富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金2011年年度报告摘要

富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金

2011年年度报告摘要

2011年12月31日

基金管理人: 富国基金管理有限公司 基金托管人: 中国工商银行股份有限公司 送出日期: 2012年03月28日

§1 重要提示及目录

1.1重要提示

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§2 基金简介

2.1基金基本情况

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2.1.1 目标基金基本情况

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2.2基金产品说明

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2.2.1 目标基金产品说明

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2.3基金管理人和基金托管人

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2.4信息披露方式

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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

单位:人民币元

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注:上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

本基金合同于2011年1月30日生效,合同生效当年期间的数据和指标按实际存续期

计算。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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注:

本基金合同于2011年1月30日生效。

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3.2.2自基金成立以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

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注:截止日期为2011年12月31日。

本基金合同于2011年1月30日生效。本基金建仓期3个月,即从2011年1月30日起至2011年4月29日,建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。

截止本报告末本基金基金合同生效未满一年。

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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3.3过去三年基金的利润分配情况

注:本基金自基金合同生效日(2011年1月30日)至本报告期末未发生利润分配。

§4 管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

富国基金管理有限公司于1999年4月13日获国家工商行政管理局登记注册成立,是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一,公司于2001年3月从北京迁址上海。2003年9月加拿大蒙特利尔银行(BMO)参股富国基金管理有限公司的工商变更登记办理完毕,富国基金管理有限公司成为国内首批成立的十家基金公司中,第一家中外合资的基金管理公司。截止2011年12月31日,本基金管理人共管理汉盛证券投资基金、汉兴证券投资基金、富国天源平衡混合型证券投资基金、富国天利增长债券投资基金、富国天益价值证券投资基金、富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)、富国天时货币市场基金、富国天合稳健优选股票型证券投资基金、富国天博创新主题股票型证券投资基金、富国天成红利灵活配置混合型证券投资基金、富国天丰强化收益债券型证券投资基金、富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金、富国优化增强债券型证券投资基金、富国沪深300增强证券投资基金、富国通胀通缩主题轮动股票型证券投资基金、富国汇利分级债券型证券投资基金、富国全球债券证券投资基金、富国可转换债券证券投资基金、上证综指交易型开放式指数证券投资基金、富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金、富国天盈分级债券型证券投资基金、富国全球顶级消费品股票型证券投资基金、富国低碳环保股票型证券投资基金、富国中证500指数增强型证券投资基金(LOF)、富国产业债债券型证券投资基金二十六只证券投资基金。

4.1.2基金经理(或基金经理小组)简介

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注:1、上述表格内基金经理的任职日期、离任日期均指公司作出决定并公告披露之日。

证券从业的涵义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

2、本公司于2011年3月3日在中国证券报、上海证券报、证券时报及公司网站上做公告,增聘王保合先生担任本基金基金经理职务,与李笑薇女士共同管理本基金。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期,富国基金管理有限公司作为富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国证券法》、《富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,以尽可能减少和分散投资风险,力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标,管理和运用基金资产,无损害基金持有人利益的行为,基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度的执行情况

本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度,投资管理和交易执行相隔离,实行集中交易制度,严格执行交易系统中的公平交易程序,未出现违反公平交易制度的情况,亦未受到监管机构的相关调查。

4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较

本基金管理人旗下五其他投资风格相似的组合。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内未发现异常交易行为。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

本基金2011年1月30日正式成立,并于2011年3月28日开始开放申购赎回。在基金投资管理上,我们坚持采取量化策略进行指数跟踪和风险管理,虽然报告期内市场较大波动,我们的基金跟踪误差一直保持在较低水平。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至2011年12月31日,本基金份额净值为0.770元,份额累计净值为0.770元。报告期内,本基金份额净值增长率为-23.00%,同期业绩比较基准收益率为-19.13%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

回顾2011年,宏观调控政策持续收紧,欧美主权债务危机使得外围经济复苏的不确定性增加,国内经济增长放缓,使得整个市场全年处于单边下行走势。相对而言,估值较安全的大盘蓝筹和价值股下跌幅度较少。在收益表现上,上证综指下跌21.68%。

