中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
中加纯债债券型证券投资基金
(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
2016年12月31日
基金管理人：中加基金管理有限公司
基金托管人：广州农村商业银行股份有限公司
送出日期： 2017年03月31日
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告
已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人广州农村商业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月
15日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书。
自2016年12月23日起，中加纯债分级债券型证券投资基金结束分级运作，原中加
纯债分级债券型证券投资基金名称变更为中加纯债债券型证券投资基金。原中加纯债
分级债券型证券投资基金本报告期自2016年1月1日至2016年12月22日止，中加纯债债
券型证券投资基金自2016年12月23日起至2016年12月31日止。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ..............................................................................................................................2
1.1 重要提示 .....................................................................................................................................2
1.2 目录 ...........................................................................................................................................3
§2 基金简介 ..........................................................................................................................................7
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................7
2.1.1 中加纯债债券型证券投资基金（转型后） ...................................................................7
2.1.2 中加纯债分级债券型证券投资基金（转型前） ...........................................................7
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................7
2.2.1 中加纯债债券型证券投资基金（转型后） ...................................................................7
2.2.2 中加纯债分级债券型证券投资基金（转型前） ...........................................................8
2.3 基金管理人和基金托管人 .........................................................................................................9
2.4 信息披露方式 ...........................................................................................................................10
2.5 其他相关资料 ...........................................................................................................................10
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.........................................................................10
3.1 主要会计数据和财务指标（转型后） ...................................................................................10
3.2 主要会计数据和财务指标（转型前） ...................................................................................11
3.3 基金净值表现(中加纯债债券型证券投资基金) .....................................................................12
3.3.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较（转型后） .............12
3.3.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变
动的比较（转型后） ..............................................................................................................12
3.3.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
（转型后） ..............................................................................................................................13
3.4 基金净值表现(中加纯债分级债券型证券投资基金) .............................................................13
3.4.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较（转型前） .............13
3.4.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较（转型前） ......................................................................................................14
3.4.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
（转型前） ..............................................................................................................................14
3.5.1 中加纯债债券型证券投资基金（转型后） .................................................................15
3.5.2 中加纯债分级债券型证券投资基金（转型前） .........................................................15
§4 管理人报告 ....................................................................................................................................15
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................15
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 ................................................................................15
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介.................................................16
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................17
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................17
4.3.1 公平交易制度和控制方法 ............................................................................................17
4.3.2 公平交易制度的执行情况 ............................................................................................17
4.3.3 异常交易行为的专项说明 ............................................................................................18
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明............................................................18
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 ............................................................................18
4.4.2 报告期内基金的业绩表现 ............................................................................................19
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................................................19
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况........................................................................20
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................20
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................21
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................................21
§5 托管人报告 ....................................................................................................................................22
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................22
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明........22
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................22
§6 审计报告(中加纯债债券型证券投资基金) ..................................................................................22
6.1 审计报告基本信息（转型后） ...............................................................................................22
6.2 审计报告的基本内容（转型后） ...........................................................................................23
§7 审计报告(中加纯债分级债券型证券投资基金) ..........................................................................24
7.1 审计报告基本信息（转型前） ...............................................................................................24
7.2 审计报告的基本内容（转型前） ...........................................................................................25
§8 年度财务报表(中加纯债债券型证券投资基金) ..........................................................................26
报告期（ 2016 年 12 月 23 日-2016 年 12 月 31 日） ...................................................................26
8.1 资产负债表（转型后） ...........................................................................................................26
8.2 利润表（转型后） ...................................................................................................................28
8.3 所有者权益（基金净值）变动表（转型后） ........................................................................29
8.4 报表附注（转型后） ...............................................................................................................30
8.4.1 基金基本情况 ................................................................................................................30
8.4.2 会计报表的编制基础 ....................................................................................................31
8.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明.................................................................32
8.4.4 重要会计政策和会计估计 ............................................................................................32
8.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明.........................................................35
8.4.6 税项 ................................................................................................................................36
8.4.7 重要财务报表项目的说明 ............................................................................................36
8.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明.....................................................................42
8.4.9 关联方关系 ....................................................................................................................42
8.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易...............................................................42
8.4.11 利润分配情况 ..............................................................................................................44
8.4.12 期末（ 2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 .....................................44
8.4.13 金融工具风险及管理 ..................................................................................................45
8.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项...................................................50
§9 年度财务报表(中加纯债分级债券型证券投资基金) ..................................................................50
报告期（ 2016 年 01 月 01 日-2016 年 12 月 22 日） ...................................................................51
9.1 资产负债表（转型前） ...........................................................................................................51
9.2 利润表（转型前） ...................................................................................................................52
9.3 所有者权益（基金净值）变动表（转型前） ........................................................................54
9.4 报表附注（转型前） ...............................................................................................................55
9.4.1 基金基本情况 ................................................................................................................55
9.4.2 会计报表的编制基础 ....................................................................................................56
9.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明.................................................................56
9.4.4 重要会计政策和会计估计 ............................................................................................57
9.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明.........................................................60
9.4.6 税项 ................................................................................................................................60
9.4.7 重要财务报表项目的说明 ............................................................................................61
9.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明.....................................................................69
9.4.9 关联方关系 ....................................................................................................................69
9.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易...............................................................69
9.4.11 利润分配情况 ..............................................................................................................72
9.4.12 期末（ 2016 年 12 月 22 日）本基金持有的流通受限证券 .....................................72
9.4.13 金融工具风险及管理 ..................................................................................................72
9.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项...................................................78
§10 投资组合报告(中加纯债债券型证券投资基金) ........................................................................80
报告期（ 2016 年 12 月 23 日-2016 年 12 月 31 日） ...................................................................80
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
10.1 期末基金资产组合情况 .........................................................................................................80
10.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................80
10.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细..............................80
10.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .....................................................................................80
10.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细...........................81
10.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细...........................81
10.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额...........................................................81
10.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................81
10.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细..........................82
10.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明................................................................82
10.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细.................................................82
10.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................82
10.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明................................................................82
