基金景宏证券投资基金
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:大成基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2010 年3 月27 日
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并
由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月23 日复核了本报告中的财务指
标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募
说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报
告,请投资者注意阅读。
本报告期自2009 年1 月1 日起至12 月31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录.......................................................................... 1
1.1 重要提示............................................................................ 1
1.2 目录................................................................................ 2
§2 基金简介................................................................................ 4
2.1 基金基本情况........................................................................ 4
2.2 基金产品说明........................................................................ 4
2.3 基金管理人和基金托管人.............................................................. 4
2.4 信息披露方式......................................................................... 5
2.5 其它相关资料........................................................................ 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................................ 5
3.1 主要会计数据和财务指标.............................................................. 5
3.2 基金净值表现........................................................................ 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况........................................................... 7
§4 管理人报告.............................................................................. 7
4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................ 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明........................................ 8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.............................................. 8
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...................................... 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...................................... 9
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.............................................. 9
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明........................................... 10
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................................. 11
§5 托管人报告............................................................................. 11
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................... 11
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............. 11
5.3 托管人对本年度报告财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......................... 11
§6 审计报告............................................................................... 11
§7 年度财务报表........................................................................... 12
7.1 资产负债表.......................................................................... 12
7.2 利润表............................................................................. 13
7.3 所有者权益(基金净值)变动表....................................................... 14
7.4 报表附注.......................................................................... 114
§8 投资组合报告.......................................................................... 30
8.1 期末基金资产组合情况............................................................... 30
8.2 期末按行业分类的股票投资组合....................................................... 30
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细............................. 31
8.4 报告期内权益投资组合的重大变动..................................................... 32
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.................................................. 335
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................... 36
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细................. 36
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8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细....................... 36
8.9 投资组合报告附注................................................................... 36
§9 基金份额持有人信息..................................................................... 37
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................. 37
9.2 期末上市基金前十名持有人........................................................... 37
§10 重大事件揭示.......................................................................... 38
10.1 基金份额持有人大会决议............................................................ 38
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动............................ 38
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...................................... 38
10.4 基金投资策略的改变................................................................ 38
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.................................................. 38
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.................................. 38
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................. 39
10.8 其它重大事件...................................................................... 40
§11 备查文件目录......................................................................... 41
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 景宏证券投资基金
基金简称 大成景宏封闭
基金主代码 184691
交易代码 184691
基金运作方式 契约型封闭式
基金合同生效日 1999 年5 月4 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,000,000,000 份
基金合同存续期 15 年
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 1999 年5 月18 日
2.2 基金产品说明
投资目标 为投资者减少和分散投资风险,确保基金资产的安全并谋求
基金长期稳定的投资收益。
投资策略 本基金分别在资产配置、行业配置、个股选择三个层次上采
取积极主动的策略进行投资。根据宏观经济状况和市场未来
趋势进行资产配置;依据对行业景气的判断进行行业权重配
置;在个股方面,选择治理结构完善、管理有方、信息透明、
行业竞争力强、财务状况良好而且其内在价值被市场低估的
上市公司进行投资。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
姓名 杜鹏 唐州徽
信息披露负责人 联系电话 0755-83183388 010-66594855
电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话 4008885558 95566
传真 0755-83199588 010-66594942
注册地址 深圳市福田区深南大道7088
号招商银行大厦32 层
北京市西城区复兴门内大街1 号
办公地址 深圳市福田区深南大道7088
号招商银行大厦32 层
北京市西城区复兴门内大街1 号
邮政编码 518040 100818
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法定代表人 张树忠 肖钢
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道7088 号招商银行大厦32 层
大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街1 号
中国银行股份有限公司托管及投资者服务部
2.5 其它相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司
广东省深圳市深南中路1093 号中信大厦18
楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年
本期已实现收益 568,910,518.73 211,990,020.18 3,067,919,306.88
本期利润 1,350,048,156.07 -2,918,701,558.30 4,548,099,570.34
加权平均基金份额本期利润 0.6750 -1.4594 2.2740
本期加权平均净值利润率 45.93% -75.17% 78.93%
本期基金份额净值增长率 60.60% -49.00% 131.18%
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
期末可供分配利润 669,739,420.44 459,569,476.37 1,908,838,881.53
期末可供分配基金份额利润 0.3349 0.2298 0.9544
期末基金资产净值 3,389,617,632.44 2,459,569,476.37 6,978,271,034.67
期末基金份额净值 1.6948 1.2298 3.4891
3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
基金份额累计净值增长率 448.60% 243.67% 573.99%
注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后
的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末
余额,不是当期发生数)。
3.所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①-③ ②-④
过去三个月 15.74% 3.26% - - - -
过去六个月 16.14% 3.11% - - - -
过去一年 60.60% 3.06% - - - -
过去三年 89.34% 4.01% - - - -
过去五年 347.04% 3.62% - - - -
自基金合同生效起至今 448.60% 3.15% - - - -
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
0%
140%
280%
420%
560%
700%
99-5-4 00-11-4 02-5-4 03-11-4 05-5-4 06-11-4 08-5-4 09-11-4
大成景宏封闭
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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-100%
-50%
0%
50%
100%
150%
2005年2006年2007年2008年2009年
大成景宏封闭
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10 份基金
份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配合计 备注
2009 年 2.100 420,000,000.00 - 420,000,000.00 2008 年度收益分配
2008 年 8.000 1,600,000,000.00 - 1,600,000,000.00 2007 年度收益分配
2007 年 6.000 1,200,000,000.00 - 1,200,000,000.00 2007 年中期收益分配
2007 年 2.200 440,000,000.00 - 440,000,000.00 2006 年度收益分配
合计 18.300 3,660,000,000.00 - 3,660,000,000.00
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理简介
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准,于1999 年4 月12 日正式成立,是
中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一,注册资本为2 亿元人民币,注册地为深圳。目前公司由
四家股东组成,分别为中泰信托投资有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公司(25%)、中国银河投资管理
有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至2009 年12 月31 日,本基金管理人共管理3 只封闭式证
券投资基金:景宏证券投资基金、景福证券投资基金、大成优选股票型证券投资基金,13 只开放式证券投资
基金:大成价值增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型
证券投资基金、大成货币市场证券投资基金、大成沪深300 指数证券投资基金、大成财富管理2020 生命周期
证券投资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金、大成景阳领先股票
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型证券投资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股票型证券投资基金、大成行业轮动股
票型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助理)
期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业年限 说明
袁青先生 本基金基金
经理
2008 年1 月
12 日
-- 9 年 硕士,曾任职江铃汽
车股份公司产品开发
部工程师、华源凯马
股份公司投资部经理
助理、平安证券综合
研究所研究员,2005
年加入大成基金管理
有限公司,历任投资
部研究员、景宏证券
投资基金基金经理助
理、大成优选股票型
证券投资基金基金经
理助理。具有基金从
业资格。国籍:中国。
注:1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《景宏证券投资基金基金合同》和
其他有关法律法规的规定,在基金管理运作中,景宏证券投资基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券
交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和基金合同等规定,本基金没有发生重大违法违规
行为,没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易,整体运作
合法、合规。本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,承诺将一如既往地本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金财产,在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下,努力为基金份额持有
人谋求最大利益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人严格执行《公平交易制度》和《异常交易监控与报告制度》,公平对待旗下各投资组合,所
管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别(股票、债券)的收益率以及不同时间窗内(同日内、5日内、
10日内)同向、反向交易的交易价格并未发现异常差异。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
根据各基金合同,目前本基金管理人旗下未有与本基金投资风格相似的其他基金。
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4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内本基金不存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009年沪深300指数放量上涨96.7%,市场的涨幅超过了年初大多数投资者预期。2009年上半年A股市场在
基本面向好、估值相对较低、充裕的流动性等积极因素推动下不断创出新高,行业轮动迹象明显,煤炭、有
色、地产等强周期性板块尽显龙头风范。但2009年下半年以来随着流动性的收缩,市场冲高乏力而大幅震荡,
强周期性板块开始退潮而稳定增长类的大消费类板块表现突出,汽车、食品饮料、商业、医药等行业跑赢同
期指数。
2009年初我们基于对2009年A股市场较为谨慎的预期,上半年并没有大量配置周期性较强的地产和金融类
资产,主要还是以防御为主,所以基金资产在市场第一波的强劲反弹市中收益偏弱,2009年下半年在宏观紧
缩预期的背景下,我们没有及时调整组合的结构,保持了银行股的较高配置,而对消费类板块配置严重不足,
未能分享整个大消费类板块获得的超额收益,反而是周期性板块的下跌拖累了上半年超额收益的取得。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为1.6948元,本报告期份额净值增长率为60.60%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010年,我们分析A股市场整体将保持震荡向上趋势。我们分析全球经济已经走出了低谷,国内外经
济在持续向好,出口将持续恢复,企业盈利能力在提升,宽松的货币政策退出是确定的,从证券市场的历史
经验看,宽松的货币政策退出初期会引发市场的大幅波动,尽管同期企业的盈利上升导致估值水平下降。从
目前时点看,影响2010年股票市场的基本与政策面存在博弈,市场受到政策的影响在加大。但目前市场整体
估值合理,所以并不存在估值的泡沫。综合以上因素分析,我们认为2010年A股市场震荡加大,整体保持震荡
向上态势,我们对市场谨慎但不悲观。
资产配置方面,我们分析在流动性收紧的过程中基金的仓位不宜太重,我们将投资重点放在行业配置和
个股选择上。行业配置上,我们将重点配置具有稳定增长的消费类行业和服务性行业,中国在这次金融危机
中表现一枝独秀,经济依然保持稳定较快的增长,尤其居民消费的增长更具有确定性和持续性,与消费相关
的服务性行业同样会在未来有较好的表现。此外,我们分析震荡市场中主题投资会比较盛行,大的板块没有
机会时,小板块的主题投资则显得非常活跃。主题投资方面我们看好节能环保和TMT等技术创新板块,节能环
保已经引起全球政府的高度重视,与其相关的行业在未来会持续向好,所以我们会努力寻找好的投资标的。
个股方面,我们将通过前瞻性的研究去挖掘被低估的行业龙头以及成长性确定的个股。希望通过我们不懈的
努力来回报基金持有人的信任与厚爱。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度,本基金管理人对本基金运作、内
部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是:国家法律法规及行业监管规则
的执行情况;基金合同的遵守情况;内部规章制度的执行情况;资讯管制和保密工作落实情况;员工职业操
守规范情况,目的是规范基金财产的运作,防范和控制投资风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
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全完整,维护本基金份额持有人的合法权益。
(一)根据最新的法律法规、规章、规范性文件,本基金管理人及时制定了相应的制度,并对以前的制
度进行不断修订和完善,确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。同时,为保障制度的
适时性,避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应,报告期内本基金管理人组织各部门对管理制度
作了进一步梳理和完善。
(二)全面加强风险监控,不断提高基金业务风险管理水平。2009年,公司在原有的基础上进一步提升
内控管理水平,优化内控管理质量。公司聘请国际著名会计师事务所对公司进行SAS70审计,已于2010年2月
出具了正式SAS70审计报告。2009年,公司范围内全面推行部门风险控制管理员制度,并开始施行新员工风险
提示谈话制度。
(三)日常监察和专项监察相结合,确保监察稽核的有效性和深入性。本年度,公司继续对本基金销售、
宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查,对本基金各项投资比例、投资权限、基金交易、
股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察,同时,还专门针对基金投资交易(包括公平交易、转债投
资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等)、基金运营(基金头寸、基金结算、登记清算等)、
网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常监察,保证了公司监察的全面性、实时性,通过专项监察,
及时发现并纠正了业务中的潜在风险,加强了业务部门和人员的风险意识,从而较好地预防了风险的发生。
(四)加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理,定期或不定期的对投资管理人员的网络
即时通讯记录、电话录音等进行抽查,有效的防范了各种形式的利益输送行为。
(五)以多种方式加强合规教育与培训,提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与基金相关的
法律法规,并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提出的法律问题,提
供法律依据,对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门,避免了业务发展中的盲目性,
及时防范风险,维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会,公司估值委员会主要负责估值政策和估