展望2012年,宏观政策放松可期,欧美主权债务危机可能引发新的国际金融风险也得到了很大程度的缓解,虽然经济增长面临一定的下行压力,但鉴于目前市场点位已经体现了对经济悲观的预期,市场继续下行的空间已非常小,部分低估值大盘蓝筹股已经具有了相当的安全边际。预计2012年上半年,随着宏观政策有所放松,市场可能出现较为明显的反弹行情。整体来看,2012年市场表现应该好于2011年,全年收益率为正是大概率事件。

在投资管理上,我们将继续发挥量化团队优势,以获取更好的业绩回报投资者。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本公司按照相关法律法规的规定成立了估值委员会,并制订了《富国基金管理有限公司估值委员会运作管理办法》。估值委员会是公司基金估值的主要决策机关,由主管运营副总经理负责,成员包括基金清算、监察稽核、金融工程方面的业务骨干以及相关基金经理,所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会负责提出估值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策和程序、对外信息披露等工作,保证基金估值的公允性和合理性,维护基金持有人的利益。基金经理是估值委员会的重要成员,必须列席估值委员会的定期会议,提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题,参与估值程序和估值技术的决策。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据相关法律法规、本基金《基金合同》的约定以及基金的实际运作情况,2011年报告期末本基金未满足收益分配条件,故不进行收益分配。

§5 托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

2011年,本基金托管人在对富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

2011年,富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人——富国基金管理有限公司在富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人依法对富国基金管理有限公司编制和披露的富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金2011年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。

中国工商银行股份有限公司资产托管部

2012年3月26日

§6 审计报告

本基金审计的注册会计师出具的是无保留意见的审计报告。

投资者可通过本基金年度报告正文查看审计报告全文。

§7 年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体:富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金

报告截止日:2011年12月31日

单位:人民币元

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注:报告截止日2011年12月31日,基金份额净值0.770元,基金份额总额479,063,305.05份。

本基金合同于2011 年1 月30 日生效。2011年年度实际报告期间为2011年1月30日至2011年12月31日。截至报告日本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无上年度同期对比数据。

7.2利润表

会计主体:富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金

本报告期:2011年01月30日至2011年12月31日

单位:人民币元

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注:本基金合同生效日为2011年1月30日,2011年年度实际报告期间为2011年1月30日至2011年12月31日。截至报告日本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无上年度同期对比数据。

7.3所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金

本报告期:2011年01月30日至2011年12月31日

单位:人民币元

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注:本基金合同生效日为2011年1月30日,2011年年度实际报告期间为2011年1月30日至2011年12月31日。截至报告日本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无上年度同期对比数据。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署

窦玉明 林志松 雷青松

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基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金 (以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]1379号文《关于核准上证综指交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》的核准,由富国基金管理有限公司作为管理人于2011年1月5日至2011年1月26日向社会公开募集,募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2011)验字第60467606_B02号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2011年1月30日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币744,459,456.57元,在募集期间产生的活期存款利息为人民币102,135.52元,以上实收基金(本息)合计为人民币744,561,592.09元,折合744,561,592.09份基金份额。本基金的基金管理人及注册登记机构为富国基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

本基金以上证综指交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标ETF”)、标的指数成份股、备选成份股为主要投资对象,其中投资于目标ETF的资产比例不低于基金资产净值的90% 现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5% 同时为更好地实现投资目标,本基金也可少量投资于新股、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具,该部分资产比例不高于基金资产净值的5%。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。

本基金业绩比较基准为:95%×上证综合指数收益率+5%×银行活期存款税后利率。本基金标的指数变更的,业绩比较基准将随之变更并公告。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号〈年度报告和半年度报告〉》及其他中国证监会颁布的相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2011年12月31日的财务状况以及2011年1月30日(基金合同生效日)至2011年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。

7.4.4重要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系2011年1月30日(基金合同生效日)起至2011年12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。

(1)金融资产分类

本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项

本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、基金投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)

(2)金融负债分类

本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量

处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认

金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方) 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本基金的公允价值的计量分为三个层次,第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值 第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的,以该报价为依据做必要调整确定公允价值 第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

本基金持有的基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值:

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值 估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值

(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值

(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示

(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提

(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提

(4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提

(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账

(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账

(7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账

(8)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账

(9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失

(10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。

7.4.4.10费用的确认和计量

(1)基金管理费按前一日基金资产净值扣除所持有目标ETF份额所对应的资产净值后余额(若为负数,则取0)的0.50%的年费率逐日计提

(2)基金托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标ETF份额所对应的资产净值后余额(若为负数,则取0)的0.10%的年费率逐日计提