10.11.1 本期国债期货投资政策 ............................................................................................82
10.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细.................................................82
10.11.3 本期国债期货投资评价 ............................................................................................82
10.12 投资组合报告附注 ...............................................................................................................83
10.12.1 期末其他各项资产构成 ............................................................................................83
10.12.2 期末持有的处于转股期的可转换债券明细.............................................................83
10.12.3 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明.........................................................83
10.12.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 ................................................................83
§11 投资组合报告(中加纯债分级债券型证券投资基金) ................................................................84
转型前： ..........................................................................................................................................84
11.1 期末基金资产组合情况 .........................................................................................................84
11.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................84
11.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细..............................84
11.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .....................................................................................84
11.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细...........................85
11.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细...........................85
11.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额...........................................................85
11.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................85
11.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细..........................85
11.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细...............86
11.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...............86
11.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细..........................86
11.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明................................................................86
11.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细.................................................86
11.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................86
11.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明................................................................86
11.11.1 本期国债期货投资政策 ............................................................................................86
11.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细.................................................86
11.11.3 本期国债期货投资评价 ............................................................................................86
11.12 投资组合报告附注 ...............................................................................................................87
11.12.1 期末其他各项资产构成 ............................................................................................87
11.12.2 期末持有的处于转股期的可转换债券明细.............................................................87
11.12.3 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明.........................................................87
11.12.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 ................................................................87
§12 基金份额持有人信息(中加纯债债券型证券投资基金) ............................................................87
报告期（ 2016 年 12 月 23 日-2016 年 12 月 31 日） ...................................................................87
12.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构..............................................................................88
12.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况......................................................88
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
12.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况..................................88
§13 基金份额持有人信息(中加纯债分级债券型证券投资基金) ....................................................88
报告期（ 2016 年 01 月 01 日-2016 年 12 月 22 日） ...................................................................88
13.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构..............................................................................88
13.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况......................................................89
13.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况..................................89
§14 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................89
14.1 开放式基金份额变动(转型后)...............................................................................................90
14.2 开放式基金份额变动(转型前)...............................................................................................90
§15 重大事件揭示 ................................................................................................................................90
15.1 基金份额持有人大会决议 .....................................................................................................91
15.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................................91
15.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..........................................................91
15.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................91
15.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................91
15.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况..................................91
15.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况..............................................................................91
15.8 其他重大事件 .........................................................................................................................92
§16 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................96
§17 备查文件目录 ................................................................................................................................96
17.1 备查文件目录 .........................................................................................................................96
17.2 存放地点 .................................................................................................................................96
17.3 查阅方式 .................................................................................................................................96
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
2.1.1 中加纯债债券型证券投资基金（转型后）
基金名称 中加纯债债券型证券投资基金
基金简称 中加纯债债券
基金主代码 000914
基金运作方式 契约开放式
基金合同生效日 2016年12月23日
基金管理人 中加基金管理有限公司
基金托管人 广州农村商业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 182,585,979.64份
2.1.2 中加纯债分级债券型证券投资基金（转型前）
基金名称 中加纯债分级债券型证券投资基金
基金简称 中加纯债分级
基金主代码 000914
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014年12月17日
基金管理人 中加基金管理有限公司
基金托管人 广州农村商业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 227,757,222.90份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 中加纯债分级A 中加纯债分级B
下属分级基金的交易代码 000914 000915
报告期末下属分级基金的份
额总额 199,411,377.37份 28,345,845.53份
2.2 基金产品说明
2.2.1 中加纯债债券型证券投资基金（转型后）
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
投资目标
在保持资产流动性以及严格控制风险的基础上，通过
积极主动的投资管理，力争持续稳定地实现超越业绩
比较基准的组合收益。
投资策略
本基金通过对宏观经济增长、通货膨胀、利率走势和
货币政策四个方面的分析和预测，确定经济变量的变
动对不同券种收益率、信用趋势和风险的潜在影响。
分级运作终止转换为不分级的开放式债券型基金后，
将更加注重组合的流动性，将在分析和判断国内外宏
观经济形势、市场利率走势、信用利差状况和债券市
场供求关系等因素的基础上，自上而下确定大类债券
资产配置和信用债券类属配置，动态调整组合久期和
信用债券的结构，依然坚持自下而上精选个券的策略，
在获取持有预期收益的基础上，优化组合的流动性。
主要投资策略包括：期限配置策略、期限结构策略、
类属配置策略、证券选择策略、短期和中长期的市场
环境中的投资策略及资产支持证券等品种投资策略，
在严格控制风险的前提下，发掘和利用市场失衡提供
的投资机会，实现组合资产的增值。
业绩比较基准 中证全债指数
风险收益特征
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中预期收益
和预期风险较低的基金品种，其风险收益预期高于货
币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
2.2.2 中加纯债分级债券型证券投资基金（转型前）
投资目标
在保持资产流动性以及严格控制风险的基础上，通过
积极主动的投资管理，力争持续稳定地实现超越业绩
比较基准的组合收益。
投资策略
本基金通过对宏观经济增长、通货膨胀、利率走势和
货币政策四个方面的分析和预测，确定经济变量的变
动对不同券种收益率、信用趋势和风险的潜在影响。
分级运作终止转换为不分级的开放式债券型基金后，
将更加注重组合的流动性，将在分析和判断国内外宏
观经济形势、市场利率走势、信用利差状况和债券市
场供求关系等因素的基础上，自上而下确定大类债券
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
资产配置和信用债券类属配置，动态调整组合久期和
信用债券的结构，依然坚持自下而上精选个券的策略，
在获取持有预期收益的基础上，优化组合的流动性。
主要投资策略包括：期限配置策略、期限结构策略、
类属配置策略、证券选择策略、短期和中长期的市场
环境中的投资策略及资产支持证券等品种投资策略，
在严格控制风险的前提下，发掘和利用市场失衡提供
的投资机会，实现组合资产的增值。
业绩比较基准 中证全债指数
风险收益特征
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中预期收益
和预期风险较低的基金品种，其风险收益预期高于货
币市场基金， 低于混合型基金和股票型基金。
下属分级基金的风险收益特
征
纯债A具有低风险、收益
相对稳定的特征
纯债B具有较高预期风
险、较高预期收益的特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称（转型后) 中加基金管理有限公司 广州农村商业银行股份有
限公司
名称（转型前） 中加基金管理有限公司 广州农村商业银行股份有
限公司
信息披露负责
人
姓名 刘向途 曹婧
联系电话 400-00-95526 020-28019315
电子邮箱 service@bobbns.com caojing@grcbank.com
客户服务电话 400-00-95526 95313
传真 010-66226080 020-22389227
注册地址 北京市顺义区仁和镇顺泽
大街65号317室
广州市天河区珠江新城华
夏路1号
办公地址 北京市西城区南纬路35号 广州市天河区珠江新城华
夏路1号
邮政编码 100050 510623
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2016年年度报告
法定代表人 闫冰竹 王继康
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸
名称
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
《证券日报》
登载基金年度报告正文的管
理人互联网网址 www.bobbns.com
基金年度报告备置地点 基金管理人处、基金托管人处
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊
普通合伙）
中国北京东长安街1号东方广场
东2座办公楼8层
注册登记机构 中加基金管理有限公司 北京市西城区南纬路35号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标（转型后）
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2016年12月23日-2016年12月31日
本期已实现收益 674,177.15
本期利润 792,623.73
加权平均基金份额本期利润 0.0041
本期基金加权平均净值利润
率 0.40%
本期基金份额净值增长率 0.41%
3.1.2 期末数据和指标 2016年末
期末可供分配利润 17,848,119.67
期末可供分配基金份额利润 0.0978
期末基金资产净值 183,338,961.72
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2016年年度报告
期末基金份额净值 1.0041
3.1.3 累计期末指标 2016年末
基金份额累计净值增长率 19.53%
注： 1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3）期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 主要会计数据和财务指标（转型前）
中加纯债分级
3.2.1 期间数据和指标 2016年01月01日
-2016年12月22日 2015年
2014年12月17
日2014年12月
31日
本期已实现收益 59,774,327.71 40,336,682.54 1,445,082.99
本期利润 28,637,653.89 72,686,407.34 1,445,082.99
加权平均基金份额本期利润 0.0501 0.1272 0.0025
本期基金加权平均净值利润
率 4.49% 12.12% 0.25%
本期基金份额净值增长率 5.02% 12.84% 0.25%
3.2.2 期末数据和指标 2016年12月22日 2015年末 2014年末
期末可供分配利润 26,102,560.94 41,781,760.13 1,445,082.99
期末可供分配基金份额利润 0.1146 0.0731 0.0025
期末基金资产净值 227,757,222.90 624,411,716.80 574,636,038.06
期末基金份额净值 1.0000 1.0926 1.0025
3.2.3 累计期末指标 2016年12月22日 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长率 19.05% 13.12% 0.25%
注： 1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
3）期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4）部分数据较2016年第四季度季报有所调整，请以本次经审计的年报数据为准。
3.3 基金净值表现(中加纯债债券型证券投资基金)
3.3.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较（转型后）
阶段
(中加纯债债券)
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
过去六个月 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
过去一年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
自基金合同生效日起
至今（ 2016年12月23
日-2016年12月31日）
0.41% 0.04% 0.75% 0.10% -0.34% -0.06%
注：（ 1）本基金转型日期为2016年12月23日，截止报告期末，本基金转型未满一年。
（ 2）部分数据较2016年第四季度季报有所调整，请以本次经审计的年报数据为准。
3.3.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较（转型后）
中加纯债债券型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2016年12月23日-2016年12月31日)
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
注： 1、中加纯债债券型证券投资基金于2016年12月23日开放日常申购、赎回业务。
2、本基金转型日期为2016年12月23日，截止报告期末，本基金转型未满一年。
3.3.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较（转型后）
注：本基金转型日期为2016年12月23日，截止报告期末，本基金转型未满一年。
3.4 基金净值表现(中加纯债分级债券型证券投资基金)
3.4.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较（转型前）
阶段
(中加纯债分级)
份额净
值增长
份额净
值增长
业绩比
较基准
业绩比
较基准 ①-③ ②-④
中加纯债债券 基金基准
2016-12-22 2016-12-23 2016-12-26 2016-12-27 2016-12-28 2016-12-29 2016-12-30 2016-12-31
0.7%
0.6%
0.5%
0.4%
0.3%
0.2%
0.1%
0%
中加纯债债券 业绩基准
2016年
0.7%
0.6%
0.5%
0.4%
0.3%
0.2%
0.1%
0%
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
率① 率标准
差②
收益率
③
收益率
标准差
④
过去三个月 -0.98% 0.13% -2.52% 0.14% 1.54% -0.01%
过去六个月 2.51% 0.10% -0.38% 0.11% 2.89% -0.01%
过去一年 5.02% 0.10% 1.24% 0.09% 3.78% 0.01%
自基金合同生效日起
至今（ 2014年12月17
日-2016年12月22日）
19.05% 0.10% 11.09% 0.09% 7.96% 0.01%
注：部分数据较2016年第四季度季报有所调整，请以本次经审计的年报数据为准。
3.4.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较（转型前）
中加纯债分级债券型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（ 2014年12月17日-2016年12月22日）
3.4.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较（转型前）
中加纯债分级 基金基准
2014-12-17 2015-04-03 2015-07-16 2015-11-02 2016-02-16 2016-05-25 2016-09-05 2016-12-22
20%
18%
16%
14%
12%
10%
8%
6%
4%
2%
0%
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
注：本基金自2014年12月17日生效，因此2014年的净值增长率是按照基金合同生效后的实际存续
期计算的。本基金转型日期为2016年12月23日，因此， 2016年的净值增长率期间为2016年1月1日
至2016年12月22日（基金转型前一日）。
3.5.1 中加纯债债券型证券投资基金（转型后）
注：本基金自2016年12月23日（转型后起始日）至本报告期间未实施利润分配。
3.5.2 中加纯债分级债券型证券投资基金（转型前）