值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、固定收益部、金融工程部、基金运营
部、监察稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历,估
值委员会7 名成员中包括两名基金经理。
股票投资部、固定收益部和金融工程部负责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处
于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大
事件,从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;提出合理的数量分析模型对需要进行估值测
算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量;定期对估值政策和程序进行评价,以保证其持续适用;基
金运营部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策,并负责与托管行沟通估值调整事项;监察稽
核部负责审核估值政策和程序的一致性,监督估值委员会工作流程中的风险控制,并负责估值调整事项的信
息披露工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行,并与托管银行的估值结果核对一致。基金估
值政策的议定和修改采用集体讨论机制,基金经理作为估值小组成员,对本基金持仓证券的交易情况、信息
披露情况保持应有的职业敏感,向估值委员会提供估值参考信息,参与估值政策讨论。对需采用特别估值程
序的证券,基金管理人及时启动特别估值程序,由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基
金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突,截止报告期末未与外部估值定价服务机
构签约。
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
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4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。表3.3 中本报告期内已实施的利润分配为
2008 年度收益分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对景宏证券投资基金(以下称“本基金”)的
托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在
损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对
本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金费用开支等方面进行了认真地复
核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风
险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 景宏证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的景宏证券投资基金(以下简称“基金景宏”)的财
务报表,包括2009 年12 月31 日的资产负债表、2009 年度的利润表、
所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务
操作的有关规定编制财务报表是基金景宏的基金管理人大成基金管理有
限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
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我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财
务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考
虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见
提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管
理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定
编制,在所有重大方面公允反映了基金景宏2009 年12 月31 日的财务状
况以及2009 年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞、金毅
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司
会计师事务所的地址 中国上海市
审计报告日期 2010 年3 月25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:景宏证券投资基金
报告截止日: 2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 53,424,108.93 57,977,672.08
结算备付金 11,417,913.41 1,360,426.08
存出保证金 1,922,087.91 690,650.74
交易性金融资产 7.4.7.2 3,364,328,619.47 2,398,821,306.43
其中:股票投资 2,681,827,325.47 1,700,984,997.63
基金投资 - -
债券投资 682,501,294.00 697,836,308.80
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - 7,445,806.83
应收利息 7.4.7.5 13,923,642.86 17,921,473.68
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
13
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 3,445,016,372.58 2,484,217,335.84
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 28,296,283.10 3,620,592.99
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 4,235,246.23 3,150,129.34
应付托管费 705,874.39 525,021.54
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 3,497,733.10 1,208,512.28
应交税费 1,173,603.32 1,173,603.32
应付利息 - -
应付利润 17,040,000.00 14,520,000.00
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 450,000.00 450,000.00
负债合计 55,398,740.14 24,647,859.47
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
未分配利润 7.4.7.10 1,389,617,632.44 459,569,476.37
所有者权益合计 3,389,617,632.44 2,459,569,476.37
负债和所有者权益总计 3,445,016,372.58 2,484,217,335.84
注:报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额净值1.6948 元,基金份额总额2,000,000,000.00 份。
7.2 利润表
会计主体:景宏证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日 至 2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日
一、收入 1,424,830,458.95 -2,818,989,241.97
1. 利息收入 24,834,006.39 38,082,794.17
其中:存款利息收入 7.4.7.11 677,193.67 1,741,911.71
债券利息收入 24,156,812.72 36,340,882.46
资产支持证券利息收入 - -
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
14
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2. 投资收益(损失以“-”填列) 618,858,815.22 273,596,730.35
其中:股票投资收益 7.4.7.12 589,163,881.78 250,356,165.41
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 13,150,117.07 4,478,843.41
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 16,544,816.37 18,761,721.53
3. 公允价值变动收益(损失以“-”
号填列) 7.4.7.16
781,137,637.34 -3,130,691,578.48
4. 汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5. 其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 - 22,811.99
减:二、费用 74,782,302.88 99,712,316.33
1. 管理人报酬 44,072,959.63 57,967,082.44
2. 托管费 7,345,493.30 9,661,180.39
3. 销售服务费 - -
4. 交易费用 7.4.7.18 20,582,013.49 24,402,941.66
5. 利息支出 1,058,099.87 4,196,637.56
其中:卖出回购金融资产支出 1,058,099.87 4,196,637.56
6. 其他费用 7.4.7.19 1,723,736.59 3,484,474.28
三、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)
1,350,048,156.07 -2,918,701,558.30
减:所得税费用- -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,350,048,156.07 -2,918,701,558.30
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:景宏证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 2,000,000,000.00 459,569,476.37 2,459,569,476.37
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润) - 1,350,048,156.07 1,350,048,156.07
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列) - - -
其中:1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款(以“-”号填- - -
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
15
列)
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以
“-”号填列) - -420,000,000.00 -420,000,000.00
五、期末所有者权益(基金净值) 2,000,000,000.00 1,389,617,632.44 3,389,617,632.44
上年度可比期间
项目 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 2,000,000,000.00 4,978,271,034.67 6,978,271,034.67
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- -2,918,701,558.30 -2,918,701,558.30
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
- - -
其中:1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款(以“-”号填
列)
- - -
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以
“-”号填列)
- -1,600,000,000.00 -1,600,000,000.00
五、期末所有者权益(基金净值) 2,000,000,000.00 459,569,476.37 2,459,569,476.37
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署:
基金管理公司负责人:王颢 主管会计工作负责人:刘彩晖 会计机构负责人:于雷
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
景宏证券投资基金(以下简称“本基金”)是由光大证券有限责任公司(后变更为“光大证券股份有限公
司”)、大鹏证券有限责任公司、中国经济开发信托投资公司、广东证券股份有限公司、大成基金管理有限
公司共五家发起人依照《证券投资基金管理暂行办法》及其他有关的规定和《景宏证券投资基金基金契约》
(后更名为《景宏证券投资基金基金合同》)发起,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证