(3)卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提

(4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。

7.4.4.11基金的收益分配政策

(1) 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为6次,每次收益分配比例不得低于截至收益分配基准日基金可供分配利润的5%,若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配

(2) 本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资 若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红

(3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。

(4) 每一基金份额享有同等分配权

(5) 法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

7.4.6税项

1.印花税

经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3%。调整为1%。

经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变

根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。

2.营业税、企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

3.个人所得税

根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税

根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额

根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。

7.4.7关联方关系

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注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。

7.4.8.2关联方报酬

7.4.8.2.1基金管理费

单位:人民币元

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注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.50%的年费率计提。计算方法如下:

H=E×0.50%/当年天数

H为每日应支付的基金管理费

E 为调整后的前一日基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值=前一日基金资产净值-前一日本基金持有的上证综指ETF公允价值,金额为负时以零计。

基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。

7.4.8.2.2基金托管费

单位:人民币元

■

注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下:

H=E×0.10%/当年天数

H为每日应支付的基金托管费

E 为调整后的前一日基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值=前一日基金资产净值-前一日本基金持有的上证综指ETF 公允价值,金额为负时以零计。

基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。

7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

注:本基金本报告期未与关联方通过银行间同业市场进行债券(含回购)交易。

7.4.8.4各关联方投资本基金的情况

7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位:份

■

注:本基金管理人认购本基金份额的费率按照本基金发售公告的条款执行,不存在费率优惠的情况。

7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

注:本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。

7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位:人民币元

■

7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

注:本基金本报告期未在承销期内直接购入关联方承销的证券。

7.4.8.7其他关联交易事项的说明

于本报告期末,本基金持有155,592,447份目标ETF基金份额,占其总份额的比例为85.19%。

7.4.9期末(2011年12月31日)本基金持有的流通受限证券

7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

7.4.9.1.1受限证券类别:股票

注:本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位:人民币元

■

7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.9.3.1银行间市场债券正回购

注:截至本报告期末,本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.9.3.2交易所市场债券正回购

截至本报告期末,本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位:人民币元

■

8.2期末投资目标基金明细

金额单位:人民币元

■

8.3期末按行业分类的股票投资组合

金额单位:人民币元

■■

8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细金额单位:人民币元

■

注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于富国基金管理有限公司网站的年度报告正文

8.5报告期内股票投资组合的重大变动

8.5.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位:人民币元

■

注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

8.5.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位:人民币元

■

注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

8.5.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位:人民币元

■

注:“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

8.6期末按债券品种分类的债券投资组合

注:本基金本报告期末未持有债券资产。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

注:本基金本报告期末未持有债券资产。

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

注:本基金本报告期末未持有权证。

8.10投资组合报告附注

8.10.1申明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。

8.10.2申明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库。

本报告期本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外的股票。

8.10.3期末其他各项资产构成

单位:人民币元

■

8.10.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.10.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

注:本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

8.10.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分。

因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位:份

■

9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况

■

§10 开放式基金份额变动

单位:份

■

§11 重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

本报告期内本基金没有召开基金份额持有人大会。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内本基金基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期无涉及基金管理人、基金资产、基金托管业务的诉讼。

11.4基金投资策略的改变

本报告期本基金投资策略无改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内基金管理人没有改聘为其审计的会计师事务所。本基金本年度支付给审计机构安永华明会计师事务所的报酬为5万元人民币,其已提供审计服务的连续年限为9年。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到任何稽查或处罚。

11.6

11.7本期基金租用证券公司交易单元的有关情况

金额单位:人民币元

■

注:我公司对基金交易席位的选择是综合考虑券商的研究能力及其它相关因素后决定的 上述佣金已扣除中国证券登记结算有限责任公司收取的由券商承担的证券结算风险基金 本基金合同于2011年1月30日成立,上表所列交易单元均为本报告期新增。

