景宏证券投资基金 2012 年年度报告
景宏证券投资基金
2012 年年度报告
2012 年 12 月 31 日基金管理人:大成基金管理有限公司基金托管人:中国银行股份有限公司送出日期:2013 年 3 月 26 日
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
§1 重要提示及目录1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2013 年 3 月 22 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自 2012 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录................................................................................................................................... 1
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 1
1.2 目录.............................................................................................................................................. 2§2 基金简介............................................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 4
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 5§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 5
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 7§4 管理人报告........................................................................................................................................... 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .......................................................................... 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13§5 托管人报告......................................................................................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 13§6 审计报告............................................................................................................................................. 13§7 年度财务报表..................................................................................................................................... 14
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 14
7.2 利润表........................................................................................................................................ 15
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 16
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 17§8 投资组合报告..................................................................................................................................... 37
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 37
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 38
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 38
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 39
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 41
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 42
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 42
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 42
8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 42§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 43
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 43
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 43§10 重大事件揭示................................................................................................................................... 44
10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 44
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 44
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 44
10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 44
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 44
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 44
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 44
10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 47§11 备查文件目录 ................................................................................................................................... 47
11.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 47
11.2 存放地点 .................................................................................................................................. 48
11.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 48
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金名称 景宏证券投资基金
基金简称 大成景宏封闭(场内基金简称:基金景宏)
基金主代码 184691
交易代码 184691
基金运作方式 契约型封闭式
基金合同生效日 1999 年 5 月 4 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,000,000,000.00 份
基金合同存续期 15 年
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 1999 年 5 月 18 日注:本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下,可简称为“基金景宏”。2.2 基金产品说明
投资目标 为投资者减少和分散投资风险,确保基金资产的安全
并谋求基金长期稳定的投资收益。
投资策略 本基金分别在资产配置、行业配置、个股选择三个层
次上采取积极主动的策略进行投资。根据宏观经济状
况和市场未来趋势进行资产配置;依据对行业景气的
判断进行行业权重配置;在个股方面,选择治理结构
完善、管理有方、信息透明、行业竞争力强、财务状
况良好而且其内在价值被市场低估的上市公司进行投
资。2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
姓名 杜鹏 唐州徽
信息披露负责人 联系电话 0755-83183388 010-66594855
电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话 4008885558 95566
传真 0755-83199588 010-66594942
注册地址 深圳市福田区深南大道 北京市西城区复兴门内大街 1
7088 号招商银行大厦 32 层 号
办公地址 深圳市福田区深南大道 北京市西城区复兴门内大街 1
7088 号招商银行大厦 32 层 号
邮政编码 518040 100818
法定代表人 张树忠 肖钢
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.dcfund.com.cn
深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 32
层大成基金管理有限公司基金年度报告备置地点
北京市西城区复兴门内大街 1 号中国银行股份有
限公司托管及投资者服务部2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公 上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号
司 星展银行大厦 3 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司深 广东省深圳市深南中路 1093 号中信
圳分公司 大厦 18 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年 2011 年 2010 年
本期已实现收益 -201,343,026.76 -144,161,145.42 376,447,123.38