注：本基金自2014年12月17日生效，截至2016年12月22日（转型前一日）本报告期间未进行利润
分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司，成立于2013年3月27日，是第三
批银行系试点中首家获批的基金公司，注册资本为3亿元人民币，注册地为北京，股
东分别为北京银行股份有限公司、加拿大丰业银行、北京有色金属研究总院，持股比
例分别为62%、 33%、 5%。
报告期内，本公司共管理十三只基金，分别是中加货币市场基金（基金代码： A
类000331， C类000332）、中加纯债一年定期开放债券型证券投资基金(基金代码： A
中加纯债分级 业绩基准
2014年 2015年 2016年
12%
10%
8%
6%
4%
2%
0%
-2%
-4%
-6%
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
类000552， C类000553），中加纯债债券型证券投资基金（基金代码： A类000914）、
中加改革红利灵活配置混合型证券投资基金（基金代码： 001537）、中加心享灵活配
置混合型证券投资基金（基金代码 ： A类002027， C类002533）、 中加心安保本混
合型证券投资基金（基金代码： 002440）、 中加丰润纯债债券型证券投资基金（基
金代码： A类002881 ， C类002882 ）、中加丰尚纯债债券型证券投资基金（基金代
码： 003155）、中加丰盈纯债债券型证券投资基金（基金代码： 003428）、中加纯债
两年定期开放债券型证券投资基金（基金代码： A类003660， C类003661）、中加丰享
纯债债券型证券投资基金（基金代码： 003445）、中加丰裕纯债债券型证券投资基金
（基金代码;003673)、中加丰泽纯债债券型证券投资基金（基金代码： 003417）。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限 证券从
任职日期 离任日期 业年限 说明
闫沛贤
投资研
究部副
总监兼
固定收
益部总
监、本基
金基金
经理
2014年12月
17日 － 8
英国帝国理工大学金融学
硕士、伯明翰大学计算机
硕士学位。 2008年至2013
年曾任职于平安银行资金
交易部、北京银行资金交
易部，担任债券交易员。
2013年加入中加基金管理
有限公司，现任投资研究
部副总监兼固定收益部总
监、中加货币市场基金基
金经理（ 2013年10月21日
至今）、中加纯债一年定
期开放债券型证券投资基
金基金经理（ 2014年3月24
日至今）、中加纯债债券
型证券投资基金基金经理
（ 2014年12月17日至今）、
中加心享灵活配置混合型
证券投资基金基金经理
（ 2015年12月28日至今）、
中加丰泽纯债债券型证券
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
投资基金基金经理（ 2016
年12月19日至今）。
注： 1、任职日期说明：闫沛贤的任职日期以本基金基金合同生效公告为准。
2、离任日期说明：无。
3、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》
的相关规定。
4、本基金无基金经理助理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤
勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法
律法规、基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利
益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公
平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《中加基金管理有限公司
公平交易管理办法》、《中加基金管理有限公司异常交易管理办法》，对公司管理的
各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定对买卖股票、债券时候的价格和市
场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。公司使用
的交易系统中设置了公平交易模块，一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自
动切换至公平交易模块进行操作，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，严
禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。本报告期，不存
在损害投资者利益的不公平交易行为。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金交易过程中严格遵守《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》，对买
卖债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情
况进行监控。本报告期，本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易行
为。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
4.3.3 异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了
同日反向交易控制的规则，同时加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的
检查。同时，公司利用公平交易分析系统，对各组合间不同时间窗口下的同向交易指
标进行持续监控，定期对组合间的同向交易分析。本报告期内基金管理人管理的所有
投资组合间不存在同日反向交易。投资组合间虽然存在同向交易行为，但结合交易价
差分布统计分析和潜在利益输送金额统计结果表明投资组合间不存在利益输送的可
能性，未出现异常交易的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2016年国内经济运行在房地产和汽车消费的带动下整体平稳，全年GDP同比增长
6.7%。 CPI在一季度升至2.3%后在二、三季度回落，并在11月份再次升至2.3%的年内
高点。 PPI在连续几年同比为负后，在供给侧改革和国际大宗商品共同作用下于9月份
转正并迅速上涨至12月份同比5.5%。年末，特朗普当选美国总统后通胀预期抬头，美
联储加息预期带动美元走强，使得人民币汇率面临贬值压力。在外汇占款持续流出的
背景下，货币政策因受制于汇率、资产价格泡沫等因素，逐步偏紧。央行主要通过MLF、
逆回购投放流动性，且下半年监管对于去杠杆、防风险等表态明确，资金面前松后紧。
对应债券收益率走势上，年初走牛、信用风险冲击下迅速调整。年中风险偏好降低下，
以超长债为代表收益率大幅降低，年末又迅速以急速熊市收尾。信用利差也相应的先
压缩， 3月中-4月底急剧扩大， 4月底-7月大幅回落， 8-10月高等级信用利差开始走阔，
而11月份开始低等级信用利差也开始走阔，整体而言，全年信用债呈现短端表现差于
长端，高等级表现差于低等级。具体分阶段来看：
年初， MLF利率下调、降准预期带动资金面宽松的背景下， 10年国开在1月13日触
及3.00%。但随后债市在信贷大幅投放、大宗商品价格上涨、稳增长担忧的带动下，
叠加一季度末MPA考核带来资金面的扰动，中长端收益率明显上行。进入4月后，央企
铁物资违约引发市场担忧；叠加经济回升担忧、营改增摊薄非免税债券品种收益， 10
年国开从年初的3.05%上升至3.45%。 5月9日，人民日报刊文，权威人士发言定调经济
仍是“ L”型走势，显着调整市场对经济基本面的预期；叠加市场对于违约担忧的缓
解带来5月行情的修复。进入6月，英国退欧公投点燃全球避险情绪，国债收益率也随
之下行，特别是长久期品种。 30年国债收益率在7、 8月间从3.55%下行至3.16%附近。
由于货币基金新规要求流动性较好的资产的占比要提升到10%以上，短端收益率也快
速下行。央行8月下旬重启14天逆回购、 9月重启28天逆回购、 MLF操作旗下拉长；在
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
央行货币政策边际转紧的带动下，银行间回购利率上行显着。但国企期间，楼市限购
限贷政策频繁出台，市场对于经济预期走弱叠加资产荒担忧带动10年期国债于10月21
日降至2.64%的全年低点。 10月下旬，表外理财纳入MPA考核再次引发市场对监管去杠
杆决心的担忧，收益率小幅上行。 11月9日，特朗普当选美国总统再次掀起全球风险
偏好及再通胀担忧，全球避险资产应声下跌、风险资产上涨。 11月下旬开始，外汇贬
值压力持续的情况下外汇占款下降，资金面压力陡增，短端大幅上行带动长端利率急
速调整，债市开始出现恐慌性抛售，收益率快速上行，并进入大跌、赎回、负偏离、
T跌停的负循环中。这期间叠加国海证券代持事件导致市场情绪进一步恶化，收益率
进一步上行， 12月21日达到高点，收益率曲线极度平坦化。随后，在监管出面协调代
持事件、央行投放流动性、银行提高对非银拆借之后，市场逐步稳定，并在年末估值
需求、报表需求等带动下，最后几天收益率有所下行。
报告期内，基金密切跟踪经济走势、市场预期、资金面波动及相关政策变化，及
时调整组合久期和券种切换，严格甄别个券的估值和信用风险，择机交易提升组合净
值，并基于资金面的变化，适时调整杠杆水平，以提高组合收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内， 2016年1月1日至2016年12月22日（转型前一日）中加纯债分级净值增
长率为5.02%，业绩比较基准收益率为1.24%；
报告期内， 2016年12月23日（转型后起始日）至2016年12月31日转型后中加纯债
债券净值增长率为0.41%，业绩标胶基准收益率为0.75%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们预计2017年经济增长将比2016年有小幅下降。目前由于企业补库存带动经济
企稳会持续到一、二季度。从三季度之后经济数据会有下行。预计2017年房地产对于
经济的带动作用会明显下降，包括房地产投资、销售和相关消费。 2017年小排量汽车
购置税政府优惠力度不及2016年，预计占消费比重最大的汽车消费整体将低于2016
年。出口方面预计特朗普的贸易保护政策将对我国的出口造成影响。通胀方面预计
2017年整体呈现前高后低态势。 CPI和PPI的高点预计将出现在第一季度，随后会有所
回落。农业供给侧改革主要目的是避免农业补贴取消后粮食价格下降，并非大幅提升
粮价。因此，不会大幅推升食品价格。 PPI的中枢较2016年预计有所抬升，主要由于
翘尾因素造成。 2016年上半年PPI整体较低。汇率方面，由于强势美元对于美国出口、
制造业回流和财政扩张都会带来负面影响，美元升值趋势预计难以持续。人民币贬值
压力较2016年预计有所下降。对于我国来说，资本流出压力有望较2016年下降。金融
去杠杆方面， 2016年12月的中央经济工作会议提及货币政策稳健中性，把控货币闸门，
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
且要处置一批金融风险点。 2017年2月3日，央行统一上调7天、 14天、 28天逆回购10bp
至2.35%、 2.50%、 2.65%。与此同时，将SLF操作利率隔夜上调35bp、 7天和一个月上
调10bp，分别至3.10%、 3.35%、 3.7%（上调前为2.75%、 3.25%、 3.6%）。梳理央行自
2016年8月末以来的行动看，央行从量（从MPA考核广义信贷增速，并通过资本充足率
这一关键指标严格控制广义信贷增速；到表外理财纳入广义信贷）和价两方面促使金
融机构去杠杆。从债券配置需求看， 2017年理财增速比2016年整体上预计有下降，但
也不会看到负增长。银行表内配置资金在房贷下降的情况下可能会去配置利率债。对
于保险资金而言，利率债和高等级信用债的绝对收益已具备一定的吸引力，预计对债
市会有一定的支撑。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
在本报告期内，为防范和化解经营风险，确保基金投资的合法合规、切实维护基
金份额持有人的最大利益，基金管理人主要采取了如下监察稽核措施：本基金管理人
根据《证券投资基金法》等相关法律、法规、规章和公司管理制度，由督察长、监察
稽核部门定期与不定期的对基金的投资、交易、市场销售、信息披露等方面进行事前、
事中或事后的监督检查。加强合规风险的事前控制，认真履行依法监督检查职责，促
进基金运作的合法合规性和风险管理水平的提高；严格事前的监督审查和控制机制，
对基金募集、市场营销、受托资产的投资管理、信息披露等方面均进行事先的合法合
规审查工作；在风控系统中设置投资合规参数，对投资行为进行事中监控和预警；根
据业务发展情况开展专项稽核，通过事后检查的方式促使投资运作合法合规。除此之
外，公司监察稽核部门对各业务部门拟定的制度规范进行合规性审核，确保业务流程
的合法合规；对公司员工进行法律法规宣导并组织合规培训，增强员工合规意识并营
造公司整体的合规文化氛围。
同时，基金管理人还制定了具体严格的投资授权流程和权限；设立专人负责信息
披露工作，信息披露做到真实、准确、完整、及时；独立于各业务部门的内部监察人
员日常对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，发现问题
及时督促有关部门整改，并根据相关规定呈报中国证监会或其派出机构以及公司董事
会。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司成立估值小组和风险内控小组。公司总经理任估值小组负责人，成员由投资
研究部门负责人、运营保障部门负责人、基金会计人员、投资研究相关人员组成，主
要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算，并在定期报告中计算公允价值对
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
基金资产净值及当期损益的影响。公司督察长任风险内控小组负责人，成员包括风险
管理部门、监察稽核部门相关人员，主要负责对估值时所采用的估值模型、假设、参
数及其验证机制进行审核并履行相关信息披露义务。
本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流
程，基金经理不参与决定本基金估值的程序。
本公司已与中央国债登记结算有限责任公司签订协议，采用其提供的估值数据对
银行间债券进行估值。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上
述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、本基金分级运作期间及过度期内（转型前），本基金收益分配原则如下：
（ 1）本基金不进行收益分配
（ 2）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定；
（ 3）截至2016年12月22日（基金转型前一日），本基金可供分配利润为
26,102,560.94元，本报告期内未实施利润分配。
2、本基金转换为不分级的开放式债券型基金后，本基金收益分配原则如下：
（ 1）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，
每份基金份额每次收益分配比例不得低于该次收益分配基准日每份基金份额可供分
配利润的 50%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
（ 2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金
红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收
益分配方式是现金分红；
（ 3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基
金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
（ 4）每一基金份额享有同等分配权；
（ 5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定；
（ 6）截至2016年12月31日，本基金可供分配利润为17,848,119.67元，本报告期
内未实施利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
人或者基金资产净值低于人民币五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，本基金托管人广州农村商业银行股份有限公司在本基金的托管过程
中，严格遵守了《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证
券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关实施准则、基金合同、托管协
议等的规定，依法安全托管了基金的全部资产，对本基金的投资运作进行了全面的会
计核算和应有的监督，对发现的问题及时提出了意见和建议。按规定如实、独立地向
监管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行
为，诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
广州农村商业银行股份有限公司依据《证券投资基金法》、《公开募集证券投资
基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关实
施准则、基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人--中加基金管理有限公司的投
资运作、信息披露等行为进行了复核、监督，未发现基金管理人在投资运作、基金资
产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份
额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规的
要求；各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
广州农村商业银行股份有限公司依法对基金管理人--中加基金管理有限公司编
制的"中加纯债债券型证券投资基金2016年年度报告"进行了复核，报告中相关财务指
标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容是真实、准确和
完整的。
§6 审计报告(中加纯债债券型证券投资基金)
6.1 审计报告基本信息（转型后）
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振字第【 1700905】号
6.2 审计报告的基本内容（转型后）
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 中加纯债债券型证券投资基金全体基金份额持有
人
引言段
我们审计了后附的第1页至第26页的中加纯债债券
型证券投资基金 (以下简称"该基金") 财务报表，
包括2016年12月31日的资产负债表，自2016年12
月23日(转型后首日)至2016年12月31日止期间的
利润表、所有者权益 (基金净值) 变动表以及财务
报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是该基金管理人中加基
金管理有限公司管理层的责任，这种责任包括： (1)
按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则
和中国证券监督管理委员会 (以下简称"中国证监
会") 和中国证券投资基金业协会发布的有关基金
行业实务操作的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价中加基金管理有限公司管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
理性，以及评价财务报表的总体列报。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表
金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价中加基金管理有限公司管理层选用会计政策的
恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为，该基金财务报表在所有重大方面按照中
华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和在财
务报表附注2中所列示的中国证监会和中国证券投
资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规
定编制，公允反映了该基金2016年12月31日的财务
状况以及自2016年12月23日 (转型后首日) 至
2016年12月31日止期间的经营成果及基金净值变
动情况。
注册会计师的姓名 李砾 管祎铭
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层
审计报告日期 2017-03-24
§7 审计报告(中加纯债分级债券型证券投资基金)
7.1 审计报告基本信息（转型前）
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振字第【 1701250】号
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
7.2 审计报告的基本内容（转型前）
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 中加纯债分级债券型证券投资基金全体基金份额
持有人
引言段
我们审计了后附的第1页至第33页的中加纯债分级
债券型证券投资基金 (以下简称"该基金") 财务报
表，包括2016年12月22日 (分级运作期届满日) 的
资产负债表，自2016年1月1日至2016年12月22日
(分级运作期届满日) 止期间的利润表、所有者权
益 (基金净值) 变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是该基金管理人中加基
金管理有限公司管理层的责任，这种责任包括： (1)
按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则
和中国证券监督管理委员会 (以下简称"中国证监
会") 和中国证券投资基金业协会发布的有关基金
行业实务操作的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，
以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于
舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价中加基金管理有限公司管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为，该基金财务报表在所有重大方面按照中
华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和在财
务报表附注2中所列示的中国证监会和中国证券投
资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规
定编制，公允反映了该基金2016年12月22日的财务
状况以及自2016年1月1日至2016年12月22日 (分
级运作期届满日) 止期间的经营成果及基金净值
变动情况。
注册会计师的姓名 李砾 管祎铭
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层
审计报告日期 2017-03-24
§8 年度财务报表(中加纯债债券型证券投资基金)
转型后：
报告期（ 2016 年 12 月 23 日-2016 年 12 月 31 日）
8.1 资产负债表（转型后）
会计主体：中加纯债债券型证券投资基金
报告截止日： 2016年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号 本期末
2016年12月31日
资 产：
银行存款 8.4.7.1 4,491,483.34
结算备付金 6,089,095.61
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
存出保证金 －
交易性金融资产 8.4.7.2 198,863,000.00
其中：股票投资 －
基金投资 －
债券投资 198,863,000.00
资产支持证券投资 －
贵金属投资 －
衍生金融资产 8.4.7.2 －
买入返售金融资产 8.4.7.3 －
应收证券清算款 －
应收利息 8.4.7.4 4,496,692.48
应收股利 －
应收申购款 4,671.97
递延所得税资产 －
其他资产 －
资产总计 213,944,943.40
负债和所有者权益 附注号 本期末
2016年12月31日
负 债：
短期借款 －
交易性金融负债 －
衍生金融负债 8.4.7.2 －
卖出回购金融资产款 29,027,716.46
应付证券清算款 －
应付赎回款 807,421.14
应付管理人报酬 299,549.38
应付托管费 85,585.53
应付销售服务费 82,455.28
应付交易费用 8.4.7.5 17,853.53
应交税费 －
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
应付利息 6,400.36
应付利润 －
递延所得税负债 －
其他负债 8.4.7.6 279,000.00
负债合计 30,605,981.68
所有者权益：
实收基金 8.4.7.7 165,358,142.24
未分配利润 8.4.7.8 17,980,819.48
所有者权益合计 183,338,961.72
负债和所有者权益总计 213,944,943.40
注：（ 1）报告截止日2016年12月31日，基金的份额净值1.0041元，基金份额总额182,585,979.64
份；
8.2 利润表（转型后）
会计主体：中加纯债债券型证券投资基金
本报告期： 2016年12月23日（基金合同转型日）至2016年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016年12月23日（基金合同转型日）至2016
年12月31日
一、收入 861,310.66
1.利息收入 240,105.18
其中：存款利息收入 8.4.7.9 10,479.44
债券利息收入 214,941.36
资产支持证券利息收
入 －
买入返售金融资产收
入 14,684.38
其他利息收入 －
2.投资收益(损失以“ -”填列) 502,758.90
其中：股票投资收益 8.4.7.10 －
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
基金投资收益 －
债券投资收益 8.4.7.11 502,758.90
资产支持证券投资收
益 －
贵金属投资收益 8.4.7.12 －
衍生工具收益 8.4.7.13 －
股利收益 8.4.7.14 －
3.公允价值变动收益（损失以
“ -”号填列） 8.4.7.15 118,446.58
4.汇兑收益（损失以“－”号
填列） －
5.其他收入（损失以“ -”号
填列） －
减：二、费用 68,686.93
1．管理人报酬 8.4.10.2. 34,002.80
2．托管费 8.4.10.2. 9,715.08
3．销售服务费 8.4.10.2. －
4．交易费用 8.4.7.16 30.76
5．利息支出 12,490.79
其中：卖出回购金融资产支出 12,490.79
6．其他费用 8.4.7.17 12,447.50
三、利润总额（亏损总额以“ -”
号填列） 792,623.73
减：所得税费用 －
四、净利润（净亏损以“ -”
号填列） 792,623.73
8.3 所有者权益（基金净值）变动表（转型后）
会计主体：中加纯债债券型证券投资基金
本报告期： 2016年12月23日（基金合同转型日）至2016年12月31日
单位：人民币元
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
项 目
本期
2016年12月23日（基金合同转型日）至2016年12月31
日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净
值） 201,321,850.59
26,435,372.