11.7

本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。本报告期自2011年1月30日(基金合同生效日)起至2011年12月31日止。
基金简称 富国上证综指ETF联接
基金主代码 100053
交易代码 前端交易代码:100053后端交易代码:-
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011年01月30日
基金管理人 富国基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 479,063,305.05份
基金合同存续期 不定期
基金名称 上证综指交易型开放式指数证券投资基金
基金主代码 510210
基金运作方式 交易型开放式(ETF)
基金合同生效日 2011年01月30日
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2011年03月25日
基金管理人名称 富国基金管理有限公司
基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司
投资目标 通过主要投资于目标ETF,即富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金,紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略 本基金为目标ETF(富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金)的联接基金,主要通过投资于目标ETF以达到投资目标。当本基金申购赎回和买卖目标ETF,或基金自身的申购赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时,或预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时,本管理人会在10个交易日内对投资组合进行适当调整,以便实现对跟踪误差的有效控制。
业绩比较基准 95%×上证综合指数收益率+5%×银行活期存款税后利率
风险收益特征 本基金为ETF联接基金,预期风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。同时本基金为指数型基金,跟踪上证综合指数,具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
投资目标 紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略 上证综指交易型开放式指数证券投资基金采用最优化抽样复制标的指数。最优化抽样依托富国量化投资平台,利用长期稳定的风险模型,使用“跟踪误差最小化”的最优化方式创建目标组合,从而实现对标的指数的紧密跟踪。
业绩比较基准 上证综合指数
风险收益特征 上证综指交易型开放式指数证券投资基金属股票型基金,预期风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。同时上证综指交易型开放式指数证券投资基金为指数型基金,跟踪上证综合指数,具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
项目 基金管理人 基金托管人
名称 富国基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 李长伟 赵会军
联系电话 021-20361818 010—66105799
电子邮箱 public@fullgoal.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 95105686、4008880688 95588
传真 021-20361616 010—66105798
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.fullgoal.com.cn
基金年度报告备置地点 富国基金管理有限公司上海市浦东新区世纪大道8号上海国金中心二期16-17楼中国工商银行股份有限公司北京市西城区复兴门内大街55号
3.1.1期间数据和指标 报告期(2011年01月30日(基金合同生效日)至2011年12月31日)
本期已实现收益 15,335,819.19
本期利润 -98,260,219.76
加权平均基金份额本期利润 -0.1903
本期基金份额净值增长率 -23.00%
3.1.2期末数据和指标 报告期末(2011年12月31日)
期末可供分配基金份额利润 -0.2295
期末基金资产净值 369,100,122.68
期末基金份额净值 0.770
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 -6.33% 1.19% -6.42% 1.18% 0.09% 0.01%
过去六个月 -18.95% 1.18% -19.41% 1.16% 0.46% 0.02%
自基金合同生效日起至今 -23.00% 1.01% -19.13% 1.07% -3.87% -0.06%
姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
李笑薇 本基金基金经理兼任公司总经理助理、另类投资部总经理、富国沪深300增强证券投资基金基金经理、上证综指交易型开放式指数证券投资基金基金经理、富国中证500指数增强型证券投资基金基金经理 2011-01-30 - 9年 博士,曾任摩根士丹利资本国际Barra公司(MSCIBARRA),BARRA股票风险评估部高级研究员 巴克莱国际投资管理公司(BarclaysGlobalInvestors),大中华主动股票投资总监、高级基金经理及高级研究员 2009年12月起任富国沪深300增强证券投资基金基金经理,2011年1月起任上证综指交易型开放式指数证券投资基金、富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理,2011年10月起任富国中证500指数增强型证券投资基金(LOF)基金经理 兼任富国基金公司总经理助理、另类投资部总经理 具有中国基金从业资格,美国国籍。
王保合 本基金基金经理兼任上证综指交易型开放式指数证券投资基金基金经理 2011-03-03 - 6年 博士,曾任富国基金管理有限公司研究员 富国沪深300增强证券投资基金基金经理助理 2011年3月起任上证综指交易型开放式指数证券投资基金、富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理 具有基金从业资格,中国国籍。
资产 本期末(2011年12月31日)
资产:
银行存款 9,226,384.49
结算备付金 3,013.77
存出保证金 -
交易性金融资产 348,160,875.82
其中:股票投资 2,278,866.14
基金投资 345,882,009.68
债券投资 -
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 1,703.52
应收利息 3,775.01
应收股利 -
应收申购款 13,006,778.70
递延所得税资产 -
其他资产 17,308.19
资产总计 370,419,839.50