本期利润 41,096,948.85 -685,504,480.35 64,796,538.12
加权平均基金份额本期利润 0.0205 -0.3428 0.0324
本期加权平均净值利润率 2.31% -29.52% 2.35%
本期基金份额净值增长率 2.33% -28.08% 2.92%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末可供分配利润 -309,317,628.36 -241,090,309.79 426,186,543.82
期末可供分配基金份额利润 -0.1547 -0.1205 0.2131
期末基金资产净值 1,800,006,639.06 1,758,909,690.21 2,834,414,170.56
期末基金份额净值 0.9000 0.8795 1.4172
3.1.3 累计期末指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
基金份额累计净值增长率 318.11% 308.59% 464.62%注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。
3.所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
增长率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 6.30% 2.96% - - - -
过去六个月 -1.77% 3.25% - - - -
过去一年 2.33% 2.84% - - - -
过去三年 -24.26% 2.68% - - - -
过去五年 -37.96% 3.16% - - - -自基金合同
318.11% 2.96% - - - -生效起至今3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率历史走势图
700%
560%
420%
280%
140%
0%
99-5-4 02-1-26 04-10-20 07-7-15 10-4-8 12-12-31
大成景宏封闭注:按基金合同规定,本基金自基金合同生效之日起 6 个月内为建仓期。截至报告日,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
90%
60%
30%
0%
-30%
-60%
2008年 2009年 2010年 2011年 2012年
大成景宏封闭3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
每10份基金份 再投资形式
年度 现金形式发放总额 年度利润分配合计 备注
额分红数 发放总额
2012 - - - -
2011 1.9500 390,000,000.00 - 390,000,000.00 2010 年度
收益分配
2010 3.1000 620,000,000.00 - 620,000,000.00 2009 年度
收益分配
合计 5.0500 1,010,000,000.00 - 1,010,000,000.00
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准,于 1999 年 4 月 12 日正式成立,是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一,注册资本为 2 亿元人民币,注册地为深圳。目前公司由四家股东组成,分别为中泰信托有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至 2012 年 12 月 31日,本基金管理人共管理 2 只封闭式证券投资基金:景宏证券投资基金及景福证券投资基金,2只 ETF 及 2 只 ETF 联接基金:深证成长 40ETF、大成深证成长 40ETF 联接基金、中证 500 沪市 ETF及大成中证 500 沪市 ETF 联接基金,1 只创新型基金:大成景丰分级债券型证券投资基金,1 只
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告QDII 基金:大成标普 500 等权重指数基金及 25 只开放式证券投资基金:大成价值增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券投资基金、大成货币市场证券投资基金、大成沪深 300 指数证券投资基金、大成财富管理 2020 生命周期证券投资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)、大成景阳领先股票型证券投资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股票型证券投资基金、大成行业轮动股票型证券投资基金、大成中证红利指数证券投资基金、大成核心双动力股票型证券投资基金、大成保本混合型证券投资基金、大成内需增长股票型证券投资基金、大成中证内地消费主题指数证券投资基金、大成可转债增强债券型证券投资基金、大成新锐产业股票型证券投资基金、大成景恒保本混合型证券投资基金、大成优选股票型证券投资基金(LOF)、大成现金增利货币市场基金、大成月添利理财债券型证券投资基金、大成理财 21 天债券型发起式基金。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助理)
期限 证券从
姓名 职务 说明
业年限
任职日期 离任日期
经济学硕士。1999 年加入大
成基金管理有限公司,先后
任交易部交易员、债券基金
经理助理、景福基金经理助
理、固定收益小组股票型基
金债券投资经理、大成价值
增长基金基金经理助理、大
黄万青 本基金基 2010 年 4 月 7
- 14 年 成景阳领先基金基金经理助
女士 金经理 日
理。2010 年 4 月 7 日至 2013
年 3 月 7 日担任景宏证券投
资基金基金经理。2011 年 7
月 13 日至 2013 年 3 月 7 日
担任大成行业轮动股票型证
券投资基金基金经理。具有
基金从业资格。国籍:中国
经济学硕士,2010 年 3 月加
入大成基金管理有限公司,
现任研究部行业研究员。
2012 年 11 月 8 日起担任景
本基金基
侯春燕 2012 年 11 月 8 宏证券投资基金基金经理助
金经理助 - 2年
女士 日 理。2012 年 11 月 8 日至 2013
理
年 3 月 11 日担任大成行业轮
动股票型证券投资基金基金
经理助理。2013 年 3 月 11
日起担任大成精选增值混合
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
型证券投资基金基金经理助
理。具有基金从业资格。国
籍:中国
注:1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3、本基金基金经理黄万青女士于 2013 年 3 月 7 日离任,该事项已按规定在中国证券业协会办理变更手续,报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案,并按规定进行公开披露。
4、本基金于 2013 年 3 月 8 日起增聘刘安田先生为本基金基金经理,该事项已按规定在中国证券业协会办理变更手续,报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案,并按规定进行公开披露。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《景宏证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,在基金管理运作中,基金景宏的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和基金合同等规定,本基金没有发生重大违法违规行为,没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易,整体运作合法、合规。本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产,在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下,努力为基金份额持有人谋求最大利益。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定,资产管理人制订了《大成基金管理有限公司公平交易制度》及《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。资产管理人旗下投资组合严格按照制度的规定,参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部负责提供投资研究支持,投资部门负责投资决策,交易管理部负责实施交易并实时监控,监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核,风险管理部负责对交易情况进行合理性分析,通过多部门的协作互控,保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
基金管理人对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内及 5 日内股票及债券交易同向交易价差分析及相应交易情形的分析结果表明:债券交易同向交易频率较低;股票同向交易溢价率较大主要来源于市场因素(如个股当日价格振幅较高)及组合经理交易时机选择,即投资组合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大,但参与
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告交易所公开竞价同日同向交易成交较少的单边交易量均不超过该股当日成交量 10%。结合交易价差分布统计分析和潜在利益输送金额统计结果表明投资组合间不存在利益输送的可能性。4.3.3 异常交易行为的专项说明
2012 年基金管理人旗下主动投资组合间股票交易存在 6 笔同日反向交易,原因是投资组合投资策略需要,且参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量均不超过该股当日成交量 5%。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数型投资组合之间存在股票同日反向交易,参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该股当日成交量 5%的情况有 9 次,原因是指数型投资组合投资策略需要。投资组合间债券交易存在 4 笔同日反向交易,原因是投资组合投资策略需要,且参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量均不超过该股当日成交量 5%。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响,无异常。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2012 年 A 股市场大幅波动,上证综指全年上涨 3.17%,沪深 300 上涨 7.55%。29 个中信行业指数,13 个行业取得正收益,其中房地产、非银行金融、建筑和银行表现最好,而通信、电力设备和计算机行业指数全年跌幅超 10%。2012 年 A 股的大幅波动主要受宏观经济数据的影响,年初的上涨受益于实体企业补库存带来的经济数据出现短期改善,而二三季度的下跌则因为经济再次出现加速下滑,四季度的大幅上涨则是在连续 3 个月宏观经济数据持续环比改善之后。