监基金字[1999]12 号文批准,于1999 年5 月4 日发起成立。本基金为契约型封闭式,存续期为15 年,发行
规模为20 亿份基金份额。
本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。本基金经深圳证
券交易所(以下简称“深交所”)深证上[1999]31 号文审核同意,于1999 年5 月18 日在深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和中国证监会证监基金字[1999]31 号文的有关规定,本基金的
投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资
于股票、债券的比例不得低于基金资产总值的80%; 投资于国家债券的比例不得低于基金资产净值的20%。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2010 年3 月25 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会
计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》、中
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
16
国证券业协会于2007 年5 月15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《景宏证券投资基金基金合同》
和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其它有关规定的声明
本基金2009 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2009 年12 月31 日的
财务状况以及2009 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(i) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出
售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目
前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量
且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市
场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(ii)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本
基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负
债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款
中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,应当单独确认为应收项
目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金融负
债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移
时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值:
(i) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日
后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价
格确定公允价值。
(ii)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投
资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(iii)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠
性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,
尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
17
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双
方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00 元。
7.4.4.8 损益平准金
不适用。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收
益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人
所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损
益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公
允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法
计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直
线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。若期末未分配利润中的未实现部分(即基
金经营活动产生的未实现损益)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若
期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实
现部分后的余额)。具体收益分配政策请参见相关基金合同中的相关章节。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分
部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发
生费用;(2) 本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有
相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.13 其它重要的会计政策和会计估计
(1) 计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用历史成本计量。
(2) 重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资的公
允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(a) 对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会基金部通知[2006]37 号《关于进一步加强基金
投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》,若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非
公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易
所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁
定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
18
(b)在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执
行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银
行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独
立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无差错更正的说明。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[1998]55 号《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税[2004]78 号《关
于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税
[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税
项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得
税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂
减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
(4) 基金买卖股票于2008 年4 月24 日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税,自2008 年4 月24 日
起至2008 年9 月18 日止按0.1%的税率缴纳。自2008 年9 月19 日起基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票
交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收
印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
活期存款 53,424,108.93 57,977,672.08
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 53,424,108.93 57,977,672.08
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2009年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,972,176,267.69 2,681,827,325.47 709,651,057.78
交易所市场 272,615,659.78 272,663,294.00 47,634.22
债券 银行间市场 399,658,480.00 409,838,000.00 10,179,520.00
合计 672,274,139.78 682,501,294.00 10,227,154.22
资产支持证券 - - -
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
19
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,644,450,407.47 3,364,328,619.47 719,878,212.00
上年度末
项目 2008年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,815,422,017.05 1,700,984,997.63 -114,437,019.42
交易所市场 182,921,034.72 187,334,308.80 4,413,274.08
债券 银行间市场 461,737,680.00 510,502,000.00 48,764,320.00
合计 644,658,714.72 697,836,308.80 53,177,594.08
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,460,080,731.77 2,398,821,306.43 -61,259,425.34
注:债券投资中银行间同业市场交易债券均按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债
登记结算有限责任公司独立提供。采用该估值技术的银行间同业市场交易债券于本年度利润表中确认的公允
价值变动损失为38,584,800.00 元(2008 年度:公允价值变动收益50,064,664.79 元)。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本会计期末及比较期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本会计期末及比较期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应收活期存款利息 29,885.63 10,238.90
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 3,996.20 612.20
应收债券利息 13,889,712.63 17,910,560.28
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 48.40 62.30
合计 13,923,642.86 17,921,473.68
7.4.7.6 其它资产
本基金本会计期末及比较期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 3,494,111.10 1,207,912.28
银行间市场应付交易费用 3,622.00 600.00
合计 3,497,733.10 1,208,512.28
7.4.7.8 其它负债
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
20
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 - -
预提费用 200,000.00 200,000.00
其他应付款 - -
合计 450,000.00 450,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1 日至2009年12 月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