负债和所有者权益 本期末(2011年12月31日)
负债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 310,787.50
应付赎回款 40,607.31
应付管理人报酬 8,945.83
应付托管费 1,789.17
应付销售服务费 -
应付交易费用 537,433.95
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 420,153.06
负债合计 1,319,716.82
所有者权益:
实收基金 479,063,305.05
未分配利润 -109,963,182.37
所有者权益合计 369,100,122.68
负债和所有者权益总计 370,419,839.50
项目 本期(2011年01月30日(基金合同生效日)至2011年12月31日)
一、收入 -96,164,048.35
1.利息收入 1,456,678.12
其中:存款利息收入 613,838.70
债券利息收入 3,513.95
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 839,325.47
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 15,569,491.07
其中:股票投资收益 15,429,132.42
基金投资收益 -587,666.96
债券投资收益 663,039.65
资产支持证券投资收益 -
衍生工具投资收益 -
股利收益 64,985.96
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -113,596,038.95
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 405,821.41
减:二、费用 2,096,171.41
1.管理人报酬 744,259.29
2.托管费 148,851.83
3.销售服务费 -
4.交易费用 782,613.29
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6.其他费用 420,447.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -98,260,219.76
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -98,260,219.76
项目 本期(2011年01月30日(基金合同生效日)至2011年12月31日)
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 744,561,592.09 - 744,561,592.09
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - -98,260,219.76 -98,260,219.76
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -265,498,287.04 -11,702,962.61 -277,201,249.65
其中:1.基金申购款 56,647,606.49 -9,195,411.49 47,452,195.00
2.基金赎回款 -322,145,893.53 -2,507,551.12 -324,653,444.65
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - -
五、期末所有者权益(基金净值) 479,063,305.05 -109,963,182.37 369,100,122.68
关联方名称 与本基金的关系
富国基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
海通证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
申银万国证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
蒙特利尔银行 基金管理人的股东
山东省国际信托有限公司 基金管理人的股东
上证综指交易型开放式指数证券投资基金 本基金是该基金的联接基金
项目 本期(2011年01月30日(基金合同生效日)至2011年12月31日)
当期发生的基金应支付的管理费 744,259.29
其中:支付销售机构的客户维护费 854,606.36
项目 本期(2011年01月30日(基金合同生效日)至2011年12月31日)
当期发生的基金应支付的托管费 148,851.83
项目 本期2011年01月30日(基金合同生效日)至2011年12月31日
基金合同生效日(2011年01月30日)持有的基金份额 29,999,000.00
期初持有的基金份额 -
期间申购/买入总份额 -
期间因拆分变动份额 -
减:期间赎回/卖出总份额 -
期末持有的基金份额 29,999,000.00
期末持有的基金份额占基金总份额比例 6.26%
关联方名称 本期2011年01月30日(基金合同生效日)至2011年12月31日
期末余额 当期利息收入
中国工商银行股份有限公司 9,226,384.49 562,654.01
股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末估值单价 复牌日期 复牌开盘单价 数量(单位:股) 期末成本总额 期末估值总额 备注
600132 重庆啤酒 2011-12-23 筹划重大事项 28.45 2012-01-10 25.61 101 6,636.86 2,873.45 -
600803 威远生化 2011-10-26 筹划重大事项 10.79 2012-02-10 11.87 700 7,759.00 7,553.00 -
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 2,278,866.14 0.62
其中:股票 2,278,866.14 0.62
2 基金投资 345,882,009.68 93.38
3 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 9,229,398.26 2.49
7 其他各项资产 13,029,565.42 3.52
8 合计 370,419,839.50 100.00
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 富国上证综指ETF 股票型 交易型开放式 富国基金管理有限公司 345,882,009.68 93.71
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 4,345.46 0.00
B 采掘业 575,758.76 0.16
C 制造业 465,761.80 0.13
C0 食品、饮料 51,647.88 0.01
C1 纺织、服装、皮毛 22,376.94 0.01
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 4,091.42 0.00
C4 石油、化学、塑胶、塑料 26,600.21 0.01
C5 电子 16,455.36 0.00