2012 年本基金净值上涨 2.33%,跑输沪深 300,虽然我们在表现较好的地产、建材、非银行金融等行业都是大幅超配,但是同时配置较多的白酒板块受到塑化剂、反腐力度加大的负面影响,在下半年出现较大跌幅。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止本报告期末,本基金份额资产净值为 0.9000 元,本报告期基金份额净值增长率为 2.33%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2013 年,在国内宏观经济确定性复苏、外需环比 2012 年改善以及全球流动性相对宽松的背景下,我们预计 A 股全年仍有望取得正收益。一季度大概率会震荡上行,接下来则需观察房地产和基建新开工的情况,以及企业盈利能力实际改善的幅度。
统计局已经公布部分 1 月份经济数据,进一步验证经济处于复苏的通道中,目前的信贷环境相对宽松,通胀暂时仍保持在较低水平,这些因素都是一季度 A 股表现的有利支撑。接下来的市
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告场不确定性较大,需要观察商品房新开工和基建项目的新开工情况、企业盈利实际改善的幅度以及动态跟踪通胀水平的变化。
2013 年的外需将会好于 2012 年。美国财政悬崖问题的暂时解决、制造业强劲回暖以及 QE3继续助推房地产市场持续回暖,使得美国在 2013 年经济将会缓慢复苏。虽然欧元区债务危机和经济萎缩的根源还没有消除,但是对于外需的负面影响将会小于 2012 年。
微观层面房地产、汽车和家电销售数据持续较好,可选消费品销售的持续改善将会传导至产业链相关的公司;工业品价格止跌企稳,零售数据也出现好转,这些都有可能带来许多上市公司12 年四季度和 13 年的盈利超预期。
资产配置方面,我们组合的仓位将保持相对稳定,重点将会放在调整行业配置和个股选择。我们的行业配置围绕两条主线:(1)沿着经济复苏主线寻找估值水平低、盈利出现改善的行业和个股。主要集中在金融、地产、建筑建材等周期性行业。(2)中长期看好稳定增长的消费类板块,我们会逢低增持食品饮料板块中的优质公司。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度,本基金管理人对本基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是:国家法律法规及行业监管规则的执行情况;基金合同的遵守情况;内部规章制度的执行情况;资讯管制和保密工作落实情况;员工职业操守规范情况,目的是规范基金财产的运作,防范和控制投资风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,维护本基金份额持有人的合法权益。
(一)根据最新的法律法规、规章、规范性文件,本基金管理人及时制定了相应的制度,并对以前的制度进行不断修订和完善,确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。同时,为保障制度的适时性,避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应,报告期内本基金管理人组织各部门对管理制度作了进一步梳理和完善。
(二)全面加强风险监控,不断提高基金业务风险管理水平。本年度内,深圳辖区基金公司按照监管部门要求,深入开展内控专项治理活动,公司以此为契机在强化将风险控制放在各项工作之首的风控理念基础上,力求将风控意识深入到每个业务条线。同时,为督促各部门完善并落实各项内控措施,公司继续完善风险控制管理员制度,健全内控工作协调机制及监督机制,并进一步加强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力,有效防范相关业务风险。
(三)日常监察和专项监察相结合,确保监察稽核的有效性和深入性。本年度,公司继续对本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查,对本基金各项投资比例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察,同时,还专门针对
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告基金投资交易(包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等)、基金运营(基金头寸、基金结算、登记清算等)、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常监察,保证了公司监察的全面性、实时性,通过专项监察,及时发现并纠正了业务中的潜在风险,加强了业务部门和人员的风险意识,从而较好地预防了风险的发生。
(四)加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理,定期或不定期的对投资管理人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查,有效的防范了各种形式的利益输送行为。
(五)以多种方式加强合规教育与培训,提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与基金相关的法律法规,并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提出的法律问题,提供法律依据,对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门,避免了业务发展中的盲目性,及时防范风险,维护了基金份额持有人的利益。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会,公司估值委员会主要负责估值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部、基金运营部、监察稽核部、委托投资部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历,估值委员会成员中包括两名投资组合经理。
股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量;定期对估值政策和程序进行评价,以保证其持续适用;基金运营部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策,并负责与托管行沟通估值调整事项;监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性,监督估值委员会工作流程中的风险控制,并负责估值调整事项的信息披露工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行,并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制,基金经理及投资经理作为估值小组成员,对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感,向估值委员会提供估值参考信息,参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券,基金管理人及时启动特别估值程序,由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突,截止报告期末未与外部估值定价服务机构签约。
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配事项。
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对景宏证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 景宏证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的景宏证券投资基金 (以下简称“基金景宏”)
的财务报表,包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表、 2012 年
度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附
注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金景宏的基金管理人大成基金管
理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务报表,并使其实现公允反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述基金景宏的财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关
规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了基金景宏
2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和基金
净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞
刘颖
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司
会计师事务所的地址 中国上海市
审计报告日期 2013 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:景宏证券投资基金报告截止日: 2012 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日资 产:
银行存款 7.4.7.1 40,374,853.20 44,695,985.63
结算备付金 2,222,072.10 4,414,938.63
存出保证金 870,548.12 1,035,002.09
交易性金融资产 7.4.7.2 1,777,829,743.22 1,739,034,026.67
其中:股票投资 1,411,291,425.22 1,338,869,728.67
基金投资 - -
债券投资 366,538,318.00 400,164,298.00
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
应收利息 7.4.7.5 6,935,105.60 7,686,209.60
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 1,828,232,322.24 1,796,866,162.62
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 21,995,081.58 17,833,757.03
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 2,118,855.40 2,355,013.96
应付托管费 353,142.59 392,502.34
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 2,958,603.61 2,365,199.08
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - 14,010,000.00
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 800,000.00 1,000,000.00
负债合计 28,225,683.18 37,956,472.41所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
未分配利润 7.4.7.10 -199,993,360.94 -241,090,309.79
所有者权益合计 1,800,006,639.06 1,758,909,690.21