注:按照《景宏证券投资基金基金合同》的有关规定,在本基金存续期间,全部发起人持有的基金份额不得
低于基金份额总份额的1.5%。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 520,828,901.71 -61,259,425.34 459,569,476.37
本期利润 568,910,518.73 781,137,637.34 1,350,048,156.07
本期基金份额交易产
生的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -420,000,000.00 - -420,000,000.00
本期末 669,739,420.44 719,878,212.00 1,389,617,632.44
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
活期存款利息收入 603,856.23 1,644,784.92
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 71,567.47 94,844.86
其他 1,769.97 2,281.93
合计 677,193.67 1,741,911.71
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目 本期 上年度可比期间
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
21
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
卖出股票成交总额 6,930,496,674.16 4,508,776,817.26
减:卖出股票成本总额 6,341,332,792.38 4,258,420,651.85
买卖股票差价收入 589,163,881.78 250,356,165.41
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
卖出债券及债券到期兑付成交
金额 653,105,268.11 1,574,250,494.03
减:卖出债券及债券到期兑付成
本总额 621,652,532.74 1,532,461,332.94
减:应收利息总额 18,302,618.30 37,310,317.68
债券投资收益 13,150,117.07 4,478,843.41
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金报告期内及比较期无买卖权证差价收入。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 16,544,816.37 18,761,721.53
基金投资产生的股利收益 - -
合计 16,544,816.37 18,761,721.53
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
1.交易性金融资产 781,137,637.34 -3,130,691,578.48
——股票投资 824,088,077.20 -3,183,856,533.82
——债券投资 -42,950,439.86 53,164,955.34
——资产支持证券投资 - -
--基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其它 - -
合计 781,137,637.34 -3,130,691,578.48
7.4.7.17 其它收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
基金赎回费收入 - -
印花税手续费返还 - 22,811.99
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
22
合计 - 22,811.99
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
交易所市场交易费用 20,579,178.49 24,397,529.16
银行间市场交易费用 2,835.00 5,412.50
合计 20,582,013.49 24,402,941.66
7.4.7.19 其它费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
审计费用 100,000.00 100,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
红利手续费 1,241,100.00 3,000,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00
银行划款手续费 4,436.59 6,174.28
其他 200.00 300.00
合计 1,723,736.59 3,484,474.28
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金无需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
7.4.9.1 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金发起人、基金管理人
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人
光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金发起人、基金管理人的股东
中泰信托投资有限责任公司基金管理人的股东
广东证券股份有限公司(“广东证券”) 基金发起人、基金管理人的股东
中国银河投资管理有限公司基金管理人的股东
中国经济开发信托投资公司(“中经开”) 基金发起人
大鹏证券有限责任公司(“大鹏证券”) 基金发起人
注:1. 中国证监会于2005 年11 月6 日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。广东证券作
为本基金发起人的权利义务及持有的基金份额的继承机构尚待明确。
2. 中经开现已被撤消,其持有的基金份额由中经信投资有限公司(“中经信”)继承。
3. 深圳市中级人民法院于2005 年1 月24 日裁定大鹏证券破产,大鹏证券作为本基金发起人的权利义
务及持有的发起人基金份额非流通部分的继承机构尚待明确。
4. 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
23
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
关联方名称
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
光大证券 1,418,152,219.72 10.64% 1,287,162,255.89 16.08%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内无与关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣金
总额的比例
光大证券 1,152,260.24 10.32% - -
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣金
总额的比例
光大证券 1,045,833.62 15.56% 6,056.94 0.50%
注:1. 上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和适用
期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。
2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 44,072,959.63 57,967,082.44
其中:支付给销售机构的客户维护费 - -
注:支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,
按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。若由于卖出回购证券和现金分红以外原因造成基
金持有现金比例超过基金资产净值的20%,超过部分不计提管理人报酬。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 7,345,493.30 9,661,180.39
注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
24
按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
银行间市场交易债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
的各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国银行 - - - - - -
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
银行间市场交易债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
的各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额利息收入 交易金额 利息支出
中国银行222,996,178.50 30,708,089.34 - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目
本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
基金合同生效日(1999 年5 月4
日)持有的基金份额
- -
期初持有的基金份额 12,000,000.00 12,000,000.00
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减:期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 12,000,000.00 12,000,000.00
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
0.60% 0.60%
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其它关联方投资本基金的情况
份额单位:份
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
关联方名称
持有的
基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
光大证券 6,000,000.00 0.30% 6,000,000.00 0.30%
大鹏证券 6,000,000.00 0.30% 6,000,000.00 0.30%
广东证券 6,000,000.00 0.30% 6,000,000.00 0.30%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
关联方名称 2008年1月1 日至2008年12 月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 53,424,108.93 603,856.23 57,977,672.08 1,644,784.92
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
25
注: 本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7 其它关联交易事项的说明
本基金应付利润中应付关联方余额列示如下:
金额单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
广东证券 10,980,000.00 9,720,000.00
大鹏证券 6,060,000.00 4,800,000.00
合计 17,040,000.00 14,520,000.00
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分配
合计
备注
1 09/04/23 09/04/24 2.100 420,000,000.00 - 420,000,000.00
合计 420,000,000.00 - 420,000,000.00
7.4.12 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股)
期末
成本总额
期末
估值总额 备注
002304 洋河股份 09/10/29 10/02/08 新股网下申购60.00 113.99 25,612 1,536,720.00 2,919,511.88
300037 新宙邦 09/12/28 10/04/08 新股网下申购28.99 28.99 85,488 2,478,297.12 2,478,297.12
300011 鼎汉技术 09/10/15 10/02/01 新股网下申购37.00 70.00 31,325 1,159,025.00 2,192,750.00
300015 爱尔眼科 09/10/15 10/02/01 新股网下申购28.00 48.80 38,568 1,079,904.00 1,882,118.40
601888 中国国旅 09/09/25 10/01/15 新股网下申购11.78 20.94 89,359 1,052,649.02 1,871,177.46
601139 深圳燃气 09/12/15 10/03/25 新股网下申购6.95 16.78 111,424 774,396.80 1,869,694.72
002308 威创股份 09/11/18 10/03/01 新股网下申购23.80 31.83 56,492 1,344,509.60 1,798,140.36
300012 华测检测 09/10/15 10/02/01 新股网下申购25.78 43.14 39,828 1,026,765.84 1,718,179.92