31
227,757,222.90
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润） － 792,623.73 792,623.73
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数（净值减少以
“ -”号填列）
-35,963,708.35
-9,247,176.
56
-45,210,884.91
其中： 1.基金申购款 112,878.79 12,076.88 124,955.67
2.基金赎回款 -36,076,587.14 -9,259,253.
44
-45,335,840.58
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“ -”号填列）
－ － －
五、期末所有者权益（基金净
值） 165,358,142.24
17,980,819.
48
183,338,961.72
注：本基金转型后的起始日为2016年12月23日，本财务报表的实际报告期间为自2016年12月23日
（基金合同转型日）至2016年12月31日，无可比区间数据。
夏英
—————————
基金管理人负责人
陈昕
—————————
主管会计工作负责人
陈昕
—————————
会计机构负责人
8.4 报表附注（转型后）
8.4.1 基金基本情况
中加纯债债券型证券投资基金（以下简称"本基金"）是由原中加纯债分级债券型
证券投资基金转型而来。中加纯债分级债券型证券投资基金经中国证券监督管理委员
会（以下简称"证监会"）证监许可[2014]1205号《关于核准中加纯债分级债券型证券
投资基金注册的批复》核准，由中加基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
资基金法》和《中加纯债分级债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金
最低募集份额总额2亿份，面值为每份1.00元。
本基金自2014年12月9日至2014年12月15日公开募集，募集期间净认购金额共计
人民币573,159,691.12元，经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）毕马威华振
验字第【 1401405】号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中加纯债分级债
券型证券投资基金基金合同》于2014年12月17日正式生效，基金合同生效日的基金份
额为573,190,955.07份，其中优先级份额（以下简称"纯债A"） 401,235,526.54份，
进取级份额（以下简称"纯债B")171,955,428.53份。
基金合同生效后，每2年为一个分级运作周期，按分级运作周期滚动的方式运作；
每两个分级运作周期之间，设置一个过渡期，每个过渡期为5个工作日，基金管理人
可以提前结束过渡期；基金管理人在过渡期内办理份额纯债B的申购、赎回以及纯债A
的申购等事宜。过渡期的具体操作安排以基金管理人在分级运作周期到期前发布的公
告为准。
在基金分级运作周期内，纯债A自分级运作周期起始日(基金合同生效之日为首个
分级运作周期起始日)起每6个月开放一次（纯债A第四次开放时，只开放赎回，不开
放申购），每次一个工作日。纯债B在分级运作周期内封闭运作，在过渡期内开放其
赎回、申购申请以及纯债A申购申请。如果过渡期第3个工作日结束后的纯债A份额超
过纯债B份额余额的7/3倍，并且同时纯债B份额资产净值小于3000万元，本基金不需
要通过基金份额持有人大会，将于过渡期结束后的下一日转换为开放式债券型证券投
资基金，本基金分级运作终止，但转换后基金的投资管理，包括投资范围、投资策略、
业绩比较基准等均保持不变。
根据中加纯债分级债券型证券投资基金基金合同和《关于中加纯债分级债券型证
券投资基金基金份额转换结果的公告》，中加纯债分级债券型证券投资基金于2016
年12月23日转换为不分级的开放式债券型证券投资基金。本基金转换后的基金名称变
更为"中加纯债债券型证券投资基金"，基金简称为"中加纯债债券"，基金代码为
"000914"，转型后运作起始日为2016年12月23日。本基金的投资目标、投资范围、投
资策略、业绩比较基准及投资管理程序等将保持不变。 2016年12月15日本基金管理人
发布的《关于中加纯债分级债券型证券投资基金之纯债A份额年化收益率设定的公告》
中设定的纯债A份额年化约定收益率不再适用于转型后的中加纯债债券型证券投资基
金。
8.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中
国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中加纯债分级
债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注8.4.4所列示的中国证监会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
8.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2016年12月23日至2016年12月31日止期间的财务报表符合企业会计准则
的要求，真实、完整地反映了本基金2016年12月31日的财务状况以及2016年12月23
日至2016年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
8.4.4 重要会计政策和会计估计
8.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。唯本期（转型后）
财务报表的实际编制期间系2016年12月23日（基金转型后起始日）至2016年12月31
日止。
8.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
8.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金
对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及
持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列
示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易
性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产
和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确
定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类
应付款项等。
8.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负
债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关
交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日
止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始
确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续
计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解
除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
8.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
估值应符合基金合同、《证券投资基金会计核算业务指引》、证监会计字[2007]21
号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通
知》、中国证监会[2008]38号公告《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意
见》、中基协发[2014]24号《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015
年1季度固定收益品种的估值处理标准》及其他法律、法规、行业协会自律规则的规
定，如法律法规未做明确规定的，参照证券投资基金的行业通行做法处理。估值数据
应依据合法的数据来源独立取得。
基本原则如下：
（ 1）对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价
值。估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生
影响证券价格的重大事件的，应采用最近交易市价确定公允价值。如估值日无市价，
且最近交易日后经济环境发生了重大变化且证券发行机构发生了影响证券价格的重
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
大事件的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确
定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易
的市价进行调整，确定公允价值。
（ 2）对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市
场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结
果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术
确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并应通过
定期校验，确保估值技术的有效性。
（ 3）有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值
的，资产管理人应根据具体情况与托管人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格
估值。
8.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
8.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的
余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日
认列。
8.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基
金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算
的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计
未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确
认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
8.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情
况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动
确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
8.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费
率和计算方法逐日确认。
8.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金转换为不分级的开放式债券型基金后，本基金收益分配原则如下：
（ 1）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，
每份基金份额每次收益分配比例不得低于该次收益分配基准日每份基金份额可供分
配利润的 50%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
（ 2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金
红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收
益分配方式是现金分红；
（ 3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基
金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
（ 4）每一基金份额享有同等分配权；
（ 5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
8.4.4.12 分部报告
无
8.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和估计。
8.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
8.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。
8.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。
8.4.5.3 差错更正的说明
无。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
8.4.6 税项
根据财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通
知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关
于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101
号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明
确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同
业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如
下：
(1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征
收营业税。管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1
日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股
票、债券的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的
股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时
代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1
个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以
上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，于2015年9
月8日前暂减按25%计入应纳税所得额，自2015年9月8日起，暂免征收个人所得税。对
基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，
持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税
所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易
印花税。
8.4.7 重要财务报表项目的说明
8.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月31日
活期存款 4,491,483.34
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
定期存款 －
其他存款 －
合计 4,491,483.34
8.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末2016年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － －
贵金属投资-金交
所黄金合约 － － －
债券
交易所市场 24,921,032.87 25,342,000.00 420,967.13
银行间市场 172,610,469.57 173,521,000.00 910,530.43
合计 197,531,502.44 198,863,000.00 1,331,497.56
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 197,531,502.44 198,863,000.00 1,331,497.56
8.4.7.2 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有金融衍生工具。
8.4.7.3 买入返售金融资产
8.4.7.3.1 各项买入返售金融资产期末余额
合计 － －
本金本报告期末未持有买入返售金融资产。
8.4.7.3.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
8.4.7.4 应收利息
单位：人民币元
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
项目 本期末2016年12月31日
应收活期存款利息 14,842.21
应收定期存款利息 －
应收其他存款利息 －
应收结算备付金利息 3,014.11
应收债券利息 4,478,836.16
应收买入返售证券利息 －
应收申购款利息 －
应收黄金合约拆借孳息 －
其他 －
合计 4,496,692.48
8.4.7.5 应付交易费用
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日
交易所市场应付交易费用 －
银行间市场应付交易费用 17,853.53
合计 17,853.53
8.4.7.6 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日
应付券商交易单元保证金 －
应付赎回费 －
应付审计费 70,000.00
应付信息披露费 200,000.00
应付账户维护费 9,000.00
合计 279,000.00
8.4.7.7 实收基金
金额单位：人民币元
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
项目
本期2016年12月23日（基金合同转型日）至2016年12
月31日
基金份额（份） 账面金额
基金合同转型日 227,757,222.90 201,321,850.59
本期申购 124,640.34 112,878.79
本期赎回（以“ -”号填列） -45,295,883.60 -36,076,587.14
本期末 182,585,979.64 165,358,142.24
8.4.7.8 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期初 26,102,560.94 332,811.37 26,435,372.31
本期利润 674,177.15 118,446.58 792,623.73
本期基金份额交易产生的变
动数 -8,928,618.42 -318,558.14 -9,247,176.56
其中：基金申购款 12,144.44 -67.56 12,076.88
基金赎回款 -8,940,762.86 -318,490.58 -9,259,253.44
本期已分配利润 － － －
本期末 17,848,119.67 132,699.81 17,980,819.48
8.4.7.9 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年12月23日（基金合同转型日）至2016年12月31
日
活期存款利息收入 8,013.35
定期存款利息收入 －
其他存款利息收入 －
结算备付金利息收入 2,466.09
其他 －
合计 10,479.44
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
8.4.7.10 股票投资收益
8.4.7.10.1 股票投资收益项目构成
本报告期内本基金无股票投资收益。
8.4.7.11 债券投资收益
8.4.7.11.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016年12月23日（基金合同转型日）至2016年12月31
日
债券投资收益——买卖债券
（、债转股及债券到期兑付）
差价收入
502,758.90
债券投资收益——赎回差价
收入 －
债券投资收益——申购差价
收入 －
合计 502,758.90
8.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年12月23日（基金合同转型日）至2016年12月31
日
卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成交总额 30,764,527.40
减：卖出债券（债转股及债券
到期兑付）成本总额 30,080,946.58
减：应收利息总额 180,821.92
买卖债券差价收入 502,758.90
本报告期内本基金无资产支持证券投资收益。
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2016年年度报告
8.4.7.12 贵金属投资收益
8.4.7.12.1 贵金属投资收益项目构成
本报告期内本基金无贵金属投资收益。
8.4.7.13 衍生工具收益
本报告期内本基金无衍生工具收益。
8.4.7.14 股利收益
本报告期内本基金无股利收益。
8.4.7.15 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016年12月23日（基金合同转型日）至2016年12月31
日
1.交易性金融资产 118,446.58
——股票投资 －
——债券投资 118,446.58
——资产支持证券投资 －
——基金投资 －
——贵金属投资 －
——其他 －
2.衍生工具 －
——权证投资 －
3.其他 －
合计 118,446.58
8.4.7.16 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年12月23日（基金合同转型日）至2016年12月31
日
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
交易所市场交易费用 30.76
银行间市场交易费用 －
合计 30.76
8.4.7.17 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年12月23日（基金合同转型日）至2016年12月31
日
审计费用 1,720.18
信息披露费 9,841.84
其他费用
上清所账户维护费 442.74
中债登账户维护费 442.74
合计 12,447.50
8.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
8.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
8.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
8.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中加基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
北京银行股份有限公司（“北京银行”） 基金管理人的控股股东、基金销售机构
广州农村商业银行股份有限公司“广州
农商行”） 基金托管人、基金销售机构
8.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。
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2016年年度报告
8.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
8.4.10.2 关联方报酬