负债和所有者权益总计 1,828,232,322.24 1,796,866,162.62注:报告截止日 2012 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.9000 元,基金份额总额 2,000,000,000.00份。7.2 利润表会计主体:景宏证券投资基金本报告期:2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一、收入 81,498,718.68 -631,110,915.78
1.利息收入 14,202,249.18 17,032,752.95
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
其中:存款利息收入 7.4.7.11 361,990.94 462,328.34
债券利息收入 13,840,258.24 16,570,424.61
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) -175,143,506.11 -106,800,333.80
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -199,401,252.04 -118,352,332.19
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 728,306.00 -5,079,965.12
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 23,529,439.93 16,631,963.51
3.公允价值变动收益(损失以“-” 7.4.7.16 242,439,975.61 -541,343,334.93号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 - -
减:二、费用 40,401,769.83 54,393,564.57
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 26,710,560.36 34,965,093.93
2.托管费 7.4.10.2.2 4,451,760.05 5,827,515.64
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 8,612,770.30 11,873,845.97
5.利息支出 135,835.55 79,996.55
其中:卖出回购金融资产支出 135,835.55 79,996.55
6.其他费用 7.4.7.19 490,843.57 1,647,112.48
三、利润总额(亏损总额以“-” 41,096,948.85 -685,504,480.35号填列)
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填 41,096,948.85 -685,504,480.35列)7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:景宏证券投资基金本报告期:2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 2,000,000,000.00 -241,090,309.79 1,758,909,690.21金净值)
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
二、本期经营活动产生的 - 41,096,948.85 41,096,948.85基金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产 - - -生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基 2,000,000,000.00 -199,993,360.94 1,800,006,639.06金净值)
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 2,000,000,000.00 834,414,170.56 2,834,414,170.56金净值)
二、本期经营活动产生的 - -685,504,480.35 -685,504,480.35基金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产 - - -生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
四、本期向基金份额持有 - -390,000,000.00 -390,000,000.00人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基 2,000,000,000.00 -241,090,309.79 1,758,909,690.21金净值)报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______王颢______ ______刘彩晖______ ____范瑛____
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
景宏证券投资基金(以下简称“本基金”)是由光大证券有限责任公司(后变更为“光大证券
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告股份有限公司”)、大鹏证券有限责任公司、中国经济开发信托投资公司、广东证券股份有限公司、大成基金管理有限公司共五家发起人依照《证券投资基金管理暂行办法》及其他有关的规定和《景宏证券投资基金基金契约》(后更名为《景宏证券投资基金基金合同》)发起,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[1999]12 号文批准,于 1999 年 5 月 4 日发起成立。本基金为契约型封闭式,存续期为 15 年,发行规模为 20 亿份基金份额。
本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。本基金经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[1999]31 号文审核同意,于 1999 年 5 月 18 日在深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和中国证监会证监基金字[1999]31 号文的有关规定,本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于股票、债券的比例不得低于基金资产总值的 80%,投资于国家债券的比例不得低于基金资产净值的 20%。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2013 年 3 月 25 日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《 景宏证券投资基金 基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2012 年 12月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计
本年度会计报表所采用的会计政策上年度会计报表一致。7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。7.4.4.8 损益平准金
不适用。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。具体收益分配政策请参见本基金合同中的相关章节。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(a)对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告法》提供的指数收益法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(b)在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[1998]55 号《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
活期存款 40,374,853.20 44,695,985.63
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
定期存款 - -
其他存款 - -
合计: 40,374,853.20 44,695,985.637.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2012 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,298,523,610.06 1,411,291,425.22 112,767,815.16
交易所市场 16,326,191.20 16,284,318.00 -41,873.20
债券 银行间市场 353,655,674.54 350,254,000.00 -3,401,674.54
合计 369,981,865.74 366,538,318.00 -3,443,547.74
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,668,505,475.80 1,777,829,743.22 109,324,267.42
上年度末
项目 2011 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,469,169,956.62 1,338,869,728.67 -130,300,227.95
交易所市场 24,555,066.20 24,690,798.00 135,731.80债券
银行间市场 378,424,712.04 375,473,500.00 -2,951,212.04
合计 402,979,778.24 400,164,298.00 -2,815,480.24
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,872,149,734.86 1,739,034,026.67 -133,115,708.197.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 10,149.51 28,129.50
应收定期存款利息 - -
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 999.90 1,986.70
应收债券利息 6,923,956.19 7,656,031.10
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 - 62.30
合计 6,935,105.60 7,686,209.607.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 2,958,428.61 2,364,599.08
银行间市场应付交易费用 175.00 600.00
合计 2,958,603.61 2,365,199.087.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 500,000.00 500,000.00
预提费用 300,000.00 500,000.00
合计 800,000.00 1,000,000.007.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -107,974,601.60 -133,115,708.19 -241,090,309.79
本期利润 -201,343,026.76 242,439,975.61 41,096,948.85
本期基金份额交易 - - -产生的变动数
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 - - -
