨询服务
1、自动语音服务
电话中心自动语音系统提供24 小时查询服务,投资者可通过电话自助方式,
查询基金代码、基金份额净值、基金产品介绍等信息,也可以查询到基金账户
余额、分红信息、交易记录等个人账户信息。
2、人工电话服务
人工电话服务时间为每周一至周五的上午9:00-11:30,下午13:00-
17:00。投资者可以通过拨打我们的客服热线获取业务资讯、信息查询、服务
投诉等服务。
3、基金客户留言服务
在非人工服务时间或暂时无法接通人工电话时,基金持有人可以通过电话
留言的方式将疑问、建议告知,同时留下有效的联系方式,客服人员将进行回
复。
六、网站客户服务
1、个人账户查询服务
基金持有人在使用基金账号登录后,可以查询基金持有情况、分红信息和
交易记录,也可以更改邮件地址、邮政编码、联系电话等个人信息,还可以定
制所需要的信息服务。
2、投资理财咨询服务
投资者可通过网站客服栏目与客服人员进行互动交流,实时解决基金投资
理财中所碰到的疑惑。
3、信息定制服务
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投资者可以通过网站查询及订阅基金净值、产品信息、公司公告、公司动
态等相关信息。
公司网址:http://www.abc-ca.com
七、客户投诉处理
基金份额持有人可以通过基金管理人提供的网上投诉栏目、电话中心、信
函、电子邮件、传真等渠道对基金管理人和基金销售机构所提供的服务进行投
诉。
对于工作日期间受理的投诉,原则上是及时回复,对于不能及时回复的投诉,
我们承诺在三个工作日之内对您的投诉做出回复
八、服务渠道
1、公司网址:http://www.abc-ca.com
2、客户服务电话:021-61095599;4006895599
3、客户服务传真:021-61095556
4、客户服务信箱:service@abc-ca.com.cn
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第二十八部分 招募说明书的存放及查阅方式
招募说明书在编制完成后,将存放于基金管理人所在地、基金托管人所在地、
有关销售机构及其网点,供公众查阅。投资者在支付工本费后,可在合理时间内
取得上述文件复制件或复印件。投资者也可在基金管理人指定的网站上进行查
阅。
基金管理人和基金托管人保证文本的内容与公告的内容完全一致。
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第二十九部分 备查文件
备查文件等文本存放在基金管理人、基金托管人的办公场所,在办公时间内
可供免费查阅。
(一)中国证监会核准农银汇理货币市场证券投资基金募集的文件
(二)《农银汇理货币市场证券投资基金基金合同》
(三)《农银汇理货币市场证券投资基金托管协议》
(四)关于申请募集农银汇理货币市场证券投资基金之法律意见书
(五)基金管理人业务资格批件、营业执照
(六)基金托管人业务资格批件、营业执照
(七)中国证监会要求的其他文件
农银汇理基金管理有限公司
2011 年7 月6 日
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