8.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年12月23日（基金合同转型日）至2016年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 34,002.80
其中：支付销售机构的客户维护
费 2,023.32
注：支付基金管理人中加基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬=前一基金资产净值X0.70%/365。
8.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年12月23日（基金合同转型日）至2016年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 9,715.08
注：支付基金托管人招商银行的托管人报酬按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费=前一基金资产净值X0.20%/365。
8.4.10.2.3 销售服务费
本基金转型后无销售服务费。
8.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金管理人本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
8.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
8.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内，本基金管理人未运用固有资金投资本基金。截至本报告期末，本基金管
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2016年年度报告
理人未持有本基金。
8.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金在本报告期末除管理人之外的其他关联方未投资本基金。
8.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期2016年12月23日（基金合同转型日）至2016年12月31日
期末余额 当期利息收入
广州农村商业银行活
期存款 4,491,483.34 8,013.35
注：本基金通过"广州农村商业银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结算有
限责任公司的清算备付金，于2016年12月31日的相关余额为人民币6,089,095.61元，本期间产生
的利息收入为人民币2,466.09元。
8.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内未在承销期内参与各关联方承销的证券。
8.4.10.7 其他关联交易事项的说明
上述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
8.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
8.4.12 期末（ 2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
8.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
8.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
8.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
8.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2016年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额29,027,716.46元，以如下债券作为质押：
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2016年年度报告
金额单位：人民币元
债券代码 债券名
称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
011698083
16中建
国际
SCP001
2017-01-03 100.31 120,000 12,037,200.00
041651012
16万向
三农
CP001
2017-01-05 100.47 172,000 17,280,840.00
合计 292,000 29,318,040.00
8.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
于本报告期末，本基金无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
8.4.13 金融工具风险及管理
8.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型证券投资基金，属于证券投资基金中的较低风险品种，其预期风
险与预期收益水平高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。本基金在日常
经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是在控制风险并保持资产流动性
的基础上，力争实现超越业绩比较基准的投资收益。
基金管理人风险管理的政策是保护基金份额持有人的合法权益，确保基金管理人
规范经营、稳健运作，防止和减少各类风险的发生。基金管理人建立了在董事会领导
下的，由风险管理委员会、督察长、风险控制委员会、监察稽核部门、风险管理部门
和相关业务部门组成的多层次风险管理组织架构。形成了一个由决策系统、执行系统
和监督系统组成的有机整体，对公司的各类风险进行全面有效的控制。
本基金的基金管理人对金融工具的风险管理办法主要通过定性分析和定量分析
的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度，判断风险损失的严重程
度和出现同类风险损失的可能性。从定量分析的角度，根据本基金的投资目标，结合
基金资产运用金融工具特征进行特定的风险量化分析，建立量化模型及相关指标，形
成日常量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠的对各种风险进行
监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受范围内。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
8.4.13.2 信用风险
信用风险是指本基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资
证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的
风险。
本基金的银行存款存放在本基金的托管人广州农村商业银行股份有限公司
和信用风险较低的股份制商业银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金投
资于信用类产品以及投资于资产支持证券的信用级别评级应为BBB以上（含BBB），在
银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制
以控制相应的信用风险；在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为
交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评
估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定
的标准统计及汇总。
8.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级 本期末2016年12月31日
A-1 60,232,000.00
A-1以下 －
未评级 60,186,000.00
合计 120,418,000.00
注：根据中国人民银行2006年3月29日发布的"银发[2006]95号"文《中国人民银行信用评级管理
指导意见》，以及2006年11月21日发布的《信贷市场和银行间定期报告债券市场信用评级规范》
等文件的有关规定，短期债券信用评级等级划分为四等六级，符号表示为： A-1、 A-2、 A-3、 B、
C、 D。每一个信用等级均不进行微调。
8.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级 本期末2016年12月31日
AAA －
AAA以下 78,445,000.00
未评级 －
合计 78,445,000.00
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
注：根据中国人民银行2006年3月29日发布的"银发[2006]95号"文《中国人民银行信用评级管理
指导意见》，以及2006年11月21日发布的《信贷市场和银行间定期报告债券市场信用评级规范》
等文件的有关规定，银行间债券市场长期债券信用等级划分为三等九级，符号表示为： AAA、 AA、
A、 BBB、 BB、 B、 CCC、 CC、 C。除AAA级、 CCC级以下等级外，每一个信用等级可用"+"、 "-"符号
进行微调，表示略高或略低于本等级，但不包括AAA+。
8.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面
来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金为纯债型证券投资基金，投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国
债、央行票据、政策性金融债、地方政府债、企业债（含中小企业私募债）、公司债、
短期融资券、中期票据、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、资产支持证券、债
券回购、银行存款等固定收益类品种以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它
金融工具，但须符合中国证监会相关规定。期末除7.1.4.12列示券种流通暂时受限制
不能自由转让外，其余均能及时变现。
8.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
注：本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票据等，除在证券
交易所的债券回购交易及返售交易，其余均在银行间同业市场交易，均能够及时变现。
于2016年12月31日，除卖出回购金融资产款余额中有29,027,716.46元将在一个月内到期且计息
（该利息金额不重大）外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不
计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的
合约到期现金流量。
8.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价
格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
8.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生的波动的风险。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风
险。本基金管理人每日对基金面临的利率敏感度缺口进行监控。
8.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
2016年12月31
日
资产
银行存款 4,491,483.
34
－ － －
4,491,483.
34
结算备付金 6,089,095.
61
－ － －
6,089,095.
61
交易性金融资
产
130,589,00
0.00
68,274,000
.00
－ －
198,863,00
0.00
应收利息 － － － 4,496,692.
48
4,496,692.
48
应收申购款 － － － 4,671.97 4,671.97
资产总计 141,169,57
8.95
68,274,000
.00
－
4,501,364.
45
213,944,94
3.40
负债
卖出回购金融
资产款
29,027,716
.46
－ － －
29,027,716
.46
应付赎回款 － － － 807,421.14 807,421.14
应付管理人报
酬 － － － 299,549.38 299,549.38
应付托管费 － － － 85,585.53 85,585.53
应付销售服务
费 － － － 82,455.28 82,455.28
应付交易费用 － － － 17,853.53 17,853.53
应付利息 － － － 6,400.36 6,400.36
其他负债 － － － 279,000.00 279,000.00
负债总计 29,027,716
.46
－ －
1,578,265.
22
30,605,981
.68
利率敏感度缺
口
112,141,86
2.49
68,274,000
.00
－
2,923,099.
23
183,338,96
1.72
8.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末2016年12月31日
利率下降25个基点 358,278.24
利率上升25个基点 -358,278.24
8.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
8.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率
和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金不在二级市场买入股
票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购和新股增发，同时本基金不参与
可转换债券投资，本基金无重大其他市场价格风险。
8.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月31日
公允价值 占基金资产净值比例（ %）
交易性金融资
产-股票投资 － －
交易性金融资
产-债券投资 198,863,000.00 108.47
交易性金融资
产-贵金属投资 － －
衍生金融资产
－权证投资 － －
其他 － －
合计 198,863,000.00 108.47
8.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
无。
8.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2016年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具
中属于第二层级的余额为人民币198,863,000.00元，无属于第一、第三层级的余额。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停
时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃
日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并
根据估值调整中采用的不可观察输入值
对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层
次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于2016年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值
与公允价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§9 年度财务报表(中加纯债分级债券型证券投资基金)
转型前：
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
报告期（ 2016 年 01 月 01 日-2016 年 12 月 22 日）
9.1 资产负债表（转型前）
会计主体：中加纯债分级债券型证券投资基金
报告截止日： 2016年12月22日
单位：人民币元
资 产 附注号 本期末
2016年12月22日
上年度末
2015年12月31日
资 产：
银行存款 9.4.7.1 105,935,077.75 320,608.85
结算备付金 6,089,095.61 8,591,861.46
存出保证金 － －
交易性金融资产 9.4.7.2 228,825,500.00 912,655,602.90
其中：股票投资 － －
基金投资 － －
债券投资 228,825,500.00 912,655,602.90
资产支持证券投资 － －
贵金属投资 － －
衍生金融资产 9.4.7.3 － －
买入返售金融资产 9.4.7.4 90,000,165.00 －
应收证券清算款 － －
应收利息 9.4.7.5 4,458,092.98 24,958,039.33
应收股利 － －
应收申购款 － －
递延所得税资产 － －
其他资产 9.4.7.6 － －
资产总计 435,307,931.34 946,526,112.54
负债和所有者权益 附注号 本期末
2016年12月22日
上年度末
2015年12月31日
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
负 债：
短期借款 － －
交易性金融负债 － －
衍生金融负债 9.4.7.3 － －
卖出回购金融资产款 － 320,999,126.00
应付证券清算款 － 17,226.09
应付赎回款 206,543,824.72 －
应付管理人报酬 265,546.58 371,272.54
应付托管费 75,870.45 106,077.85
应付销售服务费 82,455.28 120,350.25
应付交易费用 9.4.7.7 16,458.91 10,177.36
应交税费 － －
应付利息 － 206,165.65
应付利润 － －
递延所得税负债 － －
其他负债 9.4.7.8 566,552.50 284,000.00
负债合计 207,550,708.44 322,114,395.74
所有者权益：
实收基金 9.4.7.9 201,321,850.59 550,280,231.87
未分配利润 9.4.7.10 26,435,372.31 74,131,484.93
所有者权益合计 227,757,222.90 624,411,716.80
负债和所有者权益总计 435,307,931.34 946,526,112.54
注：报告截止日2016年12月22日（基金转型前一日），中加纯债分级债券型证券投资基金A类基
金份额净值1.0000元；中加纯债分级债券型证券投资基金B类基金份额净值1.0000元。基金份额
总额227,757,222.90份，其中中加纯债分级债券型证券投资基金A类基金份额199,411,377.37份，
中加纯债分级债券型证券投资基金B类基金份额28,345,845.53份。
9.2 利润表（转型前）
会计主体：中加纯债分级债券型证券投资基金
本报告期： 2016年01月01日至2016年12月22日
单位：人民币元
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
项 目 附注号
本期
2016年01月01日至
2016年12月22日
上年度可比期间
2015年01月01日至
2015年12月31日
一、收入 43,169,562.55 86,501,380.38
1.利息收入 52,520,798.50 48,891,699.47
其中：存款利息收入 9.4.7.11 174,582.43 2,306,261.14
债券利息收入 52,071,936.73 46,364,392.96
资产支持证券利息收
入 － －
买入返售金融资产收
入 274,279.34 221,045.37
其他利息收入 － －
2.投资收益(损失以“ -”填列) 21,759,926.95 5,219,226.18
其中：股票投资收益 9.4.7.12 － －
基金投资收益 － －
债券投资收益 9.4.7.13 21,759,926.95 5,219,226.18
资产支持证券投资收
益
9.4.7.13
－ －
贵金属投资收益 9.4.7.14 － －
衍生工具收益 9.4.7.15 － －
股利收益 9.4.7.16 － －
3.公允价值变动收益（损失以
“ -”号填列） 9.4.7.17 -31,136,673.82 32,349,724.80
4.汇兑收益（损失以“－”号
填列） － －
5.其他收入（损失以“ -”号
填列） 9.4.7.18 25,510.92 40,729.93
减：二、费用 14,531,908.66 13,814,973.04
1．管理人报酬 9.4.10.2. 4,374,498.63 4,196,730.04
2．托管费 9.4.10.2. 1,249,856.73 1,199,065.76
3．销售服务费 9.4.10.2. 1,383,472.76 1,417,172.58
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
4．交易费用 9.4.7.19 6,535.10 9,889.12
5．利息支出 7,016,912.94 6,467,385.54
其中：卖出回购金融资产支出 7,016,912.94 6,467,385.54
6．其他费用 9.4.7.20 500,632.50 524,730.00
三、利润总额（亏损总额以“ -”
号填列） 28,637,653.89 72,686,407.34
减：所得税费用 － －
四、净利润（净亏损以“ -”
号填列） 28,637,653.89 72,686,407.34
9.3 所有者权益（基金净值）变动表（转型前）
会计主体：中加纯债分级债券型证券投资基金
本报告期： 2016年01月01日至2016年12月22日
单位：人民币元
项 目
本期
2016年01月01日至2016年12月22日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净
值） 550,280,231.87
74,131,484.
93
624,411,716.80
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润） －
28,637,653.
89
28,637,653.89
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数（净值减少以
“ -”号填列）
-348,958,381.28
-76,333,766
.51
-425,292,147.79
其中： 1.基金申购款 81,773,623.71 14,857,610.
25
96,631,233.96
2.基金赎回款 -430,732,004.99 -91,191,376
.76
-521,923,381.75
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“ -”号填列）
－ － －
五、期末所有者权益（基金净 201,321,850.59 26,435,372. 227,757,222.90
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
值） 31
项 目
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净
值） 573,190,955.07
1,445,082.9
9
574,636,038.06
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润） －
72,686,407.
34
72,686,407.34
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数（净值减少以
“ -”号填列）
-22,910,723.20 -5.40 -22,910,728.60
其中： 1.基金申购款 225,918,600.00 － 225,918,600.00
2.基金赎回款 -248,829,323.20 -5.40 -248,829,328.60
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“ -”号填列）
－ － －
五、期末所有者权益（基金净
值） 550,280,231.87
74,131,484.