本期末 -309,317,628.36 109,324,267.42 -199,993,360.947.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31
31 日 日
活期存款利息收入 326,848.03 408,357.45
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 34,756.31 51,758.43
其他 386.60 2,212.46
合计 361,990.94 462,328.347.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 2011 年 1 月 1 日至 2011
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 2,832,224,307.85 3,979,810,309.27
减:卖出股票成本总额 3,031,625,559.89 4,098,162,641.46
买卖股票差价收入 -199,401,252.04 -118,352,332.197.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2012年1月1日至2012年 2011年1月1日至2011年12月
12月31日 31日
卖出债券(债转股及债券到 86,957,082.16 439,256,155.31
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告期兑付)成交总额
减:卖出债券(债转股及债 85,268,560.50 433,222,170.82券到期兑付)成本总额
减:应收利息总额 960,215.66 11,113,949.61
债券投资收益 728,306.00 -5,079,965.127.4.7.14 衍生工具收益
本报告期内及上年度可比期间本基金无衍生工具收益。7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月
月 31 日 31 日
股票投资产生的股利收益 23,529,439.93 16,631,963.51
基金投资产生的股利收益 - -
合计 23,529,439.93 16,631,963.517.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2012 年 1 月 1 日至 2012 2011 年 1 月 1 日至 2011 年
年 12 月 31 日 12 月 31 日
1.交易性金融资产 242,439,975.61 -541,343,334.93
——股票投资 243,068,043.11 -547,160,029.55
——债券投资 -628,067.50 5,816,694.62
——资产支持证券投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 242,439,975.61 -541,343,334.937.4.7.17 其他收入
本基金本报告期末及上年度末未发生其他收入。7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目 本期 上年度可比期间
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月
月 31 日 31 日
交易所市场交易费用 8,611,870.30 11,868,420.97
银行间市场交易费用 900.00 5,425.00
合计 8,612,770.30 11,873,845.977.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12
12 月 31 日 月 31 日
审计费用 100,000.00 100,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00
其他 400.00 -
上市年费 60,000.00 60,000.00
银行汇划费用 12,443.57 16,662.48
红利手续费 - 1,152,450.00
合计 490,843.57 1,647,112.487.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项
财政部、国家税务总局、中国证监会于 2012 年 11 月 16 日联合发布财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(以下简称“通知”),要求个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。证券投资基金从上市公司取得的股息红利所得,按照本通知的规定计征个人所得税。通知自 2013 年 1 月 1 日起施行。7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金发起人、基金管理人
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金发起人、基金管理人的股东
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
广东证券股份有限公司(“广东证券”) 基金发起人、基金管理人的股东注:1. 中国证监会于 2005 年 11 月 6 日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。广东证券作为本基金发起人的权利义务及持有的基金份额的继承机构尚待明确。2. 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 2011年1月1日至2011年12月31日
关联方名称 占当期股票 占当期股票
成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的比
比例 例
光大证券 431,090,322.78 7.57% 259,982,857.51 3.36%7.4.10.1.2 债券交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 2011年1月1日至2011年12月31日
关联方名称 占当期债券 占当期债券
成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的比
比例 例
光大证券 - 0.00% 2,993,700.00 1.67%7.4.10.1.3 债券回购交易
无。7.4.10.1.4 权证交易
无。7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2012年1月1日至2012年12月31日关联方名称
当期 占当期佣金 占期末应付佣
期末应付佣金余额
佣金 总量的比例 金总额的比例
光大证券 368,792.98 7.46% 97,443.72 3.29%
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日关联方名称
当期 占当期佣金 占期末应付佣
期末应付佣金余额
佣金 总量的比例 金总额的比例
光大证券 217,874.28 3.38% - 0.00%注: 1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付 26,710,560.36 34,965,093.93的管理费
其中:支付销售机构的客 - -户维护费注:支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。若由于卖出回购证券和现金分红以外原因造成基金持有现金比例超过基金资产净值的 20%,超过部分不计提管理人报酬。7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付 4,451,760.05 5,827,515.64的托管费注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
银行间市场交易 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
的
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
各关联方名称
- - - - - - -
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
银行间市场交易 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
的
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
各关联方名称
中国银行 9,944,110.11 - - - - -7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
本期 上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月
月 31 日 31 日
基金合同生效日( 1999 年 - -5 月 4 日 )持有的基金份额
期初持有的基金份额 12,000,000.00 12,000,000.00
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减:期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 12,000,000.00 12,000,000.00期末持有的基金份额
0.60% 0.60%占基金总份额比例7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
本期末 上年度末
关联 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
方名 持有的基金份额 持有的基金份额
持有的 持有的
称 占基金总份额的 占基金总份额的
基金份额 基金份额
比例 比例光 大
6,000,000.00 0.30% 6,000,000.00 0.30%证券广 东
6,000,000.00 0.30% 6,000,000.00 0.30%证券7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
本期 上年度可比期间
关联方 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
名称 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 40,374,853.20 326,848.03 44,695,985.63 408,357.45注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期内及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销证券。7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金应付利润中应付关联方余额列示如下:
金额单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
广东证券 - 14,010,000.00
合计 - 14,010,000.007.4.11 利润分配情况
本报告期内本基金无利润分配事项。7.4.12 期末( 2012 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于本报告期末,本基金未持有因认购新发或增发证券而流通受限的证券。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股
期末 复牌
股票代 票 停牌日 停牌 期末 备
估值单 复牌日期 开盘 数量(股) 期末估值总额
码 名 期 原因 成本总额 注
价 单价
称