002310 东方园林 09/11/20 10/03/01 新股网下申购58.60 110.88 13,914 815,360.40 1,542,784.32
002324 普利特 09/12/11 10/03/18 新股网下申购22.50 34.62 42,716 961,110.00 1,478,827.92
002315 焦点科技 09/12/01 10/03/09 新股网下申购42.00 69.18 21,354 896,868.00 1,477,269.72
300005 探路者 09/09/29 10/02/01 新股网下申购19.80 43.17 29,177 577,704.60 1,259,571.09
300013 新宁物流 09/10/15 10/02/01 新股网下申购15.60 32.75 37,656 587,433.60 1,233,234.00
002327 富安娜 09/12/22 10/03/30 新股网下申购30.00 39.66 27,665 829,950.00 1,097,193.90
002322 理工监测 09/12/11 10/03/18 新股网下申购40.00 61.88 14,995 599,800.00 927,890.60
300003 乐普医疗 09/09/29 10/02/01 新股网下申购29.00 51.20 17,223 499,467.00 881,817.60
300030 阳普医疗 09/12/18 10/03/25 新股网下申购25.00 35.10 25,052 626,300.00 879,325.20
002313 日海通讯 09/11/26 10/03/03 新股网下申购24.80 40.82 17,281 428,568.80 705,410.42
300041 回天胶业 09/12/28 10/04/08 新股网下申购36.40 36.40 16,068 584,875.20 584,875.20
002326 永太科技 09/12/15 10/03/22 新股网下申购20.00 31.27 16,947 338,940.00 529,932.69
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
26
注:基金可使用以基金名义开设的股票账户,选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金作为一般
法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签订申购协议的规定,在新股上市后的约定期限内不
能自由转让;基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股,从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量(股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
000623 吉林敖东 09/12/28 联营公司重组 49.19 10/01/11 54.11 1,809,870 83,371,847.08 89,027,505.30
000776 S 延边路 06/10/20 股权分置改革 10.55 10/02/12 54.00 500,000 5,436,420.49 5,275,000.00
复牌后更名
为广发证券
注:本基金截至2009 年12 月31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票,该
类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
于本报告期末,本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
于本报告期末,本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与
这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的
主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“相
对收益高、风险适中”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以由最高监控(董事会合规审计和风险控制委
员会、公司投资风险控制委员会)、日常监察(督察长和监察稽核部)、部门互控、岗位自控构成的风险管理架
构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规审计和风险控制委员会,负责制定风险管理的宏观政策,
审议通过风险控制的总体措施等;在管理层层面设立投资风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中
风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部负责,协调并与各部门合作完成日常
运作风险管理以及进行运作风险分析。监察稽核部由督察长分管。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风
险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定
量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、
模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评
估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、
拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基
金的托管行中国银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记
结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易
前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用
风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于2009 年12 月31 日,本基金未持有信用类债券(2008 年12 月
31 日:同)。
7.4.13.3 流动性风险
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
27
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,
对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组
合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市
值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,
因此除附注7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能以合理
价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超
过基金持有的债券投资的公允价值。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,因此账面余额即为未折现的
合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动
的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具
均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根
据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法
对上述利率风险进行管理。
本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
1 年以内 1 年至5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 53,424,108.93 - - - 53,424,108.93
结算备付金 11,417,913.41 - - - 11,417,913.41
存出保证金 138,549.12 - - 1,783,538.79 1,922,087.91
交易性金融资产 229,703,656.00 452,797,638.00 - 2,681,827,325.47 3,364,328,619.47
应收利息 - - - 13,923,642.86 13,923,642.86
资产总计 294,684,227.46 452,797,638.00 - 2,697,534,507.12 3,445,016,372.58
负债
应付证券清算款 - - - 28,296,283.10 28,296,283.10
应付管理人报酬 - - - 4,235,246.23 4,235,246.23
应付托管费 - - - 705,874.39 705,874.39
应付交易费用 - - - 3,497,733.10 3,497,733.10
应交税费 - - - 1,173,603.32 1,173,603.32
应付利润 - - - 17,040,000.00 17,040,000.00
其他负债 - - - 450,000.00 450,000.00
负债总计 - - - 55,398,740.14 55,398,740.14
利率敏感度缺口 294,684,227.46 452,797,638.00 - 2,642,135,766.98 3,389,617,632.44
上年度末 1 年以内 1 年至5 年 5 年以上 不计息 合计
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
28
2008 年12 月31 日
资产
银行存款 57,977,672.08 - - - 57,977,672.08
结算备付金 1,360,426.08 - - - 1,360,426.08
存出保证金 138,549.12 - - 552,101.62 690,650.74
交易性金融资产 117,773,881.30 329,572,427.50 250,490,000.00 1,700,984,997.63 2,398,821,306.43
应收证券清算款 - - - 7,445,806.83 7,445,806.83
应收利息 - - - 17,921,473.68 17,921,473.68
资产总计 177,250,528.58 329,572,427.50 250,490,000.00 1,726,904,379.76 2,484,217,335.84
负债
应付证券清算款 - - - 3,620,592.99 3,620,592.99
应付管理人报酬 - - - 3,150,129.34 3,150,129.34
应付托管费 - - - 525,021.54 525,021.54
应付交易费用 - - - 1,208,512.28 1,208,512.28
应交税费 - - - 1,173,603.32 1,173,603.32
应付利润 - - - 14,520,000.00 14,520,000.00
其他负债 - - - 450,000.00 450,000.00
负债总计 - - - 24,647,859.47 24,647,859.47
利率敏感度缺口 177,250,528.58 329,572,427.50 250,490,000.00 1,702,256,520.29 2,459,569,476.37
注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
1. 市场利率下降25 个基点增加约414 增加约626
分析
2. 市场利率上升25 个基点下降约409 下降约616
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资
产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其它价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价
格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所
面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体
波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况
及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定
量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的
变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于股票、债券的比例不低于基金总值的80%,
投资于国家债券的比例不得低于基金资产净值的20%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证
券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
29
金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其它价格风险敞口
金额单位:元
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
项目
公允价值
占基金资
产净值比
例(%)
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
交易性金融资产-股票投资2,681,827,325.47 79.12 1,700,984,997.63 69.16
衍生金融资产-权证投资- - - -
其他- - - -
合计2,681,827,325.47 79.12 1,700,984,997.63 69.16