93
624,411,716.80
夏英
—————————
基金管理人负责人
陈昕
—————————
主管会计工作负责人
陈昕
—————————
会计机构负责人
9.4 报表附注（转型前）
9.4.1 基金基本情况
中加纯债分级债券型证券投资基金（以下简称"本基金"）经中国证券监督管理委
员会（以下简称"证监会"）证监许可[2014]1205号《关于核准中加纯债分级债券型证
券投资基金注册的批复》核准，由中加基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券
投资基金法》和《中加纯债分级债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基
金最低募集份额总额2亿份，面值为每份1.00元。
本基金自2014年12月9日至2014年12月15日公开募集，募集期间净认购金额共计
人民币573,159,691.12元，经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）毕马威华振
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
验字第【 1401405】号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中加纯债分级债
券型证券投资基金基金合同》于2014年12月17日正式生效，基金合同生效日的基金份
额为573,190,955.07份，其中优先级份额（以下简称"纯债A"） 401,235,526.54份，
进取级份额（以下简称"纯债B")171,955,428.53份。
基金合同生效后，每2年为一个分级运作周期，按分级运作周期滚动的方式运作；
每两个分级运作周期之间，设置一个过渡期，每个过渡期为5个工作日，基金管理人
可以提前结束过渡期；基金管理人在过渡期内办理份额纯债B的申购、赎回以及纯债A
的申购等事宜。过渡期的具体操作安排以基金管理人在分级运作周期到期前发布的公
告为准。
在基金分级运作周期内，纯债A自分级运作周期起始日(基金合同生效之日为首个
分级运作周期起始日)起每6个月开放一次（纯债A第四次开放时，只开放赎回，不开
放申购），每次一个工作日。纯债B在分级运作周期内封闭运作，在过渡期内开放其
赎回、申购申请以及纯债A申购申请。如果过渡期第3个工作日结束后的纯债A份额超
过纯债B份额余额的7/3倍，并且同时纯债B份额资产净值小于3000万元，本基金不需
要通过基金份额持有人大会，将于过渡期结束后的下一日转换为开放式债券型证券投
资基金，本基金分级运作终止，但转换后基金的投资管理，包括投资范围、投资策略、
业绩比较基准等均保持不变。
纯债A根据基金合同的规定获取约定收益，本基金净资产在扣除纯债A的本金及应
计收益后的全部剩余资产归纯债B享有，亏损以纯债B份额对应的资产净值为限由纯债
B首先承担。基金管理人并不承诺或保证纯债A的约定收益，在基金资产出现极端损失
的情况下，纯债A的基金份额持有人可能会面临无法取得约定收益甚至损失本金的风
险。
9.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证
监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 (证监
会正式稿) (2015年12月22日)、中国证券投资基金业协会于2012年11月16日修订的
《证券投资基金会计核算业务指引》、《中加纯债分级债券型证券投资基金基金合同》
和在财务报表附注9.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务
操作编制。
9.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
本基金2016年1月1日至2016年12月22日止期间的财务报表符合企业会计准则的
要求，真实、完整地反映了本基金2016年12月22日的财务状况以及2016年1月1日至
2016年12月22日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
9.4.4 重要会计政策和会计估计
9.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。唯本期（转型前）
财务报表的实际编制期间系2016年1月1日至2016年12月22日（基金转型前一日）止。
9.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
9.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金
对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及
持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列
示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易
性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产
和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确
定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类
应付款项等。
9.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关
交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日
止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始
确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续
计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解
除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
9.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
估值应符合基金合同、《证券投资基金会计核算业务指引》、证监会计字[2007]21
号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通
知》、中国证监会[2008]38号公告《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意
见》、中基协发[2014]24号《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015
年1季度固定收益品种的估值处理标准》及其他法律、法规、行业协会自律规则的规
定，如法律法规未做明确规定的，参照证券投资基金的行业通行做法处理。估值数据
应依据合法的数据来源独立取得。
基本原则如下：
（ 1）对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价
值。估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生
影响证券价格的重大事件的，应采用最近交易市价确定公允价值。如估值日无市价，
且最近交易日后经济环境发生了重大变化且证券发行机构发生了影响证券价格的重
大事件的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确
定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易
的市价进行调整，确定公允价值。
（ 2）对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市
场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结
果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术
确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并应通过
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
定期校验，确保估值技术的有效性。
（ 3）有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值
的，资产管理人应根据具体情况与托管人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格
估值。
9.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
9.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的
余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日
认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基
金的实收基金减少。
9.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基
金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算
的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计
未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确
认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
9.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情
况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动
确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为
投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
9.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费
率和计算方法逐日确认。
9.4.4.11 基金的收益分配政策
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
在分级运作存续期内，本基金（包括纯债A和纯债B）不进行收益分配。
9.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和估计。
9.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
9.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。
9.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。
9.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
9.4.6 税项
根据财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通
知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关
于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101
号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明
确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同
业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如
下：
(1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征
收营业税。管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1
日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股
票、债券的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、债券的差价收入，股权的
股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时
代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1
个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以
上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，于2015年9
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
月8日前暂减按25%计入应纳税所得额，自2015年9月8日起，暂免征收个人所得税。对
基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，
持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税
所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易
印花税。
9.4.7 重要财务报表项目的说明
9.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月22日
上年度末
2015年12月31日
活期存款 105,935,077.75 320,608.85
定期存款 － －
其他存款 － －
合计 105,935,077.75 320,608.85
9.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末2016年12月22日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － －
贵金属投资-金交
所黄金合约 － － －
债券
交易所市场 55,001,979.45 55,847,500.00 845,520.55
银行间市场 172,610,469.57 172,978,000.00 367,530.43
合计 227,612,449.02 228,825,500.00 1,213,050.98
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 227,612,449.02 228,825,500.00 1,213,050.98
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
项目
上年度末2015年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － －
贵金属投资-金交
所黄金合约 － － －
债券
交易所市场 106,000,181.54 107,411,102.90 1,410,921.36
银行间市场 774,305,696.56 805,244,500.00 30,938,803.44
合计 880,305,878.10 912,655,602.90 32,349,724.80
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 880,305,878.10 912,655,602.90 32,349,724.80
9.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融工具
9.4.7.4 买入返售金融资产
9.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末2016年12月22日
账面余额 其中：买断式逆回购
银行间市场 90,000,165.00 －
合计 90,000,165.00 －
9.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月22日 上年度末2015年12月31日
应收活期存款利息 6,828.86 65.98
应收定期存款利息 － －
应收其他存款利息 － －
应收结算备付金利息 548.02 4,252.93
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
应收债券利息 4,444,716.72 24,953,720.42
应收买入返售证券利息 5,999.38 －
应收申购款利息 － －
应收黄金合约拆借孳息 － －
其他 － －
合计 4,458,092.98 24,958,039.33
9.4.7.6 其他资产
无
9.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月22日 上年度末2015年12月31日
交易所市场应付交易费用 － －
银行间市场应付交易费用 16,458.91 10,177.36
合计 16,458.91 10,177.36
9.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月22日 上年度末2015年12月31日
应付券商交易单元保证金 － －
应付赎回费 － －
应付审计费 68,279.82 75,000.00
应付信息披露费 490,158.16 200,000.00
应付账户维护费 8,114.52 9,000.00
合计 566,552.50 284,000.00
9.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
(中加纯债分级A)
本期:2016年01月01日至2016年12月22日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 399,542,076.70 378,324,803.34
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
本期申购 － －
本期赎回（以“ -”号填列） － －
基金拆分/份额折算前 399,542,076.70 －
基金拆分/份额折算变动份额 18,617,602.29 －
本期申购 96,631,233.96 81,773,623.71
本期赎回（以“ -”号填列） -315,379,535.58 -279,388,427.16
本期末 199,411,377.37 180,709,999.89
项目
(中加纯债分级B)
基金份额（份） 账面金额
上年度末 171,955,428.53 171,955,428.53
本期申购 － －
本期赎回（以“ -”号填列） － －
基金拆分/份额折算前 171,955,428.53 －
基金拆分/份额折算变动份额 64,662,520.81 －
本期申购 － －
本期赎回（以“ -”号填列） -208,272,103.81 -151,343,577.83
本期末 28,345,845.53 20,611,850.70
9.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 41,781,760.13 32,349,724.80 74,131,484.93
本期利润 59,774,327.71 -31,136,673.8
2
28,637,653.89
本期基金份额交易产生的变
动数
-75,453,526.9
0
-880,239.61 -76,333,766.51
其中：基金申购款 14,857,610.25 － 14,857,610.25
基金赎回款 -90,311,137.1
5
-880,239.61 -91,191,376.76
本期已分配利润 － － －
本期末 26,102,560.94 332,811.37 26,435,372.31
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
9.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月22日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年
12月31日
活期存款利息收入 49,560.73 17,922.14
定期存款利息收入 － 2,186,243.31
其他存款利息收入 － －
结算备付金利息收入 121,654.53 98,147.70
其他 3,367.17 3,947.99
合计 174,582.43 2,306,261.14
9.4.7.12 股票投资收益
9.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
本基金本报告期末未投资股票
9.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本报告期末未投资股票
9.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期末未投资股票
9.4.7.12.4 股票投资收益——申购差价收入
本基金本报告期末未投资股票
9.4.7.13 债券投资收益
9.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月22日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年
12月31日
债券投资收益——买卖债券 21,759,926.95 5,219,226.18
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
（、债转股及债券到期兑付）
差价收入
债券投资收益——赎回差价
收入 － －
债券投资收益——申购差价
收入 － －
合计 21,759,926.95 5,219,226.18
9.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月22日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年
12月31日
卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成交总额 1,003,883,994.21 432,828,886.13
减：卖出债券（、债转股及债
券到期兑付）成本总额 952,732,202.19 421,793,659.95
减：应收利息总额 29,391,865.07 5,816,000.00
买卖债券差价收入 21,759,926.95 5,219,226.18
9.4.7.13 资产支持证券投资收益
本基金本报告期末未投资资产支持证券
9.4.7.14 贵金属投资收益
9.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
本基金本报告期末未投资贵金属。
9.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期末未投资贵金属。
9.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期末未投资贵金属。
9.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
本基金本报告期末未投资贵金属。
9.4.7.15 衍生工具收益
注：本基金本报告期末未持有衍生金融工具。
9.4.7.15.1 衍生工具收益——其他投资收益
注：本基金本报告期末未持有衍生金融工具。
9.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月22日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年
12月31日
股票投资产生的股利收益 － －
基金投资产生的股利收益 － －
合计 － －
本基金本报告期末未获得股利收益。
9.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016年01月01日至2016年
12月22日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年
12月31日
1.交易性金融资产 -31,136,673.82 32,349,724.80
——股票投资 － －
——债券投资 -31,136,673.82 32,349,724.80
——资产支持证券投资 － －
——基金投资 － －
——贵金属投资 － －
——其他 － －
2.衍生工具 － －
——权证投资 － －
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
3.其他 － －
合计 -31,136,673.82 32,349,724.80
9.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月22日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年
12月31日
基金赎回费收入 25,510.92 40,729.93
合计 25,510.92 40,729.93
9.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月22日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年
12月31日
交易所市场交易费用 0.10 153.62
银行间市场交易费用 6,535.00 9,735.50
合计 6,535.10 9,889.12
9.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月22日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年
12月31日
审计费用 73,279.82 75,000.00
信息披露费 390,158.16 400,000.00
其他费用 2,080.00
上清所账户维护费 17,557.26 16,900.00
中债登账户维护费 17,557.26 16,500.00
汇划手续费 680.00
债券转托管费用 15,650.00
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
合计 500,632.50 524,730.00
9.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
9.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
9.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
9.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中加基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
北京银行股份有限公司（“北京银行”） 基金管理人的控股股东、基金销售机构
广州农村商业银行股份有限公司（“招
商银行”） 基金托管人、基金销售机构
9.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。
9.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
9.4.10.2 关联方报酬
9.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年12
月22日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12
月31日
当期发生的基金应支
付的管理费 4,374,498.63 4,196,730.04
其中：支付销售机构的
客户维护费 331,932.64 426,502.44
注：支付基金管理人中加基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬=前一基金资产净值X0.70%/365。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
9.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年12
月22日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12
月31日
当期发生的基金应支
付的托管费 1,249,856.73 1,199,065.76
注：支付基金托管人招商银行的托管人报酬按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费=前一基金资产净值X0.20%/365。
9.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年12月22日
中加纯债分级A 中加纯债分级B 合计
中加基金管理有限公
司 560,115.73 － 560,115.73
广州农村商业银行股
份有限公司 52.22 － 52.22
北京银行股份有限公
司 810,028.79 － 810,028.79
合计 1370196.74 0 1370196.74
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间2015年01月01日至2015年12月31日
中加纯债分级A 中加纯债分级B 合计
中加基金管理有限公
司 358,914.73 358,914.73
北京银行股份有限公
司 1,057,260.33 － 1,057,260.33
广州农村商业银行股
份有限公司 － － －
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