万 2012 年 重大
2013 年 1
000002 科 12 月 26 事项 10.62 11.13 8,839,886.00 82,380,640.87 93,879,589.32 -
月 21 日
A 日 停牌注:本基金截至 2012 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
于本报告期末,本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
于本报告期末,本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“相对收益高、风险适中”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以由高层监控(董事会合规审计和风险控制委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规审计和风险控制委员会,对公司整体运营风险进行监督,监督风险控制措施的执行;在管理层层面设立投资风险控制委员会,通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题,形成正式决议提交投委会;在业务操作层面,监察稽核部履行合规控制职责,通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于 2012 年 12 月 31 日,本基金未持有信用类债券(2011 年 12 月 31 日:同)。7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2012 年 12 月 31 日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
本期末
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计2012 年 12 月 31 日
资产
银行存款 40,374,853.20 - - - 40,374,853.20
结算备付金 2,222,072.10 - - - 2,222,072.10
存出保证金 - - - 870,548.12 870,548.12
交易性金融资产 211,976,600.00 140,009,808.00 14,551,910.00 1,411,291,425.22 1,777,829,743.22
应收利息 - - - 6,935,105.60 6,935,105.60
资产总计 254,573,525.30 140,009,808.00 14,551,910.00 1,419,097,078.94 1,828,232,322.24
负债
应付证券清算款 - - - 21,995,081.58 21,995,081.58
应付管理人报酬 - - - 2,118,855.40 2,118,855.40
应付托管费 - - - 353,142.59 353,142.59
应付交易费用 - - - 2,958,603.61 2,958,603.61
其他负债 - - - 800,000.00 800,000.00
负债总计 - - - 28,225,683.18 28,225,683.18
利率敏感度缺口 254,573,525.30 140,009,808.00 14,551,910.00 1,390,871,395.76 1,800,006,639.06
上年度末
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计2011 年 12 月 31 日
资产
银行存款 44,695,985.63 - - - 44,695,985.63
结算备付金 4,414,938.63 - - - 4,414,938.63
存出保证金 138,549.12 - - 896,452.97 1,035,002.09
交易性金融资产 20,028,000.00 370,468,000.00 9,668,298.00 1,338,869,728.67 1,739,034,026.67
应收利息 - - - 7,686,209.60 7,686,209.60
其他资产 - - - - -
资产总计 69,277,473.38 370,468,000.00 9,668,298.00 1,347,452,391.24 1,796,866,162.62
负债
应付证券清算款 - - - 17,833,757.03 17,833,757.03
应付管理人报酬 - - - 2,355,013.96 2,355,013.96
应付托管费 - - - 392,502.34 392,502.34
应付交易费用 - - - 2,365,199.08 2,365,199.08
应付利润 - - - 14,010,000.00 14,010,000.00
其他负债 - - - 1,000,000.00 1,000,000.00
负债总计 - - - 37,956,472.41 37,956,472.41
利率敏感度缺口 69,277,473.38 370,468,000.00 9,668,298.00 1,309,495,918.83 1,758,909,690.21注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
第 34 页
景宏证券投资基金 2012 年年度报告7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
除市场利率以外的其他市场变量保持不变
假设
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动
分析 本期末 上年度末
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1. 市场利率下降 25 个基点 增加约 104 增加约 184
2. 市场利率上升 25 个基点 减少约 105 减少约 1827.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于股票、债券的比例不低于基金总值的 80%,投资于国家债券的比例不得低于基金资产净值的 20%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
占基金
占基金资
资产净
公允价值 公允价值 产净值比
值比例
例(%)
(%)
交易性金融资产-股票投资 1,411,291,425.22 78.40 1,338,869,728.67 76.12
交易性金融资产-基金投资 - 0.00 - 0.00
衍生金融资产-权证投资 - 0.00 - 0.00
其他 - 0.00 - 0.00
合计 1,411,291,425.22 78.40 1,338,869,728.67 76.127.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除“上证 A 股指数×80%+中信国债指数×20%”以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动
本期末 上年度末
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
分析
1. “上证 A 股指数×80%+中信国债
指数×20%”上升 5% 增加约 11,676 增加约 9,883
2. “上证 A 股指数×80%+中信国债
指数×20%”下降 5% 减少约 11,676 减少约 9,8837.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i)金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
(ii)各层级金融工具公允价值
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
于 2012 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为 1,333,696,153.90 元,属于第二层级的余额为 444,133,589.32 元,无属于第三层级的余额(2011 年 12 月 31 日:第一层级 1,318,040,526.67 元,第二层级 420,993,500.00元,无第三层级)。
(iii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层级还是第三层级。
(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额
于本期末,本基金未持有公允价值归属于第三层级的金融工具(2011 年 12 月 31 日:同)。本基金本期净转入/(转出)第三层级的金额为零元,计入损益的第三层级金融工具公允价值变动为零元(2011 年度:净转入/(转出)第三层级 60,490,000.00 元,计入损益的第三层级金融工具公允价值变动-60,490,000.00 元,涉及重庆啤酒股份有限公司发行的股票。)
(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
占基金总资产的比例
序号 项目 金额
(%)
1 权益投资 1,411,291,425.22 77.19
其中:股票 1,411,291,425.22 77.19
2 固定收益投资 366,538,318.00 20.05
其中:债券 366,538,318.00 20.05
资产支持证券 - 0.00
3 金融衍生品投资 - 0.00
4 买入返售金融资产 - 0.00
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - 0.00
5 银行存款和结算备付金合计 42,596,925.30 2.33
6 其他各项资产 7,805,653.72 0.43
7 合计 1,828,232,322.24 100.00
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - 0.00
B 采掘业 138,179,628.50 7.68
C 制造业 538,483,939.44 29.92
C0 食品、饮料 120,090,293.00 6.67
C1 纺织、服装、皮毛 - 0.00
C2 木材、家具 - 0.00
C3 造纸、印刷 - 0.00
C4 石油、化学、塑胶、塑料 - 0.00
C5 电子 7,655,000.00 0.43
C6 金属、非金属 278,422,742.67 15.47
C7 机械、设备、仪表 132,315,903.77 7.35
C8 医药、生物制品 - 0.00
C99 其他制造业 - 0.00
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - 0.00
E 建筑业 25,814,337.85 1.43
F 交通运输、仓储业 - 0.00
G 信息技术业 - 0.00
H 批发和零售贸易 - 0.00
I 金融、保险业 525,251,816.71 29.18
J 房地产业 183,561,702.72 10.20
K 社会服务业 - 0.00
L 传播与文化产业 - 0.00
M 综合类 - 0.00
合计 1,411,291,425.22 78.408.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
比例(%)
1 600031 三一重工 9,046,950 95,807,200.50 5.32
2 000002 万 科A 8,839,886 93,879,589.32 5.22
3 000568 泸州老窖 2,215,545 78,430,293.00 4.36
4 600030 中信证券 5,637,654 75,319,057.44 4.18
5 002142 宁波银行 7,027,554 74,913,725.64 4.16
6 601169 北京银行 8,000,000 74,400,000.00 4.13