7.4.13.4.3.2 其它价格风险的敏感性分析
假设 除“上证A 股指数×80%+中信国债指数×20%”以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
1. “上证A 股指数×80%+中信
国债指数×20%”上升5%
增加约15,347 增加约9,451
分析
2. “上证A 股指数×80%+中信
国债指数×20%”下降5%
下降约15,347 下降约9,451
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其它事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 2,681,827,325.47 77.85
其中:股票 2,681,827,325.47 77.85
2 固定收益投资 682,501,294.00 19.81
其中:债券 682,501,294.00 19.81
资产支持证券 - 0.00
3 金融衍生品投资 - 0.00
4 买入返售金融资产 - 0.00
其中:买断式回购的买入返售
金融资产
- 0.00
5 银行存款和结算备付金合计 64,842,022.34 1.88
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
30
6 其他资产 15,845,730.77 0.46
7 合计 3,445,016,372.58 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - 0.00
B 采掘业 251,458,565.93 7.42
C 制造业 1,382,858,758.25 40.80
C0 食品、饮料 123,180,218.22 3.63
C1 纺织、服装、皮毛 2,356,764.99 0.07
C2 木材、家具 - 0.00
C3 造纸、印刷 - 0.00
C4 石油、化学、塑胶、塑料 47,984,899.18 1.42
C5 电子 - 0.00
C6 金属、非金属 164,933,516.46 4.87
C7 机械、设备、仪表 703,375,854.10 20.75
C8 医药、生物制品 341,027,505.30 10.06
C99 其他制造业 - 0.00
D 电力、煤气及水的生产和供应
业
1,869,694.72 0.06
E 建筑业 1,542,784.32 0.05
F 交通运输、仓储业 103,702,984.18 3.06
G 信息技术业 3,980,820.50 0.12
H 批发和零售贸易 104,106,490.86 3.07
I 金融、保险业 729,802,156.25 21.53
J 房地产业 97,033,594.68 2.86
K 社会服务业 5,471,475.78 0.16
L 传播与文化产业 - 0.00
M 综合类 - 0.00
合计 2,681,827,325.47 79.12
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 001696 宗申动力 17,501,606 327,105,016.14 9.65
2 600276 恒瑞医药 4,800,000 252,000,000.00 7.43
3 600031 三一重工 6,009,520 221,210,431.20 6.53
4 002142 宁波银行 11,383,226 199,092,622.74 5.87
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
31
5 601318 中国平安 3,009,693 165,803,987.37 4.89
6 601169 北京银行 8,003,175 154,781,404.50 4.57
7 601166 兴业银行 3,509,819 141,480,803.89 4.17
8 601088 中国神华 3,000,846 104,489,457.72 3.08
9 002024 苏宁电器 5,009,937 104,106,490.86 3.07
10 601111 中国国航 10,009,758 97,194,750.18 2.87
11 000623 吉林敖东 1,809,870 89,027,505.30 2.63
12 000898 鞍钢股份 5,009,920 80,158,720.00 2.36
13 000338 潍柴动力 1,169,271 75,394,594.08 2.22
14 600066 宇通客车 3,741,072 74,784,029.28 2.21
15 000983 西山煤电 1,802,289 71,893,308.21 2.12
16 600036 招商银行 3,802,955 68,643,337.75 2.03
17 600888 新疆众和 3,809,775 59,889,663.00 1.77
18 600132 重庆啤酒 2,002,884 47,107,831.68 1.39
19 000422 湖北宜化 2,009,975 42,912,966.25 1.27
20 601898 中煤能源 3,010,000 40,875,800.00 1.21
21 000869 张 裕A 509,853 38,759,025.06 1.14
22 600823 世茂股份 2,089,963 34,818,783.58 1.03
23 000568 泸州老窖 880,990 34,393,849.60 1.01
24 600583 海油工程 3,000,000 34,200,000.00 1.01
25 000667 名流置业 3,809,989 31,203,809.91 0.92
26 000616 亿城股份 4,500,871 31,011,001.19 0.91
27 000778 新兴铸管 2,002,022 24,885,133.46 0.73
28 000776 S 延边路 500,000 5,275,000.00 0.16
29 002304 洋河股份 25,612 2,919,511.88 0.09
30 300037 新宙邦 85,488 2,478,297.12 0.07
31 300011 鼎汉技术 31,325 2,192,750.00 0.06
32 300015 爱尔眼科 38,568 1,882,118.40 0.06
33 601888 中国国旅 89,359 1,871,177.46 0.06
34 601139 深圳燃气 111,424 1,869,694.72 0.06
35 002308 威创股份 56,492 1,798,140.36 0.05
36 300012 华测检测 39,828 1,718,179.92 0.05
37 002310 东方园林 13,914 1,542,784.32 0.05
38 002324 普利特 42,716 1,478,827.92 0.04
39 002315 焦点科技 21,354 1,477,269.72 0.04
40 300005 探路者 29,177 1,259,571.09 0.04
41 300013 新宁物流 37,656 1,233,234.00 0.04
42 002327 富安娜 27,665 1,097,193.90 0.03
43 002322 理工监测 14,995 927,890.60 0.03
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
32
44 300003 乐普医疗 17,223 881,817.60 0.03
45 300030 阳普医疗 25,052 879,325.20 0.03
46 002313 日海通讯 17,281 705,410.42 0.02
47 300041 回天胶业 16,068 584,875.20 0.02
48 002326 永太科技 16,947 529,932.69 0.02
8.4 报告期内权益投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 600031 三一重工 281,408,702.95 11.44
2 601111 中国国航 222,337,663.89 9.04
3 600030 中信证券 218,447,961.67 8.88
4 601939 建设银行 209,759,722.21 8.53
5 600585 海螺水泥 205,692,375.17 8.36
6 002142 宁波银行 178,303,228.71 7.25
7 600837 海通证券 155,203,034.99 6.31
8 601898 中煤能源 144,460,208.90 5.87
9 000623 吉林敖东 143,890,429.60 5.85
10 600016 民生银行 135,987,135.57 5.53
11 000157 中联重科 131,833,220.99 5.36
12 600221 海南航空 130,468,522.33 5.30
13 000778 新兴铸管 127,563,762.41 5.19
14 601166 兴业银行 119,391,063.04 4.85
15 600875 东方电气 112,400,677.60 4.57
16 601318 中国平安 98,946,634.72 4.02
17 000001 深发展A 98,920,322.05 4.02
18 601186 中国铁建 97,706,090.63 3.97
19 002024 苏宁电器 97,623,484.42 3.97
20 600132 重庆啤酒 97,099,598.97 3.95
21 000528 柳 工 95,154,139.52 3.87
22 600066 宇通客车 95,009,715.80 3.86
23 000002 万 科A 94,814,615.51 3.85
24 600048 保利地产 94,500,265.10 3.84
25 601628 中国人寿 93,898,145.40 3.82
26 000568 泸州老窖 93,593,704.06 3.81
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
33
27 000792 盐湖钾肥 86,456,015.64 3.52
28 000651 格力电器 86,329,004.51 3.51
29 601899 紫金矿业 84,558,988.19 3.44
30 000667 名流置业 84,521,330.11 3.44
31 600997 开滦股份 83,345,159.74 3.39
32 000401 冀东水泥 81,425,156.59 3.31
33 000898 鞍钢股份 76,673,735.07 3.12
34 000983 西山煤电 72,625,768.15 2.95
35 600376 首开股份 68,980,428.04 2.80
36 600177 雅戈尔 68,959,229.97 2.80
37 000069 华侨城A 67,881,898.07 2.76
38 600015 华夏银行 66,200,143.50 2.69
39 601328 交通银行 65,739,616.32 2.67
40 600331 宏达股份 64,865,494.22 2.64
41 000338 潍柴动力 64,825,959.39 2.64
42 600881 亚泰集团 63,895,147.74 2.60
43 600019 宝钢股份 62,572,187.24 2.54
44 600888 新疆众和 57,483,200.62 2.34
45 600036 招商银行 57,163,572.55 2.32
46 600138 中青旅 55,733,253.97 2.27
47 600348 国阳新能 55,262,709.14 2.25
48 600497 驰宏锌锗 55,106,315.24 2.24
49 601866 中海集运 54,796,038.00 2.23
50 000858 五 粮 液 54,534,735.57 2.22
51 000839 中信国安 54,442,104.38 2.21
注:本期累计买入金额指买入成交金额(成交单价乘以成交数量),不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 600030 中信证券 262,115,385.18 10.66
2 601939 建设银行 203,086,895.44 8.26
3 600585 海螺水泥 199,096,220.13 8.09
4 600875 东方电气 184,254,377.19 7.49
5 601628 中国人寿 180,062,777.05 7.32
6 600016 民生银行 172,639,948.61 7.02
7 000002 万 科A 170,919,898.49 6.95
8 600837 海通证券 167,144,272.60 6.80
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
34
9 601186 中国铁建 149,182,491.80 6.07
10 600036 招商银行 145,759,903.92 5.93
11 601898 中煤能源 144,032,228.24 5.86
12 000157 中联重科 143,578,385.73 5.84
13 000001 深发展A 142,991,193.02 5.81
14 000651 格力电器 132,135,230.26 5.37
15 601111 中国国航 123,613,499.90 5.03
16 001696 宗申动力 122,210,410.20 4.97
17 000778 新兴铸管 121,062,346.31 4.92
18 600048 保利地产 117,434,422.58 4.77
19 600221 海南航空 115,879,556.59 4.71
20 600519 贵州茅台 105,763,165.71 4.30
21 000528 柳 工 103,089,057.09 4.19
22 601328 交通银行 100,925,812.02 4.10
23 600997 开滦股份 96,802,700.57 3.94
24 000069 华侨城A 94,310,965.50 3.83
25 600276 恒瑞医药 90,860,489.85 3.69
26 600031 三一重工 89,721,630.78 3.65
27 000792 盐湖钾肥 89,698,268.25 3.65