C6 金属、非金属 103,977.93 0.03
C7 机械、设备、仪表 178,574.30 0.05
C8 医药、生物制品 62,037.76 0.02
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 70,366.10 0.02
E 建筑业 43,970.62 0.01
F 交通运输、仓储业 122,348.93 0.03
G 信息技术业 68,951.01 0.02
H 批发和零售贸易 38,893.69 0.01
I 金融、保险业 712,373.48 0.19
J 房地产业 85,399.16 0.02
K 社会服务业 29,244.87 0.01
L 传播与文化产业 22,952.67 0.01
M 综合类 38,499.59 0.01
合计 2,278,866.14 0.62
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 601857 中国石油 41,432 403,547.68 0.11
2 601288 农业银行 50,562 132,472.44 0.04
3 601988 中国银行 35,244 102,912.48 0.03
4 601628 中国人寿 3,905 68,884.20 0.02
5 601088 中国神华 1,904 48,228.32 0.01
6 600036 招商银行 4,005 47,539.35 0.01
7 601318 中国平安 1,202 41,396.88 0.01
8 601328 交通银行 9,011 40,369.28 0.01
9 601166 兴业银行 2,503 31,337.56 0.01
10 601998 中信银行 6,409 25,892.36 0.01
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 601857 中国石油 53,265,642.23 14.43
2 601288 农业银行 24,000,877.04 6.50
3 601988 中国银行 20,390,297.00 5.52
4 600028 中国石化 15,427,266.77 4.18
5 601628 中国人寿 12,820,491.01 3.47
6 601088 中国神华 12,809,124.43 3.47
7 600036 招商银行 9,131,360.76 2.47
8 601318 中国平安 7,707,886.51 2.09
9 600000 浦发银行 7,115,368.51 1.93
10 601328 交通银行 7,051,762.00 1.91
11 600519 贵州茅台 6,448,517.45 1.75
12 601166 兴业银行 6,196,864.03 1.68
13 601818 光大银行 6,127,352.00 1.66
14 601998 中信银行 6,099,077.88 1.65
15 600016 民生银行 5,240,373.00 1.42
16 601169 北京银行 4,356,146.77 1.18
17 601601 中国太保 4,267,065.67 1.16
18 601939 建设银行 4,198,292.00 1.14
19 600030 中信证券 4,123,597.14 1.12
20 600031 三一重工 3,779,213.16 1.02
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 601857 中国石油 8,981,576.13 2.43
2 601288 农业银行 4,255,757.64 1.15
3 601988 中国银行 3,470,621.84 0.94
4 600028 中国石化 2,579,902.76 0.70
5 601088 中国神华 2,414,900.97 0.65
6 601628 中国人寿 2,144,394.47 0.58
7 600036 招商银行 1,622,308.36 0.44
8 601989 中国重工 1,484,049.72 0.40
9 601318 中国平安 1,458,510.53 0.40
10 600000 浦发银行 1,281,552.09 0.35
11 601328 交通银行 1,231,738.20 0.33
12 601166 兴业银行 1,094,135.34 0.30
13 601998 中信银行 1,036,605.40 0.28
14 600519 贵州茅台 1,022,878.28 0.28
15 601818 光大银行 1,016,155.99 0.28
16 600016 民生银行 975,492.97 0.26
17 600369 西南证券 846,108.00 0.23
18 600104 上海汽车 787,531.98 0.21
19 601601 中国太保 750,822.81 0.20
20 600550 天威保变 749,668.14 0.20
买入股票成本(成交)总额 533,969,669.84
卖出股票收入(成交)总额 98,351,491.57
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 1,703.52
3 应收股利 -
4 应收利息 3,775.01
5 应收申购款 13,006,778.70
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 17,308.19
9 合计 13,029,565.42
持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例(%) 持有份额 占总份额比例(%)
7069 67,769.60 90,249,933.32 18.84 388,813,371.73 81.16
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例(%)
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 44,538.23 0.0093
基金合同生效日(2011年01月30日)基金份额总额 744,561,592.09
本报告期(2011年01月30日(基金合同生效日)至2011年12月31日)基金总申购份额 56,647,606.49
减:本报告期(2011年01月30日(基金合同生效日)至2011年12月31日)基金总赎回份额 322,145,893.53
本报告期(2011年01月30日(基金合同生效日)至2011年12月31日)基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 479,063,305.05
券商名称 交易单元数量 股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占当期股票成交总额的比例(%) 成交金额 占当期债券成交总额的比例(%) 成交金额 占当期债券成交总额的比例(%) 成交金额 占当期权证成交总额的比例(%) 佣金 占当期佣金总量的比例(%)
银河证券 2 632,272,205.56 100.00 7,384,553.60 100.00 5,414,800,000.00 100.00 - - 537,433.95 100.00 -