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
7 601318 中国平安 1,500,000 67,935,000.00 3.77
8 600837 海通证券 5,999,960 61,499,590.00 3.42
9 600362 江西铜业 2,504,678 59,761,617.08 3.32
10 601699 潞安环能 2,681,390 58,695,627.10 3.26
11 600585 海螺水泥 3,000,000 55,350,000.00 3.07
12 601628 中国人寿 2,543,378 54,428,289.20 3.02
13 600395 盘江股份 3,036,498 51,681,195.96 2.87
14 000630 铜陵有色 2,300,000 43,470,000.00 2.41
15 600383 金地集团 6,000,000 42,120,000.00 2.34
16 600809 山西汾酒 1,000,000 41,660,000.00 2.31
17 000401 冀东水泥 3,000,000 41,400,000.00 2.30
18 000776 广发证券 2,521,416 38,880,234.72 2.16
19 000562 宏源证券 1,599,845 30,157,078.25 1.68
20 000728 国元证券 2,502,589 27,878,841.46 1.55
21 000046 泛海建设 5,030,021 27,162,113.40 1.51
22 601992 金隅股份 3,218,136 26,066,901.60 1.45
23 002482 广田股份 1,250,089 25,814,337.85 1.43
24 002155 辰州矿业 1,080,568 21,697,805.44 1.21
25 600048 保利地产 1,500,000 20,400,000.00 1.13
26 600801 华新水泥 1,337,401 20,288,373.17 1.13
27 600000 浦发银行 2,000,000 19,840,000.00 1.10
28 000528 柳 工 1,932,572 19,345,045.72 1.07
29 000680 山推股份 3,524,365 17,163,657.55 0.95
30 000012 南 玻A 2,038,754 16,819,720.50 0.93
31 000960 锡业股份 767,914 15,266,130.32 0.85
32 002106 莱宝高科 500,000 7,655,000.00 0.43
33 600546 山煤国际 300,000 6,105,000.00 0.348.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
比例(%)
1 000002 万 科A 166,269,661.93 9.45
2 600030 中信证券 149,271,973.52 8.49
3 600837 海通证券 125,582,106.31 7.14
4 000960 锡业股份 108,965,917.83 6.20
第 39 页
景宏证券投资基金 2012 年年度报告
5 600048 保利地产 106,864,989.65 6.08
6 002155 辰州矿业 102,958,721.42 5.85
7 000630 铜陵有色 95,816,863.75 5.45
8 600519 贵州茅台 95,636,651.89 5.44
9 600549 厦门钨业 80,132,723.00 4.56
10 601169 北京银行 77,080,707.97 4.38
11 601318 中国平安 73,849,298.28 4.20
12 600585 海螺水泥 72,380,647.14 4.12
13 002142 宁波银行 71,058,971.83 4.04
14 000024 招商地产 69,197,652.91 3.93
15 600395 盘江股份 67,194,085.00 3.82
16 600031 三一重工 64,420,750.12 3.66
17 600809 山西汾酒 62,242,435.25 3.54
18 600362 江西铜业 57,479,063.08 3.27
19 600111 包钢稀土 54,121,826.27 3.08
20 600036 招商银行 51,359,002.75 2.92
21 000401 冀东水泥 48,280,709.28 2.74
22 601336 新华保险 47,997,609.27 2.73
23 600348 阳泉煤业 47,483,130.15 2.70
24 600489 中金黄金 46,608,196.30 2.65
25 601601 中国太保 45,885,723.17 2.61
26 601628 中国人寿 45,115,078.48 2.56
27 600547 山东黄金 41,331,222.48 2.35
28 000562 宏源证券 40,559,937.74 2.31
29 000776 广发证券 39,718,664.57 2.26
30 000528 柳 工 38,763,499.79 2.20
31 600199 金种子酒 38,516,226.28 2.19注:本期累计买入金额指买入成交金额(成交单价乘以成交数量),不考虑相关交易费用。8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
比例(%)
1 600048 保利地产 134,362,197.24 7.64
2 601169 北京银行 108,248,914.52 6.15
3 000527 美的电器 93,790,619.51 5.33
4 000651 格力电器 92,332,442.47 5.25
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
5 600030 中信证券 90,578,212.03 5.15
6 000858 五 粮 液 88,812,768.98 5.05
7 600519 贵州茅台 87,816,033.62 4.99
8 000002 万 科A 85,917,398.11 4.88
9 000960 锡业股份 85,482,452.76 4.86
10 600549 厦门钨业 83,802,743.15 4.76
11 002155 辰州矿业 82,748,946.61 4.70
12 600585 海螺水泥 78,843,808.32 4.48
13 000024 招商地产 72,352,941.11 4.11
14 600837 海通证券 65,178,841.61 3.71
15 000630 铜陵有色 62,423,594.73 3.55
16 600111 包钢稀土 62,249,787.80 3.54
17 000063 中兴通讯 53,171,430.60 3.02
18 002007 华兰生物 50,005,722.57 2.84
19 600036 招商银行 49,930,564.27 2.84
20 600702 沱牌舍得 46,343,048.55 2.63
21 600348 阳泉煤业 45,778,145.21 2.60
22 600016 民生银行 42,947,762.86 2.44
23 600489 中金黄金 42,175,356.58 2.40
24 600132 重庆啤酒 41,826,071.16 2.38
25 000401 冀东水泥 41,155,527.43 2.34
26 002329 皇氏乳业 37,663,884.30 2.14
27 600547 山东黄金 37,439,366.65 2.13
28 002146 荣盛发展 36,715,418.71 2.09
29 601336 新华保险 36,234,570.48 2.06
30 600015 华夏银行 35,774,188.99 2.03注:本期累计卖出金额指卖出成交金额(成交单价乘以成交数量),不考虑相关交易费用。8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 2,860,979,213.33
卖出股票收入(成交)总额 2,832,224,307.85注:上述金额均指成交金额(成交单价乘以成交数量),不考虑相关交易费用。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 16,284,318.00 0.90
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
2 央行票据 130,109,000.00 7.23
3 金融债券 220,145,000.00 12.23
其中:政策性金融债 220,145,000.00 12.23
4 企业债券 - 0.00
5 企业短期融资券 - 0.00
6 中期票据 - 0.00
7 可转债 - 0.00
8 其他 - 0.00
9 合计 366,538,318.00 20.368.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
比例(%)
1 1001042 10 央行票据 1,100,000 109,923,000.00 6.11
42
2 090209 09 国开 09 700,000 69,412,000.00 3.86
3 080210 08 国开 10 500,000 50,380,000.00 2.80
4 110317 11 进出 17 400,000 40,260,000.00 2.24
5 080405 08 农发 05 400,000 40,084,000.00 2.238.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。8.9 投资组合报告附注8.9.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查的,或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.9.2 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 870,548.12
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
4 应收利息 6,935,105.60
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 7,805,653.728.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
流通受限部分的公允 占基金资产净值比
序号 股票代码 股票名称 流通受限情况说明
价值 例(%)
1 000002 万 科A 93,879,589.32 5.22 重大事项停牌8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者
(户) 基金份额 占总份 占总份
持有份额 持有份额
额比例 额比例
25,400 78,740.16 1,478,730,370.00 73.94% 521,269,630.00 26.06%注:持有人户数为有效户数,即存量份额大于零的账户。9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 中国人寿保险(集团)公司 199,999,995.00 10.15%
2 中国人寿保险股份有限公司 199,733,717.00 10.14%
3 幸福人寿保险股份有限公司-分红 93,069,385.00 4.72%
中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个
4 91,892,626.00 4.66%
人分红
中国太平洋财产保险-传统-普通保险产品
5 82,654,010.00 4.20%
-013C-CT001 深