28 600511 国药股份 88,754,225.69 3.61
29 601899 紫金矿业 80,958,301.03 3.29
30 600019 宝钢股份 80,445,034.01 3.27
31 000623 吉林敖东 80,426,396.15 3.27
32 600348 国阳新能 78,715,289.04 3.20
33 000401 冀东水泥 78,687,404.19 3.20
34 600376 首开股份 77,086,125.35 3.13
35 600089 特变电工 74,923,916.42 3.05
36 600177 雅戈尔 74,167,323.36 3.02
37 600015 华夏银行 70,764,443.90 2.88
38 601088 中国神华 69,889,735.99 2.84
39 600583 海油工程 64,169,439.40 2.61
40 600331 宏达股份 62,126,714.34 2.53
41 601318 中国平安 61,197,569.56 2.49
42 000568 泸州老窖 61,131,643.04 2.49
43 000858 五 粮 液 59,444,496.63 2.42
44 600132 重庆啤酒 59,367,464.02 2.41
45 600000 浦发银行 57,272,926.36 2.33
46 600497 驰宏锌锗 56,995,283.09 2.32
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
35
47 000024 招商地产 56,797,917.99 2.31
48 000839 中信国安 54,596,724.10 2.22
49 600138 中青旅 54,083,441.72 2.20
50 601866 中海集运 53,020,431.88 2.16
51 002109 兴化股份 52,614,380.87 2.14
52 600881 亚泰集团 51,399,507.55 2.09
注:本期累计卖出金额指卖出成交金额(成交单价乘以成交数量),不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
项目 金额(元)
买入股票的成本(成交)总额 6,498,087,043.02
卖出股票的收入(成交)总额 6,930,496,674.16
注:上述金额均指成交金额(成交单价乘以成交数量),不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 272,663,294.00 8.04
2 央行票据 221,384,000.00 6.53
3 金融债券 188,454,000.00 5.56
其中:政策性金融债 188,454,000.00 5.56
4 企业债券 - 0.00
5 企业短期融资券 - 0.00
6 可转债 - 0.00
7 其他 - 0.00
8 合计 682,501,294.00 20.14
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
1 080405 08 农发05 1,200,000 125,976,000.00 3.72
2 010004 20 国债⑷ 1,204,570 121,420,656.00 3.58
3 0801035 08 央票35 1,000,000 102,800,000.00 3.03
4 0901044 09 央票44 1,000,000 98,250,000.00 2.90
5 010112 21 国债⑿ 854,150 87,593,082.50 2.58
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
36
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查的,或在报告编制日前一年内受到
公开谴责、处罚的。
8.9.2 基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外股票。
8.9.3 期末其它各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,922,087.91
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 13,923,642.86
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 15,845,730.77
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户数(户)
户均持有的基金
份额
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额比
例
31,690 63,111.39 1,357,089,706 67.85% 642,910,294 32.15%
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
37
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 中国人寿保险股份有限公司 190,501,988 9.67%
2 中国人寿保险(集团)公司 187,714,519 9.53%
3
中国太平洋人寿保险股份有限公司-传统-普通保
险产品
119,949,644 6.09%
4 嘉禾人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品 65,025,404 3.30%
5 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 59,653,605 3.03%
6 幸福人寿保险股份有限公司-分红 49,030,628 2.49%
7 UBS AG 46,109,307 2.34%
8 兵器财务有限责任公司 42,178,710 2.14%
9
泰康人寿保险股份有限公司-分红-个人分红
-019L-FH002 深
35,008,678 1.78%
10
中国太平洋财产保险- 传统- 普通保险产品
-013C-CT001 深
32,667,351 1.66%
注:以上数据由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供。
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金基金管理人大成基金管理有限公司法定代表人于本年完成工商行政变更登记手续,公司法定代表
人变更为张树忠先生,张树忠先生的任职资格已获中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2008]1287 号)。
上述变更已于2009 年5 月11 日在中国证券报、上海证券报、证券时报及本公司网站刊登公告。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
38
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所有限公司,本年度支付的审计
费用为10 万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期,本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单
元数量 成交金额
占当期股票
成交总额的比例(%)
佣金
占当期佣金总
量的比例(%)
备注
安信证券 1 340,485,711.08 2.55% 289,408.49 2.59%
长江证券 1 2,273,469,285.76 17.05% 1,932,436.08 17.31%
光大证券 1 1,418,152,219.72 10.64% 1,152,260.24 10.32%
海通证券 1 1,418,872,154.39 10.64% 1,206,039.26 10.81%
申银万国 1 2,617,811,324.14 19.64% 2,126,990.50 19.06%
银河证券 1 1,419,331,735.35 10.65% 1,206,424.45 10.81%
招商证券 1 502,855,933.05 3.77% 408,575.82 3.66%
中金公司 1 828,054,078.86 6.21% 703,841.08 6.31%
中信证券 1 2,512,378,643.47 18.85% 2,135,508.57 19.13%
合计 9 13,331,411,085.82 100.00% 11,161,484.49 100.00%
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其它证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 回购交易
券商名称
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
(%)
成交金额
占当期回购
成交总额的比例
(%)
备注
安信证券25,553,530.90 3.89% - -
长江证券323,813,034.20 49.35% 356,000,000.00 22.88%
光大证券- - - -
海通证券34,195,516.30 5.21% 93,000,000.00 5.98%
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
39
申银万国- - - -
银河证券82,121,532.90 12.52% 590,000,000.00 37.92%
招商证券- - - -
中金公司11,297,000.00 1.72% 180,000,000.00 11.57%
中信证券179,203,595.10 27.31% 337,000,000.00 21.66%
合计 656,184,209.40 100.00% 1,556,000,000.00 100.00%
注:根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》(证监基字<1998>29 号)的有关规定,本
公司制定了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括:券商基本面评价(财务状况、经营状况)、券商研究机
构评价(报告质量、及时性和数量)、券商每日信息评价(及时性和有效性)和券商协作表现评价等四个方面。
租用证券公司专用交易单元的程序:首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商服务评
价表》,然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元。
本报告期内租用交易单元变更情况如下:
新增席位 退租席位
- 银河证券(原“中经开”)
10.8 其它重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
大成基金管理有限公司关于旗下基金
投资非公开发行股票的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站2009 年1 月5 日
2
大成基金管理有限公司关于提请投资
者及时更新已过期身份证件或者身份
证明文件的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站2009 年2 月4 日
3
大成基金管理有限公司关于《景宏证券
投资基金2008 年年度报告》的更正公
告
中国证监会指定报刊及本公司网站2009 年4 月2 日
4
景宏证券投资基金2008 年度收益分配
公告
中国证监会指定报刊及本公司网站2009 年4 月21 日
5
大成基金管理有限公司关于变更法定
代表人的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站2009 年5 月11 日
6
沈阳、武汉、福州、成都、西安分公司
成立公告
中国证监会指定报刊及本公司网站2009 年5 月12 日
7
关于市场上出现冒用大成基金管理有
限公司分支机构名义进行非法证券活
动的特别提示
中国证监会指定报刊及本公司网站2009 年6 月5 日
8 关于暂停呼叫中心服务的公告中国证监会指定报刊及本公司网站 2009 年7 月3 日
9
大成基金管理有限公司北京理财中心
成立公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009 年7 月23 日
10
大成基金管理有限公司上海理财中心
成立公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009 年9 月2 日
基金景宏证券投资基金2009 年年度报告
40
11
关于旗下部分证券投资基金可以投资
于创业板上市证券的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009 年9 月23 日
12
关于北京分公司暨北京理财中心(朝阳
门)办公地址变更的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009 年11 月25 日
§11 备查文件目录
一、备查文件目录:
(一)中国证监会批准设立景宏证券证券投资基金的文件;
(二)《景宏证券投资基金基金合同》;
(三)《景宏证券投资基金托管协议》;
(四)大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程;
(五)本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
二、存放地点:
本期报告存放在本基金管理人和托管人的办公住所。
三、查阅方式:
投资者可在营业时间免费查阅,或登录本基金管理人网站http://www.dcfund.com.cn进行查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。
客户服务中心电话:400-888-5558(免长途通话费用)
国际互联网址:http://www.dcfund.com.cn
大成基金管理有限公司
二○一○年三月二十七日
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