合计 1416175.06 0 1416175.06
注：本基金纯债B类基金份额不收取销售服务费。纯债A类基金份额的销售服务费年费率为0.35%。
本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。销售服务费按前一日纯债A
类基金资产净值的0.35%年费率计提。计算方法下：
H=E×0.35%/365
H为纯债A类基金份额每日应计提的销售服务费
E为纯债A类基金份额前一日的基金资产净值
销售服务费每日计提，按月支付。
9.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金的管理人于2016年1月1日至2016年12月31日止会计期间未与关联方进行银行
间同业市场的债券（含回购）交易。
9.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
9.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内，本基金管理人未运用固有资金投资本基金。截至本报告期末，本基金管
理人未持有本基金。
9.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金在报告期末除管理人之外的其他关联方未投资本基金。
9.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期2016年01月01日至2016年12
月22日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12月31
日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
广州农村商业
银行活期存款
105,935,077.7
5
49,560.73 320,608.85 17,922.14
注：本基金通过"广州农村商业银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结算有
限责任公司的清算备付金，于2016年12月22日的相关余额为人民币6,089,095.61元，本期间产生
的利息收入为人民币121,654.53元。
9.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未在承销期内参与各关联方承销的证券。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
9.4.11 利润分配情况
本基金自2014年12月17日生效，截至2016年12月22日（转型前一日）本报告期间内（包
括纯债A和纯债B）未进行利润分配。
9.4.12 期末（ 2016 年 12 月 22 日）本基金持有的流通受限证券
9.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
9.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等而流通受限的股票。
9.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
9.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
报告期末无因银行间债券回购交易而持有的作为抵押的债券。
9.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
于本报告期末，本基金无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
9.4.13 金融工具风险及管理
9.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型证券投资基金，属于证券投资基金中的较低风险品种，其预期风
险与预期收益水平高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。本基金在日常
经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是在控制风险并保持资产流动性
的基础上，力争实现超越业绩比较基准的投资收益。
基金管理人风险管理的政策是保护基金份额持有人的合法权益，确保基金管理人
规范经营、稳健运作，防止和减少各类风险的发生。基金管理人建立了在董事会领导
下的，由风险管理委员会、督察长、风险控制委员会、监察稽核部门、风险管理部门
和相关业务部门组成的多层次风险管理组织架构。形成了一个由决策系统、执行系统
和监督系统组成的有机整体，对公司的各类风险进行全面有效的控制。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
本基金的基金管理人对金融工具的风险管理办法主要通过定性分析和定量分析
的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度，判断风险损失的严重程
度和出现同类风险损失的可能性。从定量分析的角度，根据本基金的投资目标，结合
基金资产运用金融工具特征进行特定的风险量化分析，建立量化模型及相关指标，形
成日常量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠的对各种风险进行
监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受范围内。
9.4.13.2 信用风险
信用风险是指本基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资
证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的
风险。
本基金的银行存款存放在本基金的托管人广州农村商业银行股份有限公司
和信用风险较低的股份制商业银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金投
资于信用类产品以及投资于资产支持证券的信用级别评级应为BBB以上（含BBB），在
银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制
以控制相应的信用风险；在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为
交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评
估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定
的标准统计及汇总。
9.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2016年12月22日
上年度末
2015年12月31日
A-1 60,126,000.00 30,288,000.00
A-1以下 － －
未评级 60,060,000.00 75,507,500.00
合计 120,186,000.00 105,795,500.00
注：根据中国人民银行2006年3月29日发布的"银发[2006]95号"文《中国人民银行信用评级管理
指导意见》，以及2006年11月21日发布的《信贷市场和银行间定期报告债券市场信用评级规范》
等文件的有关规定，短期债券信用评级等级划分为四等六级，符号表示为： A-1、 A-2、 A-3、 B、
C、 D。每一个信用等级均不进行微调。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
9.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2016年12月22日
上年度末
2015年12月31日
AAA － 153,820,000.00
AAA以下 108,639,500.00 653,040,102.90
未评级 － －
合计 108,639,500.00 806,860,102.90
注：根据中国人民银行2006年3月29日发布的"银发[2006]95号"文《中国人民银行信用评级管理
指导意见》，以及2006年11月21日发布的《信贷市场和银行间定期报告债券市场信用评级规范》
等文件的有关规定，银行间债券市场长期债券信用等级划分为三等九级，符号表示为： AAA、 AA、
A、 BBB、 BB、 B、 CCC、 CC、 C。除AAA级、 CCC级以下等级外，每一个信用等级可用"+"、 "-"符号
进行微调，表示略高或略低于本等级，但不包括AAA+。
9.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面
来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金为纯债型证券投资基金，投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国
债、央行票据、政策性金融债、地方政府债、企业债（含中小企业私募债）、公司债、
短期融资券、中期票据、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、资产支持证券、债
券回购、银行存款等固定收益类品种以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它
金融工具，但须符合中国证监会相关规定。期末除7.1.4.12列示券种流通暂时受限制
不能自由转让外，其余均能及时变现。
9.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
注：本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票据等，除在证券
交易所的债券回购交易及返售交易，其余均在银行间同业市场，均能够及时变现。
于2016年12月22日，本基金所承担的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎
回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现
金流量。
9.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价
格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
9.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生的波动的风险。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风
险。本基金管理人定期对基金面临的利率敏感度缺口进行监控，并通过调整投资组合
的久期等方法对上述利率进行管理。
9.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2016年12月22
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 105,935,07
7.75
－ － －
105,935,07
7.75
结算备付金 6,089,095.
61
－ － －
6,089,095.
61
交易性金融资
产
130,334,00
0.00
98,491,500
.00
－ －
228,825,50
0.00
买入返售金融
资产
90,000,165
.00
－ － －
90,000,165
.00
应收利息 4,458,092.
98
－ － －
4,458,092.
98
资产总计 336,816,43
1.34
98,491,500
.00
－ －
435,307,93
1.34
负债
应付赎回款 － － － 206,543,82
4.72
206,543,82
4.72
应付管理人报
酬 － － － 265,546.58 265,546.58
应付托管费 － － － 75,870.45 75,870.45
应付销售服务
费 － － － 82,455.28 82,455.28
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
应付交易费用 － － － 16,458.91 16,458.91
其他负债 － － － 566,552.50 566,552.50
负债总计 － － － 207,550,70
8.44
207,550,70
8.44
利率敏感度缺
口
336,816,43
1.34
98,491,500
.00
－
-207,550,7
08.44
227,757,22
2.90
上年度末
2015年12月31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 320,608.85 － － － 320,608.85
结算备付金 8,591,861.
46
－ － －
8,591,861.
46
交易性金融资
产
187,050,50
0.00
486,945,10
2.90
238,660,00
0.00
－
912,655,60
2.90
应收利息 － － － 24,958,039
.33
24,958,039
.33
资产总计 195,962,97
0.31
486,945,10
2.90
238,660,00
0.00
24,958,039
.33
946,526,11
2.54
负债
卖出回购金融
资产款
320,999,12
6.00
－ － －
320,999,12
6.00
应付证券清算
款 － － － 17,226.09 17,226.09
应付管理人报
酬 － － － 371,272.54 371,272.54
应付托管费 － － － 106,077.85 106,077.85
应付销售服务
费 － － － 120,350.25 120,350.25
应付交易费用 － － － 10,177.36 10,177.36
应付利息 － － － 206,165.65 206,165.65
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
其他负债 － － － 284,000.00 284,000.00
负债总计 320,999,12
6.00
－ －
1,115,269.
74
322,114,39
5.74
利率敏感度缺
口
-125,036,1
55.69
486,945,10
2.90
238,660,00
0.00
23,842,769
.59
624,411,71
6.80
9.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2016年12月22日
上年度末
2015年12月31日
市场利率下降25个基点 430,728.74 5,192,102.40
市场利率上升25个基点 -430,728.74 -5,192,102.40
9.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
9.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率
和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金不在二级市场买入股
票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购和新股增发，同时本基金不参与
可转换债券投资，本基金无重大其他市场价格风险。
9.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月22日
上年度末
2015年12月31日
公允价值 占基金资产净
值比例（ %） 公允价值 占基金资产净 值比例（ %）
交易性金融资
产-股票投资 － － － －
交易性金融资 228,825,500.0 100.47 912,655,602.9 146.16
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
产-债券投资 0 0
交易性金融资
产－贵金属投
资
－ － － －
衍生金融资产
－权证投资 － － － －
其他 － － － －
合计 228,825,500.0
0
100.47
912,655,602.9
0
146.16
9.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
无。
9.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2016年12月22日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具
中属于第二层级的余额为人民币228,825,500.00元，无属于第一、第三层级的余额。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停
时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃
日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并
根据估值调整中采用的不可观察输入值
对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层
次。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于2016年12月22日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值
与公允价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
§10 投资组合报告(中加纯债债券型证券投资基金)
转型后：
报告期（ 2016 年 12 月 23 日-2016 年 12 月 31 日）
10.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产
的比例（ %）
1 权益投资 － －
其中：股票 － －
2 固定收益投资 198,863,000.00 92.95
其中：债券 198,863,000.00 92.95
资产支持证券 － －
3 贵金属投资 － －
4 金融衍生品投资 － －
5 买入返售金融资产 － －
其中：买断式回购的买入返售金融资产 － －
6 银行存款和结算备付金合计 10,580,578.95 4.95
7 其他各项资产 4,501,364.45 2.10
8 合计 213,944,943.40 100.00
10.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
10.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
10.4 报告期内股票投资组合的重大变动
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
10.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
10.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
10.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期末未持有股票。
10.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净
值比例（％）
1 国家债券 － －
2 央行票据 － －
3 金融债券 － －
其中：政策性金融债 － －
4 企业债券 68,274,000.00 37.24
5 企业短期融资券 120,418,000.00 65.68
6 中期票据 10,171,000.00 5.55
7 可转债 － －
8 同业存单 － －
9 其他 － －
10 合计 198,863,000.00 108.47
10.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净
值比例(%)
1 011698083
16中建国际
SCP001
600,000 60,186,000.00 32.83
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
2 1480284 14武安债 400,000 42,932,000.00 23.42
3 041651012
16万向三农
CP001
400,000 40,188,000.00 21.92
4 041669010
16广成投资
CP001
200,000 20,044,000.00 10.93
5 122340 14武控01 150,000 15,123,000.00 8.25
10.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
10.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
10.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
10.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
10.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期未投资股指期货。
10.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期未投资股指期货。
10.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
10.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期末未投资国债期货。
10.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末为投资国债期货。
10.11.3 本期国债期货投资评价
无。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
10.12 投资组合报告附注
10.12.1 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 －
2 应收证券清算款 －
3 应收股利 －
4 应收利息 4,496,692.48
5 应收申购款 4,671.97
6 其他应收款 －
7 待摊费用 －
8 其他 －
9 合计 4,501,364.45
10.12.2 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末为持有处于转股期的可转换债券。
10.12.3 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
10.12.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能存在尾差。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
§11 投资组合报告(中加纯债分级债券型证券投资基金)
转型前：
报告期（ 2016年01月01日-2016年12月22日）
11.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产
的比例（ %）
1 权益投资 － －
其中：股票 － －
2 固定收益投资 228,825,500.00 52.57
其中：债券 228,825,500.00 52.57
资产支持证券 － －
3 贵金属投资 － －
4 金融衍生品投资 － －
5 买入返售金融资产 90,000,165.00 20.68
其中：买断式回购的买入返售金融资产 － －
6 银行存款和结算备付金合计 112,024,173.36 25.73
7 其他各项资产 4,458,092.98 1.02
8 合计 435,307,931.34 100.00
11.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
11.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
11.4 报告期内股票投资组合的重大变动
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
11.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
11.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
11.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期末未持有股票。
11.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净
值比例（％）
1 国家债券 － －
2 央行票据 － －
3 金融债券 － －
其中：政策性金融债 － －
4 企业债券 98,491,500.00 43.24
5 企业短期融资券 120,186,000.00 52.77
6 中期票据 10,148,000.00 4.46
7 可转债 － －
8 同业存单 － －
9 其他 － －
10 合计 228,825,500.00 100.47
11.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净
值比例(%)
1 011698083 16中建国际 600,000 60,060,000.00 26.37
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
SCP001
2 1480284 14武安债 400,000 42,644,000.00 18.72
3 122337 13魏桥02 400,000 40,780,000.00 17.91
4 041651012
16万向三农
CP001
400,000 40,120,000.00 17.62
5 041669010
16广成投资
CP001
200,000 20,006,000.00 8.78
11.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
11.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
11.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
11.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
11.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期未投资股指期货。
11.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期未投资股指期货。
11.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
11.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期末未投资国债期货。
11.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末为投资国债期货。
11.11.3 本期国债期货投资评价
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
本基金本报告期末为投资国债期货。
11.12 投资组合报告附注
11.12.1 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 －
2 应收证券清算款 －
3 应收股利 －
4 应收利息 4,458,092.98
5 应收申购款 －
6 其他应收款 －
7 待摊费用 －
8 其他 －
9 合计 4,458,092.98
11.12.2 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告末未持有处于转股期的可转换债券。
11.12.3 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未投资股票。
11.12.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能存在尾差。
§12 基金份额持有人信息(中加纯债债券型证券投资基金)
转型后：
报告期（ 2016 年 12 月 23 日-2016 年 12 月 31 日）
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
12.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
536 340,645.48
137,960,47
2.68
75.56%
44,625,506
.96
24.44%
12.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本
开放式基金 181,408.75 0.100%
12.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研
究部门负责人持有本开放式基金
本基金基金经理持有本开放式基金
注：本公司高级管理人员、基金投资研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金份额。
§13 基金份额持有人信息(中加纯债分级债券型证券投资基金)
转型前：
报告期（ 2016 年 01 月 01 日-2016 年 12 月 22 日）
13.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额 持有人户数 户均持有的 持有人结构
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
级别 (户) 基金份额 机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
中加纯
债分级A 595 335,145.17
137,960,47
2.68
69.18%
61,450,904
.69
30.82%
中加纯
债分级B 11
2,576,895.