6 中国太平洋人寿保险股份有限公司-传统-普 81,409,591.00 4.13%
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
通保险产品
7 阳光人寿保险股份有限公司-分红保险产品 69,978,433.00 3.55%
中国太保集团股份有限公司-本级-集团自有
8 62,806,092.00 3.19%
资金-012G-ZY001 深
9 阳光财产保险股份有限公司-自有资金 55,669,299.00 2.83%
10 渤海证券股份有限公司 49,400,000.00 2.51%注:以上数据由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供。
§10 重大事件揭示10.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
2013 年 3 月 17 日,根据国家金融工作需要,肖钢先生辞去中国银行股份有限公司董事长职务。中国银行股份有限公司已于 2013 年 3 月 17 日公告上述事项。10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。10.4 基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所有限公司,本年度支付的审计费用为 10 万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期,本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元 占当期股票
券商名称 占当期佣金 备注
数量 成交金额 成交总额的比 佣金
总量的比例
例
海通证券 2 521,361,581.59 9.16% 461,081.02 9.33% -
西南证券 1 466,081,183.17 8.19% 424,319.24 8.58% -
中信证券 2 442,510,930.87 7.78% 385,870.43 7.81% -
光大证券 2 431,090,322.78 7.57% 368,792.98 7.46% -
安信证券 2 426,258,843.00 7.49% 371,390.51 7.51% -
江海证券 1 423,077,682.25 7.43% 376,254.99 7.61% -
广发证券 1 404,451,358.80 7.11% 344,148.87 6.96% -
财富证券 1 343,183,800.11 6.03% 293,252.28 5.93% -
国信证券 1 258,933,012.98 4.55% 218,728.72 4.43% -
中银国际 1 258,513,466.66 4.54% 225,415.32 4.56% -
长江证券 1 228,721,936.50 4.02% 197,389.64 3.99% -
招商证券 2 204,847,714.19 3.60% 179,829.99 3.64% -
国泰君安 1 200,867,076.69 3.53% 174,681.58 3.53% -
申银万国 1 191,137,494.13 3.36% 155,301.07 3.14% -
天源证券 1 189,109,084.80 3.32% 156,931.85 3.18% -
广州证券 1 182,832,730.10 3.21% 158,549.43 3.21% -
华泰证券 2 182,697,914.89 3.21% 153,646.46 3.11% -
东方证券 1 149,525,991.15 2.63% 131,313.77 2.66% -
渤海证券 1 138,085,669.81 2.43% 122,191.68 2.47% -
银河证券 1 40,975,715.09 0.72% 37,304.21 0.75% -
中投证券 1 6,932,428.90 0.12% 6,311.33 0.13% -
湘财证券 1 - 0.00% - 0.00% -
国都证券 1 - 0.00% - 0.00% -
中金公司 2 - 0.00% - 0.00% -
中航证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东莞证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华宝证券 1 - 0.00% - 0.00% -注:根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48 号)的有关规定,本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。租用证券公司交易单元的选择标准主要包括:(一)财务状况良好,最近一年无重大违规行为;(二)经营行为规范,内控制度健全,能满足各投资组合运作的保密性要求;
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告(三)研究实力较强,能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务;(四)具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件,有足够的交易和清算能力,满足各投资组合证券交易需要;(五)能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务;(六)相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。租用证券公司交易单元的程序:首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价表》,然后根据评分高低进行选择基金交易单元。本报告期内租用交易单元变更情况,新增席位:广发证券、西南证券,退租席位:中邮证券。10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债
占当期债券 占当期权证
券商名称 券回购
成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的
成交总额
例 比例
的比例
海通证券 32,756,395.70 48.25% - 0.00% - 0.00%
西南证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中信证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
光大证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
安信证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
江海证券 5,291,559.80 7.79% - 0.00% - 0.00%
广发证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
财富证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
国信证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中银国际 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
长江证券 10,000,000.00 14.73% - 0.00% - 0.00%
招商证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
国泰君安 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
申银万国 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
天源证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
广州证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华泰证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
东方证券 10,226,559.00 15.06% - 0.00% - 0.00%
渤海证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
银河证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
中投证券 9,614,190.00 14.16% - 0.00% - 0.00%
湘财证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
国都证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中金公司 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中航证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
东莞证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华宝证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
中国证监会指定报刊
1 景宏证券投资基金 2011 年第 4 季度报告 2012-1-20
及本公司网站
中国证监会指定报刊
2 景宏证券投资基金 2011 年年度报告 2012-3-28
及本公司网站
中国证监会指定报刊
3 景宏证券投资基金 2011 年年度报告摘要 2012-3-28
及本公司网站
中国证监会指定报刊
4 景宏证券投资基金 2012 年第 1 季度报告 2012-4-21
及本公司网站
关于再次提请投资者及时更新已过期身份证件 中国证监会指定报刊
5 2012-7-3
或者身份证明文件的公告 及本公司网站
中国证监会指定报刊
6 景宏证券投资基金 2012 年第 2 季度报告 2012-7-20
及本公司网站
中国证监会指定报刊
7 景宏证券投资基金 2012 年半年度报告 2012-8-25
及本公司网站
中国证监会指定报刊
8 景宏证券投资基金 2012 年半年度报告摘要 2012-8-25
及本公司网站
中国证监会指定报刊
9 景宏证券投资基金 2012 年第 3 季度报告 2012-10-25
及本公司网站
关于再次提请投资者及时更新已过期身份证件 中国证监会指定报刊
10 2012-12-18
或者身份证明文件的公告 及本公司网站
§11 备查文件目录11.1 备查文件目录
1、中国证监会批准设立景宏证券投资基金的文件;
2、《景宏证券投资基金基金合同》;
3、《景宏证券投资基金托管协议》;
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景宏证券投资基金 2012 年年度报告
4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程;
5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。11.2 存放地点
本期报告存放在本基金管理人和托管人的住所。11.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅,或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。
客户服务中心电话:400-888-5558(免长途通话费用)
国际互联网址:http://www.dcfund.com.cn
大成基金管理有限公司
2013 年 3 月 26 日
第 48 页
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