05
27,509,857
.41
97.05% 835,988.12 2.95%
合计 606 375,837.00 165,470,33
0.09
72.65%
62,286,892
.81
27.35%
13.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司
所有从业人员
持有本开放式
基金
中加纯债分级A 182,512.27 0.090%
中加纯债分级B － 0.000%
合计 182,512.27 0.080%
13.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间
（万份）
本公司高级管理人
员、基金投资和研
究部门负责人持有
本开放式基金
中加纯债分级A
中加纯债分级B
合计
本基金基金经理持
有本开放式基金
中加纯债分级A
中加纯债分级B
合计
注：本公司高级管理人员、基金投资研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金份额。
§14 开放式基金份额变动
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
14.1 开放式基金份额变动(转型后)
单位：份
项目
基金转型生效日(2016年12月23日)
基金份额总额 200,050,516.89
本报告期期初基金份额总额 －
本报告期期间基金总申购份额 124,640.34
减：本报告期期间基金总赎回份额 17,589,177.59
本报告期期间基金拆分变动份额 －
本报告期期末基金份额总额 182,585,979.64
14.2 开放式基金份额变动(转型前)
项目 中加纯债分级A 中加纯债分级B
中加纯债分级债
券型证券投资基
金
基金合同生效日(2014年
12月17日)基金份额总额 401,235,526.54 171,955,428.53 573,190,955.07
本报告期期初基金份额
总额 399,542,076.70 171,955,428.53 571,497,505.23
本报告期期间基金总申
购份额 96,631,233.96 － 96,631,233.96
减：本报告期期间基金总
赎回份额 315,379,535.58 208,272,103.81 523,651,639.39
本报告期期间基金拆分
变动份额 18,617,602.29 64,662,520.81 83,280,123.10
本报告期期末基金份额
总额 199,411,377.37 28,345,845.53 227,757,222.90
§15 重大事件揭示
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
15.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
15.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人本报告期内人事变动情况：自2016年5月17日起，因工作变动原因，
霍向辉先生不再担任中加基金管理有限公司督察长，由刘向途先生自该日起担任公司
督察长一职。
本报告期内，基金托管人托管部门无重大人事变动。
15.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
无。
15.4 基金投资策略的改变
无。
15.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为
70,000元人民币。
15.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
无。
15.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
注： 1.公司选择提供交易单元的券商时，考虑以下几方面：
（ 1）基本情况：公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范；
（ 2）公司治理：公司治理完善，内部管理规范，内控制度健全；
（ 3）研究服务实力。
2.券商及交易单元的选择流程如下：
（ 1）投资研究部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限公司交易单元管理办法》标准填写《券
商选择标准评分表》，并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。挑选时应考虑在深沪
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全，并符合监管要求；
（ 2）公司执行委员会负责审批、确定券商名单及相应的席位租用安排；
（ 3）券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负责审查相关协议内容，交易室负
责协调办理正式协议签署等相关事宜。
3.投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估，拟定是否需
要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排，并报公司执行委员会审批、确定。
金额单位：人民币元
券商
名称
交易
单元
数量
股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商
的佣金
备 注
成交
金额
占股
票
成交
总额
比例
成交
金额
占债
券
成交
总额
比例
成交
金额
占债
券回
购
成交
总额
比例
成交
金额
占权
证
成交
总额
比例
佣金
占当
期佣
金
总量
的比
例
中信
建投 1 － －
30,58
3,705.
48
100.0
0%
10,00
0,000.
00
100.0
0%
－ － － －
注：本基金转型日为2016年12月23日，因此， 2016年的转型后的租用证券公司交易单元进行证券
投资期间为2016年12月23日至2016年12月31日。
金额单位：人民币元
券商
名称
交易
单元
数量
股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商
的佣金
备 注
成交
金额
占股
票
成交
总额
比例
成交
金额
占债
券
成交
总额
比例
成交
金额
占债
券回
购
成交
总额
比例
成交
金额
占权
证
成交
总额
比例
佣金
占当
期佣
金
总量
的比
例
中信
建投 2 － －
1,768.
32
100.0
0%
16,65
1,500,
000.0
0
100.0
0%
－ － － －
注：本基金转型日为2016年12月23日，因此， 2016年的转型前的租用证券公司交易单元进行证券
投资期间为2016年1月1日至2016年12月22日（转型前一日）。
15.8 其他重大事件
序号 公告事项 信息披露方式 披露日期
1 中加纯债分级债券型证券投资基 公司官网、四大报 2016-01-22
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
金2015年第四季度报告
2
中加纯债分级债券型证券投资基
金招募说明书更新 公司官网 2016-01-30
3
中加纯债分级债券型证券投资基
金招募说明书（更新）摘要 公司官网、四大报 2016-01-30
4
中加基金管理有限公司关于增加
深圳市新兰德证券投资咨询有限
公司为旗下代销机构的公告
公司官网 2016-03-25
5
中加纯债分级债券型证券投资基
金2015年年度报告 公司官网 2016-03-28
6
中加纯债分级债券型证券投资基
金2015年年度报告摘要 公司官网、四大报 2016-03-28
7
中加基金管理有限公司关于增加
珠海盈米财富管理有限公司为旗
下代销机构的公告
公司官网 2016-04-15
8
中加纯债分级债券型证券投资基
金2016年第1季度报告 公司官网、四大报 2016-04-21
9
中加基金管理有限公司关于北京
增财基金销售有限公司终止代理
销售旗下部分开放式基金的公告
公司官网 2016-05-19
10
中加纯债分级债券型证券投资基
金之纯债A份额开放申购、赎回业
务公告
公司官网、四大报 2016-06-08
11
中加纯债分级债券型证券投资基
金之纯债A份额折算方案公告 公司官网、四大报 2016-06-08
12
中加纯债分级债券型证券投资基
金之纯债A份额年化收益率设定
的公告
公司官网、四大报 2016-06-15
13
中加纯债分级债券型证券投资基
金之纯债A份额折算和申购与赎
回结果的公告
公司官网、四大报 2016-06-21
14 中加纯债分级债券型证券投资基 公司官网 2016-07-20
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
金2016年第2季度报告
15
关于增加申万宏源西部证券为旗
下基金代销机构的公告 公司官网 2016-07-27
16
关于增加申万宏源证券为旗下基
金代销机构的公告 公司官网 2016-07-27
17
中加纯债分级债券型证券投资基
金招募说明书（更新） 公司官网 2016-07-29
18
中加纯债分级债券型证券投资基
金招募说明书（更新）摘要 公司官网、四大报 2016-07-29
19
中加基金管理有限公司关于增加
北京晟视天下投资管理有限公司
为旗下代销机构的公告
公司官网 2016-08-03
20
中加基金管理有限公司关于增加
北京微动力投资管理有限公司为
旗下代销机构的公告
公司官网 2016-08-03
21
中加基金管理有限公司关于增加
南京苏宁基金销售有限公司为旗
下代销机构的公告
公司官网 2016-08-03
22
中加纯债分级债券型证券投资基
金2016年半年度报告 公司官网 2016-08-25
23
中加纯债分级债券型证券投资基
金2016年半年度报告摘要 公司官网、四大报 2016-08-25
24
中加基金管理有限公司关于增加
大泰金石投资管理有限公司为旗
下代销机构的公告
公司官网 2016-08-30
25
中加基金管理有限公司关于增加
北京恒天明泽基金销售有限公司
为旗下代销机构的公告
公司官网 2016-09-14
26
中加纯债分级债券型证券投资基
金2016年第2季度报告 公司官网、四大报 2016-10-26
27
中加基金管理有限公司关于增加
上海万得投资顾问有限公司为旗 公司官网 2016-11-04
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
下代销机构的公告
28
中加基金管理有限公司关于增加
上海基煜基金销售有限公司为旗
下代销机构的公告
公司官网 2016-11-04
29
中加基金管理有限公司关于增加
泰诚财富基金销售（大连）有限
公司为旗下代销机构的公告
公司官网 2016-11-08
30
中加纯债分级债券型证券投资基
金第一个分级运作周期到期的提
示性公告
公司官网、四大报 2016-12-09
31
中加基金管理有限公司关于旗下
部分基金开展赎回费率优惠活动
的公告
公司官网 2016-12-14
32
中加纯债分级债券型证券投资基
金第一个分级运作周期到期及过
渡期安排的相关规则公告
公司官网、四大报 2016-12-14
33
中加纯债分级债券型证券投资基
金之纯债A份额年化收益率设定
的公告
公司官网、四大报 2016-12-15
34
中加纯债分级债券型证券投资基
金之纯债A份额开放赎回业务公
告
公司官网、四大报 2016-12-15
35
中加纯债分级债券型证券投资基
金之纯债A份额和纯债B份额折算
方案公告
公司官网、四大报 2016-12-15
36 中加基金管理有限公司更正公告 公司官网、四大报 2016-12-16
37
关于中加纯债分级债券型证券投
资基金基金份额折算和纯债A赎
回结果的公告
公司官网、四大报 2016-12-21
38
中加纯债分级债券型证券投资基
金终止分级运作并转型的公告 公司官网、四大报 2016-12-23
39 关于中加纯债分级债券型证券投 公司官网、四大报 2016-12-23
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
资基金基金份额转换结果的公告
40
中加纯债债券型证券投资基金开
放日常申购、赎回业务的公告 公司官网、四大报 2016-12-23
注：上述表格" 四大报"是指《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证
券日报》。
§16 影响投资者决策的其他重要信息
根据本基金基金合同约定， 2016年12月22日日终，本基金满足基金合同约定的转
型条件，于2016年12月23日正式转型为不分级的债券型证券投资基金，转型后基金名
称变更为中加纯债债券型证券投资基金，投资目标、投资范围、业绩比较基准等保持
不变。
§17 备查文件目录
17.1 备查文件目录
1、中国证监会批准中加纯债分级债券型证券投资基金设立的文件
2、《中加纯债分级债券型证券投资基金基金合同》
3、《中加纯债分级债券型证券投资基金托管协议》
4、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
17.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处
17.3 查阅方式
基金管理人办公地址：北京市西城区南纬路35号综合办公楼
基金托管人地址：广东省广州市天河区珠江新城华夏路1号
投资者对本报告书如有疑问，可咨询基金管理人中加基金管理有限公司
客服电话： 400-00-95526（免长途费）
基金管理人网址： www.bobbns.com
中加基金管理有限公司
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
二〇一七年三月三十一日
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